財(cái)務(wù)部工作重點(diǎn)精選(九篇)

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第1篇：財(cái)務(wù)部工作重點(diǎn)范文

【關(guān)鍵詞】?jī)?nèi)部審計(jì)；供電企業(yè)；財(cái)務(wù)管理

內(nèi)部審計(jì)是現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重要一部分，對(duì)企業(yè)加強(qiáng)自身內(nèi)部財(cái)務(wù)控制、防止出現(xiàn)財(cái)務(wù)管理漏洞方面有著一定的約束力。同時(shí)內(nèi)部審計(jì)也能有效降低外部檢查的風(fēng)險(xiǎn)，在規(guī)范電力企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方面發(fā)揮著重要作用。下面就對(duì)內(nèi)部審計(jì)在供電企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的作用進(jìn)行一個(gè)具體的分析。

一、內(nèi)部審計(jì)的職能

內(nèi)部審計(jì)是一個(gè)企業(yè)內(nèi)部必不可少的一個(gè)工作流程和環(huán)節(jié)，是企業(yè)內(nèi)部對(duì)企業(yè)自身進(jìn)行監(jiān)督約束的一個(gè)有效途徑。在電力領(lǐng)域內(nèi)內(nèi)部審計(jì)的主要職能是監(jiān)督職能和服務(wù)職能。內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職能主要是指對(duì)企業(yè)的具體業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)進(jìn)行自上而下的監(jiān)督，內(nèi)部審計(jì)所具有的監(jiān)督職能對(duì)供電企業(yè)的發(fā)展有關(guān)鍵性的影響，可以最大限度保證供電企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)安全，避免在財(cái)政資金使用支出上出現(xiàn)差池。主要監(jiān)督內(nèi)容是企業(yè)的財(cái)務(wù)收支和其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，通過(guò)審計(jì)可以衡量企業(yè)的各項(xiàng)收支是否與規(guī)定相符、各方面的資料是否準(zhǔn)確、真實(shí)，這可以確保供電企業(yè)經(jīng)濟(jì)方面不會(huì)出現(xiàn)重大問(wèn)題，如果在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題，企業(yè)也可以通過(guò)審計(jì)結(jié)果及時(shí)進(jìn)行改正，最終使企業(yè)的利益得到最大保障。在有的供電企業(yè)中由于缺乏內(nèi)部審計(jì)的有效監(jiān)督，使得企業(yè)資金在用度支出方面出現(xiàn)了問(wèn)題而沒(méi)有被及時(shí)發(fā)現(xiàn)，最終為企業(yè)的資金安全埋下了安全隱患，誘發(fā)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的產(chǎn)生。經(jīng)濟(jì)效益下滑等情況，嚴(yán)重影響著供電企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，究其原因內(nèi)部審計(jì)工作不到位就是一個(gè)關(guān)鍵因素。電力系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)的另一個(gè)職能就是服務(wù)職能，內(nèi)部審計(jì)的服務(wù)職能主要是指審計(jì)工作的開(kāi)展及內(nèi)部審計(jì)的結(jié)果可以為供電企業(yè)其他項(xiàng)的工作提供一個(gè)基礎(chǔ)性的服務(wù)。比如電力企業(yè)在做下一步的投資規(guī)劃時(shí)，其需要以各方面的基本數(shù)據(jù)為依據(jù)，在這種情況下內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)數(shù)據(jù)就可以發(fā)揮一定的作用，對(duì)資金的劃分、投資方向都能提供一個(gè)良好參考，為其提供基礎(chǔ)性的服務(wù)。

二、內(nèi)部審計(jì)的主要方法

進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)可以有多種審計(jì)方法可供選用，主要有順查法、逆查法和抽查法，這幾種方法可以在不同的情況下加以使用，都能起到良好的審查結(jié)果。順查法是按照企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的發(fā)生順序進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容有會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等，順差法可以對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的環(huán)節(jié)依次進(jìn)行審計(jì)，防止出現(xiàn)漏洞，能體現(xiàn)出審計(jì)的全面性。另一個(gè)是逆查法，逆查法與順查法審計(jì)順序相反，這種方法是在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后，從問(wèn)題出發(fā)逆向?qū)徲?jì)直到發(fā)現(xiàn)問(wèn)題所在。抽查法是運(yùn)用一定的抽樣方法對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行審計(jì)，常用的抽樣方法有隨機(jī)抽樣、等距抽樣、PPS抽樣，抽查法可以提高審計(jì)的效率，可以在保證審計(jì)質(zhì)量的同時(shí)減輕審計(jì)負(fù)擔(dān)，使審查的效率得以有效提高。

三、內(nèi)部審計(jì)在供電企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的作用

1.可以保障供電企業(yè)財(cái)務(wù)安全

內(nèi)部審計(jì)是對(duì)供電企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)狀況的有效監(jiān)督和管理，通過(guò)內(nèi)部審計(jì)可以最大限度的保證供電企業(yè)的財(cái)務(wù)安全。首先，內(nèi)部審計(jì)可以時(shí)刻關(guān)注到供電企業(yè)各項(xiàng)資金的走向，對(duì)每一項(xiàng)支出收入都會(huì)有一個(gè)詳細(xì)的審查，如果在審查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)資金流向有可疑的情況，審計(jì)人員可以對(duì)這種狀況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)出問(wèn)題的環(huán)節(jié)，使企業(yè)對(duì)之進(jìn)行調(diào)查，找出問(wèn)題癥結(jié)。其次，企業(yè)資金的用度、收支的額度、收支的頻率等內(nèi)部審計(jì)都可以對(duì)之進(jìn)行有效監(jiān)管，保證企業(yè)資金和財(cái)務(wù)狀況的安全。

2.內(nèi)部審計(jì)有助于提高企業(yè)管理水平

內(nèi)部審計(jì)在電力企業(yè)中對(duì)各方面發(fā)揮一定的評(píng)估審查作用，同時(shí)也有助于企業(yè)管理水平的提高。在企業(yè)管理中需要各方面的參考，內(nèi)部審計(jì)通過(guò)對(duì)供電企業(yè)各個(gè)方面的審查為企業(yè)管理提供部分參考信息。比如內(nèi)部審計(jì)通過(guò)對(duì)企業(yè)資金的審查，可以得到資金在各方面的用度，資金的收入支出狀況狀況。企業(yè)在進(jìn)行相關(guān)管理安排時(shí)就可以以此為依據(jù)，調(diào)整管理方案，使企業(yè)管理工作更加合理有效。

3.內(nèi)部審計(jì)可以增強(qiáng)企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力

內(nèi)部審計(jì)通過(guò)對(duì)供電企業(yè)內(nèi)部多方面的審計(jì)，可以有效找到企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)中的管理漏洞，并且通過(guò)審計(jì)可以保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，增強(qiáng)企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。內(nèi)部審計(jì)是供電企業(yè)內(nèi)部對(duì)自身狀況的一個(gè)監(jiān)督，內(nèi)部審計(jì)的加強(qiáng)同時(shí)也能有效應(yīng)對(duì)外部審計(jì)，使整個(gè)供電企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力得到提高。在供電企業(yè)中，尤其是企業(yè)財(cái)會(huì)這一塊，容易出現(xiàn)狀況。財(cái)會(huì)直接關(guān)系到整個(gè)企業(yè)的資金管理，這一方面也容易產(chǎn)生各種弄虛作假的情況，有的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)人員會(huì)對(duì)公司賬務(wù)做不真實(shí)的記錄，這就使企業(yè)的部分?jǐn)?shù)據(jù)出現(xiàn)了虛假性，當(dāng)企業(yè)以此為依據(jù)做出決策時(shí)就容易出現(xiàn)決策失誤的情況。內(nèi)部審計(jì)通過(guò)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)等信息的審計(jì)，能保證這些數(shù)據(jù)的真實(shí)性，為企業(yè)的決策提供真實(shí)參考，使企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力得到增強(qiáng)。

四、結(jié)束語(yǔ)

內(nèi)部審計(jì)在供電企業(yè)財(cái)務(wù)管理中發(fā)揮的作用充分保障了供電企業(yè)財(cái)務(wù)管理的安全和規(guī)范，供電企業(yè)在以后應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)對(duì)自身的監(jiān)督作用，加強(qiáng)自身“免疫功能”，使內(nèi)部審計(jì)的作用和優(yōu)勢(shì)得到更好發(fā)揮。

參考文獻(xiàn)：

[1]何立志.內(nèi)部審計(jì)在國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的作用探究[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息， 2012（01）：117.

第2篇：財(cái)務(wù)部工作重點(diǎn)范文

2018年，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部的工作緊緊圍繞公司經(jīng)營(yíng)層年初提出的今年工作重點(diǎn)和今年資產(chǎn)財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃展開(kāi)，在公司經(jīng)營(yíng)層的正確領(lǐng)導(dǎo)和各部門(mén)的通力配合下，以資金管理、資產(chǎn)管理、核算管理、成本管理為重點(diǎn)，以務(wù)實(shí)、高效的工作作風(fēng)，有序地完成了各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，有力地推動(dòng)了財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用。為使財(cái)務(wù)工作進(jìn)一步得到提高，現(xiàn)將今年的工作做如下簡(jiǎn)要回顧和總結(jié)。

一、2018年資產(chǎn)財(cái)務(wù)部的主要工作

在各部門(mén)的大力支持和緊密配合下，今年資產(chǎn)財(cái)務(wù)部主要完成了以下工作：認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算、規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作、嚴(yán)控成本費(fèi)用支出。較好的完成了今年的工作計(jì)劃，保證了公司日常工作的順利進(jìn)行。

2018年資產(chǎn)財(cái)務(wù)部繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行“以管理成就發(fā)展，以數(shù)據(jù)指導(dǎo)生產(chǎn)，通過(guò)技術(shù)改造推進(jìn)效率進(jìn)步”的精細(xì)化財(cái)務(wù)管理體系，立足財(cái)務(wù)本職工作，助推公司發(fā)展，服務(wù)于公司目標(biāo)，為公司完成集團(tuán)任務(wù)指標(biāo)保駕護(hù)航。圍繞集團(tuán)公司四大體系，構(gòu)建以資金管理、資產(chǎn)管理、核算管理、成本管理的四大財(cái)務(wù)管理方向。

（一）資金管理

加大力度使用“承兌匯票”，降低資金成本。同采購(gòu)部一道，與供應(yīng)商進(jìn)行協(xié)商，在資金比較緊張的情況下，簽訂以承兌匯票為支付方式的付款合同。

（二）資產(chǎn)管理

為加強(qiáng)公司資產(chǎn)及工程管理，2018年資產(chǎn)財(cái)務(wù)部繼續(xù)加強(qiáng)工程驗(yàn)收管理制度，以資產(chǎn)管理的科學(xué)化、精細(xì)化推動(dòng)財(cái)務(wù)管理的科學(xué)發(fā)展。通過(guò)對(duì)固定資產(chǎn)及在建工程情況的審核，掌握各部門(mén)資產(chǎn)情況，及時(shí)將資產(chǎn)責(zé)任細(xì)化落實(shí)到各部門(mén)，進(jìn)一步提高資產(chǎn)使用效率，保證了國(guó)有資產(chǎn)保值增值。

（三）核算管理

2018年，資金的計(jì)劃與使用、費(fèi)用的稽核與報(bào)銷(xiāo)、會(huì)計(jì)核算與結(jié)轉(zhuǎn)、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、稅務(wù)申報(bào)、決算、2017年度工作報(bào)告等各項(xiàng)工作開(kāi)展均有序進(jìn)行、按時(shí)完成。各項(xiàng)報(bào)表工作合理規(guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)，符合集團(tuán)公司要求，《2017年度工作報(bào)告》與2017年度決算工作分別獲得集團(tuán)公司表彰單位。

在稅收籌劃方面：通過(guò)與地稅主管稅務(wù)局的良好溝通，財(cái)務(wù)部積極爭(zhēng)取個(gè)人所得稅返還，上半年已將爭(zhēng)取到的個(gè)人所得稅返還5萬(wàn)元存入公司賬戶。

在管理制度方面：重新修改完善了公司部分管理制度，主要有票據(jù)管理制度、會(huì)計(jì)電算化管理制度、工程驗(yàn)收結(jié)算管理制度、會(huì)計(jì)檔案管理制度、票據(jù)管理制度等25個(gè)財(cái)務(wù)管理制度，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)管理工作。

（四）精細(xì)化管理

根據(jù)集團(tuán)公司精細(xì)化管理的要求，同時(shí)結(jié)合公司精細(xì)化管理實(shí)施總體方案，本著一人多崗，專人專崗，相互控制，共同提升，為推動(dòng)公司財(cái)務(wù)工作由核算型向管理型轉(zhuǎn)化，以財(cái)務(wù)核算合法、合規(guī)、高效、有序、準(zhǔn)確為目標(biāo)，對(duì)財(cái)務(wù)重要崗位進(jìn)行如下精細(xì)化管理：

1.崗位職責(zé)描述明確，節(jié)點(diǎn)清楚；

2.工作流程流暢，業(yè)務(wù)重點(diǎn)突出；

3.崗位間既有合作，又有相互制約；

4.獎(jiǎng)罰合理，關(guān)鍵崗位關(guān)鍵工作，尤為突出；

5.既體現(xiàn)核算，又突出管理。

二、2019年財(cái)務(wù)工作方向

1.繼續(xù)堅(jiān)持深入開(kāi)展“管理提升降本增效”活動(dòng)，制定并完成2019年公司的降本增效目標(biāo)。

第3篇：財(cái)務(wù)部工作重點(diǎn)范文

一、財(cái)務(wù)核算工作

1、會(huì)計(jì)電算化。

會(huì)計(jì)電算化是搞好我部財(cái)務(wù)工作的必要前提之一。為了保證會(huì)計(jì)信息的快速準(zhǔn)確，靠傳統(tǒng)的手工來(lái)記帳、匯總、分析數(shù)據(jù)，滿足不了公司的發(fā)展需求。財(cái)務(wù)部門(mén)既是一個(gè)職能管理部門(mén)、同時(shí)更是一個(gè)信息部門(mén)，要求隨時(shí)為公司的決策提供準(zhǔn)確的參考信息或決策依據(jù)。因此，在傳統(tǒng)手工帳的基礎(chǔ)上，逐步過(guò)渡到會(huì)計(jì)電算化。運(yùn)用金蝶系統(tǒng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算并生成報(bào)表和進(jìn)行信息分析。

2、會(huì)計(jì)報(bào)表體系

我部目前的會(huì)計(jì)報(bào)表體系主要包括：

日?qǐng)?bào)：資金日?qǐng)?bào)表、應(yīng)收帳款日?qǐng)?bào)表、在途資金日?qǐng)?bào)表

月報(bào)：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、費(fèi)用預(yù)算表、實(shí)際費(fèi)用匯總表、往

來(lái)明細(xì)表

年報(bào)：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、費(fèi)用預(yù)算表、實(shí)際費(fèi)

用匯總表、往來(lái)明細(xì)表

日?qǐng)?bào)和月報(bào)通過(guò)金蝶系統(tǒng)生成，并進(jìn)行必要的檢驗(yàn)。年報(bào)用傳統(tǒng)的手工方式進(jìn)行，并與金蝶系統(tǒng)生成的報(bào)表進(jìn)行對(duì)照檢查。

