關(guān)于行政處罰的管轄精選(九篇)

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第1篇：關(guān)于行政處罰的管轄范文

一、新預(yù)算法實(shí)施下行政事業(yè)單位發(fā)展中存在的問(wèn)題分析

（一）預(yù)算管理體系不夠健全

當(dāng)前在很多行政事業(yè)單位中，單位內(nèi)部的財(cái)務(wù)預(yù)算管理體系還存在不健全的情況，很多行政事業(yè)單位內(nèi)部的財(cái)務(wù)預(yù)算工作中存在種種漏洞。例如，在一些單位中，存在著一定量的預(yù)算外的資金，這部分資金量雖然不大，但是由于不受體制內(nèi)預(yù)算管理的控制，在一定程度上給腐敗的滋生制造了空間，在體制內(nèi)部，預(yù)算管理有著明確的要求，而這些體制外的資金在管理方面沒(méi)有明確的管理標(biāo)準(zhǔn)，而且對(duì)于這部分資金的預(yù)算管理體制標(biāo)準(zhǔn)也存在著一定的問(wèn)題和不足，對(duì)于這樣的情況，在預(yù)算體系的管理工作中也存在著種種問(wèn)題。預(yù)算管理體制不健全的情況，就體現(xiàn)了這種管理方式上的不足，管理標(biāo)準(zhǔn)上的下滑等等。

（二）行政事業(yè)單位沒(méi)有實(shí)現(xiàn)全面的公開(kāi)透明發(fā)展

當(dāng)前，在行政事業(yè)單位的發(fā)展中，很多單位內(nèi)部還沒(méi)有建立起公開(kāi)透明的預(yù)算管理機(jī)制，在預(yù)算管理的過(guò)程中，針對(duì)不同的預(yù)算支出，往往更多依靠的是財(cái)務(wù)工作部門(mén)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況和決算情況進(jìn)行單位內(nèi)部的說(shuō)明。由于這種說(shuō)明公開(kāi)的程度僅僅局限在行政事業(yè)單位的內(nèi)部，并不能夠輻射到更加廣泛的群眾范圍內(nèi)，因此造成行政事業(yè)單位中，沒(méi)有更廣泛的實(shí)現(xiàn)公開(kāi)透明的預(yù)算管理工作，對(duì)于整體的預(yù)算管理產(chǎn)生著一定的影響。

（三）預(yù)算的管理和執(zhí)行缺乏細(xì)化和標(biāo)準(zhǔn)

在預(yù)算管理工作過(guò)程中，如何更好地執(zhí)行預(yù)算，這關(guān)系著預(yù)算執(zhí)行的效果和對(duì)預(yù)算結(jié)果的評(píng)價(jià)。但是在當(dāng)前的預(yù)算管理工作的開(kāi)展中，很多行政事業(yè)單位內(nèi)部對(duì)于預(yù)算管理工作的開(kāi)展標(biāo)準(zhǔn)和細(xì)化規(guī)范工作還存在著不足，行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理工作對(duì)于預(yù)算管理的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定不夠嚴(yán)格，同時(shí)，預(yù)算管理工作的整體發(fā)展面臨的環(huán)境越來(lái)越復(fù)雜，而相應(yīng)的預(yù)算管理工作的細(xì)化程度還不足，因此，在這樣的情況下，細(xì)化預(yù)算管理工作的開(kāi)展面臨的壓力也在增加。

此外，在預(yù)算的執(zhí)行方面，行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理部門(mén)對(duì)于預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督情況，預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程管理，以及預(yù)算執(zhí)行的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)等的設(shè)定都存在一定的不足，這就直接導(dǎo)致了在很多單位中，對(duì)于預(yù)算的執(zhí)行情況存在事實(shí)不清楚的情況。此外，在一定情況下，預(yù)算管理工作的發(fā)展中，預(yù)算的執(zhí)行情況跟進(jìn)存在不足，這也直接導(dǎo)致了執(zhí)行情況管理不嚴(yán)格等情況的發(fā)生，影響了預(yù)算的實(shí)施和發(fā)展。

二、新預(yù)算法下行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理工作發(fā)展的對(duì)策分析

如今，新的預(yù)算法的實(shí)施在一定程度上對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理工作發(fā)展指明了發(fā)展方向，同時(shí)，新預(yù)算法的標(biāo)準(zhǔn)更加嚴(yán)格，所制定的相關(guān)法律標(biāo)準(zhǔn)也更加適應(yīng)現(xiàn)代化的行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理工作的發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于提升財(cái)務(wù)管理工作的整體水平有重要的促進(jìn)意義。但是，當(dāng)前新預(yù)算法的實(shí)施過(guò)程中還面臨著很多問(wèn)題，這些問(wèn)題的存在也在一定程度上制約了新的行政事業(yè)單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作的發(fā)展，未來(lái)，可以針對(duì)性的從以下幾個(gè)方面進(jìn)行發(fā)展。

（一）建立健全預(yù)算管理體系

新的預(yù)算法規(guī)定，政府的全部收入和支出都應(yīng)當(dāng)納入預(yù)算。徹底取消了預(yù)算外資金，所有的收入支出全部納入預(yù)算管理。這一規(guī)定對(duì)于行政事業(yè)單位而言，之前存在的預(yù)算外資金的情況得到的遏制，預(yù)算外資金不存在了，對(duì)于預(yù)算范圍內(nèi)的資金管理就要更加有規(guī)范。

未來(lái)，在對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)資金進(jìn)行管理的過(guò)程中，要更加重視對(duì)預(yù)算內(nèi)自己的全面監(jiān)管，作為行政事業(yè)單位內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理部門(mén)，要根據(jù)新的預(yù)算法的要求和變動(dòng)，適當(dāng)?shù)膶?duì)本企業(yè)內(nèi)部的預(yù)算管理工作進(jìn)行深入調(diào)整，特別是，針對(duì)所提出的預(yù)算外資金的取消這一情況，未來(lái)行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理部門(mén)要重視這些預(yù)算內(nèi)資金的管理體制安排，作為財(cái)務(wù)管理工作一方，要針對(duì)這種法律的變動(dòng)情況，補(bǔ)充和完善現(xiàn)行的財(cái)務(wù)預(yù)算管理標(biāo)準(zhǔn)，讓財(cái)務(wù)預(yù)算工作的發(fā)展更加有制度依據(jù)。

此外，在對(duì)預(yù)算內(nèi)資金的管理工作方面，要有相應(yīng)的制度與之進(jìn)行配套的管理，通過(guò)這種配套管理制度的建設(shè)，更大限度的發(fā)揮行政事業(yè)單位的預(yù)算管理體制標(biāo)準(zhǔn)，提升行政事業(yè)單位的預(yù)算規(guī)范使用效果。

（二）行政事業(yè)單位內(nèi)部要進(jìn)行預(yù)算的透明公開(kāi)

在行政事業(yè)單位內(nèi)部的預(yù)算管理工作方面，新的預(yù)算法要求，經(jīng)本級(jí)政府財(cái)政部門(mén)批復(fù)的部門(mén)預(yù)算、決算及報(bào)表，應(yīng)當(dāng)在批復(fù)后二十日內(nèi)由各部門(mén)向社會(huì)公開(kāi)，并對(duì)部門(mén)預(yù)算、決算中機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的安排、使用情況等重要事項(xiàng)做出說(shuō)明。對(duì)于行政事業(yè)單位而言，這種預(yù)算法的要求是一個(gè)新的嘗試和進(jìn)步，也突出了預(yù)算法發(fā)展的與時(shí)俱進(jìn)的特點(diǎn)。因此，面對(duì)這樣的情況，未來(lái)，在新的預(yù)算法實(shí)施的過(guò)程中，行政事業(yè)單位的發(fā)展要更加重視對(duì)行政預(yù)算的公開(kāi)，建立并完善更加透明的預(yù)算公開(kāi)機(jī)制，提升預(yù)算公開(kāi)的透明度。

具體到預(yù)算公開(kāi)的落實(shí)情況方面，財(cái)務(wù)管理部門(mén)要對(duì)預(yù)算公開(kāi)的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行全面設(shè)定，從政策、預(yù)算執(zhí)行項(xiàng)目等等角度來(lái)對(duì)預(yù)算公開(kāi)的工作進(jìn)行補(bǔ)充和展現(xiàn)。此外，還可以注重從更加公開(kāi)的角度劃撥專項(xiàng)資金輔助安排預(yù)算執(zhí)行，將預(yù)算執(zhí)行的效果更加明晰的公開(kāi)給全社會(huì)。

（三）細(xì)化預(yù)算管理和執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)

在預(yù)算的具體管理方面，未來(lái)，預(yù)算的管理工作還要更加有針對(duì)性的進(jìn)行管理標(biāo)準(zhǔn)的細(xì)化。由于新的預(yù)算法對(duì)于預(yù)算管理工作有所調(diào)整，因此，在行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理部門(mén)對(duì)預(yù)算進(jìn)行執(zhí)行的過(guò)程中，還要相應(yīng)的對(duì)預(yù)算進(jìn)行細(xì)化管理。做好行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)工作中的預(yù)算細(xì)化管理，要求相關(guān)部門(mén)針對(duì)本單位的項(xiàng)目運(yùn)行情況和往年的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面分析，制定出更加科學(xué)合理的細(xì)化的預(yù)算執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，并將這一標(biāo)準(zhǔn)與現(xiàn)行的預(yù)算法相聯(lián)系，使之更加適應(yīng)行政事業(yè)單位內(nèi)部預(yù)算管理標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí)，也要更加適應(yīng)預(yù)算法的要求。

例如，在細(xì)化預(yù)算管理的標(biāo)準(zhǔn)方面，財(cái)務(wù)工作人員可以針對(duì)預(yù)算項(xiàng)目的不同，針對(duì)性的增加一些預(yù)算細(xì)化內(nèi)容，不同階段的單位內(nèi)部預(yù)算支出表現(xiàn)出一些特點(diǎn)，如春夏時(shí)節(jié)，單位內(nèi)部可能存在春游等活動(dòng)預(yù)算支出，對(duì)于這樣的情況，財(cái)務(wù)部門(mén)可以針對(duì)性的進(jìn)行春游支出的細(xì)化預(yù)算，不能用籠統(tǒng)的預(yù)算數(shù)據(jù)來(lái)規(guī)定。

（四）加強(qiáng)對(duì)單位內(nèi)部預(yù)算執(zhí)行工作的監(jiān)督評(píng)價(jià)

在預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程中，加強(qiáng)對(duì)單位內(nèi)部的預(yù)算執(zhí)行工作實(shí)施情況的分析研究，也是做好預(yù)算管理工作的一個(gè)重要內(nèi)容。未來(lái)，在行政事業(yè)單位內(nèi)部的財(cái)務(wù)工作中，相關(guān)部門(mén)要針對(duì)性的對(duì)財(cái)務(wù)相關(guān)預(yù)算執(zhí)行工作制定相應(yīng)的考核機(jī)制，通過(guò)這種考核機(jī)制更好的對(duì)預(yù)算執(zhí)行工作進(jìn)行規(guī)范和約束，減少預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中一些不規(guī)范的行為，保障預(yù)算工作發(fā)展和執(zhí)行的全面性和規(guī)范性。例如，在行政事業(yè)單位內(nèi)部可以設(shè)定一個(gè)預(yù)算工作項(xiàng)目考評(píng)工作小組，組員從單位內(nèi)部進(jìn)行選拔，根據(jù)規(guī)定的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容，為小組成員分配不同的考核任務(wù)，確定規(guī)定的時(shí)間由不同的考核人員對(duì)預(yù)算從不同角度進(jìn)行考核分析。這種方式是內(nèi)部監(jiān)督的舉措，也是提升全單位同志對(duì)預(yù)算活動(dòng)關(guān)注的方式，對(duì)于做好預(yù)算管理工作有重要意義。

第2篇：關(guān)于行政處罰的管轄范文

關(guān)鍵詞：一事不再罰；內(nèi)涵；一個(gè)行為；不再罰

一、引 言

2004年8月，田某駕駛小型客車途經(jīng)104國(guó)道線時(shí)，因超速行駛分別被紹興縣公安局交通巡邏警察大隊(duì)、紹興市公安局交通巡邏警察支隊(duì)城區(qū)執(zhí)勤大隊(duì)、紹興市公安局交通巡邏警察支隊(duì)東區(qū)執(zhí)勤大隊(duì)的監(jiān)控設(shè)備拍照記錄，時(shí)間分別為15時(shí)19分、15時(shí)23分、15時(shí)25分。后紹興縣公安局交通巡邏警察大隊(duì)以機(jī)動(dòng)車超過(guò)規(guī)定時(shí)速50％以下為由，對(duì)其處罰款200元，紹興市公安局交通巡邏警察支隊(duì)以同樣理由對(duì)其兩次處罰款200元。田某不服處罰決定，向紹興市公安局申請(qǐng)行政復(fù)議。 此案在申請(qǐng)復(fù)議時(shí)出現(xiàn)了不同的意見(jiàn)，有人認(rèn)為田某6分鐘內(nèi)連續(xù)3次超車應(yīng)認(rèn)定為一事而適用“一事不再罰”原則，只能處罰一次，也有人認(rèn)為應(yīng)認(rèn)定為多事而排除“一事不再罰”原則的適用，可以多罰。

“一事不再罰”原則一經(jīng)提出即成為頗具爭(zhēng)議和分歧的行政處罰原則，在行政執(zhí)法過(guò)程中的適用也缺乏統(tǒng)一。究其原因在于人們對(duì)于該原則的具體內(nèi)涵和適用規(guī)則缺乏統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)，本文擬就該原則的內(nèi)涵和具體的適用規(guī)則進(jìn)行進(jìn)一步的探討以揭開(kāi)覆蓋在該原則上的層層面紗，呈現(xiàn)其本來(lái)的面目。

二、“一事不再罰”原則之內(nèi)涵的各觀點(diǎn)評(píng)析

凡是論及“一事不再罰”原則的著述一般都會(huì)對(duì)其內(nèi)涵的不同表述羅列一番，由此可見(jiàn)“一事不再罰”原則之內(nèi)涵的界定確實(shí)存有很大的爭(zhēng)議。綜合起來(lái)，學(xué)界大致有四種觀點(diǎn)， 其一指“個(gè)人或組織的某一違法行為，只能依法給予一次處罰”，其二指“同一行政機(jī)關(guān)（含共同行政機(jī)關(guān)對(duì)）對(duì)同一違法行為只能實(shí)施一次處罰，不得重復(fù)處罰”，其三指“對(duì)行政相對(duì)人的一個(gè)違法事實(shí)只能用一次行政處罰”，其四指“行政相對(duì)人的一個(gè)行為違反一種行政法律規(guī)范時(shí)，只能由一個(gè)行政機(jī)關(guān)做出一次處罰”。

分析以上幾種觀點(diǎn)，不難看出，人們?cè)噲D界定“一事不再罰”原則時(shí)在以下兩個(gè)界分點(diǎn)上出現(xiàn)了爭(zhēng)議，正因?yàn)閷?duì)于這兩點(diǎn)持不同立場(chǎng)而導(dǎo)致了對(duì)該原則內(nèi)涵界定的莫衷一是。一為處罰主體，即對(duì)于處罰的主體是僅限于一個(gè)處罰機(jī)關(guān)只能進(jìn)行一次處罰還是指所有處罰機(jī)關(guān)的處罰次數(shù)總和不能超過(guò)一次。二為處罰的理由即行為違反的行政法律規(guī)范。一個(gè)行為在違反了一個(gè)行政法律規(guī)范時(shí)只能給予一次處罰還是一個(gè)行為無(wú)論違反了多少個(gè)行政法律規(guī)范都只能給予一次處罰。以下筆者將分“一事”、“不再罰”兩個(gè)部分來(lái)探討“一事不再罰”原則的內(nèi)涵。

三、“一事”即“一個(gè)行為”的探討

（一）研究現(xiàn)狀及評(píng)價(jià)

一般而言，若行政處罰實(shí)踐中出現(xiàn)的都是一個(gè)可自然察知的行為，違反了一個(gè)行政法律規(guī)范，同時(shí)只由一個(gè)行政機(jī)關(guān)管轄（此種情形在后文中稱為典型的一個(gè)違法行為），則“一事不再罰”原則的適用將簡(jiǎn)單明了。然而現(xiàn)實(shí)生活的錯(cuò)綜復(fù)雜和行政執(zhí)法實(shí)踐的靈活多變使得一事的判斷非常困難。人們?cè)陉U述“一事不再罰”原則中的“一事”時(shí)，往往用“一行為”來(lái)解釋，然而這種具有同義反復(fù)之嫌的解釋不能徹底解答人們對(duì)于何為“一行為”的追問(wèn)。在本文中，“一事”與“一行為”是在相同意義上使用的。筆者以為要界定“一事不再罰”的內(nèi)涵，首先要界定何為“一事”即“一行為”。

綜觀各著述，對(duì)于“單一行為”和“多數(shù)行為”的區(qū)分一般出現(xiàn)在刑法關(guān)于罪數(shù)形態(tài)的討論中，在行政處罰領(lǐng)域則鮮有提及。刑法理論中出現(xiàn)過(guò)的行為個(gè)數(shù)判斷標(biāo)準(zhǔn)有自然行為說(shuō)、社會(huì)行為說(shuō)、犯意行為說(shuō)、法律行為說(shuō)（構(gòu)成要件說(shuō)）等。 自然行為說(shuō)認(rèn)為行為就是人的身體的外部動(dòng)作，所謂一行為，就是從事物的自然觀察上其行為是“單一的”。社會(huì)行為說(shuō)認(rèn)為行為是具有社會(huì)意義的人的有意志的身體動(dòng)靜，所謂一行為，就是從社會(huì)觀察上具有一個(gè)心理意思的活動(dòng)。犯意行為說(shuō)認(rèn)為行為是基于犯意而進(jìn)行的動(dòng)作，行為的本質(zhì)是犯意。因此，認(rèn)定行為的個(gè)數(shù)應(yīng)以犯意的個(gè)數(shù)為標(biāo)準(zhǔn)。法律行為說(shuō)認(rèn)為行為的單復(fù)數(shù)，應(yīng)當(dāng)依照所符合犯罪構(gòu)成要件的次數(shù)來(lái)認(rèn)定。

在行政法領(lǐng)域，我國(guó)大陸學(xué)者對(duì)一個(gè)行為標(biāo)準(zhǔn)的探討不很徹底，較有代表性的學(xué)說(shuō)認(rèn)為相對(duì)人只符合一個(gè)行政違法構(gòu)成要件的行為屬于一行為。 依照此說(shuō)，能充分滿足一次構(gòu)成要件的事實(shí)就是一個(gè)行為，以此類推。 如銷售假冒他人商標(biāo)的偽劣商品，分別違反了《產(chǎn)品質(zhì)量法》和《商標(biāo)法》兩個(gè)規(guī)范，分別符合了兩個(gè)違法行為的構(gòu)成要件，因此該表面上的一行為實(shí)際上屬于數(shù)行為。

而臺(tái)灣有學(xué)者認(rèn)為“在刑法上對(duì)于如何判斷一個(gè)或多數(shù)行為所發(fā)展出之原則，在行政秩序罰上亦同有適用?！?持此說(shuō)的學(xué)者一般都認(rèn)為行政處罰和刑罰只存有量的差異不存在質(zhì)上的不同，因此，關(guān)于行為數(shù)量的判斷規(guī)則可當(dāng)然適用于行政處罰領(lǐng)域。

筆者以為，在行政處罰領(lǐng)域，在研究“一事不再罰”原則這一特定語(yǔ)境下來(lái)討論“一行為”的標(biāo)準(zhǔn)，可以借鑒刑法理論中關(guān)于一犯罪行為的判斷標(biāo)準(zhǔn)，但又不能完全照搬這些標(biāo)準(zhǔn)。原因如下，首先在刑法理論中，關(guān)于“一個(gè)犯罪行為”的判斷標(biāo)準(zhǔn)本來(lái)就各式各樣，學(xué)者尚未達(dá)成統(tǒng)一意見(jiàn)，行政處罰領(lǐng)域的“一個(gè)違法行為”的判斷標(biāo)準(zhǔn)若完全套用刑法中各理論則同樣陷入多重標(biāo)準(zhǔn)無(wú)法達(dá)成一致的境地。其次，刑罰和行政處罰畢竟屬于兩類不同的處罰方式，有各自不同的責(zé)任構(gòu)成要件、適用對(duì)象、實(shí)施依據(jù)、原則和目的。因此大陸學(xué)者完全按照構(gòu)成要件理論來(lái)確定行為個(gè)數(shù)，從而排除了“想象競(jìng)合行為”、“連續(xù)行為”等行為類型存在的可能，略顯刻板。臺(tái)灣學(xué)者完全照搬刑法中關(guān)于“單一行為”與“多數(shù)行為”的判斷規(guī)則將難以體現(xiàn)行政處罰本身的特點(diǎn)，同時(shí)不探究規(guī)定各個(gè)行為類型的原因和背后的基石只以行政處罰和刑罰只存量之差異而全盤(pán)吸收，也失之武斷。

（二）行為個(gè)數(shù)判斷標(biāo)準(zhǔn)探究

要找到一個(gè)適用于行政處罰領(lǐng)域的判斷“單一行為”與“多數(shù)行為”的合理的標(biāo)準(zhǔn)，可以按以下幾個(gè)思路來(lái)考量。

筆者以為，“單一行為”與“多數(shù)行為”的判斷取決于對(duì)違法行為事實(shí)要進(jìn)行一罰或多罰的考量。選擇對(duì)于特定的違法事實(shí)應(yīng)“一罰”還是“多罰”以此來(lái)推定該違法事實(shí)屬“一事”（即單一行為）還是“多事”（即多數(shù)行為）的逆向思維方式有助于我們繞開(kāi)“單一行為”與“多數(shù)行為”判斷標(biāo)準(zhǔn)的團(tuán)團(tuán)迷霧，直面違法事實(shí)，對(duì)其進(jìn)行考量從而解決適用“一事不再罰”原則時(shí)的爭(zhēng)議。而在判斷一罰或多罰時(shí)，應(yīng)圍繞以下三點(diǎn)進(jìn)行考量。

1、行政處罰效益的引入

判斷對(duì)于特定的違法行為事實(shí)應(yīng)進(jìn)行“一罰”或“多罰”，筆者以為可以引入行政處罰的效益來(lái)進(jìn)行考量?！靶逝c均衡是貫穿整個(gè)法律制度的核心理念，法律制度的設(shè)計(jì)潛意識(shí)來(lái)自效率的要求”。 當(dāng)行政處罰的產(chǎn)出大于成本的投入時(shí)，效益為正。而我們?cè)谂袛嗟降资欠袷┮蕴幜P及施以何種處罰時(shí)，應(yīng)判斷處罰是否能產(chǎn)生正的效益及何種處罰方式才能達(dá)到最大的效益。

具體而言，所謂行政處罰的成本是指國(guó)家運(yùn)用行政權(quán)力對(duì)違法行為進(jìn)行制裁達(dá)到維持秩序、預(yù)防新的違法等目的所可能支出的代價(jià)。行政處罰的成本包括處罰自身的成本和處罰相關(guān)成本。 處罰的自身成本是國(guó)家在一定時(shí)期內(nèi)明確規(guī)定的處罰量。處罰的相關(guān)成本是指行政處罰自身運(yùn)行所引起的并為其服務(wù)的必要的費(fèi)用支出包括立法成本、執(zhí)法成本和司法成本。行政處罰的產(chǎn)出或收益主要是行政處罰實(shí)施后所產(chǎn)生的實(shí)際結(jié)果。處罰的產(chǎn)出與處罰的目的密切相關(guān)。違法行為表現(xiàn)出一定的社會(huì)危害性。行政處罰則表現(xiàn)為一定的正義的價(jià)值取向。行政處罰的產(chǎn)出則表現(xiàn)為符合行政處罰目的的有效部分。

為保證獲取最大的行政處罰效益，必須要以最小的成本獲取最大的產(chǎn)出。鑒于行政處罰本身的特殊性，處罰的產(chǎn)出并非一個(gè)隨著成本加大而自動(dòng)升高的量，它存在一個(gè)值域，而且與處罰成本之間并非成正比例的函數(shù)關(guān)系，也就是說(shuō)人們不能通過(guò)無(wú)限制地增加處罰成本來(lái)增大處罰產(chǎn)出。這就是“抗處罰性”的產(chǎn)生。處罰過(guò)重，久而久之，會(huì)增加行為人對(duì)處罰的耐受力，造成對(duì)處罰反應(yīng)遲鈍、淡漠，從而失去處罰應(yīng)有的威懾作用，無(wú)法實(shí)現(xiàn)處罰之目的。 同時(shí)，由于處罰的嚴(yán)厲程度越高，行為人規(guī)避處罰的可能性便越大，從而導(dǎo)致處罰相關(guān)成本也要隨之增加，這種兩成本因素間的互動(dòng)遞增終因無(wú)法使處罰產(chǎn)出相應(yīng)遞增將最終導(dǎo)致處罰效益的低下。由此我們可以推出如下規(guī)則，首先，處罰成本和處罰產(chǎn)出的取值范圍各自都有一個(gè)上限和下限，設(shè)置處罰方式時(shí)必須將其控制在一個(gè)合理的取值范圍內(nèi)。其次，處罰效益曲線并非一條純遞增的曲線而是存在著遞增和遞減兩個(gè)趨勢(shì)。將其轉(zhuǎn)折點(diǎn)命名為D點(diǎn)，則在D點(diǎn)前，效益曲線是一條遞增曲線，處罰成本的投入能夠?qū)е绿幜P產(chǎn)出的增加，而在D點(diǎn)之后，效益曲線是一條遞減曲線，處罰成本的投入將導(dǎo)致處罰產(chǎn)出的減少。最后，為獲取最佳處罰效益，必須使處罰成本和處罰產(chǎn)出之組合接近D點(diǎn)，即用最適當(dāng)?shù)某杀具_(dá)致最大的產(chǎn)出。

2、比例原則的適用

比例原則被認(rèn)為“如同民法上之‘誠(chéng)信原則'一般，以帝王條款的姿態(tài)君臨公法學(xué)界，成為公法學(xué)上最重要的原則之一?！?比例原則有廣義和狹義兩層含義：廣義上，比例原則包括：？適應(yīng)性原則，即國(guó)家所采取的措施，都要適應(yīng)于它所追求的法律所規(guī)定的目的；？必要性原則，即如果以國(guó)家措施干預(yù)公民自由為實(shí)現(xiàn)公共利益所不可缺少，那么這種干預(yù)必須是最低限度的；？比例性原則，即國(guó)家措施的采取對(duì)當(dāng)事人來(lái)說(shuō)是不過(guò)分的，對(duì)國(guó)家的目標(biāo)來(lái)說(shuō)又是適當(dāng)?shù)?。這一點(diǎn)又被稱為狹義的比例原則。 該狹義的比例原則類似于“過(guò)罰相當(dāng)”原則，即行政處罰應(yīng)與違反行政法義務(wù)，破壞行政管理秩序的程度、再犯的可能性以及行政處罰所要達(dá)到的目的之間成正比。

引入比例原則可以優(yōu)化行政處罰成本的配置。如上所述，行政處罰的成本包括處罰自身的成本和處罰相關(guān)成本。而比例原則要求達(dá)致處罰目的即產(chǎn)生處罰收益必須采用適當(dāng)和必要的手段。即必須要采用能達(dá)到處罰目的的手段，并選取產(chǎn)生最少不良作用的手段。

3、法安定性原則的要求

法若朝令夕改，民將無(wú)所適從，因此法之安定性原則在理性法治社會(huì)的建構(gòu)中被人們充分認(rèn)識(shí)并賦予了重要地位。法之安定不僅體現(xiàn)為法律規(guī)范內(nèi)容的穩(wěn)定，同時(shí)也體現(xiàn)在執(zhí)法過(guò)程中法律適用結(jié)果的確定。試想若人們?nèi)我贿`反法律規(guī)范的行為受到一處罰后，公權(quán)力對(duì)于該行為的否定性評(píng)價(jià)和處罰并無(wú)最終的確定力，實(shí)施該行為的人將隨時(shí)有受到后續(xù)處罰的可能，此種不確定的追訴的威脅將嚴(yán)重?fù)p害人性尊嚴(yán)和自由，同時(shí)也嚴(yán)重破壞了法的安定性。因此，對(duì)于違反法律規(guī)范的行為，只能動(dòng)用一次公權(quán)力對(duì)其進(jìn)行審查和處罰，并產(chǎn)生一個(gè)終局的結(jié)果。

法安定性原則要求對(duì)于行為盡量只進(jìn)行一次評(píng)判，即一次法律評(píng)價(jià)能獲得較為穩(wěn)定的效力。在要進(jìn)行多次處罰的情況下，若第二次的處罰已經(jīng)與第一次處罰相隔良久，則此時(shí)就不宜再行處罰以保證法之安定與人民之信賴。所以法安定性原則的提出對(duì)于“一罰”或“多罰”的選擇提供了另一重要的考量因素。

（三）具體各行為類型的分析

以下筆者將結(jié)合行政處罰中出現(xiàn)的各種頗具爭(zhēng)議的行為類型進(jìn)行“一罰”或“多罰”的探討，進(jìn)而將其歸入“一行為”或“多行為”。

1、繼續(xù)行為

刑法罪數(shù)形態(tài)中有關(guān)于繼續(xù)犯的規(guī)定，主要是指犯罪行為與不法狀態(tài)在一定時(shí)間內(nèi)處于繼續(xù)狀態(tài)的犯罪。如非法拘禁張某達(dá)數(shù)日的行為。對(duì)于繼續(xù)犯的處罰一般都以一個(gè)犯罪來(lái)定罪量罰。 行政處罰領(lǐng)域也同樣存在這種行為類型，即行為人的違法行為及由此而形成的違法狀態(tài)有意或無(wú)意地維持下去。如一直不遵守稅務(wù)申報(bào)義務(wù)或者不帶駕照行車。對(duì)于繼續(xù)行為應(yīng)如何處罰即認(rèn)定其為一個(gè)行為抑或數(shù)個(gè)行為，筆者認(rèn)為應(yīng)認(rèn)定為一個(gè)行為。繼續(xù)行為中違法行為及其違法狀態(tài)的繼續(xù)系與行為本身的性質(zhì)有關(guān)，它產(chǎn)生的理論根源就在于行為存在著時(shí)間的跨度性。但總體而言，繼續(xù)行為只有一個(gè)違法故意，實(shí)施的也是一個(gè)自然意義上的行為，侵害的通常也只有一個(gè)法益，因此與典型的一個(gè)違法行為的特點(diǎn)相符。根據(jù)行政效益最大化原則，在達(dá)致相同的處罰產(chǎn)出時(shí)應(yīng)選擇最小的處罰成本。假定對(duì)典型的一個(gè)違法行為進(jìn)行一罰可以有充分的處罰產(chǎn)出時(shí)，繼續(xù)違法行為因其與典型的一個(gè)違法行為并無(wú)二致，因此也應(yīng)選擇最小成本即對(duì)其進(jìn)行一罰。

2、想象競(jìng)合行為

在刑法理論中，想象競(jìng)合犯是指出于一個(gè)犯意（故意或過(guò)失），實(shí)施一行為觸犯數(shù)罪名的犯罪形態(tài)， 如開(kāi)一槍，打死一人，打傷一人。此種行為類型，理論上多將其視為實(shí)質(zhì)一罪，即表面上有數(shù)罪特征，但實(shí)質(zhì)上屬于一罪，因其不具備多個(gè)充足的犯罪構(gòu)成。對(duì)于想象競(jìng)合犯該如何處罰，有多種不同的看法。有 “從一重處斷說(shuō)”，即按照較重的刑罰處罰。又有“從一重重處斷說(shuō)”，即按照處罰較重的刑罰再?gòu)闹靥幜P。不管是何種處罰方式，都不主張實(shí)行數(shù)罪并罰，其主要理由一般都在于行為人只實(shí)施了一個(gè)自然意義上的行為。在行政處罰領(lǐng)域，與想象競(jìng)合犯相對(duì)應(yīng)的行為是想象競(jìng)合行為，主要表現(xiàn)為行為人實(shí)施了一個(gè)自然意義上的行為，卻違反了多個(gè)法律規(guī)范，且各法律規(guī)范的假定部分所規(guī)定的行為的構(gòu)成要件互不相同。如某人的暴力抗稅行為，致征稅人員受傷，既違反了《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》，又違反了《治安管理處罰條例》， 此處即為一個(gè)自然意義上的行為符合了兩個(gè)不同違法行為的構(gòu)成要件，屬于想象競(jìng)合行為。