財(cái)務(wù)人員考核中增加一個(gè)項(xiàng)目，即會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性的考核。并以此作為衡量其工作質(zhì)量的一個(gè)重要指標(biāo)。對(duì)工作質(zhì)量較差者實(shí)行淘汰，比如末位淘汰制，以促進(jìn)財(cái)務(wù)工作質(zhì)量的提高。

二、財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督

1、資金管理

從工作內(nèi)容分包括：資金的籌集(回款回籠及融資)和資金的運(yùn)用;

從資金所處形態(tài)分包括：批發(fā)系統(tǒng)資金和零售系統(tǒng)資金。

目標(biāo)：通過(guò)與銀行的合作，搭建安全、快捷的資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)。

通過(guò)內(nèi)部管理控制，合理籌措、統(tǒng)籌安排運(yùn)用資金。

先談批發(fā);

從批發(fā)系統(tǒng)看，資金管理主要包括：存貨的管理、應(yīng)收帳款的管理、在途資金的管理三個(gè)方面。

存貨的管理包括兩個(gè)內(nèi)容：存貨的安全性、存貨的合理性。存貨的安全通過(guò)規(guī)范商品進(jìn)出庫(kù)流程，嚴(yán)格出貨管理制度，加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)安全設(shè)施等手段從根本上來(lái)保證。作為必要的輔助措施商品運(yùn)輸保險(xiǎn)和倉(cāng)儲(chǔ)保險(xiǎn)工作不可不做。存貨的合理性我部主要是通過(guò)合理的定貨計(jì)劃急合理的分貨計(jì)劃來(lái)保證。但作為一個(gè)電子制造公司，迫于種種原因，在一定時(shí)期會(huì)存在庫(kù)存的不合理，這方面我部能做的就是進(jìn)一步增加融資渠道，確保資金能夠滿足庫(kù)存需求。另方面可以考慮加強(qiáng)與供應(yīng)商的溝通，盡量減少不合理的庫(kù)存壓力，并盡量爭(zhēng)取適量的信用額度。

應(yīng)收帳款的管理，我部已經(jīng)有一個(gè)專門(mén)的信用政策。財(cái)務(wù)部在第九年的信用管理方面的工作起到了應(yīng)有的作用。在第九年將根據(jù)公司實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r，進(jìn)一步完善信用政策，并采取更有力的手段減少應(yīng)收帳款，加快應(yīng)收帳款的回籠，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。比如現(xiàn)金折扣政策的運(yùn)用等，我們要再進(jìn)行認(rèn)真測(cè)算，決定受否采用，比率多少等等。

在途資金的管理也就是結(jié)算手段不斷改善的過(guò)程。確定了主要合作銀行以后，客戶的結(jié)算問(wèn)題，包括銀行帳戶的結(jié)算、存折的結(jié)算、現(xiàn)金結(jié)算等等。在選取結(jié)算方式時(shí)財(cái)務(wù)部的原則是：資金的安全性第一、結(jié)算的快捷性服從于安全性。這方面的工作，我從同行業(yè)先進(jìn)單位取得一些經(jīng)驗(yàn)，今后還要繼續(xù)摸索完善。

2、財(cái)務(wù)預(yù)算

按照財(cái)務(wù)人力架構(gòu)，將設(shè)置一財(cái)務(wù)主管職位，其主要職能就是負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算、資金調(diào)度和協(xié)助融資工作。預(yù)算包括：商品銷(xiāo)售預(yù)算、商品訂購(gòu)預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、應(yīng)收帳款預(yù)算、應(yīng)付帳款預(yù)算、現(xiàn)金(貨幣資金)預(yù)算、其他收支預(yù)算等。在本月財(cái)務(wù)部針對(duì)費(fèi)用預(yù)算工作已經(jīng)著手布置到各部門(mén)。財(cái)務(wù)部將會(huì)對(duì)所有預(yù)算工作進(jìn)行督導(dǎo)和跟蹤，以配合公司本年的工作計(jì)劃。

其他有關(guān)預(yù)算的具體規(guī)定，在第九年11月之中財(cái)務(wù)部陸續(xù)下達(dá)，作為年度預(yù)算我們不可能作的十分準(zhǔn)確，在第九年末已把預(yù)算的的制度真正建立起來(lái)，預(yù)算的工作程序明確，各部門(mén)和下屬公司的預(yù)算工作任務(wù)清楚，為以后的預(yù)算工作順利開(kāi)展奠定基礎(chǔ)。

3、費(fèi)用管理

在財(cái)務(wù)預(yù)算工作中包含了費(fèi)用預(yù)算的工作，但費(fèi)用管理不僅僅是通過(guò)一個(gè)預(yù)算就可以達(dá)到預(yù)定目標(biāo)。這里主要原因是對(duì)非常規(guī)的費(fèi)用如何管理、對(duì)超預(yù)算的費(fèi)用通過(guò)什么程序和方式審批、如業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理等。財(cái)務(wù)部已經(jīng)有一些不成熟的想法，基本原則是：公平性、公開(kāi)性、可操作性和程序簡(jiǎn)單化。方案草稿將在近期提報(bào)給有關(guān)部門(mén)和人員，征求多方面的意見(jiàn)，形成盡可能合理并可行的方案，為本年公司總體目標(biāo)服務(wù)。

三、組織機(jī)構(gòu)與部門(mén)、崗位職責(zé)

財(cái)務(wù)總監(jiān)

會(huì)計(jì)主管出納審計(jì)

會(huì)計(jì)員(若干)

崗位職責(zé)：財(cái)務(wù)總監(jiān)：對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理負(fù)全面責(zé)任，擬定籌資，投資方案，編制財(cái)務(wù)預(yù)算。

會(huì)計(jì)主管：記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，組織會(huì)計(jì)核算;登記帳簿;對(duì)帳，結(jié)帳;編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

出納：負(fù)責(zé)現(xiàn)金收訖，登記日記帳等

審計(jì)：負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)。

會(huì)計(jì)員：在會(huì)計(jì)主管的領(lǐng)導(dǎo)下，從事會(huì)計(jì)核算，登賬，編制報(bào)表等某一方面或幾個(gè)方面的工作。

四、財(cái)務(wù)培訓(xùn)計(jì)劃

財(cái)務(wù)部第九年培訓(xùn)計(jì)劃主要包括以下幾個(gè)方面;

1、新入職員工培訓(xùn)。此項(xiàng)培訓(xùn)工作是一個(gè)制度性的常規(guī)培訓(xùn)。所有新入職財(cái)務(wù)人員必須按照財(cái)務(wù)部制訂的培訓(xùn)計(jì)劃進(jìn)行學(xué)習(xí)培訓(xùn)。

2、相關(guān)部門(mén)財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)。由于財(cái)務(wù)工作涉及到公司所有部門(mén)方方面面，財(cái)務(wù)工作要想做好必須得到公司各部門(mén)全體人員的支持和合作。財(cái)務(wù)部對(duì)相關(guān)部門(mén)人員的財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)十分重要。在這方面財(cái)務(wù)部制定了一個(gè)《財(cái)務(wù)制度培訓(xùn)綱要》，可以作為今后財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)的基本內(nèi)容。

3、財(cái)務(wù)人員在崗培訓(xùn)。主要采取內(nèi)部人員講座和外部人員講座兩種方式。內(nèi)部培訓(xùn)一般結(jié)合公司實(shí)際情況選取課題，如：銷(xiāo)售收入的確認(rèn)、銷(xiāo)售折扣的帳務(wù)處理、費(fèi)用管理的細(xì)化(分項(xiàng)目、分單位部門(mén)等)，采取培訓(xùn)和探討結(jié)合的方式，計(jì)劃第九年每二個(gè)月進(jìn)行一次這樣的培訓(xùn)。外部培訓(xùn)主要是請(qǐng)外部專家進(jìn)行專項(xiàng)培訓(xùn)，比如有關(guān)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范培訓(xùn)、有關(guān)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則培訓(xùn)等計(jì)劃第九年每季度一次。

4、財(cái)務(wù)人員外部培訓(xùn)。采取參加其他培訓(xùn)機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)的方式進(jìn)行培訓(xùn)，視具體情況而定。

5、財(cái)務(wù)例會(huì)。每周一次，總結(jié)工作、計(jì)劃工作、同時(shí)也是一次學(xué)習(xí)和提高。

五、工作重點(diǎn)與難點(diǎn)

1、增加資金投入：資金需求計(jì)劃和融資計(jì)劃在后面第九年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)測(cè)中有具體數(shù)據(jù)。根據(jù)我部第九年的研發(fā)計(jì)劃，市場(chǎng)開(kāi)發(fā)計(jì)劃，生產(chǎn)線改造計(jì)劃和銷(xiāo)售計(jì)劃，資金缺口比較大，如何更好地與銀行合作，取得銀行的資金支持是我部第九年總體目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵。在這個(gè)問(wèn)題上財(cái)務(wù)部感覺(jué)壓力特別大，如何多方位拓寬融資渠道，保證公司高速發(fā)展所需資金，是財(cái)務(wù)部的工作重點(diǎn)和難點(diǎn)。

2、招聘、培訓(xùn)并吸引優(yōu)秀人才。“成亦蕭何、敗亦蕭何”，所有的工作成敗的關(guān)鍵還是在于人。公司發(fā)展到一定程度，所有的工作必須納入整體系統(tǒng)運(yùn)做之中。一個(gè)系統(tǒng)的運(yùn)做靠個(gè)別人是不可能有任何作為的，使系統(tǒng)發(fā)揮最大作用就需要一大批優(yōu)秀的人才。財(cái)務(wù)工作也是如此，當(dāng)前最缺的是優(yōu)秀的人才。第九年度財(cái)務(wù)部在人才的招聘、培訓(xùn)方面要下更大的力氣。如何留住優(yōu)秀的人才，需要公司高層領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行方向的指導(dǎo)，需要人力資源部對(duì)公司員工的職業(yè)生涯進(jìn)行規(guī)劃，對(duì)員工的激勵(lì)機(jī)制更加得力。最關(guān)鍵的是使每個(gè)員工在工作中有一定的壓力引導(dǎo)其不斷進(jìn)進(jìn)取，同時(shí)也有一定的安定感、歸宿感，甚至更高層面的成就感。

六、第九年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)測(cè)

第九年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)測(cè)包括以下幾個(gè)方面：

1、第九年費(fèi)用預(yù)算

2、第九年銷(xiāo)售收入及成本預(yù)算

3、第九年固定資產(chǎn)預(yù)算

4、第九年現(xiàn)金預(yù)算

第4篇：財(cái)務(wù)部工作重點(diǎn)范文

每月的月初末是每個(gè)會(huì)計(jì)最忙的時(shí)候，每月的工作結(jié)果都要在這幾天歸集，編制報(bào)表，進(jìn)行納稅申報(bào)。今天小編給大家為您整理了會(huì)計(jì)個(gè)人月度工作總結(jié)范文，希望對(duì)大家有所幫助。

會(huì)計(jì)個(gè)人月度工作總結(jié)范文一：下面我對(duì)北京公司財(cái)務(wù)部門(mén)的工作進(jìn)行總結(jié)。我的總結(jié)分為二個(gè)部分：第一部分財(cái)務(wù)部門(mén)上半年工作總結(jié);第二部分財(cái)務(wù)部門(mén)下半年的工作重點(diǎn)，暨財(cái)務(wù)部門(mén)二線為一線服務(wù)的6條承諾。

第一部分：財(cái)務(wù)部門(mén)上半年工作總結(jié)

1、各種財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和審核。

財(cái)務(wù)部門(mén)每月制作和上報(bào)的報(bào)表加起來(lái)有近百個(gè)，包括每日上報(bào)的資金日?qǐng)?bào)表，核對(duì)每日的收支明細(xì);營(yíng)業(yè)收入核對(duì)表，檢查各門(mén)店每日的營(yíng)業(yè)款是否在次日存入銀行，以及存款是否與營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收入相符。每周要上報(bào)代金券回收情況，也就是我們門(mén)店上報(bào)的券是否按要求回收，與收銀系統(tǒng)是否相符;每周還要上報(bào)證照發(fā)票辦理情況。每月1日前要上報(bào)北京公司各店?duì)I業(yè)收入明細(xì)表、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表和銀行余額調(diào)節(jié)表，每月5日前要上報(bào)上月各店發(fā)票盤(pán)點(diǎn)表、毛利率表和水電煤表，每月7日前要上報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、部門(mén)損益表、門(mén)店損益表和物流報(bào)表。每月8日前要上報(bào)資金預(yù)算表。每月10日前要上報(bào)財(cái)務(wù)分析報(bào)告、現(xiàn)金流量表和管理費(fèi)用明細(xì)表。

2、綜合納稅申報(bào)。

按照稅法的要求，每月在15日前繳納各店上個(gè)月的稅款，每季度15日前上報(bào)各店的所得稅分配表，每年5月底之前上報(bào)所得稅匯算清繳表。

3、新店開(kāi)業(yè)的銀行、稅務(wù)工作。

2011年12月24日和25日分別開(kāi)了唐山萬(wàn)達(dá)店和天津大悅城店，1月13日開(kāi)了天津萬(wàn)達(dá)店，每開(kāi)一家新店要辦理銀行刷卡POS機(jī)、稅控機(jī)、發(fā)票、大眾點(diǎn)評(píng)POS機(jī)、商通卡POS機(jī)，北京市區(qū)外的門(mén)店，比如河北和天津的新開(kāi)門(mén)店的還需新開(kāi)銀行賬戶、三方協(xié)議、以及與稅務(wù)專管員的銜接。

4、配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所完成了2011年度的報(bào)表審計(jì)和稅務(wù)審計(jì)工作。

5、審核報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。

對(duì)于每一張報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)，都要審核發(fā)票是否符合要求，包括抬頭是否是我公司的全稱，是否是真發(fā)票，金額是否與報(bào)銷(xiāo)金額一致，以及該項(xiàng)費(fèi)用是否是合理支出等。特別是審核費(fèi)用是否是合理支出，需要我們各部門(mén)各門(mén)店控制好本部門(mén)本店面的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門(mén)在報(bào)銷(xiāo)時(shí)也加強(qiáng)各種費(fèi)用的控制?？梢圆换ǖ腻X(qián)不要支出，平時(shí)注重節(jié)約，節(jié)約用紙，一些文檔可以雙面打印;節(jié)約用電，人走關(guān)燈等。在不影響顧客和員工感受的情況下，倡導(dǎo)節(jié)約、低碳環(huán)保。

6、日常賬務(wù)處理。

按照會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，認(rèn)真將每一筆收入、成本和費(fèi)用制作成憑證，及時(shí)將每月的會(huì)計(jì)憑證打印出來(lái)，整理歸檔。

第二部分，下半年的工作重點(diǎn)

下半年北京公司財(cái)務(wù)部門(mén)在保證做好財(cái)務(wù)工作，財(cái)務(wù)、稅務(wù)、統(tǒng)計(jì)工作不出差錯(cuò)的同時(shí)，要著重加強(qiáng)二線為一線的服務(wù)意識(shí)。以下是北京公司財(cái)務(wù)部門(mén)的6條服務(wù)承諾。