就處罰產(chǎn)出而言，為達(dá)到一定的處罰收益，對(duì)行為的處罰必須要達(dá)到預(yù)期的處罰目的，就上例而言，按照《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》進(jìn)行處罰是為了維護(hù)國(guó)家稅收征管的秩序，而按照《治安管理處罰條例》進(jìn)行處罰是為了維護(hù)國(guó)家治安管理秩序。因此，行政處罰必須同時(shí)達(dá)到既維護(hù)國(guó)家稅收征管秩序，又維護(hù)國(guó)家治安管理秩序的目的。就處罰成本而言，筆者以為此時(shí)可對(duì)想象競(jìng)合行為和與之違反了相同的數(shù)個(gè)法律規(guī)范，產(chǎn)生數(shù)個(gè)結(jié)果的一個(gè)行為人的數(shù)個(gè)行為進(jìn)行比較。對(duì)于后者，假定按照既定數(shù)個(gè)法律規(guī)范，分別施以數(shù)個(gè)處罰是能產(chǎn)生處罰效益且符合比例原則的，那么想象競(jìng)合行為與之相較由于只實(shí)施了一個(gè)自然意義上的行為，情節(jié)上輕于后者，若行為人受到與之相同的處罰則無(wú)法體現(xiàn)比例原則。因此，筆者以為若多個(gè)規(guī)范對(duì)于違法行為規(guī)定的處罰種類相同，則一次處罰已經(jīng)足以對(duì)行為人違反社會(huì)秩序的行為進(jìn)行懲罰，因而應(yīng)選擇一罰以符合成本最小原則。若多個(gè)規(guī)范對(duì)于違法行為規(guī)定的處罰種類不同，則由于不同的處罰種類代表了不同的行政目的，如罰款著重在于處罰，吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照則著重在于防止危害的再度發(fā)生，在執(zhí)行上無(wú)法代替，只進(jìn)行一次處罰將無(wú)法達(dá)致行政目的，減少處罰收益，因而允許重復(fù)處罰。當(dāng)然在后一種情況下，也要對(duì)達(dá)到處罰目的實(shí)現(xiàn)處罰效益和保持法安定性進(jìn)行綜合考量，若在某特定的情境下，法安定性的要求明顯地高于達(dá)到處罰效益的需求時(shí)則亦不允許再罰。

3、法規(guī)競(jìng)合行為

刑法學(xué)中的法規(guī)競(jìng)合犯是指一個(gè)犯罪行為同時(shí)觸犯數(shù)個(gè)具有包容關(guān)系的刑法規(guī)范，只適用其中一個(gè)刑法規(guī)范的情況。 學(xué)者認(rèn)為法規(guī)競(jìng)合犯為一行為觸犯數(shù)罪名但只發(fā)生一個(gè)危害結(jié)果，是典型的一罪，不屬于數(shù)罪，因此對(duì)于法規(guī)競(jìng)合犯的處罰主要在于罪名的選擇問(wèn)題上。一般學(xué)者提出的選擇原則有特別法優(yōu)于一般法，后法優(yōu)于前法等。行政處罰中出現(xiàn)的法規(guī)競(jìng)合行為通常指行為人實(shí)施了一個(gè)自然意義上的行為，違反了多個(gè)行政法律規(guī)范，數(shù)個(gè)法律規(guī)范假定部分的行為要件之間存在種屬關(guān)系，即某一規(guī)范所規(guī)定的違法行為的構(gòu)成要件外延包含了另一規(guī)范規(guī)定的行為要件。對(duì)于此種情況，筆者認(rèn)為行為本身與一個(gè)典型行為并無(wú)差異，造成競(jìng)合的原因在于法律規(guī)范之間存在的競(jìng)合關(guān)系，因此對(duì)于此種法規(guī)競(jìng)合行為也應(yīng)比照典型的一行為實(shí)行一次處罰。至于選擇依據(jù)何種規(guī)范進(jìn)行處罰則可以借鑒刑法理論別法優(yōu)于普通法、后法優(yōu)于前法的原則進(jìn)行。

4、連續(xù)行為

刑法中的連續(xù)犯是指基于同一或者概括的犯意，連續(xù)實(shí)施數(shù)個(gè)獨(dú)立的犯罪行為，觸犯同一罪名的犯罪形態(tài)。 連續(xù)犯一般被稱為處斷的一罪，即應(yīng)成為數(shù)罪，只是為了簡(jiǎn)化訴訟而在處斷時(shí)將其視為為一罪。 對(duì)連續(xù)犯的處罰采用一罪從重處罰的原則而不采用數(shù)罪并罰。行政處罰中也存在連續(xù)違反一個(gè)法律規(guī)范的行為，這個(gè)行為類型具有如下特征：多數(shù)的個(gè)別行為；所有的行為都具備構(gòu)成要件合致性及可罰性；客觀顯示外形之單一；空間及時(shí)間之聯(lián)系；整體故意。 筆者以為對(duì)于連續(xù)行為的處罰可以參照連續(xù)犯的處罰進(jìn)行，即按一個(gè)行為從重處罰。因?yàn)殡m然構(gòu)成連續(xù)行為的數(shù)個(gè)行為都可單獨(dú)構(gòu)成違法，但是由于此數(shù)行為與一般的違反不同法律規(guī)范的數(shù)行為相較，各行為間存在著時(shí)間或空間上的連續(xù)性，且各行為出于同一的犯意，違反的是相同的規(guī)范，因此對(duì)于該多數(shù)行為給予法律上的單一評(píng)價(jià)。同時(shí)，筆者以為參照繼續(xù)行為的處罰方式，完全有理由對(duì)連續(xù)行為按一行為處罰。因?yàn)?，在連續(xù)行為的各獨(dú)立行為可單獨(dú)構(gòu)成繼續(xù)行為時(shí)，幾個(gè)連續(xù)的獨(dú)立行為所造成的社會(huì)危害不見(jiàn)得大于一個(gè)繼續(xù)行為造成的危害。如本文引文所述的例子，行為人在六分鐘內(nèi)連續(xù)三次超速行駛造成的行為后果并不比行為人在六分鐘內(nèi)持續(xù)超速行駛嚴(yán)重。按照比例原則，對(duì)于后者，法律視之為一個(gè)行為而給予一次處罰，對(duì)于前者自然也應(yīng)視之為單一行為而給予一次處罰。按照處罰效益來(lái)考量，對(duì)繼續(xù)行為按照單一行為進(jìn)行處罰能達(dá)到既定的處罰收益則對(duì)連續(xù)行為按照單一行為進(jìn)行處罰也能具有相同的收益。因此在面臨一罰或多罰的選擇時(shí)，無(wú)論就處罰成本還是處罰相關(guān)成本，顯然一罰可以極大地節(jié)省成本，增加收益。

四、對(duì)“不再罰”的解讀

在厘清“一行為”的內(nèi)涵后，繼續(xù)行為、想象競(jìng)合行為、法規(guī)競(jìng)合行為、連續(xù)行為都可以納入“一行為”之列，所以都應(yīng)只施以一罰。 然而現(xiàn)實(shí)中若行為人的一個(gè)違法行為由多個(gè)行政機(jī)關(guān)管轄，則嚴(yán)格實(shí)施“一罰”就會(huì)出現(xiàn)由哪個(gè)機(jī)關(guān)進(jìn)行何種處罰的問(wèn)題。

（一）一行為違反了一個(gè)法律規(guī)范，但由兩個(gè)或兩個(gè)以上行政機(jī)關(guān)管轄

現(xiàn)實(shí)生活中存在著行為人實(shí)施了一個(gè)行為，違反了一個(gè)法律規(guī)范，但是卻由兩個(gè)或兩個(gè)以上的行政機(jī)關(guān)管轄的情形。如，某一違法行為發(fā)生于A、B、C、三個(gè)地域，從而分設(shè)于此三地的三個(gè)同類行政機(jī)關(guān)都有管轄權(quán)。 又如，對(duì)于銷售偽劣商品的行為，工商行政管理部門(mén)和技術(shù)監(jiān)督部門(mén)都可以處罰。

這兩種情形如何處理，學(xué)者間意見(jiàn)比較統(tǒng)一。對(duì)于前一種情況，由于行為分跨不同區(qū)域造成管轄沖突，應(yīng)遵循“誰(shuí)先發(fā)現(xiàn)，誰(shuí)管轄”的原則。因?yàn)楦鱾€(gè)機(jī)關(guān)屬于同類機(jī)關(guān)，無(wú)論由哪個(gè)機(jī)關(guān)管轄，處罰的事實(shí)和法律依據(jù)都相同，因此程序上規(guī)定“誰(shuí)先發(fā)現(xiàn)，誰(shuí)管轄”，以保證行政執(zhí)法的效率。

對(duì)于后一種情形即多個(gè)行政機(jī)關(guān)由于權(quán)限分配上存在重合而造成共同管轄的情況。作為行政權(quán)，其本身應(yīng)當(dāng)具有不可重復(fù)性，即一個(gè)行政機(jī)關(guān)對(duì)某事項(xiàng)已經(jīng)行使了行政權(quán)力，其他行政機(jī)關(guān)在非經(jīng)法定程序撤銷該權(quán)力之前，不能以同一理由和方式，再對(duì)該事項(xiàng)行使行政權(quán)力。 因此，實(shí)踐中出現(xiàn)的管理重復(fù)，處罰重復(fù)的現(xiàn)象實(shí)際上是違背行政權(quán)力不可重復(fù)性的不合理現(xiàn)象。如前述的工商部門(mén)和技術(shù)監(jiān)督部門(mén)同時(shí)對(duì)于銷售偽劣商品具有管轄權(quán)的規(guī)定本身就是不合理的，在此種情形下，由于對(duì)一行為的處罰只有一個(gè)事實(shí)依據(jù)和法律依據(jù)，處罰結(jié)果應(yīng)該相同，因此也可以遵循“誰(shuí)先發(fā)現(xiàn)，誰(shuí)管轄”的原則。

（二）一行為違反了多個(gè)法律規(guī)范，由一個(gè)或多個(gè)行政機(jī)關(guān)管轄

一行為違反多個(gè)法律規(guī)范，但只由一個(gè)行政機(jī)關(guān)管轄的情形也同樣存在。對(duì)于此種情況，該一行為若是屬于想象競(jìng)合行為，則應(yīng)首先分別依據(jù)不同規(guī)范得出各自的處罰方式，處罰種類相同的，擇一重處之，處罰種類不同的，可以并處。不管何種情況都只能給予一次處罰。若該一行為屬于法規(guī)競(jìng)合行為，如上文所分析的，處罰機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)按照“特別法優(yōu)于普通法”等原則首先選擇一個(gè)可適用的法律規(guī)范，然后再依據(jù)此規(guī)范做出處罰。

一行為違反多個(gè)法律規(guī)范而由多個(gè)行政機(jī)關(guān)管轄的情況更為普遍。如制作、銷售書(shū)刊的行為，既違反了治安管理規(guī)定，由公安機(jī)關(guān)管轄，又違反了新聞出版管理規(guī)定，由新聞出版行政機(jī)關(guān)管轄。

對(duì)于此種情況，有學(xué)者認(rèn)為對(duì)其處罰應(yīng)按如下規(guī)則進(jìn)行：若一個(gè)行政機(jī)關(guān)已經(jīng)對(duì)行為人給予處罰的且其他行政機(jī)關(guān)擬進(jìn)行的行政處罰與已做出的行政處罰屬于同一種類即可以互相折抵或吸收，若種類不同的，則允許并罰。 這種做法在處罰種類相同時(shí)，采折抵或吸收的做法，雖然在結(jié)果上與進(jìn)行一次從重處罰相同，但在處罰次數(shù)上違背了進(jìn)行一罰的原則，不利于法的安定。也有學(xué)者認(rèn)為對(duì)于此種情況，確定由哪個(gè)機(jī)關(guān)來(lái)處罰時(shí)則遵循“誰(shuí)先發(fā)現(xiàn)，誰(shuí)處罰”的原則。對(duì)于此說(shuō)，我們發(fā)現(xiàn)這將導(dǎo)致各種不公現(xiàn)象，如由于各機(jī)關(guān)行政處罰權(quán)的大小不同，堅(jiān)持“一罰”可能會(huì)導(dǎo)致不同的違法者雖然有相同的違法行為，但由于先遇到的處罰機(jī)關(guān)處罰權(quán)不同，則遭受到輕重不同的行政處罰的不公現(xiàn)象。另外，由于各個(gè)行政機(jī)關(guān)的處罰權(quán)不同，不同的處罰種類相應(yīng)于不同的行政目的，若只能進(jìn)行“一罰”，則可能無(wú)法充分達(dá)致行政目的。

筆者以為對(duì)于此種情形同樣可以分為兩種情況，若屬于法規(guī)競(jìng)合行為，則如前分析，只有一個(gè)法律規(guī)范最終能得到適用，所以應(yīng)由適用該規(guī)范的處罰機(jī)關(guān)管轄，實(shí)踐中若其他機(jī)關(guān)先發(fā)現(xiàn)，則可以要求其通知真正具有管轄權(quán)的機(jī)關(guān)，由其來(lái)進(jìn)行處罰。若屬于想象競(jìng)合行為，一般情況下，只能進(jìn)行一次處罰，但由不同的機(jī)關(guān)管轄，則筆者認(rèn)為可以采用聯(lián)合執(zhí)法的方式，將行政處罰權(quán)相對(duì)集中，交由一個(gè)行政機(jī)關(guān)統(tǒng)一行使。 《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第16條規(guī)定：“國(guó)務(wù)院或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的省、自治區(qū)、直轄市人民政府可以決定一個(gè)行政機(jī)關(guān)行使有關(guān)行政機(jī)關(guān)的行政處罰權(quán)，但限制人身自由的行政處罰權(quán)只能由公安機(jī)關(guān)行使?！边@樣就可以由這一綜合執(zhí)法機(jī)關(guān)依據(jù)不同的規(guī)范分別得出各自的處罰方式，然后再?gòu)囊恢靥幜P。綜合執(zhí)法已經(jīng)在某些城市進(jìn)行了試點(diǎn)和推廣。城市管理領(lǐng)域相對(duì)集中行政處罰權(quán)的試點(diǎn)工作，從1997年3月開(kāi)始到2002年8月試點(diǎn)結(jié)束，總計(jì)用了6年時(shí)間。 初見(jiàn)成效，也暴露出了一些問(wèn)題。但總的來(lái)說(shuō)，綜合執(zhí)法的嘗試打破原有的多頭執(zhí)法的格局，使重復(fù)交叉的行政執(zhí)法職能得到歸并，將分散于各部門(mén)的龐大的行政執(zhí)法隊(duì)伍予以集中和精簡(jiǎn)，將有利于落實(shí)“一事不再罰”原則，提高行政執(zhí)法效率和加強(qiáng)人民權(quán)益的保障。

五、結(jié) 語(yǔ)

第3篇：關(guān)于行政處罰的管轄范文

主題詞:8號(hào)令 難點(diǎn) 探討建議

《中華人民共和國(guó)海上海事行政處罰規(guī)定》(下稱“8號(hào)令”)自2003年9月1日起正式施行以來(lái),已成為海事部門(mén)依法對(duì)海上海事違法行為實(shí)施行政處罰的主要依據(jù),在保護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益、理順各類海上海事違法行為的行政處罰工作方面起到顯著的促進(jìn)作用,進(jìn)一步規(guī)范了海事部門(mén)的行政處罰工作,最大限度地維護(hù)了海上交通秩序和防止船舶污染水域。經(jīng)過(guò)5年多的執(zhí)法實(shí)踐,筆者結(jié)合日常工作中就8號(hào)令在實(shí)施過(guò)程碰到的難點(diǎn)問(wèn)題作了分析與探討,并為本規(guī)章今后的修訂提出一些粗淺的建議。

一、對(duì)海事行政處罰工作的認(rèn)識(shí)

海事行政處罰是國(guó)家海事行政機(jī)關(guān)依法對(duì)違反海事行政管理秩序的公民、法人和其他組織進(jìn)行懲戒的一種行政行為,它是國(guó)家海事行政管理活動(dòng)中的一項(xiàng)重要法律制度和必不可少的行政措施,其目的是使行政管理相對(duì)人依法經(jīng)營(yíng),今后不再出現(xiàn)類似違法行為,維護(hù)良好的海事行政管理秩序。同時(shí)也對(duì)改善行政管理工作、提高執(zhí)法水平、保護(hù)公民和組織的合法權(quán)益起到積極作用。8號(hào)令的實(shí)施,進(jìn)一步規(guī)范了海上海事行政處罰行為,保護(hù)了當(dāng)事人的合法權(quán)益,使行政處罰更規(guī)范更符合程序。海事行政處罰遵循以下原則:

㈠ 處罰法定原則

8號(hào)令第六條規(guī)定,海事行政處罰必須依法進(jìn)行,確定了海事行政處罰必須堅(jiān)持處罰法定原則,這是行政處罰的核心。處罰法定原則指法無(wú)明文規(guī)定不處罰。公民、法人或其他組織的任何行為,只有在法律法規(guī)明確規(guī)定應(yīng)予處罰時(shí),才能受到處罰。

㈡ 過(guò)罰相當(dāng)原則

8號(hào)令第十一條規(guī)定:“海事行政處罰的輕重,應(yīng)當(dāng)與海事行政違法行為和承擔(dān)的海事行政法律責(zé)任相適應(yīng)。”這就要求海事主管機(jī)關(guān)在進(jìn)行海事行政處罰時(shí)要遵循過(guò)罰相當(dāng)?shù)脑瓌t。罰重于過(guò),無(wú)以服人;罰輕于過(guò),難以達(dá)到震懾和制止違法行為的目的。

㈢ 一事不再罰原則

8號(hào)令第十條規(guī)定:“對(duì)當(dāng)事人的同一個(gè)海事行政違法行為,不得處以兩次以上罰款的海事行政處罰?！币皇虏辉倭P指對(duì)同一個(gè)違法行為,不能以同一事實(shí)和同一理由給予兩次以上的處罰,目的在于防止重復(fù)處罰。

㈣ 教育與處罰相結(jié)合原則

8號(hào)令第六條規(guī)定:“實(shí)施海事行政處罰,應(yīng)當(dāng)遵循合法、公開(kāi)、公正,處罰與教育相結(jié)合的原則。”處罰和教育是實(shí)施法律規(guī)范的兩種不可少的手段。對(duì)違法者給予處罰,更應(yīng)強(qiáng)調(diào)教育,行政處罰的目的是糾正違法行為,對(duì)違法者進(jìn)行教育,提高法制觀念。

二、在執(zhí)法實(shí)踐中遇到的難點(diǎn)

㈠ 經(jīng)營(yíng)性與非經(jīng)營(yíng)性的劃分

根據(jù)國(guó)務(wù)院關(guān)于貫徹實(shí)施《中華人民共和國(guó)行政處罰法》的通知(國(guó)發(fā)[1996]13號(hào)),國(guó)務(wù)院各部門(mén)制定的規(guī)章對(duì)非經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的違法行為設(shè)定罰款不得超過(guò)1 000元;對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的違法行為,有違法所得的,設(shè)定罰款不得超過(guò)違法所得的3倍,但是最高不得超過(guò)30 000元,沒(méi)有違法所得的,設(shè)定罰款不得超過(guò)10 000元;超過(guò)上述限額的,應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)。8號(hào)令嚴(yán)格遵循了這一規(guī)定,對(duì)法律、行政法規(guī)未設(shè)定處罰依據(jù)的海事違法行為,均明確了經(jīng)營(yíng)性和非經(jīng)營(yíng)性的處罰標(biāo)準(zhǔn),但在實(shí)際操作中,這對(duì)具體的執(zhí)法實(shí)踐造成了障礙。因?yàn)樾姓袨槭侵感姓黧w行使行政職權(quán)、進(jìn)行行政管理的活動(dòng),本身具有其特有的屬性,無(wú)法準(zhǔn)確地將所有的活動(dòng)區(qū)分為經(jīng)營(yíng)性和非經(jīng)營(yíng)性。根據(jù)行政處罰法的規(guī)定,行政處罰應(yīng)當(dāng)以違法行為的社會(huì)危害程度為依據(jù),對(duì)水上交通安全而言,違法行為的社會(huì)危害性與該行為是否屬于經(jīng)營(yíng)性沒(méi)有必然的聯(lián)系。以違法行為的經(jīng)營(yíng)性與非經(jīng)營(yíng)性做標(biāo)準(zhǔn)確定罰款金額,很難體現(xiàn)過(guò)罰相當(dāng)?shù)脑瓌t。

㈡ 有違法所得與無(wú)違法所得的界定

8號(hào)令同樣根據(jù)國(guó)發(fā)[1996]13號(hào)文件對(duì)大部分違反水上交通安全管理秩序的行為設(shè)定了這樣的規(guī)定:對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的違法行為,有違法所得的,處違法所得3倍以下、最多不超過(guò)30 000元的罰款;沒(méi)有違法所得的,處10 000元以下的罰款等。但在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中,由于各地主管機(jī)關(guān)對(duì)此概念界定模糊,出現(xiàn)了對(duì)同一違法行為各地處罰結(jié)果不一致的現(xiàn)象,容易給船方造成執(zhí)法隨意性較大的印象,有損海事形象,法律的公正性、嚴(yán)肅性也得不到體現(xiàn)。有的船主還會(huì)鉆這一規(guī)定的空子:違法所得只有100元或更低,按違法所得3倍以下罰款,則可能比無(wú)違法所得的罰款更低。由于理解上的偏差,可能出現(xiàn)對(duì)相同類別甚至情節(jié)相近的違法行為的違法所得認(rèn)定結(jié)果的不同,從而導(dǎo)致處罰力度不一。航運(yùn)業(yè)是一個(gè)流動(dòng)性很強(qiáng)的行業(yè),中間環(huán)節(jié)很多,海事部門(mén)對(duì)其違法行為的全過(guò)程以及有無(wú)違法所得的真實(shí)情況不可能全面掌握,使調(diào)查取證工作有較大難度。如對(duì)“低于最低安全配員”違法行為的違法所得的認(rèn)定,目前各地主要存在以下幾種看法:一是把航次的運(yùn)費(fèi)收入和缺少船員節(jié)省的工資均認(rèn)定為違法所得,并將船長(zhǎng)當(dāng)月工資按航次天數(shù)折算出其本人的違法所得數(shù)額;二是只將航次運(yùn)費(fèi)收人和缺少船員節(jié)省的工資二者中的一項(xiàng)認(rèn)定為船舶所有人的違法所得,船長(zhǎng)本人無(wú)違法所得;三是認(rèn)定船舶所有人和船長(zhǎng)均無(wú)違法所得。由于對(duì)違法所得沒(méi)有具體的規(guī)定和認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),所以給日常執(zhí)法造成了一定的難度。

㈢ “危險(xiǎn)化學(xué)品以外的危險(xiǎn)貨物”這一概念難以理解

在8號(hào)令第七節(jié)關(guān)于違反海上危險(xiǎn)貨物載運(yùn)安全監(jiān)督管理秩序的處罰規(guī)定中,依據(jù)《危險(xiǎn)化學(xué)品安全管理?xiàng)l例》這一行政法規(guī)設(shè)定的處罰規(guī)定更具有可操作性。但依據(jù)《海上交通安全法》這一法律設(shè)定的“危險(xiǎn)化學(xué)品以外的危險(xiǎn)貨物” (第六十、六十一條)這一概念卻難以理解?！段ｋU(xiǎn)化學(xué)品安全管理?xiàng)l例》第三條第二款對(duì)危險(xiǎn)化學(xué)品的范圍確定為:危險(xiǎn)化學(xué)品列入以國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)公布的《危險(xiǎn)貨物品名表》(GB12268);劇毒化學(xué)品目錄和未列入《危險(xiǎn)貨物品名表》的其他危險(xiǎn)化學(xué)品,由國(guó)務(wù)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易綜合管理部門(mén)會(huì)同國(guó)務(wù)院公安、環(huán)境保護(hù)、衛(wèi)生、質(zhì)檢、交通部門(mén)確定并公布。顯然,《危險(xiǎn)化學(xué)品安全管理?xiàng)l例》只會(huì)加強(qiáng)海上危險(xiǎn)貨物載運(yùn)安全的監(jiān)督管理,是對(duì)船舶載運(yùn)危險(xiǎn)貨物管理的具體化,不會(huì)也不可能與比之高一層次的《海上交通安全法》中對(duì)危險(xiǎn)貨物管理規(guī)定相排斥或隔裂,如果僅依據(jù)《海上交通安全法》對(duì)“危險(xiǎn)化學(xué)品以外的危險(xiǎn)貨物”進(jìn)行規(guī)范,則難以形成管理合力,造成法律資源的浪費(fèi)和當(dāng)事雙方的困惑。

㈣ 部分違法行為的處罰規(guī)定與相關(guān)法規(guī)的銜接不緊密

《中華人民共和國(guó)內(nèi)河交通安全管理?xiàng)l例》經(jīng)2002年6月19日國(guó)務(wù)院第60次常務(wù)會(huì)議通過(guò),自2002年8月1日起施行。在一年之后,8號(hào)令也于2003年9月1日起施行。從規(guī)范行業(yè)管理角度來(lái)看,船舶、設(shè)施在航經(jīng)海上、海港(包括含內(nèi)河航道的河口港,如上海港)或內(nèi)河水域時(shí),在因違反海事行政管理秩序行為被實(shí)施責(zé)任追究時(shí),不應(yīng)有太大的反差,否則容易給船方造成法制的不統(tǒng)一之感覺(jué),削弱了水上管理的整體合力,與“行政執(zhí)法一面旗、水上監(jiān)管一盤(pán)旗”的指導(dǎo)思想不相協(xié)調(diào)。《條例》第十章共有22條對(duì)違反海事行政管理秩序的行為作出了比較嚴(yán)格的處罰規(guī)定,特別是在對(duì)“三無(wú)”船舶(未按規(guī)定懸掛國(guó)旗,未按規(guī)定標(biāo)明船名、船籍港、載重線,安全作業(yè)未報(bào)備及超載等違反水上交通安全)的違法行為,都有明確的處罰或處置措施,對(duì)維護(hù)水上交通安全、避免事故發(fā)生都能起到較好的管理效果。但8號(hào)令在對(duì)這些違法行為的處罰規(guī)定上與《條例》相比,明顯偏輕,甚至沒(méi)有相應(yīng)的處罰條款,不利于海上海事行政管理,這也是某些常見(jiàn)違法行為得不到有效糾正的因素之一。

㈤ 對(duì)分支海事機(jī)構(gòu)的授權(quán)不統(tǒng)一

在8號(hào)令第八十五條中,對(duì)海事機(jī)構(gòu)的行政處罰權(quán)限作了如下規(guī)定:“各級(jí)海事局所屬的海事處管轄本轄區(qū)內(nèi)的下列海事行政處罰案件:1. 自然人處以警告、1 000元以下罰款、扣留船員職務(wù)證書(shū)3個(gè)月至6個(gè)月的海事行政處罰;2. 法人或其他組織處以警告、10 000萬(wàn)元以下罰款的海事行政處罰。各級(jí)海事局管轄本轄區(qū)內(nèi)的所有海事行政處罰案件。”從本條授權(quán)可以看出,只要海事機(jī)構(gòu)名稱為“某某海事局”的,包括部海事局、直屬海事局和分支海事局,則可以依據(jù)8號(hào)令管轄本轄區(qū)內(nèi)的所有海事行政處罰案件。而海事機(jī)構(gòu)名稱為“某某海事處”的,包括直屬海事局下的分支海事處和派出海事處,均不能超出第一、二項(xiàng)的管轄權(quán)限。從行政執(zhí)法效率來(lái)看,同樣為分支海事機(jī)構(gòu),因名稱有“某某海事局”和“某某海事處”之分,后者對(duì)本轄區(qū)內(nèi)的海事行政處罰案件的管轄權(quán)限就受到較大限制,本轄區(qū)內(nèi)的海事行政處罰案件不能完全及時(shí)、有效地解決,影響了行政管理效果。

三、幾點(diǎn)建議

鑒于8號(hào)令在實(shí)踐運(yùn)用中存在的諸多難點(diǎn)問(wèn)題,建議在今后的規(guī)章修訂工作中,或出臺(tái)相關(guān)規(guī)范性文件時(shí),有針對(duì)性地對(duì)相關(guān)問(wèn)題作出可操作的、統(tǒng)一的規(guī)定,便于海上海事行政主管部門(mén)更有效地開(kāi)展行政處罰工作,促進(jìn)水上交通安全管理。

一是在經(jīng)營(yíng)性與非經(jīng)營(yíng)性的劃分問(wèn)題上,建議將此規(guī)定僅作為原則性條款加以明確,并出臺(tái)經(jīng)營(yíng)性與非經(jīng)營(yíng)性的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

二是在有違法所得與無(wú)違法所得的界定問(wèn)題上。如要按違法所得來(lái)確定罰款,則建議對(duì)有、無(wú)違法所得的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)加以統(tǒng)一確定,便于操作。從立法角度對(duì)違法所得做出標(biāo)準(zhǔn)性解釋,對(duì)于當(dāng)事人有違法所得的違法行為,則根據(jù)違法所得的多少,在規(guī)定的處罰幅度內(nèi),根據(jù)統(tǒng)計(jì)年報(bào)確定一個(gè)相對(duì)值。

三是在“危險(xiǎn)化學(xué)品以外的危險(xiǎn)貨物”這一概念問(wèn)題上,不應(yīng)把《海上交通安全法》對(duì)船舶載運(yùn)危險(xiǎn)貨物的管理規(guī)定僅限定在這一概念范圍內(nèi),應(yīng)把《海上交通安全法》的龍頭作用體現(xiàn)出來(lái)。如要設(shè)定“危險(xiǎn)化學(xué)品以外的危險(xiǎn)貨物”,則應(yīng)給予相應(yīng)的概念范圍,哪些危險(xiǎn)貨物屬于“危險(xiǎn)化學(xué)品以外的危險(xiǎn)貨物”。

四是在部分違法行為的處罰規(guī)定與相關(guān)法規(guī)的銜接不緊密的問(wèn)題上,建議依據(jù)《內(nèi)河條例》,明確包括含內(nèi)河航道的河口海港,在內(nèi)河航道水域的違法行為執(zhí)行《內(nèi)河條例》的處罰規(guī)定,保持相關(guān)違法行為處罰的統(tǒng)一性。

第4篇：關(guān)于行政處罰的管轄范文

以下是小編為大家推薦的關(guān)于一些安全守法證明，希望能幫助到大家!

安全守法證明1茲證明_____________(注冊(cè)號(hào)：________________)自____年____月____日起，至____年____月____日止，在昆山市境內(nèi)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中，無(wú)安全生產(chǎn)行政處罰記錄，無(wú)安全生產(chǎn)違法違規(guī)記錄，無(wú)生產(chǎn)安全事故記錄。

特此證明。 _____市安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局 20____年____月____日

安全守法證明2經(jīng)審查_(kāi)________有限公司(地址：_________工業(yè)區(qū))，20___年來(lái)嚴(yán)格遵守國(guó)家和地方安全法律法規(guī)，員工無(wú)重大職業(yè)病事件發(fā)生，公司無(wú)重大安全責(zé)任事故發(fā)生，，沒(méi)有違法和受到安全監(jiān)管部門(mén)行政處罰的.情況。

特此證明 證明單位蓋章 20____年____月____日

安全守法證明3茲證明屬我縣管轄的生產(chǎn)企業(yè)：________有限公司，近一年來(lái)，未發(fā)生相關(guān)等級(jí)生產(chǎn)安全事故、未受到安全生產(chǎn)行政處罰。

特此證明! 證明單位：____(公章) 日期：________

安全守法證明4經(jīng)審查_(kāi)___________企業(yè)(地址：____________)近______年來(lái)在環(huán)境保護(hù)方面遵守了國(guó)家和地方法規(guī)的.規(guī)定，廢水、廢氣、噪聲達(dá)標(biāo)排放、工業(yè)固廢處置符合環(huán)保規(guī)定要求，無(wú)重大污染事故發(fā)生，沒(méi)有違法和受環(huán)境行政處罰的情況。

特此證明!