1、門(mén)店的報(bào)銷(xiāo)方面。

自財(cái)務(wù)部門(mén)收到單據(jù)起若無(wú)特殊事情當(dāng)日付款，最遲不超過(guò)2日內(nèi)付款。

2、門(mén)店的發(fā)票方面。

每月月初財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)各店的營(yíng)業(yè)需要購(gòu)買(mǎi)當(dāng)月發(fā)票，若門(mén)店當(dāng)月的發(fā)票用完，提前5天向財(cái)務(wù)部門(mén)申請(qǐng)可繼續(xù)購(gòu)買(mǎi)。一般情況下，請(qǐng)各店根據(jù)本店的營(yíng)業(yè)需要預(yù)估本月的發(fā)票，根據(jù)上月剩下的發(fā)票，可適當(dāng)多估20%，但不要估太多，因?yàn)楣捞嗔?，稅?wù)所與上個(gè)月該店的發(fā)票使用量比較，申購(gòu)太多不賣(mài)。我們各店的稅控卡上都記錄有這個(gè)店上個(gè)月的發(fā)票開(kāi)具明細(xì)。

3、門(mén)店的水電煤費(fèi)請(qǐng)購(gòu)方面。

財(cái)務(wù)部門(mén)在收到水電煤請(qǐng)購(gòu)的OA后，當(dāng)天寫(xiě)單據(jù)，當(dāng)天發(fā)OA報(bào)審批，在工作流審批同意后，當(dāng)天付款申請(qǐng)總公司授權(quán)放款。因?yàn)榘ū本┕竞涂偣镜念I(lǐng)導(dǎo)有時(shí)不在辦公室，無(wú)法簽字或?qū)徟跈?quán)等情況，因此，需提前一周(即5個(gè)工作日)申請(qǐng)。

4、工資的發(fā)放方面。

根據(jù)行政人事部的工資表，每月15日以前(含15日)按時(shí)發(fā)放自發(fā)人員的工資，每月25日以前(含25日)按時(shí)發(fā)放離職人員工資。

5、北京市內(nèi)的七家門(mén)店的電話費(fèi)在15日前繳納。

保證門(mén)店不因電話欠費(fèi)影響門(mén)店?duì)I運(yùn)。因?yàn)楸本┦械你y行無(wú)法繳納北京市以外省市的電話費(fèi)，對(duì)于外地的四家門(mén)店，還是由該店長(zhǎng)在當(dāng)?shù)氐你y行或營(yíng)業(yè)廳自行繳納。如果外地的門(mén)店的電話費(fèi)，還是我們單獨(dú)去一趟河北或天津繳納，需要一個(gè)人一天的時(shí)間，我們財(cái)務(wù)部門(mén)人員不多，成本也太高了。

5、實(shí)行微笑服務(wù)。

因?yàn)樨?cái)務(wù)部門(mén)是一個(gè)與數(shù)字打交道的部門(mén)，平時(shí)工作表情嚴(yán)肅，但我希望我們做到門(mén)店或其它部門(mén)的同事到財(cái)務(wù)部門(mén)辦事時(shí)，能給對(duì)方一個(gè)笑容，要優(yōu)先將門(mén)店或其它部門(mén)人員的事情先辦，自己的事情后辦，減少門(mén)店或其它部門(mén)人員在財(cái)務(wù)部門(mén)等待的時(shí)間，如果門(mén)店或其他部門(mén)人員要求的事情目前辦不到，要解釋不能辦到的原因，以及我們辦理的時(shí)間或?qū)Ψ皆撊绾巫霾拍苻k理。

6、財(cái)務(wù)部門(mén)人員手機(jī)保持24小時(shí)開(kāi)機(jī)，隨時(shí)接聽(tīng)辦理門(mén)店和其他部門(mén)的緊急事情。

以上是北京公司財(cái)務(wù)部門(mén)的6條服務(wù)承諾，在以后的工作中，若有需要財(cái)務(wù)部門(mén)解決的事情，也可以隨時(shí)向我反應(yīng)，我們能做到的盡力做到。

時(shí)間過(guò)的很快(歲月如梭)，轉(zhuǎn)眼間一年已經(jīng)過(guò)去了將近一半的時(shí)間，在以后的時(shí)間里，北京公司財(cái)務(wù)部門(mén)與大家銳意進(jìn)取，齊心協(xié)力，共同把北京公司的各項(xiàng)工作做好，共同為北京公司的2012年度交上一份滿意的答卷 !

會(huì)計(jì)個(gè)人月度工作總結(jié)范文二：2016年財(cái)務(wù)部的工作緊緊圍繞著集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)年初提出的2016年工作重點(diǎn)和2017年財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃展開(kāi)的，在集團(tuán)管理中心的正確領(lǐng)導(dǎo)和各部門(mén)的通力配合下以成本管理和資金管理為重點(diǎn)，以務(wù)實(shí)、高效的工作作風(fēng)，有序地完成了各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，有力地推動(dòng)了財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用。為使財(cái)務(wù)工作進(jìn)一步得到提高，現(xiàn)將2012年的工作做如下簡(jiǎn)要回顧和總結(jié)。

一、積極籌措資金，保證現(xiàn)金流的正常化。

2012年幾個(gè)公路項(xiàng)目同時(shí)施工，資金總量需求增加，這給財(cái)務(wù)部帶來(lái)了不小的融資壓力。為了公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，取得銀行貸款支持，以彌補(bǔ)公司發(fā)展進(jìn)程中對(duì)資金的需求，這是財(cái)務(wù)部2012年度的奮斗目標(biāo)。本年度，通過(guò)對(duì)多家銀行考察，選擇在成都市商業(yè)銀行錦江工業(yè)園支行開(kāi)立基本賬戶。通過(guò)半年多的交往和多次溝通，與銀行建立友好合作關(guān)系。在此期間根據(jù)銀行要求收集、整理了大量財(cái)務(wù)資料，編制各類(lèi)貸款報(bào)表，并多次接待銀行及擔(dān)保公司的考察。幾番周折，終于與2012年12月份，在成都中小企業(yè)擔(dān)保公司的擔(dān)保下，與成都市商業(yè)銀行錦江工業(yè)園支行成功建立200萬(wàn)元的信貸關(guān)系。

在完成貸款工作的同時(shí)，加強(qiáng)與銀行的交流，并且在準(zhǔn)備貸款資料時(shí)，從封面到內(nèi)容都花費(fèi)不少心思，從一個(gè)文字到一個(gè)數(shù)據(jù)都字斟句酌。對(duì)于首次貸款的企業(yè)能夠提供出這樣的資料來(lái)，銀行給予了肯定的評(píng)價(jià)，樹(shù)立了公司財(cái)務(wù)健全、管理規(guī)范的企業(yè)形象。而財(cái)務(wù)部在交流中對(duì)貸款工作也有了全面的了解，學(xué)到了新的業(yè)務(wù)知識(shí)。

下年度將與銀行建立更加密切的聯(lián)系，多與銀行溝通交流，除了確保2012年原有的融資總量外，積極尋求新的融資渠道，爭(zhēng)取獲得更多、更靈活的資金支持。同時(shí)還要開(kāi)展并推進(jìn)銀行信用等級(jí)的評(píng)級(jí)工作，為公司的招投標(biāo)工作提供有力支持。

二、對(duì)掛靠單位進(jìn)行多元化的財(cái)務(wù)管理。

1、2012年度對(duì)生態(tài)公司掛靠項(xiàng)目的管理模式是采取工程收入集中到基本戶，在扣除管理費(fèi)、稅費(fèi)后剩余資金由掛靠單位自由支配。

這種管理方式的優(yōu)點(diǎn)是：資金集中，為公司貸款創(chuàng)造良好環(huán)境;利用部分閑余

資金周轉(zhuǎn)，可短期緩解公司資金壓力;通過(guò)對(duì)資金的管理間接掌握了掛靠項(xiàng)目的施工情況、材料支付情況。缺點(diǎn)是：掛靠單位在資金使用上有一定的限制，因此有一定的抵觸。為了獲得理解和支持，財(cái)務(wù)部充分做好解釋和服務(wù)工作。同時(shí)這種管理模式必須開(kāi)外出經(jīng)營(yíng)管理證明，涉稅手續(xù)多，給財(cái)務(wù)部的工作增加難度和工作量?？傮w來(lái)說(shuō)這種管理模式更利于公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，因此，下年度將繼續(xù)采用這種模式對(duì)宇洋生態(tài)綠化公司的掛靠項(xiàng)目進(jìn)行管理。

2、2012年度對(duì)康鵬公司的管理模式是采取開(kāi)立臨時(shí)賬戶，在繳納管理費(fèi)后，其資金由項(xiàng)目部自行支配，涉稅手續(xù)自行負(fù)責(zé)。

這種管理模式給予掛靠項(xiàng)目充分資金自由，財(cái)務(wù)只通過(guò)支票監(jiān)章一枚進(jìn)行管理。但由于人手不夠，這種管理也幾乎流于形式。對(duì)此，公司存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。掛靠單位未建賬存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，資金使用沒(méi)有監(jiān)控，存在抽逃資金風(fēng)險(xiǎn)、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。但由于公路項(xiàng)目發(fā)票取得難度較大，施工地點(diǎn)偏遠(yuǎn)。財(cái)務(wù)部推行資金集中管理模式障礙重重，2009年度需要通過(guò)與稅務(wù)部門(mén)的溝通，尋求更完善的管理方法。

3、對(duì)掛靠項(xiàng)目的管理中需要頻繁辦理稅務(wù)手續(xù)、銀行開(kāi)戶手續(xù)。

大量的外派工作給本部增加了很大的壓力和工作量。為了做好各項(xiàng)工作，財(cái)務(wù)部一方面做好人員安排、工作安排，另一方面對(duì)掛靠項(xiàng)目一視同仁，熱情服務(wù)，針對(duì)他們的財(cái)務(wù)咨詢、稅務(wù)咨詢時(shí)，耐心解釋，同時(shí)也吸收各方意見(jiàn)，不斷提高認(rèn)識(shí)，做好財(cái)務(wù)服務(wù)工作。

三、加強(qiáng)與稅務(wù)部門(mén)的溝通。

1、在年初的一次臨時(shí)稅務(wù)抽查中，及時(shí)與稅務(wù)專管員進(jìn)行事前溝通，同時(shí)做好帳務(wù)自查的準(zhǔn)備工作，在檢查中認(rèn)真對(duì)待稅務(wù)人員的詢問(wèn)，順利通過(guò)了稅務(wù)檢查。

2、財(cái)務(wù)部在辦理各種稅務(wù)證明、稅務(wù)資料時(shí)，由于外地稅務(wù)部門(mén)出于抓稅源的目的，人為制造很多阻礙、甚至刁難。

財(cái)務(wù)人員不懈努力，多方尋求突破口，加強(qiáng)與本地稅務(wù)部門(mén)的溝通，最終獲得本地稅務(wù)部門(mén)的理解和支持，避免公司承擔(dān)一些不合理的稅負(fù)。

存在的問(wèn)題是：項(xiàng)目部出于節(jié)約成本的良好出發(fā)點(diǎn)，沒(méi)有取得相應(yīng)的發(fā)票，致使賬面利潤(rùn)高達(dá)幾百萬(wàn)。各項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員平時(shí)都盡力收集發(fā)票，但杯水車(chē)薪。本年度3月份需要面對(duì)康鵬公司帳務(wù)、三和公司帳務(wù)的稅務(wù)檢查，財(cái)務(wù)部必須采取應(yīng)對(duì)措施，這需要公司領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目部的支持。另一方面針對(duì)施工企業(yè)這種普遍都面臨的發(fā)票取得難的問(wèn)題，財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)與稅務(wù)部門(mén)溝通，尋求更好的解決方案。

四、加強(qiáng)資金管理。

1、積極做好往來(lái)款的清理工作。

應(yīng)收款主要是員工出差和購(gòu)物所借的備用金，這部分借款如不及時(shí)清理，就不能夠真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)費(fèi)支出，甚至?xí)霈F(xiàn)不必要的損失，為此我們采取積極措施加強(qiáng)管理和清算。一是控制借款的資金額度;二是控制借款占用時(shí)間;三是及時(shí)對(duì)借款清理結(jié)算。由于采取有力措施，使公司本部的每位員工養(yǎng)成借款及時(shí)了賬的良好習(xí)慣。

2、針對(duì)貨幣資金，每月末定期對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員和公司出納的貨幣資金進(jìn)行內(nèi)部自查、自檢工作。

雖然面對(duì)巨大而繁瑣的資金流量，仍能保證資金收付安全、準(zhǔn)確。

存在的問(wèn)題是：個(gè)別項(xiàng)目部存在給員工的私人借款因員工擅自離崗而沒(méi)有追回。針對(duì)這個(gè)問(wèn)題財(cái)務(wù)部明令要求：私人借款必須上報(bào)財(cái)務(wù)部并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，發(fā)放工資時(shí)應(yīng)及時(shí)扣回。

在加強(qiáng)資金管理的同時(shí)，財(cái)務(wù)部還需要思考資金效益。在公司沉淀資金較多的時(shí)間段，可以與銀行密切合作，嘗試采取“通知存款”“協(xié)定存款”的方式，提高公司資金增值率，與銀行相互支持取得雙贏。

五、認(rèn)真做好年終決算工作。

年終決算是一項(xiàng)比較復(fù)雜和繁重的工作任務(wù)，主要是進(jìn)行帳務(wù)清點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)公司的經(jīng)營(yíng)狀況，考核各項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。同時(shí)也是向銀行、稅務(wù)部門(mén)提供公司一年來(lái)財(cái)務(wù)狀況的重要文件。在歲末年初的這個(gè)月里，財(cái)務(wù)部同心協(xié)力、加班加點(diǎn)，表現(xiàn)出不怕苦、不怕累的敬業(yè)精神，于本月16日順利完成年終決算工作。

本年度的財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)容包括公司整體的盈利能力、債權(quán)債務(wù);宇洋公司、康鵬公司、科技公司的盈利能力;經(jīng)營(yíng)部、各工程項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況、費(fèi)用開(kāi)支情況。全面反映了公司的經(jīng)營(yíng)狀況、債權(quán)債務(wù)、資本結(jié)構(gòu)、償債能力。為本年度的績(jī)效考核、經(jīng)營(yíng)責(zé)任目標(biāo)考核工作提供了真實(shí)可信詳盡的數(shù)據(jù)信息。財(cái)務(wù)部將根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)營(yíng)思路，不斷積累經(jīng)驗(yàn)，提供更加詳盡的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

六、團(tuán)隊(duì)建設(shè)

1、本年度由于業(yè)務(wù)擴(kuò)大，招聘了一批大學(xué)應(yīng)屆畢業(yè)生，實(shí)行新生力量的培養(yǎng)。

財(cái)務(wù)部在年初首先完成內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的完善，針對(duì)每個(gè)崗位編制了崗位說(shuō)明書(shū)，明確崗位責(zé)任、工作內(nèi)容、工作權(quán)限、必備的崗位技能及相關(guān)崗位的匯報(bào)與外聯(lián)關(guān)系。使每個(gè)新職員清晰的知道該怎樣開(kāi)展工作，本部門(mén)對(duì)他有什么要求。新職員到崗后，在對(duì)他們進(jìn)行專門(mén)培訓(xùn)的同時(shí)注重平時(shí)工作中的溝通、指導(dǎo)。老職員傾囊相授，新職員虛心求教。在很短的時(shí)間里，他們迅速走上工作崗位獨(dú)立開(kāi)展工作，并且大部分表現(xiàn)非常優(yōu)秀。