市環(huán)境保護(hù)局

______年______月______日

安全守法證明5經(jīng)查，________________單位自20____年____月至今污染物達(dá)標(biāo)排放，未有行政處罰記錄(如有，則如實(shí)表述基本違法事實(shí)、處罰內(nèi)容及執(zhí)行情況)。

特此證明!

第5篇：關(guān)于行政處罰的管轄范文

一、制定行政處罰法的意義

近年來(lái)，隨著改革開(kāi)放和經(jīng)濟(jì)文化事業(yè)的迅速發(fā)展，行政機(jī)關(guān)的監(jiān)督管理職能急劇增加，為了有效履行廣泛的監(jiān)督管理職責(zé)，越來(lái)越多的行政機(jī)關(guān)開(kāi)始運(yùn)用行政處罰手段。據(jù)調(diào)查，1991年，僅北京市

行政機(jī)關(guān)實(shí)施的處罰行為就達(dá)800多萬(wàn)次，其中罰沒(méi)款物處罰700多萬(wàn)次，折合金額9000多萬(wàn)元，警告拘留違法人59.9萬(wàn)人次，吊銷許可證、責(zé)令停業(yè)756起，拆除違章建筑2000多起。行政機(jī)關(guān)廣泛行使處罰

權(quán)，對(duì)于制止和糾正違法行為，維護(hù)社會(huì)秩序起到十分重要的作用。但必須承認(rèn)，目前的行政處罰也存在一些問(wèn)題：一是現(xiàn)有處罰手段跟不上，難以制止和糾正日益增多的違法行為；二是行政機(jī)關(guān)亂設(shè)處罰、濫施處罰現(xiàn)象日益嚴(yán)重，侵犯了公民法人合法權(quán)益，也損害了法律尊嚴(yán)，影響了政府和人民群眾的魚(yú)水關(guān)系。為此，必須盡快制定一部行政處罰法，統(tǒng)一解決目前實(shí)踐中存在的各種問(wèn)題。具體而言，制定處罰法的作用表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：

（一）制定處罰法有利于監(jiān)督保障行政機(jī)關(guān)依法行使職權(quán)，有效完成行政管理任務(wù)。

由于缺少一部統(tǒng)一的行政處罰法，行政機(jī)關(guān)在行使職權(quán)遇到很多困難。（1）違法現(xiàn)象日益增多，行政機(jī)關(guān)現(xiàn)有處罰手段制止不力。如制造假藥違法案件1986年2000多起，1990年時(shí)達(dá)1.3萬(wàn)起，衛(wèi)生檢疫違法案1990年177起，1991年上升為277起。對(duì)于酒后開(kāi)車、超載運(yùn)輸、道路遺撒等現(xiàn)象僅采用小額罰款已遠(yuǎn)達(dá)不到制裁效果。（2）執(zhí)行處罰缺乏有力手段，非法干預(yù)和妨礙執(zhí)法現(xiàn)象十分嚴(yán)重，據(jù)反映，北京市每年查處900萬(wàn)起違法案件，除現(xiàn)場(chǎng)處罰外，有近500萬(wàn)起處罰決定存在執(zhí)行問(wèn)題，完全推到法院是不可想象的。全國(guó)工商行政管理系統(tǒng)1990年發(fā)生妨礙公務(wù)案件1.7萬(wàn)起，造成13名執(zhí)法人員死亡，754人重傷，35人致殘。（3）處罰制度不健全，引發(fā)的行政訴訟案件逐年增多。法院受理的行政訴訟案件中，絕大多數(shù)都是對(duì)處罰不服引起的，但由于立法對(duì)行政處罰的依據(jù)、證據(jù)要求、程序、原則及幅度等內(nèi)容的規(guī)定不統(tǒng)一、不明確，給行政機(jī)關(guān)造成較大被動(dòng)，使法院也難以審查裁決。（4）由于財(cái)政體制和立法不配套，致使行政機(jī)關(guān)處理罰沒(méi)款項(xiàng)做法不一，為違法截流、坐支、引誘相對(duì)人違法獲取財(cái)源大開(kāi)方便之門(mén)。為了解決上述問(wèn)題，制定一部行政處罰法已非常必要。

（二）制定處罰法有利于保護(hù)公民法人的合法權(quán)益。

由于缺少法律限制，行政機(jī)關(guān)亂設(shè)處罰、濫施處罰，侵犯公民法人合法權(quán)益的現(xiàn)象十分嚴(yán)重，主要表現(xiàn)在以下方面：（1）行政機(jī)關(guān)隨意設(shè)定處罰權(quán)，超出法定幅度規(guī)定人身罰、財(cái)產(chǎn)罰，致使設(shè)卡罰款泛濫成災(zāi)、勞役罰花樣翻新。許多縣、鄉(xiāng)、區(qū)自行設(shè)定各類處罰，嚴(yán)重破壞法制統(tǒng)一和法律尊嚴(yán)，侵犯公民法人合法權(quán)益。（2）某些行政機(jī)關(guān)鉆法律空子，在法律缺乏對(duì)罰款幅度規(guī)定或規(guī)定的幅度過(guò)寬、罰款上繳程序不嚴(yán)的情況下，顯失公正處罰相對(duì)人。坐支截流、非法獲利。有的地方甚至出現(xiàn)了"以罰款養(yǎng)執(zhí)法"，以罰款解決獎(jiǎng)金、福利，亂開(kāi)財(cái)源的混亂現(xiàn)象，嚴(yán)重影響了政府形象。（3）行政機(jī)關(guān)處罰管轄權(quán)不明確，出現(xiàn)多個(gè)機(jī)關(guān)爭(zhēng)奪一項(xiàng)處罰權(quán)，"互相打架"。如海關(guān)與公安、工商對(duì)走私的處罰、食品衛(wèi)生與質(zhì)量監(jiān)督對(duì)食品的管理、藥品與工商對(duì)藥品的管理、土地和城建對(duì)非法建筑的管理等經(jīng)常發(fā)生的摩擦糾紛。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前已有16對(duì)機(jī)關(guān)在處罰管轄權(quán)方面出現(xiàn)爭(zhēng)執(zhí)和矛盾。由于多機(jī)關(guān)處罰和重復(fù)處罰，給公民法人帶來(lái)不公正的處罰后果。（4）行政處罰缺乏嚴(yán)格的程序限制和證據(jù)規(guī)則，出現(xiàn)大量罰款不開(kāi)收據(jù)、扣押財(cái)產(chǎn)不列清單、吊銷許可證不說(shuō)明理由、處罰不告知訴權(quán)等隨意處罰現(xiàn)象，侵犯權(quán)公民法人合法權(quán)益。因此，制定行政處罰法對(duì)于限制監(jiān)督行政權(quán)力，保護(hù)公民法人合法權(quán)益具有重要意義。

（三）制定處罰法對(duì)于健全法制，配合行政訴訟法實(shí)施具有重要意義。

行政訴訟法的頒布實(shí)施，在事后監(jiān)督行政行為方面發(fā)揮了重要作用。但并沒(méi)有完全解決行政機(jī)關(guān)隨意設(shè)定處罰權(quán)、不公正行使處罰權(quán)的問(wèn)題。實(shí)踐中迫切需要對(duì)處罰行為加以事前事中監(jiān)督，避免違法處罰實(shí)施造成的損害。為此，制定一部處罰法，對(duì)行政機(jī)關(guān)享有什么處罰權(quán)、如何行使處罰權(quán)作出嚴(yán)格限制規(guī)定，有利于配合行政訴訟法實(shí)施，完善對(duì)行政行為的事先監(jiān)督機(jī)制，也有利于維護(hù)和加強(qiáng)法制統(tǒng)一。

（四）制定處罰法對(duì)于轉(zhuǎn)變政府職能、糾正"為罰而罰"的傳統(tǒng)觀念，加快改革開(kāi)放均有重要意義。

傳統(tǒng)上政府管理注重計(jì)劃與命令、強(qiáng)調(diào)制裁與禁止，助長(zhǎng)了行政處罰中"為罰而罰"的不良觀念，忽視了說(shuō)服與指導(dǎo)、服務(wù)與保障的作用。隨著改革開(kāi)放的不斷深入，這種傳統(tǒng)的管理經(jīng)驗(yàn)與觀念已經(jīng)很難適應(yīng)現(xiàn)代商品經(jīng)濟(jì)管理模式?，F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)要求政府多服務(wù)，少計(jì)劃，多指導(dǎo)，少命令，多監(jiān)督，少制裁。為此，必須改變目前這種多機(jī)關(guān)職能交叉、爭(zhēng)搶處罰權(quán)，為了罰款而罰款，忽視指導(dǎo)與服務(wù)的現(xiàn)狀。而重新劃分處罰權(quán)，轉(zhuǎn)變單一處罰職能、增強(qiáng)服務(wù)與指導(dǎo)觀念必須通過(guò)統(tǒng)一的立法才能完成。

有同志認(rèn)為，制定行政處罰法的條件尚不成熟。目前行政處罰條款多出自各部門(mén)的法律法規(guī)，因而完全可以通過(guò)修改部門(mén)法的方式解決行政處罰種類不齊、力度不夠、程序不全、執(zhí)行不力等問(wèn)題，不必另起爐灶制定一部統(tǒng)一的行政處罰法。加之行政處罰中存在的一事再罰、多機(jī)關(guān)爭(zhēng)奪處罰權(quán)、罰款流向不明等問(wèn)題并不是缺少一部處罰法造成的，而是立法缺乏協(xié)調(diào)、行政組織權(quán)限不明、財(cái)政體制局限性、執(zhí)法人員素質(zhì)低等多種因素相互作用造成的，要解決這些問(wèn)題，也不是制定一部處罰法就得以根除的。

我們認(rèn)為；這些同志的看法雖有一定道理，但過(guò)于消極悲觀了。因?yàn)槿魏畏啥疾荒苁且徊堪_萬(wàn)象、醫(yī)治百病的靈丹妙藥，其作用也是有限的，但不能因?yàn)樗饔糜邢薅耆釛壦Ｐ姓幜P法至少可以從兩個(gè)方面解決現(xiàn)存的問(wèn)題。一是通過(guò)規(guī)定處罰設(shè)定權(quán)的歸屬來(lái)限制各級(jí)政府濫設(shè)處罰的權(quán)力，從而結(jié)束所有機(jī)關(guān)均可創(chuàng)設(shè)處罰的混亂現(xiàn)狀。二是通過(guò)規(guī)定處罰程序規(guī)則切實(shí)有效地保障受處罰人的合法權(quán)益，消除行政處罰的任意性和不公正現(xiàn)象，同時(shí)也可以保證合法的行政處罰決定得以順利執(zhí)行。

二、行政處罰立法中的幾個(gè)問(wèn)題

（一）關(guān)于行政處罰的種類問(wèn)題

行政機(jī)關(guān)普遍反映，現(xiàn)有處罰手段不夠，難以有效制裁違法相對(duì)人。例如，市容管理部門(mén)僅憑罰款手段難以及時(shí)糾正建筑運(yùn)輸單位的道路遺撒問(wèn)題；漁政管理部門(mén)對(duì)外國(guó)船只進(jìn)入我國(guó)漁域捕魚(yú)行為也往往束手無(wú)策；交通管理部門(mén)對(duì)酒后駕車行為也缺乏有效處罰手段。為此，我們主張?jiān)谔幜P法中增加幾種新的處罰手段，同時(shí)對(duì)現(xiàn)有一些處罰手段加以修改和調(diào)整。例如，申誡類處罰應(yīng)建立警告登記和累積轉(zhuǎn)罰制度，對(duì)多次受過(guò)申誡罰的違法人應(yīng)轉(zhuǎn)換適用更重一類的處罰。規(guī)定申誡罰的必要公開(kāi)制度，使之發(fā)揮有效的威懾力。財(cái)產(chǎn)罰應(yīng)解決罰款幅度過(guò)大、隨意性強(qiáng)、流向不明的問(wèn)題。建議將罰款的決定機(jī)關(guān)與執(zhí)行機(jī)關(guān)分離開(kāi)來(lái)，避免處罰者獲益不處罰者失職的現(xiàn)象。將沒(méi)收非法所得、扣押

、變賣、銷毀等措施納入處罰手段范圍。行為罰部分則需解決"責(zé)令賠償""責(zé)令履行某種義務(wù)"等決定的性質(zhì)問(wèn)題，特別要解決"責(zé)令性決定的"的執(zhí)行問(wèn)題。增加勞役罰內(nèi)容，通過(guò)恢復(fù)原狀等勞役措施教育違法人。除此而外，應(yīng)當(dāng)明確行政機(jī)關(guān)適用人身罰具備的條件和范圍，規(guī)定除公安機(jī)關(guān)外，其他任何機(jī)關(guān)均不得適用人身罰手段。

至于如何在處罰法中規(guī)定處罰種類，我們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)采用歸類與列舉并用的方式。即規(guī)定行政機(jī)關(guān)可以采用申誡罰、財(cái)產(chǎn)罰、行為罰、人身罰的同時(shí)，還應(yīng)規(guī)定幾種主要處罰形式的適用方式，如警告登記累積制度，罰款決定與收繳分離制度、拘留處罰的傳喚、訊問(wèn)、取證制等。

（二）行政處罰種類的設(shè)定問(wèn)題

行政處罰事關(guān)重大，只有特定層級(jí)的國(guó)家機(jī)關(guān)才有權(quán)規(guī)定處罰種類。對(duì)哪些機(jī)關(guān)有權(quán)設(shè)定哪類處罰，理論和實(shí)踐界有較大爭(zhēng)議。一種意見(jiàn)認(rèn)為，只有法律、法規(guī)有權(quán)規(guī)定處罰，人身罰只能由法律規(guī)定，其他任何機(jī)關(guān)及組織都無(wú)權(quán)規(guī)定并適用處罰。另一種意見(jiàn)認(rèn)為，根據(jù)目前我國(guó)立法現(xiàn)狀，取消規(guī)章的處罰設(shè)定權(quán)是不合適的，因?yàn)橐?guī)章是多數(shù)行政機(jī)關(guān)的執(zhí)法依據(jù)，而且已經(jīng)規(guī)定了不同形式的處罰，因此，應(yīng)當(dāng)允許規(guī)章設(shè)定一些非人身罰。還有同志認(rèn)為，既然法津賦予地方政府諸多的管理職責(zé)，并允許市、縣、鄉(xiāng)制定在本地區(qū)內(nèi)具有普遍約束力的規(guī)范性文件，那么就應(yīng)當(dāng)認(rèn)可地方政府設(shè)定部分處罰的權(quán)力，體現(xiàn)"權(quán)責(zé)一致"原則。

我們認(rèn)為，行政處罰涉及公民、法人基本人身財(cái)產(chǎn)權(quán)益，必須由特定的立法機(jī)關(guān)規(guī)定，這是保障人權(quán)，維護(hù)法制統(tǒng)一的基本前提。行政機(jī)關(guān)規(guī)定處罰必須有法律授權(quán)，而且授權(quán)的范圍和規(guī)定處罰的行政規(guī)范必須受一定的限制。從我國(guó)目前處罰設(shè)定狀況看，由最高行政機(jī)關(guān)國(guó)務(wù)院依據(jù)法律授權(quán)設(shè)定部分處罰是必要的，但只能就非人身權(quán)方面設(shè)定處罰。其他行政規(guī)范可依授權(quán)規(guī)定一些實(shí)施細(xì)則和標(biāo)準(zhǔn)，而不能創(chuàng)設(shè)處罰權(quán)。

除對(duì)設(shè)定處罰的機(jī)關(guān)作一定限制，還應(yīng)該對(duì)設(shè)定處罰的文件加以限制，即任何機(jī)關(guān)都不得通過(guò)非正式的規(guī)范性文件，如政策、通知、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)程設(shè)定行政處罰權(quán)。