2、本年度財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部面臨著多次崗位調(diào)整，在調(diào)動(dòng)過(guò)程中，按規(guī)范流程做好工作移交、票據(jù)移交和貨幣移交。

各崗位工作在移交后，仍然有序、順利地開(kāi)展工作，保證了財(cái)務(wù)部的營(yíng)運(yùn)正常。

存在的問(wèn)題：項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)知識(shí)、稅務(wù)知識(shí)欠缺，在票據(jù)處理上不夠明了，造成往來(lái)帳務(wù)不夠清晰，在審核與帳務(wù)處理時(shí)，公司本部需花費(fèi)很大精力理清往來(lái)關(guān)系。部分財(cái)務(wù)人員在工作中責(zé)任心不強(qiáng)，不能站在公司的立場(chǎng)和利益上。同時(shí)還存在服務(wù)意識(shí)不夠，不服從項(xiàng)目經(jīng)理的安排，人為制造資金支付障礙，吃拿卡要的不良工作作風(fēng)。更為嚴(yán)重的是發(fā)生了財(cái)務(wù)人員挪用現(xiàn)金的事情，由于發(fā)現(xiàn)較早，沒(méi)有造成損失。但這件事對(duì)我部的工作敲響了警鐘。

為吸取前車(chē)之鑒，針對(duì)不良工作作風(fēng)下年度將從以下幾方面加強(qiáng)管理。制度管理方面：加大監(jiān)督力度，定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，做到防患于未然。人性管理方面：加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育。技術(shù)管理方面：建議實(shí)施遠(yuǎn)程軟件，加強(qiáng)財(cái)務(wù)集團(tuán)化管理，加強(qiáng)資金使用管理。這需要進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)，把項(xiàng)目部出納的現(xiàn)金及銀行帳務(wù)納入目前的財(cái)務(wù)軟件網(wǎng)絡(luò)中，并爭(zhēng)取做到實(shí)時(shí)透視各項(xiàng)目部的業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及現(xiàn)金流。最后一方面：財(cái)務(wù)部真誠(chéng)歡迎項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目職員、協(xié)作隊(duì)伍針對(duì)不良作風(fēng)進(jìn)行舉報(bào)投訴。

針對(duì)專業(yè)知識(shí)方面財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)培訓(xùn)：包括稅務(wù)知識(shí)、銀行知識(shí)、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)以及如何與稅務(wù)官員交流的技巧。尤其本年度企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅國(guó)家均出臺(tái)新稅法，財(cái)務(wù)部將安排專門(mén)時(shí)間進(jìn)行內(nèi)部學(xué)習(xí)、討論，部門(mén)經(jīng)理在注重自身專業(yè)提高的同時(shí)應(yīng)充分帶動(dòng)本部門(mén)職員。將項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員培養(yǎng)為不僅能夠做好資金收付工作，還能夠充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的作用，增強(qiáng)獨(dú)立解決問(wèn)題的能力。

通過(guò)對(duì)這一年來(lái)的工作思考，有以下感觸：

其一：榮譽(yù)感、責(zé)任感、歸屬感是打造一個(gè)業(yè)務(wù)全面、工作熱情高漲的團(tuán)隊(duì)的基本條件。

其二：責(zé)任心是作為從業(yè)人員最基本、最重要的職業(yè)素質(zhì)之一。

今年財(cái)務(wù)部的工作在各位領(lǐng)導(dǎo)的支持和幫助下，在各部門(mén)的配合下，取得了較好的成績(jī)。本年度全體財(cái)務(wù)人員在繁忙的工作中都表現(xiàn)出非常的努力和敬業(yè)。雖然我們做了很多工作，但是，來(lái)年的任務(wù)會(huì)更重，壓力會(huì)更大，還有很多事情等待著我們，我們將繼續(xù)挑戰(zhàn)下年度的工作。積極進(jìn)取，開(kāi)拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻(xiàn)!

會(huì)計(jì)個(gè)人月度工作總結(jié)范文三：__年中，在領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助指導(dǎo)下，通過(guò)自身的努力，我個(gè)人無(wú)論是在敬業(yè)精神、思想境界,還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力上都得到進(jìn)一步提高，并取得了一定的工作成績(jī)，現(xiàn)將本人一年以來(lái)的工作、學(xué)習(xí)情況匯報(bào)如下：

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，注重提升個(gè)人修養(yǎng)

一是通過(guò)雜志報(bào)刊、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的路線、方針、政策，深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)黨的十六大、十六屆三中、四中全會(huì)精神，努力踐行“_”重要思想，不斷提高了政治理論水平。加強(qiáng)政治思想和品德修養(yǎng)。

二是認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)、廉政方面的各項(xiàng)規(guī)定，自覺(jué)按照國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策和程序辦事，三是努力鉆研業(yè)務(wù)知識(shí)，積極參加相關(guān)部門(mén)組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，嚴(yán)格按照_同志提出的“勤于學(xué)習(xí)、善于創(chuàng)造、樂(lè)于奉獻(xiàn)”的要求，堅(jiān)持“講學(xué)習(xí)、講政治、講正氣”，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無(wú)聞作為自己的準(zhǔn)則;始終把增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)作為一切工作的基礎(chǔ);始終把工作放在嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、扎實(shí)、求實(shí)上，腳踏實(shí)地工作;四是不斷改進(jìn)學(xué)習(xí)方法，講求學(xué)習(xí)效果，“在工作中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中工作”，

堅(jiān)持學(xué)以致用，注重融會(huì)貫通，理論聯(lián)系實(shí)際，用新的知識(shí)、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識(shí)、讓知識(shí)伴隨年齡增長(zhǎng)，使自身綜合能力不斷得到提高。

二、嚴(yán)格履行崗位職責(zé)，扎實(shí)做好本職工作

一年來(lái)，本人以高度的責(zé)任感和事業(yè)心，自覺(jué)服從組織和領(lǐng)導(dǎo)的安排，努力做好各項(xiàng)工作，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。由于財(cái)會(huì)工作繁事、雜事多，其工作都具有事務(wù)性和突發(fā)性的特點(diǎn)，因此結(jié)合具體情況，按時(shí)間性，全年的工作如下：一季度，完成__年財(cái)務(wù)決算收尾工作，辦好相關(guān)事宜，辦理事業(yè)年檢。認(rèn)真總結(jié)去年的財(cái)務(wù)工作，并為_(kāi)_年訂下了財(cái)務(wù)工作設(shè)想。對(duì)各類(lèi)會(huì)計(jì)檔案，進(jìn)行了分類(lèi)、裝訂、歸檔。對(duì)財(cái)務(wù)專用軟件進(jìn)行了清理、殺毒和備份。完成__年新增固定資產(chǎn)的建賬、建卡、年檢工作;

二季度，按照財(cái)務(wù)制度及預(yù)算收支科目建立__年新賬，處理日常發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。按工資報(bào)表要求建立工資統(tǒng)計(jì)賬目，以便于分項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)，準(zhǔn)時(shí)向主管部門(mén)報(bào)送財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)月報(bào)季報(bào);充分發(fā)揮了會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督職能。及時(shí)向相關(guān)單位、站領(lǐng)導(dǎo)提供相關(guān)信息、資料，以便正確決策。主動(dòng)與局計(jì)財(cái)科及時(shí)保持聯(lián)系，提出用款申請(qǐng)計(jì)劃，以達(dá)到資金的正常周轉(zhuǎn)。在對(duì)外付款方面，嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格執(zhí)行和遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)制度，賬務(wù)做到日清月結(jié)、賬實(shí)相符、賬賬相符。辦理行政事業(yè)性收費(fèi)年度審驗(yàn)，為貫徹落實(shí)行政許可法，及時(shí)報(bào)送“收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)、金額”、等自查清理情況表，報(bào)送上半年醫(yī)保軟盤(pán)、按醫(yī)保規(guī)定繳納上半年保費(fèi)、

三季度，根據(jù)甘人財(cái)[2004]02號(hào)文精神的要求，用近一個(gè)月時(shí)間對(duì)__年以來(lái)的賬目按《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及《四川省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》進(jìn)行對(duì)照自查，完善了財(cái)務(wù)手續(xù)，寫(xiě)出了自查情況、經(jīng)驗(yàn)體會(huì)、內(nèi)部控制度建設(shè)情況及會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況，進(jìn)一步規(guī)范了會(huì)計(jì)行為。辦理職工增資事項(xiàng)。四季度，為審核認(rèn)定免交殘疾金報(bào)送了勞資表、殘廢證、工資領(lǐng)取單。申報(bào)繳納合同工養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)，下半年醫(yī)保，住房公積。按規(guī)定錄報(bào)財(cái)政供養(yǎng)人員信息。辦理人事工資審核等。

三、勤勤懇懇 做好后勤服務(wù)

作為一名財(cái)務(wù)工作者，我在工作中能認(rèn)真履行崗位職責(zé)，堅(jiān)守工作崗位，遵守工作制度和職業(yè)道德，樂(lè)于接受安排的常規(guī)和臨時(shí)任務(wù)，如為執(zhí)法人員考試報(bào)到、做考前準(zhǔn)備工作，完成廉政專項(xiàng)治理自查自糾情況報(bào)告及黨風(fēng)廉政工總結(jié)等文字材料的撰寫(xiě)。

在這一系列的工作中，我深知：作為一名合格的財(cái)務(wù)工作者，不僅要具備相關(guān)的知識(shí)和技能，而且還要有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致耐心的工作作風(fēng)，同時(shí)體會(huì)到，無(wú)論在什么崗位，哪怕是毫不起眼的工作，都應(yīng)該用心做到最好，哪怕是在別人眼中是一份枯燥的工作，也要善于從中尋找樂(lè)趣，做到日新月異，從改變中找到創(chuàng)新。

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第5篇：財(cái)務(wù)部工作重點(diǎn)范文

一、子公司財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算的監(jiān)督過(guò)程中的幾個(gè)主要問(wèn)題

財(cái)務(wù)管理是在一定的整體目標(biāo)下，關(guān)于資產(chǎn)的購(gòu)置（投資），資本的融通（籌資）和經(jīng)營(yíng)中現(xiàn)金流量（營(yíng)運(yùn)資金）以及利潤(rùn)分配的管理。會(huì)計(jì)核算是以貨幣為主要量度，對(duì)經(jīng)濟(jì)組織的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程與結(jié)果進(jìn)行連續(xù)地、系統(tǒng)地記錄，定期編制會(huì)計(jì)報(bào)表，形成一系列財(cái)務(wù)、成本、成本指標(biāo)，據(jù)以考核經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或計(jì)劃的完成情況，為經(jīng)營(yíng)決策的制定或國(guó)民經(jīng)濟(jì)計(jì)劃的綜合平衡提供可靠的信息和資料。加強(qiáng)集團(tuán)公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算的監(jiān)督，建立卓有成效的財(cái)務(wù)管理和控制體系，是集團(tuán)公司對(duì)子公司實(shí)施財(cái)務(wù)控制的核心內(nèi)容。但是在實(shí)際運(yùn)作過(guò)程中，卻存在如下幾個(gè)主要問(wèn)題，難以達(dá)到預(yù)期的效果。

1.重會(huì)計(jì)核算、輕財(cái)務(wù)管理。在管理觀念上，公司領(lǐng)導(dǎo)層認(rèn)為財(cái)務(wù)人員的工作就是做做賬、編編報(bào)表等會(huì)計(jì)核算；財(cái)務(wù)人員的工作重點(diǎn)是會(huì)計(jì)核算工作，往往疏于財(cái)務(wù)管理工作；財(cái)務(wù)人員較少參與公司的資產(chǎn)購(gòu)置、資本融通和營(yíng)運(yùn)資金以及利潤(rùn)分配的管理決策活動(dòng)。

2.子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的選用和考核存在問(wèn)題。子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人一般從集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門(mén)的現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員中外派，工作能力和業(yè)務(wù)素質(zhì)存在局限性；對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的考核不合理，往往采用一個(gè)考核標(biāo)準(zhǔn)，沒(méi)有針對(duì)性，難以提高其工作積極性。

3.業(yè)務(wù)不全面、工作經(jīng)驗(yàn)缺乏，較難滿足工作崗位的要求。沒(méi)有系統(tǒng)全面掌握財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算技能；從事會(huì)計(jì)工作時(shí)間較短，沒(méi)有足夠的工作經(jīng)歷。

由于上述幾個(gè)主要問(wèn)題的存在，導(dǎo)致集團(tuán)公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算的監(jiān)督?jīng)]有從根本上發(fā)揮應(yīng)有的作用。

二、子公司財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算監(jiān)督過(guò)程中問(wèn)題的主要原因

在集團(tuán)公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算的監(jiān)督的日益重視下，卻存在上述的幾個(gè)主要問(wèn)題，其主要原因有：

1.集團(tuán)公司管理層對(duì)公司財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算的重視不足。集團(tuán)公司在擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模謀求新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)時(shí)，工作重點(diǎn)往往放在產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)和營(yíng)銷(xiāo)方面，對(duì)其相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算沒(méi)有引起足夠的重視。與此同時(shí)，在對(duì)財(cái)務(wù)人員的工作評(píng)價(jià)中，傳統(tǒng)的觀念就是事后監(jiān)督做做賬、出出會(huì)計(jì)報(bào)表。而對(duì)于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的事前和事中的財(cái)務(wù)管理監(jiān)督行為，往往被忽視，甚至有些必需財(cái)務(wù)人員參與的重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)卻因集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)層管理觀念的原因而財(cái)務(wù)人員沒(méi)有參與。

2.人才選拔不科學(xué)和考核體制不合理。在子公司財(cái)務(wù)人員委派時(shí)，大部分集團(tuán)公司管理層從本集團(tuán)公司內(nèi)部選拔任用。在集團(tuán)公司擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模謀求發(fā)展的同時(shí)，必然面臨各種人才的匱乏問(wèn)題。人才的培養(yǎng)需要一定時(shí)間和機(jī)會(huì)。如果僅從本集團(tuán)公司內(nèi)部選拔，在一定程度上勢(shì)必難以滿足公司不斷發(fā)展的需求。集團(tuán)公司的各個(gè)子公司，在這方面那方面或多或少存在差異，這樣一來(lái)對(duì)財(cái)務(wù)人員工作能力和業(yè)務(wù)素質(zhì)必然有不同的要求，再加上各種人才自身能力和素質(zhì)的高低。如果只用一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)去考核，那么勢(shì)必影響其工作積極性，從而難以發(fā)揮其應(yīng)有的作用。不僅考核標(biāo)準(zhǔn)單一問(wèn)題，而且考核指標(biāo)中主觀因素比重大客觀因素比重小。

3.集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門(mén)，崗位設(shè)置多人員分工細(xì)，輪崗周期的固定性。由于崗位設(shè)置多人員分工，再加上輪崗周期的固定性，一個(gè)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)工作人員要想比較全面熟悉和掌握一個(gè)會(huì)計(jì)核算單位的財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)必然需要很長(zhǎng)一段時(shí)間。集團(tuán)公司的發(fā)展一般比較快，而財(cái)務(wù)人員的成長(zhǎng)又需要一定的時(shí)間保障。如果單從集團(tuán)公司內(nèi)部選拔子公司財(cái)務(wù)人員，那么所選財(cái)務(wù)人員工作經(jīng)驗(yàn)缺乏和業(yè)務(wù)不全面的問(wèn)題必然存在。

由于上述幾點(diǎn)主要原因的存在，在很大程度上影響了集團(tuán)公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算監(jiān)督的有效性。