（三）行政管理權(quán)與處罰權(quán)的關(guān)系

關(guān)于管理權(quán)與處罰權(quán)的關(guān)系，理論和實(shí)務(wù)界有二種意見(jiàn)。一種意見(jiàn)認(rèn)為，行政管理權(quán)與處罰權(quán)是兩種不同性質(zhì)的權(quán)力，行使兩類權(quán)力的機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)分離。至于分離到什么程序，有兩種方案，一是相對(duì)分離，在同一個(gè)機(jī)關(guān)內(nèi)，行使管理權(quán)的機(jī)構(gòu)與行使監(jiān)督處罰權(quán)的機(jī)構(gòu)分離開(kāi)，使監(jiān)督處罰機(jī)構(gòu)專司處罰及執(zhí)行，不進(jìn)行一般管理活動(dòng)。二是完全分離，行政管理機(jī)關(guān)與監(jiān)督處罰機(jī)關(guān)完全分開(kāi)。各機(jī)關(guān)原有的處罰權(quán)從管理部門(mén)分離出來(lái)，組成若干相對(duì)獨(dú)立的綜合監(jiān)督處罰機(jī)構(gòu)。如目前地方從城建、交通、衛(wèi)生、公安、稅務(wù)、工商部門(mén)分離出來(lái)的綜合執(zhí)法隊(duì)、市容監(jiān)察組織等就屬這一類。

另一種意見(jiàn)認(rèn)為，管理權(quán)和處罰權(quán)是不可分離的兩項(xiàng)權(quán)力，處罰權(quán)是行政管理權(quán)的一部分。例如，許可證管理中，吊銷許可證是處罰的一種形式，但是，很難將吊銷權(quán)從許可證管理權(quán)中分離出來(lái)。

解決好管理權(quán)與處罰權(quán)的關(guān)系，有利于減少行政處罰管轄沖突，也可以保證一事不再罰原則的貫徹實(shí)施。例如，由多機(jī)構(gòu)組成的統(tǒng)一市容管理組織負(fù)責(zé)維護(hù)市容的各項(xiàng)工作，不僅減少多機(jī)并爭(zhēng)奪管轄權(quán)的現(xiàn)象，而且能夠避免就某一違法行為進(jìn)行兩次以上的處罰。

（四）法規(guī)競(jìng)合與一事不再罰原則

一個(gè)行為違反兩個(gè)以上法律規(guī)范的，行政機(jī)關(guān)應(yīng)如何處罰，這是一個(gè)法規(guī)競(jìng)合行為。例如，某人用毒藥制成的誘耳在漁塘捕魚(yú)的行為，可能違反治安管理處罰條例、漁業(yè)法、環(huán)境保護(hù)法等多個(gè)法津。在目前行政管理權(quán)交叉重疊、法規(guī)不斷增多的情況下，如果允許各個(gè)行政機(jī)關(guān)依據(jù)各自的法律對(duì)某一行為分別作多次處罰，顯然有失公允。對(duì)此，有人提出"一事不再罰原則"。即對(duì)某一違法事件不得給予兩次以上的處罰。但對(duì)"一事"的理解不盡相同。較窄的理解是一個(gè)行為違反一個(gè)法律規(guī)范為"一事"，較寬的理解是一個(gè)行為違反多個(gè)法律規(guī)范也算"一事"。由于每一行為，每一事都可以進(jìn)行不同層次的多次劃分，而且處罰機(jī)關(guān)也不止一個(gè)，所以，也有人提出"一事不再罰"原則難以成立。

我們認(rèn)為，一事不再罰原則是保障公民法人合法權(quán)益，防止行政機(jī)關(guān)專橫武斷的重要原則，應(yīng)當(dāng)在行政處罰法中占有一席之地。至于"一事"的范圍如何界定，必須考慮目前處罰機(jī)關(guān)職權(quán)交叉重疊的現(xiàn)狀。為避免行政執(zhí)法機(jī)關(guān)失職不處罰或越權(quán)濫處罰，應(yīng)當(dāng)將"一事"界定于"一個(gè)行為違反一個(gè)法律"的范圍之內(nèi)。例如，某司機(jī)出車時(shí)被交通警察以尾燈不

亮為由處罰一次，在他駕車回單位期間，交通部門(mén)不得以同樣理由再次處罰該司機(jī)。

那么如何解決因一個(gè)行為受多次處罰的問(wèn)題，目前有兩個(gè)方案：一是參照刑法中法規(guī)競(jìng)合理論采用"重罰吸收輕罰"方式處理，即一個(gè)違法行為違反多個(gè)法律規(guī)范，由其中量罰最重的機(jī)關(guān)處罰。但這種方式

存在一個(gè)問(wèn)題，即會(huì)出現(xiàn)各機(jī)關(guān)爭(zhēng)奪或推脫處罰權(quán)、互不通氣現(xiàn)象。第二個(gè)方案是重新整合行政執(zhí)法機(jī)關(guān)，改變傳統(tǒng)上"一個(gè)機(jī)關(guān)執(zhí)行一部法律"的習(xí)慣，將擁有相同或類似職權(quán)的行政機(jī)關(guān)合并，由綜合性執(zhí)法機(jī)關(guān)對(duì)同一違法行為進(jìn)行"重罰吸收輕罰"的選擇性處罰。我們認(rèn)為這種方案是合理且可行的。

（五）行政處罰權(quán)的委托問(wèn)題

行政處罰權(quán)涉及公民法人的人身財(cái)產(chǎn)權(quán)，應(yīng)由法律規(guī)定的有權(quán)行政機(jī)關(guān)行使。但是，由于個(gè)別部門(mén)執(zhí)法任務(wù)重、條件跟不上，遂將自己的處罰權(quán)委托給下級(jí)機(jī)關(guān)和所屬機(jī)構(gòu)同級(jí)其他機(jī)關(guān)，非行政機(jī)關(guān)、個(gè)人去行使。隨著委托處罰權(quán)現(xiàn)象日益增多，交通、市容、物價(jià)、城建、計(jì)劃生育、公安等部門(mén)執(zhí)法中也暴露出許多問(wèn)題。第一，誰(shuí)有權(quán)委托？并不是任何行政機(jī)關(guān)在任何情況下都可以將自己的處罰權(quán)委托出去。委托機(jī)關(guān)必須是依法享有處罰權(quán)的機(jī)關(guān)。本身沒(méi)有處罰權(quán)或其處罰權(quán)來(lái)自其他機(jī)關(guān)委托的組枳不得委托。例如，接受公安機(jī)關(guān)委托的鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府不得再將其處罰權(quán)委托他人行使。第二，委托必須符合什么條件？委托必須有法律、法規(guī)、規(guī)章依據(jù)。同時(shí)也必須符合其他定法條件。第三，委托應(yīng)履行哪些手續(xù)？有些行政機(jī)關(guān)向個(gè)人組織委托處罰權(quán)時(shí)不辦理任何手續(xù)，致使委托隨意性增加，委托后責(zé)任不明確。為此，應(yīng)通過(guò)立法明確委托處罰權(quán)的必經(jīng)程序，如簽定委托書(shū)、劃分雙方責(zé)任，約定委托權(quán)限、范圍及期限。第四，委托處罰的責(zé)任歸屬如何？目前委托處罰的責(zé)任并不明確，具體做法也不一樣。例如委托權(quán)限內(nèi)的處罰行為由誰(shuí)負(fù)責(zé)？委托權(quán)限以外責(zé)任由誰(shuí)承擔(dān)？有同志認(rèn)為，無(wú)論處罰是否超出委托權(quán)限，都應(yīng)由委托機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)。第五，行政機(jī)關(guān)的派出機(jī)構(gòu)是否無(wú)須委托行使行政機(jī)關(guān)的權(quán)力？有同志認(rèn)為，目前大城市的街道辦事處、派出所等擔(dān)負(fù)大量行政職責(zé)，相當(dāng)于一級(jí)行政機(jī)關(guān)，但又沒(méi)有明確的執(zhí)法主體地位，引起訴訟被告資格的混亂。為此，應(yīng)當(dāng)明確其獨(dú)立執(zhí)法的地位，不必履行一般委托手續(xù)。

（六）行政處罰程序問(wèn)題

行政處罰程序不完備是比較嚴(yán)重的一個(gè)問(wèn)題。概括起來(lái)主要有以下幾個(gè)方面：處罰程序種類不全、沒(méi)有關(guān)于溯及力和時(shí)效的統(tǒng)一規(guī)定、證據(jù)規(guī)則不明確、缺乏有效的執(zhí)行措施和執(zhí)行保障、協(xié)助執(zhí)行不力等。

1.程序種類不齊全。行政處罰是針對(duì)不同程序、情節(jié)、條件的違法行為實(shí)施的制裁，可以分為幾種類型：普通處罰程序，即通過(guò)正常程序?qū)嵤┑奶幜P，原則上應(yīng)履行通知、訊問(wèn)、聽(tīng)證、制作處罰裁決等程序；特別處罰程序，對(duì)緊急情況下或是非清楚的現(xiàn)場(chǎng)違法行為實(shí)施的處罰，如強(qiáng)行制止、糾正、現(xiàn)場(chǎng)處罰等。特別程序可以省略某些手續(xù)，如通知、聽(tīng)證等，但有的事后應(yīng)補(bǔ)正。

2.時(shí)效規(guī)定少。對(duì)違法行為的處罰必須有時(shí)間限制，即超過(guò)追究時(shí)效，不應(yīng)再施處罰。治安處罰條例規(guī)定為6個(gè)月，是否該時(shí)效規(guī)定也適于其他種類的處罰？我們認(rèn)為立法原則上可規(guī)定為6個(gè)月，其他法律法規(guī)另規(guī)定的除外。

3.處罰適用規(guī)范的溯及力不明確。行政機(jī)關(guān)適用的法律、法規(guī)前后規(guī)定不一致的，處罰應(yīng)本著"從舊兼從輕"原則。對(duì)于法律實(shí)施以前的違法行為，不適用新法律處罰。對(duì)過(guò)去開(kāi)始，持續(xù)到新法律實(shí)施后的違法行為，應(yīng)適用較輕的法律予以處罰。

4.證據(jù)規(guī)則不明確。行政處罰往往涉及轉(zhuǎn)瞬即逝的違法行為，難以收集到明白無(wú)誤、雙方當(dāng)事人共同認(rèn)可的證據(jù)。加上行政證據(jù)涉及專業(yè)技術(shù)問(wèn)題，行政機(jī)關(guān)根據(jù)現(xiàn)有條件，也無(wú)法象刑事偵查起訴一樣，收集到準(zhǔn)確完整的證據(jù)。為此，應(yīng)當(dāng)確立

幾項(xiàng)特殊的行政證據(jù)規(guī)則。如處罰只需主要證據(jù)確鑿、對(duì)于某些現(xiàn)場(chǎng)處罰，如交通警察對(duì)違反交通規(guī)則的處罰、市容部門(mén)對(duì)無(wú)照經(jīng)營(yíng)者的小額處罰和糾正行為，訴訟中處罰機(jī)關(guān)不負(fù)舉證責(zé)任，只有在受罰人證明執(zhí)法人員與其有私怨惡意的情況下，執(zhí)法機(jī)關(guān)才舉證。現(xiàn)場(chǎng)筆錄在受罰人不簽字的情況下，只需兩個(gè)以上執(zhí)法人員簽字或證人簽字就有效。證人不作證或作偽證應(yīng)當(dāng)負(fù)法律責(zé)任。

5.處罰決定的執(zhí)行不力?，F(xiàn)存問(wèn)題是：（1）特定處罰，如警告、責(zé)令、吊銷證照?qǐng)?zhí)行難缺乏有效措施；（2）有關(guān)部門(mén)協(xié)助義務(wù)不明確，協(xié)助不力；（3）申請(qǐng)法院執(zhí)行的決定種類、數(shù)量過(guò)多，如責(zé)令罰、吊銷證照罰、小額罰款等，法院難以執(zhí)行；（4）個(gè)別執(zhí)法部門(mén)力量薄弱，缺乏必要人身物質(zhì)保障；（5）行政干預(yù)執(zhí)行的情況增多。

對(duì)以上執(zhí)行問(wèn)題，建議立法采用新的執(zhí)行方式和體制。如對(duì)特定處罰的執(zhí)行，應(yīng)確立處罰累進(jìn)和轉(zhuǎn)換制以及保全措施；明確各機(jī)關(guān)協(xié)助義務(wù)、重新劃分法院與行政機(jī)關(guān)的執(zhí)行范圍；小額罰款及責(zé)令、吊銷證照罰應(yīng)由行政機(jī)關(guān)自己執(zhí)行。充實(shí)個(gè)別執(zhí)法機(jī)構(gòu)；提供必要的物質(zhì)保障，避免出現(xiàn)靠濫收費(fèi)、亂罰款執(zhí)行處罰或其他管理任務(wù)的混亂現(xiàn)象。

第6篇：關(guān)于行政處罰的管轄范文

一、制定行政處罰法的意義

近年來(lái)，隨著改革開(kāi)放和經(jīng)濟(jì)文化事業(yè)的迅速發(fā)展，行政機(jī)關(guān)的監(jiān)督管理職能急劇增加，為了有效履行廣泛的監(jiān)督管理職責(zé)，越來(lái)越多的行政機(jī)關(guān)開(kāi)始運(yùn)用行政處罰手段。據(jù)調(diào)查，1991年，僅北京市

行政機(jī)關(guān)實(shí)施的處罰行為就達(dá)800多萬(wàn)次，其中罰沒(méi)款物處罰700多萬(wàn)次，折合金額9000多萬(wàn)元，警告拘留違法人59.9萬(wàn)人次，吊銷許可證、責(zé)令停業(yè)756起，拆除違章建筑2000多起。行政機(jī)關(guān)廣泛行使處罰

權(quán)，對(duì)于制止和糾正違法行為，維護(hù)社會(huì)秩序起到十分重要的作用。但必須承認(rèn)，目前的行政處罰也存在一些問(wèn)題：一是現(xiàn)有處罰手段跟不上，難以制止和糾正日益增多的違法行為；二是行政機(jī)關(guān)亂設(shè)處罰、濫施處罰現(xiàn)象日益嚴(yán)重，侵犯了公民法人合法權(quán)益，也損害了法律尊嚴(yán)，影響了政府和人民群眾的魚(yú)水關(guān)系。為此，必須盡快制定一部行政處罰法，統(tǒng)一解決目前實(shí)踐中存在的各種問(wèn)題。具體而言，制定處罰法的作用表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：

（一）制定處罰法有利于監(jiān)督保障行政機(jī)關(guān)依法行使職權(quán)，有效完成行政管理任務(wù)。

由于缺少一部統(tǒng)一的行政處罰法，行政機(jī)關(guān)在行使職權(quán)遇到很多困難。（1）違法現(xiàn)象日益增多，行政機(jī)關(guān)現(xiàn)有處罰手段制止不力。如制造假藥違法案件1986年2000多起，1990年時(shí)達(dá)1.3萬(wàn)起，衛(wèi)生檢疫違法案1990年177起，1991年上升為277起。對(duì)于酒后開(kāi)車、超載運(yùn)輸、道路遺撒等現(xiàn)象僅采用小額罰款已遠(yuǎn)達(dá)不到制裁效果。（2）執(zhí)行處罰缺乏有力手段，非法干預(yù)和妨礙執(zhí)法現(xiàn)象十分嚴(yán)重，據(jù)反映，北京市每年查處900萬(wàn)起違法案件，除現(xiàn)場(chǎng)處罰外，有近500萬(wàn)起處罰決定存在執(zhí)行問(wèn)題，完全推到法院是不可想象的。全國(guó)工商行政管理系統(tǒng)1990年發(fā)生妨礙公務(wù)案件1.7萬(wàn)起，造成13名執(zhí)法人員死亡，754人重傷，35人致殘。（3）處罰制度不健全，引發(fā)的行政訴訟案件逐年增多。法院受理的行政訴訟案件中，絕大多數(shù)都是對(duì)處罰不服引起的，但由于立法對(duì)行政處罰的依據(jù)、證據(jù)要求、程序、原則及幅度等內(nèi)容的規(guī)定不統(tǒng)一、不明確，給行政機(jī)關(guān)造成較大被動(dòng)，使法院也難以審查裁決。（4）由于財(cái)政體制和立法不配套，致使行政機(jī)關(guān)處理罰沒(méi)款項(xiàng)做法不一，為違法截流、坐支、引誘相對(duì)人違法獲取財(cái)源大開(kāi)方便之門(mén)論文。為了解決上述問(wèn)題，制定一部行政處罰法已非常必要。