三、子公司財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算監(jiān)督的建議

為了加強(qiáng)對(duì)子公司的財(cái)務(wù)控制，對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算的監(jiān)督成為集團(tuán)公司的一個(gè)重要措施。無(wú)論是財(cái)務(wù)人員任用，還是財(cái)務(wù)管理制度的建立完善，都得到了足夠的重視。但是，在對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算的監(jiān)督過(guò)程中，還是暴露一些值得關(guān)注的問(wèn)題。為了更加有效地對(duì)子公司進(jìn)行財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算的監(jiān)督，以下一些建議值得考慮：

1.集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)層重新衡量財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算在集團(tuán)公司管理中的地位，重視會(huì)計(jì)核算的同時(shí)，將重點(diǎn)放在財(cái)務(wù)管理上。首先，從觀念上重新全面地評(píng)價(jià)和認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)工作；其次，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策中將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息作為一個(gè)重要參考依據(jù)；將財(cái)務(wù)管理工作作為財(cái)務(wù)部門(mén)工作的一個(gè)重點(diǎn)。

2.對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員進(jìn)行選拔時(shí)，不僅從集團(tuán)公司內(nèi)部挑選，而且從集團(tuán)公司外部挑選。在同等條件下，優(yōu)先任用集團(tuán)公司內(nèi)部人員。在對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員進(jìn)行考核時(shí)，根據(jù)所負(fù)責(zé)子公司的不同情況建立不同的考核標(biāo)準(zhǔn)。在確定考核指標(biāo)時(shí)，加大客觀指標(biāo)的比重減少主觀指標(biāo)的比重，力爭(zhēng)做到客觀公正。

3.根據(jù)集團(tuán)公司的發(fā)展需要，在財(cái)務(wù)部門(mén)有針對(duì)性加快培養(yǎng)一些財(cái)務(wù)人員。在該部分財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培養(yǎng)鍛煉時(shí)可以突破崗位設(shè)置和輪崗周期的限制。與此同時(shí)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)，定期開(kāi)展業(yè)務(wù)協(xié)作和交流活動(dòng)，不定期組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行各種培訓(xùn)。

第6篇：財(cái)務(wù)部工作重點(diǎn)范文

200x年是省公司和市公司全面實(shí)施“三型二化一強(qiáng)”，“一保二創(chuàng)三提高”發(fā)展戰(zhàn)略的第一年，財(cái)務(wù)科全體成員明確目標(biāo)、振奮精神、扎實(shí)工作，以提高經(jīng)濟(jì)效益、改善財(cái)務(wù)狀況為主線，以清產(chǎn)核資、實(shí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、利用審計(jì)成果為支撐，全面提升財(cái)務(wù)管理水平，為公司改革發(fā)展服務(wù)。時(shí)間過(guò)去了一半，我們?cè)谫Y產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、加強(qiáng)成本管理、規(guī)范財(cái)務(wù)行為等方面做了大量工作，具體情況如下：

一、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成情況

1-6月主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況表

二、做好清產(chǎn)核資實(shí)施工作

按照省公司統(tǒng)一部署，公司系統(tǒng)清產(chǎn)核資工作于去年年底全面展開(kāi)，經(jīng)過(guò)全科人員加班加點(diǎn)、任勞任怨的努力，上報(bào)、審核階段也已告一段落。我們?cè)谇瀹a(chǎn)核資的基礎(chǔ)上，針對(duì)清產(chǎn)核資工作中暴露出來(lái)的企業(yè)管理方面存在的問(wèn)題，認(rèn)真分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提出相關(guān)的整改措施。

三、做好工程財(cái)務(wù)管理工作

按照省公司要求，做好農(nóng)網(wǎng)工程回頭看工作，對(duì)農(nóng)網(wǎng)工程資金進(jìn)行清算，為這項(xiàng)德政工程畫(huà)上圓滿問(wèn)號(hào)。及時(shí)向上級(jí)單位申請(qǐng)下?lián)芸h城網(wǎng)工程資金，保證縣城網(wǎng)建設(shè)的資金需要。

四、完善大財(cái)務(wù)管理工作

在全公司范圍內(nèi)開(kāi)展收支兩條線財(cái)務(wù)管理工作，取消站所主業(yè)在當(dāng)?shù)氐你y行存款帳戶，由公司財(cái)務(wù)科直接到當(dāng)?shù)劂y行開(kāi)設(shè)電費(fèi)收入存款專用帳戶，堅(jiān)決不允許有任何理由坐支、墊支現(xiàn)象出現(xiàn)，電費(fèi)實(shí)行專戶存儲(chǔ)，任何單位和個(gè)人不得挪用，對(duì)嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)的單位和個(gè)人通報(bào)批評(píng)，不斷提高廣大干部和財(cái)務(wù)人員法制觀念，規(guī)范財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作。另外今年七月份，遠(yuǎn)光網(wǎng)絡(luò)版財(cái)務(wù)程序正式投入運(yùn)行，使我公司財(cái)務(wù)工作得到了穩(wěn)定、健康、有序發(fā)展。

五、搞好成本控制、電費(fèi)回收和資金上交工作。

在全社會(huì)經(jīng)濟(jì)下滑情況下，我們加大了成本控制、增供擴(kuò)銷(xiāo)力度，采用多途徑、多手段地搞好電費(fèi)回收工作。使我局電費(fèi)回收、資金上交工作繼續(xù)保持雙結(jié)零。

面臨的問(wèn)題：

為了進(jìn)一步加強(qiáng)基層站所財(cái)務(wù)管理和電費(fèi)核算工作，全面推進(jìn)收支兩條線的貫徹執(zhí)行，防范經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，真實(shí)反映用戶欠費(fèi)，省公司要求電費(fèi)核算直接納入財(cái)務(wù)科，根據(jù)實(shí)際工作量，財(cái)務(wù)科急需再配備1-2名財(cái)務(wù)人員，才能把省公司的工作要求落到實(shí)處。另外，自從農(nóng)網(wǎng)改造工程啟動(dòng)后，財(cái)務(wù)科由于人員緊張，僅僅只能應(yīng)付日常工作，對(duì)基層財(cái)務(wù)工作沒(méi)有時(shí)間和精力進(jìn)行全面檢查，目前基層站所的財(cái)務(wù)狀況究竟如何，我們自已心里也沒(méi)有底。

200x年下半年財(cái)務(wù)工作打算：

1、按省公司兩個(gè)文件精神要求，規(guī)范農(nóng)村低壓電網(wǎng)維護(hù)費(fèi)使用和基層站所財(cái)務(wù)與電費(fèi)核算工作已迫在眉捷。根據(jù)實(shí)際工作需要，須盡快落實(shí)人員。

2、繼續(xù)做好農(nóng)網(wǎng)改造工程回頭看整改工作，為迎接外部審計(jì)工作奠定良好基礎(chǔ)。

3、搞好縣城網(wǎng)改造工程的材料和基礎(chǔ)資料的收集、匯總、核對(duì)、清算工作，為決算和結(jié)算打好基礎(chǔ)。

4、做好物價(jià)檢查的接待工作。

5、正確使用資金分配，做好成本控制、核算和分析工作，為200x年決算做準(zhǔn)備。(決算前科技開(kāi)發(fā)費(fèi)10萬(wàn)、保險(xiǎn)公司理償0.9萬(wàn)、大修非標(biāo)117萬(wàn)必須用完，而管理費(fèi)用截止9月已超全年預(yù)算58萬(wàn)。)

6、為了做好電費(fèi)回收和資金上交工作，需在各專業(yè)銀行開(kāi)設(shè)收入賬戶。

7、搞好各項(xiàng)往來(lái)帳戶的清理工作，做到及時(shí)清理。

在xxx單位領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門(mén)負(fù)責(zé)人的通力合作下，財(cái)務(wù)部認(rèn)真完成xxx單位所有財(cái)務(wù)核算及收支工作，對(duì)各部門(mén)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)進(jìn)行考核，分析及監(jiān)督xxx單位財(cái)務(wù)完成情況，計(jì)劃資金的安排，編制各種報(bào)表，處理帳務(wù)等。財(cái)務(wù)部基本完成XX年上半年xxx單位財(cái)務(wù)各項(xiàng)工作，同時(shí)很好地配合x(chóng)xx單位各項(xiàng)工作的開(kāi)展。現(xiàn)對(duì)xx年上半年工作總結(jié)如下：

一、制定財(cái)務(wù)部各人員的工作崗位責(zé)任制，明確部門(mén)各人員崗位的職責(zé)權(quán)限、工作分工和紀(jì)律要求，強(qiáng)化了各崗位人員的責(zé)任感，加強(qiáng)了內(nèi)部核算監(jiān)督，同時(shí)促進(jìn)了xxx單位財(cái)務(wù)各崗位的交流、合作與團(tuán)結(jié)。

二、作為非盈利部門(mén)，財(cái)務(wù)部在合理控制成本(費(fèi)用)，有效地發(fā)揮xxx單位內(nèi)部監(jiān)督的職能上起到了積極、正面的作用。

三、嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和稅收法規(guī)，認(rèn)真履行職責(zé)。財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)是做好會(huì)計(jì)核算，進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)部全體人員一直嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、稅收法規(guī)、《xxx地方財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定》，認(rèn)真履行財(cái)務(wù)部的工作職責(zé)。從審核原始憑證、會(huì)計(jì)記賬憑證的錄入，到編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表;從各項(xiàng)稅費(fèi)的計(jì)提到納稅申報(bào)、上繳;從資金計(jì)劃的安排，到結(jié)算xxx單位的統(tǒng)一調(diào)撥、支付等等，每位部門(mén)人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認(rèn)真執(zhí)行xxx單位會(huì)計(jì)制度，實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)信息收集、處理和傳遞的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。

四、對(duì)xxx單位各單位、部門(mén)的收入和各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)的完成情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，分析經(jīng)營(yíng)狀況。統(tǒng)計(jì)如下(統(tǒng)計(jì)時(shí)間為：XX年1月至5月)：

xxx單位完成經(jīng)營(yíng)收入426萬(wàn)元，比去年同期的503萬(wàn)元減少77萬(wàn)元，XX年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是1400萬(wàn)，未完成的金額為974萬(wàn)元，完成率僅為30.4%。各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)情況如下，市場(chǎng)部電視收視費(fèi)收入164.62萬(wàn)元，比去年同期的134.77萬(wàn)元增加29.85萬(wàn)元，增長(zhǎng)22.15%，完成全年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的26.34%;廣告收入160.77萬(wàn)元，比去年同期的177.65萬(wàn)元減少16.88萬(wàn)元，減幅9.5%，完成全年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的32.15%;外接工程和工料費(fèi)收入68.34萬(wàn)元，比去年同期的67.55萬(wàn)元增加0.79萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.17%，完成全年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的39.05%;文化產(chǎn)業(yè)部(培訓(xùn)xxx單位和影劇院)收入17.36萬(wàn)元，比去年同期的19.71萬(wàn)元減少2.35萬(wàn)元，減幅11.92%，完成全年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的21.7%;

財(cái)務(wù)部個(gè)人上半年工作總結(jié)二

下半年，為實(shí)現(xiàn)xxx單位各單位的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)任務(wù)和總體發(fā)展目標(biāo)，財(cái)務(wù)部的工作任重而道遠(yuǎn)。為此，需要在以下幾個(gè)方面繼續(xù)做好工作：

1、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員(本文章來(lái)源于"文秘114"!)的業(yè)務(wù)知識(shí)、會(huì)計(jì)制度和國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)的學(xué)習(xí)，逐步提高會(huì)計(jì)人員的專業(yè)知識(shí)、技能和職業(yè)判斷能力。

2、做好年終財(cái)務(wù)總結(jié)的各項(xiàng)前期準(zhǔn)備工作，做好11年下半年工作計(jì)劃，工作中遇到不能解決的問(wèn)題，及時(shí)反映，以求得到及時(shí)解決。并注重與區(qū)的核算xxx單位和財(cái)政局等有關(guān)部門(mén)的溝通，更好地提高財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量。

我是剛剛升為財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)，對(duì)于工作總結(jié)，我想談?wù)勎覍?duì)近期工作的總結(jié)。對(duì)于總部財(cái)務(wù)部的工作，我在慢慢的學(xué)習(xí)之中。

剛接部長(zhǎng)位子的時(shí)候，我自以為已經(jīng)對(duì)財(cái)務(wù)部的工作已經(jīng)很了解了，但是結(jié)果并非這樣，我仍然有很多是地方都是不知道的。當(dāng)我接工作時(shí)，我已經(jīng)不能理清我要該怎么做，一點(diǎn)頭緒也沒(méi)有，但在這里我要感謝張敏，姚愔頡，田甜，他們給了我很大的幫助，當(dāng)我無(wú)助的時(shí)候，是他們給了我?guī)椭?，幫我走出困境?/p>

記得有次外聯(lián)部部長(zhǎng)要我去幫他弄一本贊助商的捐證書(shū)，我開(kāi)始根本就不知道這個(gè)也是財(cái)務(wù)部的工作，通過(guò)詢問(wèn)知道這個(gè)要去復(fù)旦一教的對(duì)外聯(lián)絡(luò)處那里問(wèn)，由于事情比較急，我很放下手中的事情，馬上趕到那邊及時(shí)給了他的答復(fù)。通過(guò)有些事，我也知道了更多的財(cái)務(wù)部方面的事情，例如地稅也是可以轉(zhuǎn)賬的，大額轉(zhuǎn)賬發(fā)票，超過(guò)(1000元)宋老師要簽字等等。

近期的主要工作是協(xié)助其他部門(mén)辦好518晚會(huì)，下發(fā)一些部門(mén)的啟動(dòng)資金，預(yù)付了一些預(yù)付款;下發(fā)了兩個(gè)基地的團(tuán)費(fèi)，畢業(yè)生的團(tuán)費(fèi)也返還了一部分。

5月22號(hào)，田甜與我交接工作，將以前財(cái)務(wù)部的一些資料都轉(zhuǎn)交給我，并告訴我一些財(cái)務(wù)部的注意事項(xiàng)，通知我將這個(gè)新的財(cái)務(wù)部制度發(fā)給秘書(shū)處，請(qǐng)秘書(shū)處將其發(fā)給每位部長(zhǎng)。以后每次有什么活動(dòng)，我需要及時(shí)到財(cái)務(wù)大廳報(bào)銷(xiāo)，并將經(jīng)費(fèi)及時(shí)返還給各個(gè)負(fù)責(zé)人。每個(gè)學(xué)期末，我需要整理一份總的活動(dòng)清單，并交予老師審核。在財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)方面，我們和審計(jì)部要一起把關(guān)，盡量為學(xué)院節(jié)省經(jīng)費(fèi)，為學(xué)院多做事。

今后，我還有很多的工作要做，很多要學(xué)習(xí)的地方，不管怎么，我會(huì)很努力的學(xué)習(xí)與工作的。

第六期：

1，下發(fā)兩個(gè)基地的團(tuán)費(fèi)，畢業(yè)班的團(tuán)費(fèi)也返還了一部分，還有一部分會(huì)在近期發(fā)完

2，下發(fā)了一些部門(mén)的關(guān)于518晚會(huì)的啟動(dòng)資金，預(yù)付了一些預(yù)付款。

3，收集各個(gè)部門(mén)的關(guān)于518晚會(huì)決算，

4，與前任部長(zhǎng)完成交接工作，并將工作方面的注意事項(xiàng)，流程予以具體介紹

代完成事項(xiàng)：

1， 收集518晚會(huì)決算，發(fā)票，并予以報(bào)銷(xiāo)