（二）制定處罰法有利于保護(hù)公民法人的合法權(quán)益。

由于缺少法律限制，行政機(jī)關(guān)亂設(shè)處罰、濫施處罰，侵犯公民法人合法權(quán)益的現(xiàn)象十分嚴(yán)重，主要表現(xiàn)在以下方面：（1）行政機(jī)關(guān)隨意設(shè)定處罰權(quán)，超出法定幅度規(guī)定人身罰、財(cái)產(chǎn)罰，致使設(shè)卡罰款泛濫成災(zāi)、勞役罰花樣翻新。許多縣、鄉(xiāng)、區(qū)自行設(shè)定各類處罰，嚴(yán)重破壞法制統(tǒng)一和法律尊嚴(yán)，侵犯公民法人合法權(quán)益。（2）某些行政機(jī)關(guān)鉆法律空子，在法律缺乏對(duì)罰款幅度規(guī)定或規(guī)定的幅度過(guò)寬、罰款上繳程序不嚴(yán)的情況下，顯失公正處罰相對(duì)人。坐支截流、非法獲利。有的地方甚至出現(xiàn)了"以罰款養(yǎng)執(zhí)法"，以罰款解決獎(jiǎng)金、福利，亂開(kāi)財(cái)源的混亂現(xiàn)象，嚴(yán)重影響了政府形象。（3）行政機(jī)關(guān)處罰管轄權(quán)不明確，出現(xiàn)多個(gè)機(jī)關(guān)爭(zhēng)奪一項(xiàng)處罰權(quán)，"互相打架"。如海關(guān)與公安、工商對(duì)走私的處罰、食品衛(wèi)生與質(zhì)量監(jiān)督對(duì)食品的管理、藥品與工商對(duì)藥品的管理、土地和城建對(duì)非法建筑的管理等經(jīng)常發(fā)生的摩擦糾紛。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前已有16對(duì)機(jī)關(guān)在處罰管轄權(quán)方面出現(xiàn)爭(zhēng)執(zhí)和矛盾。由于多機(jī)關(guān)處罰和重復(fù)處罰，給公民法人帶來(lái)不公正的處罰后果。（4）行政處罰缺乏嚴(yán)格的程序限制和證據(jù)規(guī)則，出現(xiàn)大量罰款不開(kāi)收據(jù)、扣押財(cái)產(chǎn)不列清單、吊銷許可證不說(shuō)明理由、處罰不告知訴權(quán)等隨意處罰現(xiàn)象，侵犯權(quán)公民法人合法權(quán)益。因此，制定行政處罰法對(duì)于限制監(jiān)督行政權(quán)力，保護(hù)公民法人合法權(quán)益具有重要意義。

（三）制定處罰法對(duì)于健全法制，配合行政訴訟法實(shí)施具有重要意義。

行政訴訟法的頒布實(shí)施，在事后監(jiān)督行政行為方面發(fā)揮了重要作用。但并沒(méi)有完全解決行政機(jī)關(guān)隨意設(shè)定處罰權(quán)、不公正行使處罰權(quán)的問(wèn)題。實(shí)踐中迫切需要對(duì)處罰行為加以事前事中監(jiān)督，避免違法處罰實(shí)施造成的損害。為此，制定一部處罰法，對(duì)行政機(jī)關(guān)享有什么處罰權(quán)、如何行使處罰權(quán)作出嚴(yán)格限制規(guī)定，有利于配合行政訴訟法實(shí)施，完善對(duì)行政行為的事先監(jiān)督機(jī)制，也有利于維護(hù)和加強(qiáng)法制統(tǒng)一。

（四）制定處罰法對(duì)于轉(zhuǎn)變政府職能、糾正"為罰而罰"的傳統(tǒng)觀念，加快改革開(kāi)放均有重要意義。

傳統(tǒng)上政府管理注重計(jì)劃與命令、強(qiáng)調(diào)制裁與禁止，助長(zhǎng)了行政處罰中"為罰而罰"的不良觀念，忽視了說(shuō)服與指導(dǎo)、服務(wù)與保障的作用。隨著改革開(kāi)放的不斷深入，這種傳統(tǒng)的管理經(jīng)驗(yàn)與觀念已經(jīng)很難適應(yīng)現(xiàn)代商品經(jīng)濟(jì)管理模式。現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)要求政府多服務(wù)，少計(jì)劃，多指導(dǎo)，少命令，多監(jiān)督，少制裁。為此，必須改變目前這種多機(jī)關(guān)職能交叉、爭(zhēng)搶處罰權(quán)，為了罰款而罰款，忽視指導(dǎo)與服務(wù)的現(xiàn)狀。而重新劃分處罰權(quán)，轉(zhuǎn)變單一處罰職能、增強(qiáng)服務(wù)與指導(dǎo)觀念必須通過(guò)統(tǒng)一的立法才能完成。

有同志認(rèn)為，制定行政處罰法的條件尚不成熟。目前行政處罰條款多出自各部門(mén)的法律法規(guī)，因而完全可以通過(guò)修改部門(mén)法的方式解決行政處罰種類不齊、力度不夠、程序不全、執(zhí)行不力等問(wèn)題，不必另起爐灶制定一部統(tǒng)一的行政處罰法。加之行政處罰中存在的一事再罰、多機(jī)關(guān)爭(zhēng)奪處罰權(quán)、罰款流向不明等問(wèn)題并不是缺少一部處罰法造成的，而是立法缺乏協(xié)調(diào)、行政組織權(quán)限不明、財(cái)政體制局限性、執(zhí)法人員素質(zhì)低等多種因素相互作用造成的，要解決這些問(wèn)題，也不是制定一部處罰法就得以根除的。

我們認(rèn)為；這些同志的看法雖有一定道理，但過(guò)于消極悲觀了。因?yàn)槿魏畏啥疾荒苁且徊堪_萬(wàn)象、醫(yī)治百病的靈丹妙藥，其作用也是有限的，但不能因?yàn)樗饔糜邢薅耆釛壦?。行政處罰法至少可以從兩個(gè)方面解決現(xiàn)存的問(wèn)題。一是通過(guò)規(guī)定

行政機(jī)關(guān)普遍反映，現(xiàn)有處罰手段不夠，難以有效制裁違法相對(duì)人。例如，市容管理部門(mén)僅憑罰款手段難以及時(shí)糾正建筑運(yùn)輸單位的道路遺撒問(wèn)題；漁政管理部門(mén)對(duì)外國(guó)船只進(jìn)入我國(guó)漁域捕魚(yú)行為也往往束手無(wú)策；交通管理部門(mén)對(duì)酒后駕車行為也缺乏有效處罰手段。為此，我們主張?jiān)谔幜P法中增加幾種新的處罰手段，同時(shí)對(duì)現(xiàn)有一些處罰手段加以修改和調(diào)整。例如，申誡類處罰應(yīng)建立警告登記和累積轉(zhuǎn)罰制度，對(duì)多次受過(guò)申誡罰的違法人應(yīng)轉(zhuǎn)換適用更重一類的處罰。規(guī)定申誡罰的必要公開(kāi)制度，使之發(fā)揮有效的威懾力。財(cái)產(chǎn)罰應(yīng)解決罰款幅度過(guò)大、隨意性強(qiáng)、流向不明的問(wèn)題。建議將罰款的決定機(jī)關(guān)與執(zhí)行機(jī)關(guān)分離開(kāi)來(lái)，避免處罰者獲益不處罰者失職的現(xiàn)象。將沒(méi)收非法所得、扣押

、變賣、銷毀等措施納入處罰手段范圍。行為罰部分則需解決"責(zé)令賠償""責(zé)令履行某種義務(wù)"等決定的性質(zhì)問(wèn)題，特別要解決"責(zé)令性決定的"的執(zhí)行問(wèn)題。增加勞役罰內(nèi)容，通過(guò)恢復(fù)原狀等勞役措施教育違法人。除此而外，應(yīng)當(dāng)明確行政機(jī)關(guān)適用人身罰具備的條件和范圍，規(guī)定除公安機(jī)關(guān)外，其他任何機(jī)關(guān)均不得適用人身罰手段。

至于如何在處罰法中規(guī)定處罰種類，我們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)采用歸類與列舉并用的方式。即規(guī)定行政機(jī)關(guān)可以采用申誡罰、財(cái)產(chǎn)罰、行為罰、人身罰的同時(shí)，還應(yīng)規(guī)定幾種主要處罰形式的適用方式，如警告登記累積制度，罰款決定與收繳分離制度、拘留處罰的傳喚、訊問(wèn)、取證制等。

（二）行政處罰種類的設(shè)定問(wèn)題

行政處罰事關(guān)重大，只有特定層級(jí)的國(guó)家機(jī)關(guān)才有權(quán)規(guī)定處罰種類。對(duì)哪些機(jī)關(guān)有權(quán)設(shè)定哪類處罰，理論和實(shí)踐界有較大爭(zhēng)議。一種意見(jiàn)認(rèn)為，只有法律、法規(guī)有權(quán)規(guī)定處罰，人身罰只能由法律規(guī)定，其他任何機(jī)關(guān)及組織都無(wú)權(quán)規(guī)定并適用處罰。另一種意見(jiàn)認(rèn)為，根據(jù)目前我國(guó)立法現(xiàn)狀，取消規(guī)章的處罰設(shè)定權(quán)是不合適的，因?yàn)橐?guī)章是多數(shù)行政機(jī)關(guān)的執(zhí)法依據(jù)，而且已經(jīng)規(guī)定了不同形式的處罰，因此，應(yīng)當(dāng)允許規(guī)章設(shè)定一些非人身罰。還有同志認(rèn)為，既然法津賦予地方政府諸多的管理職責(zé)，并允許市、縣、鄉(xiāng)制定在本地區(qū)內(nèi)具有普遍約束力的規(guī)范性文件，那么就應(yīng)當(dāng)認(rèn)可地方政府設(shè)定部分處罰的權(quán)力，體現(xiàn)"權(quán)責(zé)一致"原則。

我們認(rèn)為，行政處罰涉及公民、法人基本人身財(cái)產(chǎn)權(quán)益，必須由特定的立法機(jī)關(guān)規(guī)定，這是保障人權(quán)，維護(hù)法制統(tǒng)一的基本前提。行政機(jī)關(guān)規(guī)定處罰必須有法律授權(quán)，而且授權(quán)的范圍和規(guī)定處罰的行政規(guī)范必須受一定的限制。從我國(guó)目前處罰設(shè)定狀況看，由最高行政機(jī)關(guān)國(guó)務(wù)院依據(jù)法律授權(quán)設(shè)定部分處罰是必要的，但只能就非人身權(quán)方面設(shè)定處罰。其他行政規(guī)范可依授權(quán)規(guī)定一些實(shí)施細(xì)則和標(biāo)準(zhǔn)，而不能創(chuàng)設(shè)處罰權(quán)。

除對(duì)設(shè)定處罰的機(jī)關(guān)作一定限制，還應(yīng)該對(duì)設(shè)定處罰的文件加以限制，即任何機(jī)關(guān)都不得通過(guò)非正式的規(guī)范性文件，如政策、通知、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)程設(shè)定行政處罰權(quán)。（三）行政管理權(quán)與處罰權(quán)的關(guān)系

關(guān)于管理權(quán)與處罰權(quán)的關(guān)系，理論和實(shí)務(wù)界有二種意見(jiàn)。一種意見(jiàn)認(rèn)為，行政管理權(quán)與處罰權(quán)是兩種不同性質(zhì)的權(quán)力，行使兩類權(quán)力的機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)分離。至于分離到什么程序，有兩種方案，一是相對(duì)分離，在同一個(gè)機(jī)關(guān)內(nèi)，行使管理權(quán)的機(jī)構(gòu)與行使監(jiān)督處罰權(quán)的機(jī)構(gòu)分離開(kāi)，使監(jiān)督處罰機(jī)構(gòu)專司處罰及執(zhí)行，不進(jìn)行一般管理活動(dòng)。二是完全分離，行政管理機(jī)關(guān)與監(jiān)督處罰機(jī)關(guān)完全分開(kāi)。各機(jī)關(guān)原有的處罰權(quán)從管理部門(mén)分離出來(lái)，組成若干相對(duì)獨(dú)立的綜合監(jiān)督處罰機(jī)構(gòu)。如目前地方從城建、交通、衛(wèi)生、公安、稅務(wù)、工商部門(mén)分離出來(lái)的綜合執(zhí)法隊(duì)、市容監(jiān)察組織等就屬這一類。

另一種意見(jiàn)認(rèn)為，管理權(quán)和處罰權(quán)是不可分離的兩項(xiàng)權(quán)力，處罰權(quán)是行政管理權(quán)的一部分。例如，許可證管理中，吊銷許可證是處罰的一種形式，但是，很難將吊銷權(quán)從許可證管理權(quán)中分離出來(lái)。

解決好管理權(quán)與處罰權(quán)的關(guān)系，有利于減少行政處罰管轄沖突，也可以保證一事不再罰原則的貫徹實(shí)施。例如，由多機(jī)構(gòu)組成的統(tǒng)一市容管理組織負(fù)責(zé)維護(hù)市容的各項(xiàng)工作，不僅減少多機(jī)并爭(zhēng)奪管轄權(quán)的現(xiàn)象，而且能夠避免就某一違法行為進(jìn)行兩次以上的處罰。

（四）法規(guī)競(jìng)合與一事不再罰原則

一個(gè)行為違反兩個(gè)以上法律規(guī)范的，行政機(jī)關(guān)應(yīng)如何處罰，這是一個(gè)法規(guī)競(jìng)合行為。例如，某人用毒藥制成的誘耳在漁塘捕魚(yú)的行為，可能違反治安管理處罰條例、漁業(yè)法、環(huán)境保護(hù)法等多個(gè)法津。在目前行政管理權(quán)交叉重疊、法規(guī)不斷增多的情況下，如果允許各個(gè)行政機(jī)關(guān)依據(jù)各自的法律對(duì)某一行為分別作多次處罰，顯然有失公允。對(duì)此，有人提出"一事不再罰原則"。即對(duì)某一違法事件不得給予兩次以上的處罰。但對(duì)"一事"的理解不盡相同。較窄的理解是一個(gè)行為違反一個(gè)法律規(guī)范為"一事"，較寬的理解是一個(gè)行為違反多個(gè)法律規(guī)范也算"一事"。由于每一行為，每一事都可以進(jìn)行不同層次的多次劃分，而且處罰機(jī)關(guān)也不止一個(gè)，所以，也有人提出"一事不再罰"原則難以成立。

我們認(rèn)為，一事不再罰原則是保障公民法人合法權(quán)益，防止行政機(jī)關(guān)專橫武斷的重要原則，應(yīng)當(dāng)在行政處罰法中占有一席之地。至于"一事"的范圍如何界定，必須考慮目前處罰機(jī)關(guān)職權(quán)交叉重疊的現(xiàn)狀。為避免行政執(zhí)法機(jī)關(guān)失職不處罰或越權(quán)濫處罰，應(yīng)當(dāng)將"一事"界定于"一個(gè)行為違反一個(gè)法律"的范圍之內(nèi)。例如，某司機(jī)出車時(shí)被交通警察以尾燈不

亮為由處罰一次，在他駕車回單位期間，交通部門(mén)不得以同樣理由再次處罰該司機(jī)。

那么如何解決因一個(gè)行為受多次處罰的問(wèn)題，目前有兩個(gè)方案：一是參照刑法中法規(guī)競(jìng)合理論采用"重罰吸收輕罰"方式處理，即一個(gè)違法行為違反多個(gè)法律規(guī)范，由其中量罰最重的機(jī)關(guān)處罰。但這種方式

存在一個(gè)問(wèn)題，即會(huì)出現(xiàn)各機(jī)關(guān)爭(zhēng)奪或推脫處罰權(quán)、互不通氣現(xiàn)象。第二個(gè)方案是重新整合行政執(zhí)法機(jī)關(guān)，改變傳統(tǒng)上"一個(gè)機(jī)關(guān)執(zhí)行一部法律"的習(xí)慣，將擁有相同或類似職權(quán)的行政機(jī)關(guān)合并，由綜