2， 大合唱的決算也一起予以報(bào)銷(xiāo)

財(cái)務(wù)部個(gè)人上半年工作總結(jié)三

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事，大家下午好。

下面我對(duì)北京公司財(cái)務(wù)部門(mén)的工作進(jìn)行總結(jié)。我的總結(jié)分為二個(gè)部分：第一部分財(cái)務(wù)部門(mén)上半年工作總結(jié);第二部分財(cái)務(wù)部門(mén)下半年的工作重點(diǎn)，暨財(cái)務(wù)部門(mén)二線為一線服務(wù)的6條承諾。

第一部分：財(cái)務(wù)部門(mén)上半年工作總結(jié)

1、各種財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和審核。財(cái)務(wù)部門(mén)每月制作和上報(bào)的報(bào)表加起來(lái)有近百個(gè)，包括每日上報(bào)的資金日?qǐng)?bào)表，核對(duì)每日的收支明細(xì);營(yíng)業(yè)收入核對(duì)表，檢查各門(mén)店每日的營(yíng)業(yè)款是否在次日存入銀行，以及存款是否與營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收入相符。每周要上報(bào)代金券回收情況，也就是我們門(mén)店上報(bào)的券是否按要求回收，與收銀系統(tǒng)是否相符;每周還要上報(bào)證照發(fā)票辦理情況。每月1日前要上報(bào)北京公司各店?duì)I業(yè)收入明細(xì)表、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表和銀行余額調(diào)節(jié)表，每月5日前要上報(bào)上月各店發(fā)票盤(pán)點(diǎn)表、毛利率表和水電煤表，每月7日前要上報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、部門(mén)損益表、門(mén)店損益表和物流報(bào)表。每月8日前要上報(bào)資金預(yù)算表。每月10日前要上報(bào)財(cái)務(wù)分析報(bào)告、現(xiàn)金流量表和管理費(fèi)用明細(xì)表。

2、綜合納稅申報(bào)。按照稅法的要求，每月在15日前繳納各店上個(gè)月的稅款，每季度15日前上報(bào)各店的所得稅分配表，每年5月底之前上報(bào)所得稅匯算清繳表。

3、新店開(kāi)業(yè)的銀行、稅務(wù)工作。20xx年12月24日和25日分別開(kāi)了唐山萬(wàn)達(dá)店和天津大悅城店，1月13日開(kāi)了天津萬(wàn)達(dá)店，每開(kāi)一家新店要辦理銀行刷卡POS機(jī)、稅控機(jī)、發(fā)票、大眾點(diǎn)評(píng)POS機(jī)、商通卡POS機(jī)，北京市區(qū)外的門(mén)店，比如河北和天津的新開(kāi)門(mén)店的還需新開(kāi)銀行賬戶、三方協(xié)議、以及與稅務(wù)專管員的銜接。

4、配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所完成了20xx年度的報(bào)表審計(jì)和稅務(wù)審計(jì)工作。

5、審核報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。對(duì)于每一張報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)，都要審核發(fā)票是否符合要求，包括抬頭是否是我公司的全稱，是否是真發(fā)票，金額是否與報(bào)銷(xiāo)金額一致，以及該項(xiàng)費(fèi)用是否是合理支出等。特別是審核費(fèi)用是否是合理支出，需要我們各部門(mén)各門(mén)店控制好本部門(mén)本店面的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門(mén)在報(bào)銷(xiāo)時(shí)也加強(qiáng)各種費(fèi)用的控制?？梢圆换ǖ腻X(qián)不要支出，平時(shí)注重節(jié)約，節(jié)約用紙，一些文檔可以雙面打印;節(jié)約用電，人走關(guān)燈等。在不影響顧客和員工感受的情況下，倡導(dǎo)節(jié)約、低碳環(huán)保。

6、日常賬務(wù)處理。按照會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，認(rèn)真將每一筆收入、成本和費(fèi)用制作成憑證，及時(shí)將每月的會(huì)計(jì)憑證打印出來(lái)，整理歸檔。

第二部分，下半年的工作重點(diǎn)

下半年北京公司財(cái)務(wù)部門(mén)在保證做好財(cái)務(wù)工作，財(cái)務(wù)、稅務(wù)、統(tǒng)計(jì)工作不出差錯(cuò)的同時(shí)，要著重加強(qiáng)二線為一線的服務(wù)意識(shí)。以下是北京公司財(cái)務(wù)部門(mén)的6條服務(wù)承諾。

1、門(mén)店的報(bào)銷(xiāo)方面。自財(cái)務(wù)部門(mén)收到單據(jù)起若無(wú)特殊事情當(dāng)日付款，最遲不超過(guò)2日內(nèi)付款。

2、門(mén)店的發(fā)票方面。每月月初財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)各店的營(yíng)業(yè)需要購(gòu)買(mǎi)當(dāng)月發(fā)票，若門(mén)店當(dāng)月的發(fā)票用完，提前5天向財(cái)務(wù)部門(mén)申請(qǐng)可繼續(xù)購(gòu)買(mǎi)。一般情況下，請(qǐng)各店根據(jù)本店的營(yíng)業(yè)需要預(yù)估本月的發(fā)票，根據(jù)上月剩下的發(fā)票，可適當(dāng)多估20%，但不要估太多，因?yàn)楣捞嗔?，稅?wù)所與上個(gè)月該店的發(fā)票使用量比較，申購(gòu)太多不賣(mài)。我們各店的稅控卡上都記錄有這個(gè)店上個(gè)月的發(fā)票開(kāi)具明細(xì)。

3、門(mén)店的水電煤費(fèi)請(qǐng)購(gòu)方面。財(cái)務(wù)部門(mén)在收到水電煤請(qǐng)購(gòu)的OA后，當(dāng)天寫(xiě)單據(jù)，當(dāng)天發(fā)OA報(bào)審批，在工作流審批同意后，當(dāng)天付款申請(qǐng)總公司授權(quán)放款。因?yàn)榘ū本┕竞涂偣镜念I(lǐng)導(dǎo)有時(shí)不在辦公室，無(wú)法簽字或?qū)徟跈?quán)等情況，因此，需提前一周(即5個(gè)工作日)申請(qǐng)。

4、工資的發(fā)放方面。根據(jù)行政人事部的工資表，每月15日以前(含15日)按時(shí)發(fā)放自發(fā)人員的工資，每月25日以前(含25日)按時(shí)發(fā)放離職人員工資。

5、北京市內(nèi)的七家門(mén)店的電話費(fèi)在15日前繳納。保證門(mén)店不因電話欠費(fèi)影響門(mén)店?duì)I運(yùn)。因?yàn)楸本┦械你y行無(wú)法繳納北京市以外省市的電話費(fèi)，對(duì)于外地的四家門(mén)店，還是由該店長(zhǎng)在當(dāng)?shù)氐你y行或營(yíng)業(yè)廳自行繳納。如果外地的門(mén)店的電話費(fèi)，還是我們單獨(dú)去一趟河北或天津繳納，需要一個(gè)人一天的時(shí)間，我們財(cái)務(wù)部門(mén)人員不多，成本也太高了。

5、實(shí)行微笑服務(wù)。因?yàn)樨?cái)務(wù)部門(mén)是一個(gè)與數(shù)字打交道的部門(mén)，平時(shí)工作表情嚴(yán)肅，但我希望我們做到門(mén)店或其它部門(mén)的同事到財(cái)務(wù)部門(mén)辦事時(shí)，能給對(duì)方一個(gè)笑容，要優(yōu)先將門(mén)店或其它部門(mén)人員的事情先辦，自己的事情后辦，減少門(mén)店或其它部門(mén)人員在財(cái)務(wù)部門(mén)等待的時(shí)間，如果門(mén)店或其他部門(mén)人員要求的事情目前辦不到，要解釋不能辦到的原因，以及我們辦理的時(shí)間或?qū)Ψ皆撊绾巫霾拍苻k理。

6、財(cái)務(wù)部門(mén)人員手機(jī)保持24小時(shí)開(kāi)機(jī)，隨時(shí)接聽(tīng)辦理門(mén)店和其他部門(mén)的緊急事情。

以上是北京公司財(cái)務(wù)部門(mén)的6條服務(wù)承諾，在以后的工作中，若有需要財(cái)務(wù)部門(mén)解決的事情，也可以隨時(shí)向我反應(yīng)，我們能做到的盡力做到。

第7篇：財(cái)務(wù)部工作重點(diǎn)范文

【關(guān)鍵詞】財(cái)務(wù)稽核；資產(chǎn)信息一體化；風(fēng)險(xiǎn)防范

一、財(cái)務(wù)稽核

1、財(cái)務(wù)稽核的概念

財(cái)務(wù)稽核的概念是單位財(cái)務(wù)部門(mén)稽查并核實(shí)本單位管理范圍內(nèi)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理行為是否真實(shí)準(zhǔn)確、完整合法并且及時(shí)有效。財(cái)務(wù)稽核是一種財(cái)務(wù)監(jiān)督行為，這種監(jiān)督區(qū)別于包括國(guó)家主管部門(mén)監(jiān)督和外部審計(jì)監(jiān)督的外部監(jiān)督，同時(shí)也區(qū)別于內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)部監(jiān)督，是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)自我檢查、自我完善和自我提高的重要手段。

財(cái)務(wù)稽核以風(fēng)險(xiǎn)防范為重點(diǎn)，對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的依法合規(guī)性本著客觀公正的原則實(shí)施監(jiān)督行為?；说膶?duì)象是單位財(cái)務(wù)活動(dòng)各個(gè)方面，由財(cái)務(wù)部門(mén)來(lái)執(zhí)行，主要工作方式是日?；撕蛯ｍ?xiàng)稽核.

2、作為一種財(cái)務(wù)活動(dòng)的核查監(jiān)督行為，財(cái)務(wù)稽核與審核、內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)的聯(lián)系和區(qū)別

（1）審核。目前一般的財(cái)務(wù)審核工作局限于會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的審核，審核原始憑證、記賬憑證是否準(zhǔn)確；審核報(bào)表的編制有無(wú)錯(cuò)漏或明顯失誤；另外審核財(cái)產(chǎn)物資的清點(diǎn)與盤(pán)存工作，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。這樣的審核工作遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足現(xiàn)在財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的全面監(jiān)督與核查。

（2）內(nèi)部控制，是指由企業(yè)董事會(huì)（或者由企業(yè)章程規(guī)定的經(jīng)理、廠長(zhǎng)辦公會(huì)等類(lèi)似的決策、治理機(jī)構(gòu)，以下簡(jiǎn)稱董事會(huì)）、管理層和全體員工共同實(shí)施的、旨在合理保證實(shí)現(xiàn)企業(yè)基本目標(biāo)的一系列控制活動(dòng)。內(nèi)控的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。 由于內(nèi)部控制主要精力在按標(biāo)準(zhǔn)抽取樣本量，檢查定性、定量指標(biāo)審批手續(xù)是否完備的復(fù)核性測(cè)試檢查中，對(duì)相關(guān)流程控制點(diǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)容的實(shí)質(zhì)性檢查涉及不多。

（3）內(nèi)部審計(jì)雖然能夠?qū)?huì)計(jì)及相關(guān)信息的真實(shí)、合法、完整，對(duì)資產(chǎn)的安全、完整，對(duì)企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、經(jīng)營(yíng)合規(guī)性進(jìn)行檢查、監(jiān)督和評(píng)價(jià)。并不能完全滲透于財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中，因此無(wú)法對(duì)所有財(cái)務(wù)管理活動(dòng)無(wú)法實(shí)現(xiàn)即時(shí)的、全面的稽查核實(shí)。

二、財(cái)務(wù)稽核現(xiàn)狀

雖然《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》都明文規(guī)定會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)當(dāng)建立稽核制度，但目前財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)部一般都只是設(shè)立一個(gè)審核崗位，并沒(méi)有專門(mén)的財(cái)務(wù)稽核制度指導(dǎo)下的財(cái)務(wù)稽核工作體系。現(xiàn)行財(cái)務(wù)稽核范圍也不夠全面，一般都只是類(lèi)似于審核工作內(nèi)容，比如對(duì)憑證、賬簿、報(bào)表進(jìn)行審核，并且對(duì)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)收支的合規(guī)性與合理性進(jìn)行審核?，F(xiàn)代財(cái)務(wù)稽核的工作內(nèi)容包括規(guī)范財(cái)務(wù)管理制度的制定和執(zhí)行，財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)，稽核重大投融資、對(duì)外擔(dān)保、資產(chǎn)采購(gòu)、資產(chǎn)處置及會(huì)計(jì)政策變更等重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的合規(guī)合法性等。財(cái)務(wù)稽核工作的現(xiàn)狀距離現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的要求還有著相當(dāng)大的差距。這兩者之間的差距就是我們需要彌補(bǔ)和提高的。

近年來(lái)，國(guó)家加大了對(duì)國(guó)有大中型企業(yè)的監(jiān)管力度，國(guó)資委、國(guó)稅總局等部委也采取了多項(xiàng)措施，加強(qiáng)對(duì)中央企業(yè)的管理考核和監(jiān)督檢查。發(fā)電企業(yè)作為倍受媒體和社會(huì)輿論關(guān)注的行業(yè)，接受外部政府主管部門(mén)的檢查也比較頻繁。因此，發(fā)電企業(yè)必須強(qiáng)化自身監(jiān)督的力度，規(guī)范企業(yè)行為，提升管理水平，營(yíng)造一個(gè)良好的外部環(huán)境。由此可以看出，財(cái)務(wù)稽核工作的現(xiàn)狀距離現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的要求還有著相當(dāng)大的差距。我們有必要盡快大力開(kāi)展財(cái)務(wù)稽核工作的制度建設(shè)以及在此指導(dǎo)下開(kāi)展具體實(shí)施工作，強(qiáng)化財(cái)務(wù)自律機(jī)制，規(guī)避財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，為財(cái)務(wù)管理工作保駕護(hù)航。

三、財(cái)務(wù)稽核的方式

1、稽核方式

（1）日常稽核與專項(xiàng)稽核

日?；耸潜締挝回?cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)部開(kāi)展的對(duì)日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作同步進(jìn)行的核查。

專項(xiàng)稽核是對(duì)本部門(mén)或所屬部門(mén)重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)或涉及到財(cái)務(wù)的重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)所進(jìn)行的事前預(yù)防性或事后監(jiān)督性的核查。

（2）在線稽核與現(xiàn)場(chǎng)稽核

在線稽核是通過(guò)財(cái)務(wù)信息一體化的平臺(tái)，對(duì)本單位財(cái)務(wù)部門(mén)的日常業(yè)務(wù)或所屬單位財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行的網(wǎng)絡(luò)在線核查，全面推行財(cái)務(wù)在線稽核，可以提升稽核工作效率，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，而且可以實(shí)現(xiàn)全方位在線稽核覆蓋，在線稽核可以對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算、資金收支等多方面，對(duì)資金支付、成本費(fèi)用、燃料管理、預(yù)算執(zhí)行等重點(diǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)核查，實(shí)時(shí)發(fā)現(xiàn)和排財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算中存在的問(wèn)題。

現(xiàn)場(chǎng)稽核一般應(yīng)用于專項(xiàng)稽核，或與在線稽核相結(jié)合的方式應(yīng)用于專項(xiàng)稽核。主要以現(xiàn)場(chǎng)聽(tīng)取被稽核單位情況介紹，審閱、檢查、核對(duì)、分析相關(guān)財(cái)務(wù)資料等做出稽核結(jié)論。

（3）借助外部力量實(shí)施財(cái)務(wù)稽核

稽核工作需要時(shí)，可以聘請(qǐng)專家或會(huì)計(jì)事務(wù)所對(duì)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)方面潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控流程設(shè)計(jì)等內(nèi)容進(jìn)行稽核，稽核人員可以參考、利用這些專業(yè)的稽核結(jié)論對(duì)稽核事項(xiàng)做出判斷和評(píng)價(jià)。

四、建立由不同層次稽核組成的防范財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的防線

1、自身稽核

自身稽核以財(cái)務(wù)工作各個(gè)崗位為基本單位，覆蓋財(cái)務(wù)全部業(yè)務(wù)。每個(gè)崗位根據(jù)本崗位工作內(nèi)容和工作職責(zé)要求，按照規(guī)定的執(zhí)行頻率對(duì)自己的工作進(jìn)行自身稽核。每個(gè)崗位都承擔(dān)自身稽核職責(zé)，建立起財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道防線。

2、財(cái)務(wù)部門(mén)的定期稽核

財(cái)務(wù)主管和稽核人員負(fù)責(zé)本部門(mén)的定期稽核，對(duì)本企業(yè)一定時(shí)段的業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的執(zhí)行頻率，對(duì)這一時(shí)段的業(yè)務(wù)按照日常稽核工作的規(guī)范進(jìn)行審核，這也是財(cái)務(wù)日常工作的一部分，由此建立起防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的第二道防線。

3、資金、核算等各財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的專業(yè)稽核。

財(cái)務(wù)各專業(yè)職能崗位承擔(dān)專業(yè)稽核職責(zé)，根據(jù)本專業(yè)崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程，按照規(guī)定的執(zhí)行頻率對(duì)本專業(yè)關(guān)鍵稽核環(huán)節(jié)的有效性進(jìn)行檢查，對(duì)前面的稽核環(huán)節(jié)進(jìn)行復(fù)核。

4、稽核專責(zé)全方位的稽核。

在完成上述三個(gè)層面的稽核的情況下，稽核專責(zé)部門(mén)或人員根據(jù)上述稽核的結(jié)果，開(kāi)展全面性的普查、有針對(duì)性的重點(diǎn)核查或二者結(jié)合，對(duì)一定時(shí)期的財(cái)務(wù)管理事務(wù)進(jìn)行全面稽核檢查、對(duì)某些特定管理事項(xiàng)或單位部門(mén)進(jìn)行重點(diǎn)稽核檢查。

通過(guò)以上四個(gè)層次的財(cái)務(wù)稽核，組成一個(gè)完整的財(cái)務(wù)稽核體系，能夠不留死角的全面涵蓋財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)各項(xiàng)事務(wù)，既全面、深入地完成財(cái)務(wù)稽核各項(xiàng)工作，又兼顧成本效率原則，建立多角度的全面稽核的管理機(jī)制。

五、下一步財(cái)務(wù)稽核工作重點(diǎn)

除了日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的稽核外，財(cái)務(wù)稽核內(nèi)容重點(diǎn)放在資產(chǎn)保值增值、資金安全完整等方面，加強(qiáng)在資產(chǎn)信息一體化的平臺(tái)上在線稽核的方式方法的研究和運(yùn)用。根據(jù)上級(jí)單位的要求和本單位工作計(jì)劃的統(tǒng)籌安排，在日常稽核的基礎(chǔ)上，結(jié)合在線稽核，開(kāi)展對(duì)專項(xiàng)或重點(diǎn)單位的現(xiàn)場(chǎng)稽核。

具體做法如下：

（1）將日常財(cái)務(wù)稽核工作的主要內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，把會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、成本管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)的管理流程、關(guān)鍵工作點(diǎn)、稽核方法、稽核所需資料、工作底稿編制成模板，提高稽核工作效率。

（2）關(guān)注現(xiàn)金流量稽核，開(kāi)展以資金稽核為重點(diǎn)內(nèi)容的財(cái)務(wù)收支稽核，加強(qiáng)資金的在線控制，對(duì)大額支付、成本費(fèi)用、燃料等重點(diǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和排查經(jīng)營(yíng)管理中的資金風(fēng)險(xiǎn)。

（3）加強(qiáng)資本性支出稽核，嚴(yán)格控制項(xiàng)目成本造價(jià)，對(duì)基建、技改、大修等工程項(xiàng)目的資金來(lái)源、項(xiàng)目概預(yù)算、支付進(jìn)度款、竣工決算等項(xiàng)目管理的重點(diǎn)環(huán)節(jié)實(shí)施嚴(yán)密稽核，降低了項(xiàng)目造價(jià)，也就是降低建成后的生產(chǎn)成本，從而增加經(jīng)營(yíng)效益。

六、資產(chǎn)信息一體化環(huán)境下的財(cái)務(wù)稽核幾點(diǎn)新內(nèi)容

發(fā)電企業(yè)有著巨大的資產(chǎn)規(guī)模和密集的資金，在生產(chǎn)運(yùn)行和信息管理方面水平較高，需要也適應(yīng)一個(gè)在統(tǒng)一平臺(tái)上的信息一體化系統(tǒng)，以達(dá)到高度集中的管理高度集成的數(shù)據(jù)。隨著財(cái)務(wù)電算化的發(fā)展，越來(lái)越多的發(fā)電企業(yè)開(kāi)始采用資產(chǎn)信息一體化系統(tǒng)作為管理平臺(tái)。這樣，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)通過(guò)資產(chǎn)信息一體化系統(tǒng)平臺(tái)處理后，同時(shí)有系統(tǒng)程序的提示和控制，傳統(tǒng)意義上的或直觀上能夠發(fā)現(xiàn)的一些錯(cuò)漏、失誤已經(jīng)能夠避免，比如憑證借貸方、賬賬、賬實(shí)之間的勾稽關(guān)系在資產(chǎn)信息一體化平臺(tái)中是肯定能夠相符的。而另一方面，出現(xiàn)錯(cuò)漏和失誤的方式方法也發(fā)生了變化，出現(xiàn)的錯(cuò)漏和失誤甚至是舞弊現(xiàn)象不會(huì)留下任何紙面上的痕跡，這就使得財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)更加隱蔽，識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)的難度更大，財(cái)務(wù)稽核的內(nèi)容和工作重點(diǎn)也應(yīng)隨之做出相應(yīng)調(diào)整。

1、崗位和職責(zé)

根據(jù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的規(guī)定，財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)置的崗位更多的適用于手工處理的工作手段，實(shí)行資產(chǎn)信息一體化后，這種將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)割裂開(kāi)來(lái)處理的崗位設(shè)置已不太適應(yīng)新的管理流程的需要。而且隨著財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理信息化水平的提高及網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的使用，稽核人員應(yīng)加強(qiáng)信息化培訓(xùn)，初步掌握的系統(tǒng)安全管理、流程維護(hù)等信息知識(shí)，提高財(cái)務(wù)信息技術(shù)的稽核能力。

2、各崗位之間牽制

現(xiàn)行的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范中規(guī)定，出納不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案及收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記。但在現(xiàn)實(shí)工作中，往往由出納人員登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，也就是在計(jì)算機(jī)環(huán)境下的錄入現(xiàn)金銀行記賬憑證。這樣造成現(xiàn)金、銀行票據(jù)管理人員又同時(shí)錄入記賬憑證，存在資金安全風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)予以崗位分離。

3、交接

傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)交接是在一定的監(jiān)交程序下，交出人掌管的現(xiàn)金、支票、印鑒等實(shí)物及憑證、賬簿等會(huì)計(jì)資料在交接單中列明，交給交接人。目前實(shí)行計(jì)算機(jī)核算系統(tǒng)的情況下，除實(shí)物交接外還應(yīng)有信息資源、職責(zé)權(quán)限，其中包括完整的儲(chǔ)存數(shù)據(jù)及存儲(chǔ)介質(zhì)或途徑。另外還有信息系統(tǒng)交接崗位的賬戶和操作密碼等權(quán)限類(lèi)的交接。這些內(nèi)容均應(yīng)在交接單中列明，一并交予交接人，并實(shí)地操作確認(rèn)無(wú)誤后簽字確認(rèn)交接完成。

4、簽章的變化

傳統(tǒng)意義上的簽章是由權(quán)利人手工加蓋的，可以作為對(duì)一項(xiàng)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)的證明，目前在計(jì)算機(jī)核算系統(tǒng)內(nèi)，每個(gè)業(yè)務(wù)的執(zhí)行人以自己的密碼進(jìn)入系統(tǒng)，執(zhí)行完操作，就可以顯示出自己的名字。傳統(tǒng)的簽名蓋章，已經(jīng)發(fā)展到在完善的信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制體系保證下，利用信息技術(shù)下的操作權(quán)限控制，確保業(yè)務(wù)發(fā)生、處理和記錄的正確、合法，并且可以明確追溯到各項(xiàng)業(yè)務(wù)的實(shí)際操作人員，以判斷是否是有適當(dāng)權(quán)限的操作人員。

對(duì)此項(xiàng)內(nèi)容的稽核，我們也應(yīng)該從對(duì)簽章是否完整、是否符合各崗位職責(zé)對(duì)應(yīng)的權(quán)限，進(jìn)而延伸到財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)是否有安全管理措施，各人對(duì)自己的密碼管理是否符合要求，各崗位執(zhí)行人的操作密碼是否符合安全級(jí)別要求，是否按照相關(guān)規(guī)定更換密碼，密鑰的保管是否符合安全規(guī)定等等。

5、對(duì)系統(tǒng)管理日志的稽核

在計(jì)算機(jī)核算系統(tǒng)中，會(huì)計(jì)信息的更改不會(huì)留下標(biāo)記，但運(yùn)行日志中會(huì)有準(zhǔn)確記錄，并且操作員沒(méi)有系統(tǒng)日志的修改權(quán)限，可以從這個(gè)角度發(fā)現(xiàn)稽核目標(biāo)。同時(shí)也應(yīng)對(duì)程序維護(hù)管理的系統(tǒng)管理員的權(quán)限做出規(guī)定?；巳藛T可以通過(guò)日志管理對(duì)密鑰日志、系統(tǒng)日志進(jìn)行事后審計(jì)和追蹤，作為稽核的依據(jù)。日志管理提供了強(qiáng)大、完善的日志查詢和檢索功能，實(shí)現(xiàn)對(duì)登錄密碼、密鑰生成日志和密碼、密鑰的分發(fā)日志；系統(tǒng)日志包括操作日志、監(jiān)控日志和運(yùn)行日志等日志信息的稽核和分析，能根據(jù)不同警告級(jí)別進(jìn)行警示，滿足稽核人員對(duì)日志的查詢和稽核的需求。

比如：賬務(wù)系統(tǒng)的反記賬、反結(jié)賬操作都可以在日志中反映出來(lái)，由此可以判斷是在執(zhí)行記賬或結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤或需要增加新的業(yè)務(wù)，才執(zhí)行的反向操作，這種反向操作的操作權(quán)限是否符合規(guī)定，是否確實(shí)是為修正錯(cuò)誤或增加遺漏的業(yè)務(wù)才進(jìn)行此類(lèi)操作，這都給稽核工作提供了信息。

6、財(cái)務(wù)檔案管理稽核

除了傳統(tǒng)意義上的紙質(zhì)憑證、賬簿及財(cái)務(wù)報(bào)告等資料外，電子信息存儲(chǔ)和備份的安全性及頻次等也成為財(cái)務(wù)稽核的新內(nèi)容。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)要求保存時(shí)間長(zhǎng)，而且要真實(shí)客觀的保留反映業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的狀態(tài)，數(shù)據(jù)不容修改泄露。稽核時(shí)應(yīng)關(guān)注財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否按照規(guī)定頻次備份，備份介質(zhì)的的選擇是否符合安全管理要求，存放環(huán)境是否符合溫度、濕度、防水、防火、防磁等的安全要求，保存有財(cái)務(wù)檔案數(shù)據(jù)的計(jì)算機(jī)是否與外網(wǎng)保持物理分離等。

7、利用網(wǎng)絡(luò)開(kāi)展在線稽核

隨著財(cái)務(wù)稽核工作的深入開(kāi)展，可以逐步開(kāi)發(fā)和使用稽核管理信息系統(tǒng)，采用專業(yè)稽核軟件，設(shè)置賬戶、報(bào)表、指標(biāo)、憑證和固定資產(chǎn)財(cái)卡稽核規(guī)則，通過(guò)執(zhí)行稽核規(guī)則來(lái)檢驗(yàn)財(cái)務(wù)處理的合理性、合規(guī)性和勾稽關(guān)系的正確性等，對(duì)所屬單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行在線“穿透”稽核，挖掘?qū)芾怼⒖刂啤Q策有用的信息。

七、財(cái)務(wù)稽核工作的構(gòu)想

財(cái)務(wù)稽核的過(guò)程和意義在于及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)規(guī)避、排除，所以財(cái)務(wù)稽核的主要內(nèi)容應(yīng)該是風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)現(xiàn)和控制。

1、財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分類(lèi)和評(píng)估。

在財(cái)務(wù)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)大體分為：會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作風(fēng)險(xiǎn)、效益風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、營(yíng)運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)稅政策風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)等七大風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別，在這些類(lèi)別下具體描述各風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，形成財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的明確列示。

2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

（1）對(duì)重點(diǎn)事項(xiàng)的確認(rèn)

運(yùn)用定性與定量分析結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果確定每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別。根據(jù)不同級(jí)別，采取不同關(guān)注度，對(duì)級(jí)別高的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)控，根據(jù)其涵蓋的財(cái)務(wù)核算管理工作流程，編制對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)工作流程的稽核流程，并相應(yīng)提高稽核的頻次和關(guān)注度。

（2）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)管理流程中關(guān)鍵點(diǎn)的確認(rèn)

通過(guò)對(duì)每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的工作流程的分析，找出其關(guān)鍵控制點(diǎn)及對(duì)應(yīng)職責(zé)崗位，對(duì)其稽核職責(zé)詳細(xì)描述。

3、制作財(cái)務(wù)稽核工作手冊(cè)。

以財(cái)務(wù)部各職能崗位為基礎(chǔ)，編制財(cái)務(wù)稽核工作手冊(cè)，將財(cái)務(wù)核算管理工作流程中，對(duì)各崗位所承擔(dān)的相應(yīng)稽核職責(zé)做詳細(xì)描述，形成整個(gè)財(cái)務(wù)部門(mén)按照崗位歸集的財(cái)務(wù)稽核體系的工作流程匯總，以此作為財(cái)務(wù)稽核實(shí)用的工作手冊(cè)，也是被稽核后部門(mén)或相關(guān)事項(xiàng)流程管理人整改的依據(jù)。

4、根據(jù)稽核管理制度和制定的工作手冊(cè)，隨時(shí)補(bǔ)充在稽核工作實(shí)踐中新發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，將新發(fā)現(xiàn)并整改后事項(xiàng)進(jìn)行分析、歸納，將風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)或關(guān)鍵控制點(diǎn)補(bǔ)充進(jìn)原工作手冊(cè)，使其不斷完善。

參考文獻(xiàn)：

[1]財(cái)政部.企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范.

[2]財(cái)政部.會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范.

[3]中國(guó)華能集團(tuán)公司.財(cái)務(wù)稽核暫行辦法.

第8篇：財(cái)務(wù)部工作重點(diǎn)范文

過(guò)去常常采用的設(shè)置辦公室或者是指揮部對(duì)水利工程項(xiàng)目進(jìn)行指揮的，這種臨時(shí)性質(zhì)的管理機(jī)構(gòu)沒(méi)有一個(gè)整體的完善的管理機(jī)制，無(wú)法有效的發(fā)揮其管理作用。高度綜合性、高難度、強(qiáng)專業(yè)性是水利工程管理工作的幾個(gè)主要特點(diǎn)，這些特點(diǎn)決定了進(jìn)行管理工作的人員所需要具備的高專業(yè)技術(shù)和素質(zhì)。一個(gè)不完善不科學(xué)的水利工程財(cái)務(wù)管理機(jī)制，會(huì)決定財(cái)務(wù)管理工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)程度。

提高水利工程財(cái)務(wù)管理的策略：

1、加強(qiáng)水利財(cái)務(wù)預(yù)算管理，嚴(yán)格控制計(jì)劃外開(kāi)支。在年初即將對(duì)年度的各項(xiàng)水利財(cái)務(wù)收支進(jìn)行相關(guān)預(yù)測(cè)時(shí)，應(yīng)根據(jù)上年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、水利財(cái)務(wù)支出和成本費(fèi)用的實(shí)際完成情況，以及對(duì)自身實(shí)際財(cái)力的考慮，做出一個(gè)較準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)。預(yù)算安排的原則就是四句話“保證重點(diǎn)，兼顧一般，量入為出，量力而行”，只有編制更切合實(shí)際更科學(xué)的年度收支預(yù)算，才可以有效的控潛增效、增收節(jié)支，堵塞漏洞。對(duì)預(yù)算的執(zhí)行過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格的控制和管理，按照工程的程序?qū)徟瑢⑷晁杀举M(fèi)用指標(biāo)逐一分解布置，增強(qiáng)水利工程財(cái)務(wù)管理工作的嚴(yán)肅性。

2、在水利工程企業(yè)推行水利財(cái)務(wù)目標(biāo)管理責(zé)任制的重點(diǎn)就是水利財(cái)務(wù)的目標(biāo)成本管理，對(duì)企業(yè)的下行子部門(mén)應(yīng)分別核定其成本費(fèi)用指標(biāo)，再層層落實(shí)到個(gè)人。在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)水利成本管理的過(guò)程中，應(yīng)確保年初指標(biāo)的順利實(shí)施，而重點(diǎn)壓縮和嚴(yán)格控制亦動(dòng)費(fèi)用支出應(yīng)作為加強(qiáng)生產(chǎn)成本管理的重點(diǎn)內(nèi)容，例如，降低運(yùn)輸費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、電話費(fèi)、差旅費(fèi)以及業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出等，將年終考核和財(cái)務(wù)目標(biāo)管理相聯(lián)系，并采用一種指標(biāo)內(nèi)變動(dòng)費(fèi)用超支不核且節(jié)支獎(jiǎng)勵(lì)的方法保證節(jié)支工作的順利運(yùn)行。

3、強(qiáng)化水利資金管理提高資金使用效益。水利財(cái)政管理的中心內(nèi)容就是水利資金的管理，這是所有經(jīng)濟(jì)工作的基礎(chǔ)部分，并且也是財(cái)務(wù)部分在靈活運(yùn)用資金方面的重要職責(zé)。對(duì)于一些自收自支而沒(méi)有國(guó)家撥款的單位，很容易出現(xiàn)財(cái)務(wù)赤字虧損情況，這樣的公司應(yīng)加速資金的周轉(zhuǎn)將資金盤(pán)活，抓住財(cái)務(wù)管理工作重點(diǎn)部分，同時(shí)制定相關(guān)的制度條例保障工作的順利進(jìn)行。在管理資金工作上，應(yīng)做到?？顚Ｓ?，同時(shí)對(duì)資金管理體制和使用方式進(jìn)行改革保證資金的整體優(yōu)勢(shì)。對(duì)資金的統(tǒng)一管理和宏觀調(diào)控進(jìn)行強(qiáng)化，可以有效的提高資金的資金的使用效益和控制挪占擠用資金事件的發(fā)生，確保各工作部門(mén)工資的流暢使用。還應(yīng)防止資金的體外循環(huán)，保證聚財(cái)?shù)暮戏ㄐ?、理?cái)?shù)暮侠硇院陀秘?cái)?shù)挠行?，由單位?cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理單位各項(xiàng)資金的收支情況。

4、積極推進(jìn)會(huì)計(jì)電算化工作加強(qiáng)水利財(cái)務(wù)管理工作的現(xiàn)代化手段。提高會(huì)計(jì)核算工作的效率和質(zhì)量的一個(gè)重要手段就是實(shí)行會(huì)計(jì)電算化，這同時(shí)也是水利工程單位的現(xiàn)代化管理標(biāo)志。定期對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)人員的會(huì)計(jì)電算化和計(jì)算機(jī)知識(shí)的培訓(xùn)，保證單位的會(huì)計(jì)人員對(duì)電算化知識(shí)的理解以及基本的計(jì)算機(jī)操作技能，還可以輸送專門(mén)人員去學(xué)習(xí)技能并讓其獲取等級(jí)證書(shū)培養(yǎng)出骨干級(jí)專業(yè)人員，這樣將對(duì)會(huì)計(jì)電算化工作發(fā)揮更加積極的力量。在工作中引入現(xiàn)代化的科技力量將大大的提高水利工程財(cái)務(wù)管理的工作質(zhì)量和速度并對(duì)信息及時(shí)的掌握。

第9篇：財(cái)務(wù)部工作重點(diǎn)范文

【關(guān)鍵詞】重點(diǎn)低值易耗品；全生命周期；財(cái)務(wù)管理

一、重點(diǎn)低值易耗品全生命周期財(cái)務(wù)管理的概述

重點(diǎn)低值易耗品使用年限較短，通常在一年以內(nèi)，并且購(gòu)買(mǎi)價(jià)格相對(duì)較低，多數(shù)不超過(guò)2000元。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)這部分物資進(jìn)行統(tǒng)計(jì)時(shí)不會(huì)納入固定資產(chǎn)中，但其使用與維護(hù)存在于固定資產(chǎn)相似的部分。實(shí)施全生命周期監(jiān)管可明確易耗品報(bào)廢后的剩余價(jià)值，并在購(gòu)買(mǎi)初期明確需要換置的時(shí)間，避免對(duì)生產(chǎn)活動(dòng)造成影響。財(cái)務(wù)管理工作除統(tǒng)計(jì)日常支出外，還需要對(duì)未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)的資金流動(dòng)做出預(yù)算，重點(diǎn)低值易耗品更新間隔時(shí)間短，全生命周期管理有助于財(cái)政系統(tǒng)的嚴(yán)謹(jǐn)性。

二、重點(diǎn)低值易耗品生命周期

1.重視程度不夠，管控規(guī)范尚需完善

財(cái)務(wù)管理部門(mén)將工作重點(diǎn)投放在固定資產(chǎn)的核查審計(jì)中，低值易耗品的市場(chǎng)價(jià)值小，并且涉及范圍廣，在企業(yè)中很難得到重視。大部分企業(yè)財(cái)政系統(tǒng)存在很大缺陷，統(tǒng)計(jì)工作不全面，重點(diǎn)低值易耗品的屬性劃分存在模糊現(xiàn)象。低值易耗品中辦公設(shè)備居多，需要發(fā)放至個(gè)人，這一過(guò)程中監(jiān)管不嚴(yán)格，部分設(shè)備沒(méi)有達(dá)到額定年限便出現(xiàn)嚴(yán)重的損壞，不得不重新購(gòu)置，無(wú)形中增大了財(cái)政支出。

2.管理手段落后，管理效率低下

財(cái)務(wù)管理工作在企業(yè)基層也得到落實(shí)，但使用的核算統(tǒng)計(jì)方式卻存在嚴(yán)重的落后現(xiàn)象。重點(diǎn)低值易耗統(tǒng)計(jì)資料保管過(guò)于所以，丟失損壞現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，在對(duì)其價(jià)值進(jìn)行核算時(shí)很難找到參照依據(jù)。管理過(guò)程中仍由人工記載，并沒(méi)有借助信息化設(shè)備來(lái)完成，不但效率低而且很容易出現(xiàn)誤差。財(cái)務(wù)管理工作統(tǒng)計(jì)的報(bào)表需要定期匯報(bào)，落后的統(tǒng)計(jì)方法并不能滿足這一要求，常常會(huì)出現(xiàn)延誤，低值易耗品的價(jià)值不能準(zhǔn)確的體現(xiàn)出來(lái)。

3.部門(mén)間職責(zé)不清，溝通協(xié)調(diào)不夠

財(cái)務(wù)管理工作需要多個(gè)部門(mén)配合完成，現(xiàn)有的體系中正是缺少這種工作間的交流。在劃分工作任務(wù)時(shí)并沒(méi)有落實(shí)到個(gè)人，而是以部門(mén)為單位，導(dǎo)致財(cái)務(wù)核算統(tǒng)計(jì)過(guò)程中數(shù)據(jù)不能在第一時(shí)間更新，并不利于監(jiān)管的開(kāi)展。重點(diǎn)低值易耗品的價(jià)值會(huì)隨著使用是將的增長(zhǎng)而降低，即使在最后的報(bào)廢階段也是存有一定價(jià)值的。需要各部門(mén)將準(zhǔn)確數(shù)值與時(shí)間上報(bào)，方便做出調(diào)控，但企業(yè)中并沒(méi)有將工作交流納入管理日程中，員工自覺(jué)性低，造成工作脫軌現(xiàn)象嚴(yán)重。重點(diǎn)低值易耗品的統(tǒng)計(jì)并不能事實(shí)進(jìn)行，使得謊報(bào)現(xiàn)象有機(jī)可乘。

三、加強(qiáng)重點(diǎn)低值易耗品生命周期財(cái)務(wù)管理采取的措施

1.建立重點(diǎn)低值易耗品管理系統(tǒng)

重點(diǎn)低值易耗品在財(cái)務(wù)管理中應(yīng)作為單利體系來(lái)完成，通過(guò)深入考察與資料完善將企業(yè)的低值易耗品全面統(tǒng)計(jì)?？蛇x定專項(xiàng)負(fù)責(zé)人來(lái)完成這部分工作，同屬于財(cái)政部門(mén)，但負(fù)責(zé)的任務(wù)不同，完成后與總財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行匯總，由管理人員檢查核對(duì)。建立監(jiān)管體系，發(fā)生問(wèn)題后可在第一時(shí)間得到解決，財(cái)務(wù)管理工作可高效開(kāi)展，并且具備衡量標(biāo)準(zhǔn)。工作開(kāi)展過(guò)程中可借助計(jì)算機(jī)設(shè)備來(lái)完成，將統(tǒng)計(jì)核算結(jié)果輸入其中，各部門(mén)之間的交流可通過(guò)網(wǎng)絡(luò)來(lái)實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)要由專人監(jiān)管，不得隨意登陸篡改信息，確保其安全穩(wěn)定性，也可通過(guò)網(wǎng)絡(luò)來(lái)分派工作任務(wù)，并記錄在統(tǒng)一的報(bào)表中。建立網(wǎng)絡(luò)管理體系可減少核算統(tǒng)計(jì)中產(chǎn)生的誤差，大幅度提升監(jiān)管質(zhì)量。生命周期管理具有很強(qiáng)的全面性，并不能在短時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn)這一任務(wù)，需要各部門(mén)共同努力，發(fā)揮低值易耗品的最大價(jià)值。在開(kāi)展生命周期財(cái)務(wù)管理前應(yīng)設(shè)定一段試運(yùn)行時(shí)間，觀察管理方案在企業(yè)中是否切實(shí)可行，若存在問(wèn)題需及時(shí)改正，保護(hù)企業(yè)的利益不受到侵犯，幫助財(cái)務(wù)部門(mén)在工作中取得新突破。

2.健全和完善相關(guān)的管理制度

對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)制度進(jìn)行審核，找出不完善的部分，由審計(jì)與管理人員共同探討整改方案。企業(yè)的管理制度中應(yīng)明確規(guī)定重點(diǎn)低值易耗品的使用細(xì)則，以及報(bào)廢程度，除正常工作使用外，若由于個(gè)人原因造成設(shè)備損壞則需要照價(jià)賠償。制度中存在的缺陷要快速完善，避免對(duì)正常運(yùn)轉(zhuǎn)造成影響，管理制度人性化的同時(shí)要具有威嚴(yán)性，并且要落實(shí)到基層中，為財(cái)務(wù)工作人員提供依據(jù)。制度中對(duì)細(xì)小部分的規(guī)定不可忽視，要做到內(nèi)容全面、落實(shí)徹底，設(shè)備購(gòu)買(mǎi)到報(bào)廢這一生命都在制度監(jiān)管的范圍內(nèi)。核算生產(chǎn)成本時(shí)要將低值易耗品的損耗加入其中，以市場(chǎng)價(jià)為標(biāo)準(zhǔn)將折舊價(jià)值納入其中。管理制度的完善可促進(jìn)財(cái)務(wù)部門(mén)提高工作效率，預(yù)算結(jié)果更能具有實(shí)際意義，使企業(yè)順應(yīng)市場(chǎng)規(guī)律發(fā)展，減少內(nèi)部矛盾的發(fā)生。

3.搭建起協(xié)同協(xié)作的立體管理體系

由財(cái)務(wù)部、實(shí)物分類(lèi)歸口管理部門(mén)、使用保管部門(mén)搭建起日常管理層，通過(guò)明確管控職責(zé)，各職能部門(mén)各司其責(zé)，協(xié)調(diào)推進(jìn)重點(diǎn)低值易耗品日常管理保障體系。在專業(yè)歸口管理的同時(shí)層層落實(shí)責(zé)任制，建立專責(zé)管理體系，按照“誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)”原則，在分類(lèi)歸口管理部門(mén)和使用保管部門(mén)設(shè)立低值易耗品管理專責(zé)，搭建起立體管理體系，更好地落實(shí)日常管理職責(zé)，實(shí)現(xiàn)信息的順暢傳遞，便于日常工作的開(kāi)展，確保重點(diǎn)低值易耗品管理質(zhì)量。

四、小結(jié)

通過(guò)全過(guò)程在線管理，最大限度降低人工成本，節(jié)約支出，改善原有人工管理方式帶來(lái)的費(fèi)時(shí)耗力、數(shù)據(jù)更新不及時(shí)、過(guò)程管理人為因素影響大等管理缺陷，滿足公司重點(diǎn)低值易耗品管理的需要，提高重點(diǎn)低值易耗品管理工作質(zhì)量和效率，實(shí)現(xiàn)并最終通過(guò)績(jī)效考核確保計(jì)劃、執(zhí)行、檢查、行動(dòng)整體管理環(huán)節(jié)的完整促進(jìn)重點(diǎn)低值易耗品生命周期的財(cái)務(wù)管理水平的提升。

參考文獻(xiàn)：