行政處罰權(quán)涉及公民法人的人身財(cái)產(chǎn)權(quán)，應(yīng)由法律規(guī)定的有權(quán)行政機(jī)關(guān)行使。但是，由于個(gè)別部門(mén)執(zhí)法任務(wù)重、條件跟不上，遂將自己的處罰權(quán)委托給下級(jí)機(jī)關(guān)和所屬機(jī)構(gòu)同級(jí)其他機(jī)關(guān)，非行政機(jī)關(guān)、個(gè)人去行使。隨著委托處罰權(quán)現(xiàn)象日益增多，交通、市容、物價(jià)、城建、計(jì)劃生育、公安等部門(mén)執(zhí)法中也暴露出許多問(wèn)題。第一，誰(shuí)有權(quán)委托？并不是任何行政機(jī)關(guān)在任何情況下都可以將自己的處罰權(quán)委托出去。委托機(jī)關(guān)必須是依法享有處罰權(quán)的機(jī)關(guān)。本身沒(méi)有處罰權(quán)或其處罰權(quán)來(lái)自其他機(jī)關(guān)委托的組枳不得委托。例如，接受公安機(jī)關(guān)委托的鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府不得再將其處罰權(quán)委托他人行使。第二，委托必須符合什么條件？委托必須有法律、法規(guī)、規(guī)章依據(jù)。同時(shí)也必須符合其他定法條件。第三，委托應(yīng)履行哪些手續(xù)？有些行政機(jī)關(guān)向個(gè)人組織委托處罰權(quán)時(shí)不辦理任何手續(xù)，致使委托隨意性增加，委托后責(zé)任不明確。為此，應(yīng)通過(guò)立法明確委托處罰權(quán)的必經(jīng)程序，如簽定委托書(shū)、劃分雙方責(zé)任，約定委托權(quán)限、范圍及期限。第四，委托處罰的責(zé)任歸屬如何？目前委托處罰的責(zé)任并不明確，具體做法也不一樣。例如委托權(quán)限內(nèi)的處罰行為由誰(shuí)負(fù)責(zé)？委托權(quán)限以外責(zé)任由誰(shuí)承擔(dān)？有同志認(rèn)為，無(wú)論處罰是否超出委托權(quán)限，都應(yīng)由委托機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)。第五，行政機(jī)關(guān)的派出機(jī)構(gòu)是否無(wú)須委托行使行政機(jī)關(guān)的權(quán)力？有同志認(rèn)為，目前大城市的街道辦事處、派出所等擔(dān)負(fù)大量行政職責(zé)，相當(dāng)于一級(jí)行政機(jī)關(guān)，但又沒(méi)有明確的執(zhí)法主體地位，引訟被告資格的混亂。為此，應(yīng)當(dāng)明確其獨(dú)立執(zhí)法的地位，不必履行一般委托手續(xù)。

（六）行政處罰程序問(wèn)題

行政處罰程序不完備是比較嚴(yán)重的一個(gè)問(wèn)題。概括起來(lái)主要有以下幾個(gè)方面：處罰程序種類不全、沒(méi)有關(guān)于溯及力和時(shí)效的統(tǒng)一規(guī)定、證據(jù)規(guī)則不明確、缺乏有效的執(zhí)行措施和執(zhí)行保障、協(xié)助執(zhí)行不力等。

1.程序種類不齊全。行政處罰是針對(duì)不同程序、情節(jié)、條件的違法行為實(shí)施的制裁，可以分為幾種類型：普通處罰程序，即通過(guò)正常程序?qū)嵤┑奶幜P，原則上應(yīng)履行通知、訊問(wèn)、聽(tīng)證、制作處罰裁決等程序；特別處罰程序，對(duì)緊急情況下或是非清楚的現(xiàn)場(chǎng)違法行為實(shí)施的處罰，如強(qiáng)行制止、糾正、現(xiàn)場(chǎng)處罰等。特別程序可以省略某些手續(xù)，如通知、聽(tīng)證等，但有的事后應(yīng)補(bǔ)正。

2.時(shí)效規(guī)定少。對(duì)違法行為的處罰必須有時(shí)間限制，即超過(guò)追究時(shí)效，不應(yīng)再施處罰。治安處罰條例規(guī)定為6個(gè)月，是否該時(shí)效規(guī)定也適于其他種類的處罰？我們認(rèn)為立法原則上可規(guī)定為6個(gè)月，其他法律法規(guī)另規(guī)定的除外。

3.處罰適用規(guī)范的溯及力不明確。行政機(jī)關(guān)適用的法律、法規(guī)前后規(guī)定不一致的，處罰應(yīng)本著"從舊兼從輕"原則。對(duì)于法律實(shí)施以前的違法行為，不適用新法律處罰。對(duì)過(guò)去開(kāi)始，持續(xù)到新法律實(shí)施后的違法行為，應(yīng)適用較輕的法律予以處罰。

4.證據(jù)規(guī)則不明確。行政處罰往往涉及轉(zhuǎn)瞬即逝的違法行為，難以收集到明白無(wú)誤、雙方當(dāng)事人共同認(rèn)可的證據(jù)。加上行政證據(jù)涉及專業(yè)技術(shù)問(wèn)題，行政機(jī)關(guān)根據(jù)現(xiàn)有條件，也無(wú)法象刑事偵查一樣，收集到準(zhǔn)確完整的證據(jù)。為此，應(yīng)當(dāng)確立

幾項(xiàng)特殊的行政證據(jù)規(guī)則。如處罰只需主要證據(jù)確鑿、對(duì)于某些現(xiàn)場(chǎng)處罰，如交通警察對(duì)違反交通規(guī)則的處罰、市容部門(mén)對(duì)無(wú)照經(jīng)營(yíng)者的小額處罰和糾正行為，訴訟中處罰機(jī)關(guān)不負(fù)舉證責(zé)任，只有在受罰人證明執(zhí)法人員與其有私怨惡意的情況下，執(zhí)法機(jī)關(guān)才舉證?，F(xiàn)場(chǎng)筆錄在受罰人不簽字的情況下，只需兩個(gè)以上執(zhí)法人員簽字或證人簽字就有效。證人不作證或作偽證應(yīng)當(dāng)負(fù)法律責(zé)任。

5.處罰決定的執(zhí)行不力?，F(xiàn)存問(wèn)題是：（1）特定處罰，如警告、責(zé)令、吊銷證照?qǐng)?zhí)行難缺乏有效措施；（2）有關(guān)部門(mén)協(xié)助義務(wù)不明確，協(xié)助不力；（3）申請(qǐng)法院執(zhí)行的決定種類、數(shù)量過(guò)多，如責(zé)令罰、吊銷證照罰、小額罰款等，法院難以執(zhí)行；（4）個(gè)別執(zhí)法部門(mén)力量薄弱，缺乏必要人身物質(zhì)保障；（5）行政干預(yù)執(zhí)行的情況增多。

對(duì)以上執(zhí)行問(wèn)題，建議立法采用新的執(zhí)行方式和體制。如對(duì)特定處罰的執(zhí)行，應(yīng)確立處罰累進(jìn)和轉(zhuǎn)換制以及保全措施；明確各機(jī)關(guān)協(xié)助義務(wù)、重新劃分法院與行政機(jī)關(guān)的執(zhí)行范圍；小額罰款及責(zé)令、吊銷證照罰應(yīng)由行政機(jī)關(guān)自己執(zhí)行。充實(shí)個(gè)別執(zhí)法機(jī)構(gòu)；提供必要的物質(zhì)保障，避免出現(xiàn)靠濫收費(fèi)、亂罰款執(zhí)行處罰或其他管理任務(wù)的混亂現(xiàn)象。

合性執(zhí)法機(jī)關(guān)對(duì)同一違法行為進(jìn)行"重罰吸收輕罰"的選擇性處罰。我們認(rèn)為這種方案是合理且可行的。

（五）行政處罰權(quán)的委托問(wèn)題處罰設(shè)定權(quán)的歸屬來(lái)限制各級(jí)政府濫設(shè)處罰的權(quán)力，從而結(jié)束所有機(jī)關(guān)均可創(chuàng)設(shè)處罰的混亂現(xiàn)狀。二是通過(guò)規(guī)定處罰程序規(guī)則切實(shí)有效地保障受處罰人的合法權(quán)益，消除行政處罰的任意性和不公正現(xiàn)象，同時(shí)也可以保證合法的行政處罰決定得以順利執(zhí)行。

第7篇：關(guān)于行政處罰的管轄范文

關(guān)鍵詞:公務(wù)員 行政法 學(xué)習(xí) 重要性

一、 案件基本情況概述

2009年6月某地區(qū)地方稅務(wù)局稽查局根據(jù)工作安排對(duì)轄區(qū)內(nèi)某一中等專業(yè)學(xué)校2007年、2008年個(gè)人所得稅繳稅情況進(jìn)行檢查。在檢查中發(fā)現(xiàn)該校2007年度少繳個(gè)人所得稅37,364.88元,2008年度少繳個(gè)人所得稅42,584.00元。檢查組在檢查結(jié)束時(shí)要求被檢查單位對(duì)檢查數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì),并簽字蓋章,被檢查單位對(duì)2007年度、2008年度計(jì)算的數(shù)據(jù)進(jìn)行了確認(rèn)蓋章,但同時(shí)也提出了2008年度的所得稅已在2009年5月根據(jù)審計(jì)局的審計(jì)決定進(jìn)行了補(bǔ)繳的書(shū)面陳述,陳述如下:

××地區(qū)稅務(wù)局稽查局:

貴局2009年6月19日組成檢查組對(duì)我校2007年、2008年期間涉稅情況進(jìn)行檢查,在檢查過(guò)程中學(xué)校對(duì)檢查組工作大力配合,檢查工作順利進(jìn)行。但是由于對(duì)稅務(wù)知識(shí)的理解不全面、不到位,把部分應(yīng)稅收入(五.一勞動(dòng)節(jié)、春節(jié)、教師節(jié)慰問(wèn)費(fèi)計(jì)2300元/人),理解為可免交個(gè)人所得稅的項(xiàng)目未按規(guī)定扣稅,至使2007年少交個(gè)人所得稅37,364.88元,2008年少交個(gè)人所得稅42,583.99元。通過(guò)檢查組的檢查使我們對(duì)稅收知識(shí)有了進(jìn)一步的理解和認(rèn)識(shí),在今后的工作中,我們將加強(qiáng)稅收業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí),嚴(yán)格執(zhí)行稅法的有關(guān)規(guī)定,確保應(yīng)稅收入的足額扣繳,對(duì)本次檢查中成在的問(wèn)題,我們將認(rèn)真總結(jié)、及時(shí)改正,在今后工作中不再出現(xiàn),未繳部分,我校將按規(guī)定足額進(jìn)行補(bǔ)交。由于2008年所得稅,今年地區(qū)審計(jì)局在對(duì)我校財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)中,對(duì)未按規(guī)定扣交所得稅金額要求進(jìn)行補(bǔ)交,我校已于2009年5月13日補(bǔ)交。因此特向貴局請(qǐng)求:免予對(duì)我校進(jìn)行行政處罰,2008年所得稅根據(jù)相關(guān)法規(guī)已經(jīng)交納,2007年未交所得稅37,364.88元由學(xué)校足額扣交。

敬請(qǐng)批準(zhǔn)為謝。

××學(xué)校

二00九年十月十九日

但是,該局以補(bǔ)繳所得稅的發(fā)票不是稅務(wù)機(jī)關(guān)的完稅憑證而是審計(jì)局的國(guó)庫(kù)入庫(kù)繳款書(shū)為由不予以采納。于11月以稽查局名義向?qū)W校下達(dá)了稅務(wù)行政處罰事項(xiàng)告知書(shū)和稅務(wù)處理決定書(shū)。

稅務(wù)處理決定書(shū)

××稅稽處[××]×號(hào)

××學(xué)校:

我局于2009年6月19日起對(duì)你單位2007年1月1日至2008年12月31日期間的納稅情況進(jìn)行了檢查,違法事實(shí)及處理決定如下:

一、違法事實(shí)

你單位未按稅法規(guī)定扣繳2007至2008年度職工工資、薪金收入個(gè)人所得稅:

1、2007年2月、5月、10月發(fā)放職工工資、勞務(wù)費(fèi)、節(jié)日補(bǔ)助應(yīng)扣個(gè)人所得稅67,253.28元,已扣個(gè)人所得稅29,888.40元,應(yīng)補(bǔ)扣補(bǔ)繳2007年度個(gè)人所得稅37,364.88元;

2、2008年2月、5月、10月發(fā)放職工工資、勞務(wù)費(fèi)、節(jié)日補(bǔ)助應(yīng)扣個(gè)人所得稅69,102.40元,已扣個(gè)人所得稅26,518.40元,應(yīng)補(bǔ)扣補(bǔ)繳2008年度個(gè)人所得稅42,584.00元;

二、處理決定

根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》第三十條:“扣繳義務(wù)人依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定履行代扣、代收稅款的義務(wù)”、《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》第八條:“個(gè)人所得稅,以所得人為納稅人,以支付所得的單位或個(gè)人為扣繳義務(wù)人”、《國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于貫徹〈稅收征管法〉及實(shí)施細(xì)則若干具體問(wèn)題的通知》(國(guó)稅發(fā)[2003]47號(hào))第二款第三項(xiàng)“扣繳義務(wù)人違反征管法及其實(shí)施細(xì)則規(guī)定應(yīng)扣未扣、應(yīng)收未收稅款的,稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)責(zé)成扣繳義務(wù)人限期將應(yīng)扣未扣,應(yīng)收未收的稅款補(bǔ)扣或補(bǔ)收”之規(guī)定,責(zé)令你單位補(bǔ)扣補(bǔ)繳2007至2008年個(gè)人所得稅79,948.88元。

限你單位自收到本決定書(shū)之日起15日內(nèi)到××稅務(wù)局辦稅大廳將上述稅款繳納入庫(kù),并按規(guī)定進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)調(diào)整。逾期未繳清的,將依照《中華人民共和國(guó)稅收征管法》第四十條規(guī)定強(qiáng)制執(zhí)行。

你單位若同我局在納稅上有爭(zhēng)議,必須先依照本決定的期限繳納稅款及滯納金或者提供相應(yīng)的擔(dān)保,然后可自上述款項(xiàng)繳清或者提供相應(yīng)擔(dān)保被稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)之日起六十日內(nèi)依法向××地區(qū)地方稅務(wù)局申請(qǐng)行政復(fù)議。。

××地方稅務(wù)局稽查局

××年××月××日

稅務(wù)行政處罰事項(xiàng)告知書(shū)

××稅稽罰告[××]×號(hào)

××學(xué)校:

對(duì)你單位的稅收違法行為擬于××年××月××日之前作出行政處罰決定,根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》第八條、《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第三十一條規(guī)定,現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下:

一、稅務(wù)行政處罰的事實(shí)依據(jù)、法律依據(jù)及擬作出的處罰決定:

1、你單位未按稅法規(guī)定扣繳2007年至2008年度職工工資、薪金收入個(gè)人所得稅:

(1)、2007年2月、5月、10月發(fā)放職工工資、勞務(wù)費(fèi)、節(jié)日補(bǔ)助應(yīng)扣個(gè)人所得稅67,253.28元,已扣個(gè)人所得稅29,888.40元,應(yīng)補(bǔ)扣補(bǔ)繳2007年度個(gè)人所得稅37,364.88元;

(2)、2008年2月、5月、10月發(fā)放職工工資、勞務(wù)費(fèi)、節(jié)日補(bǔ)助應(yīng)扣個(gè)人所得稅69,102.40元,已扣個(gè)人所得稅26,518.40元,應(yīng)補(bǔ)扣補(bǔ)繳2008年度個(gè)人所得稅42,584.00元;

兩年合計(jì)應(yīng)補(bǔ)扣補(bǔ)繳工資薪金個(gè)人所得稅79,984.88元。

2、根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》第六十九條的規(guī)定,擬對(duì)你單位處以應(yīng)扣未扣個(gè)人所得稅79,948.88元50%的罰款、即罰款39,974.44元。

二、你單位有陳述、申辯的權(quán)利。請(qǐng)?jiān)谖揖侄悇?wù)行政處罰決定之前,到我局進(jìn)行陳述、申辯或者自行提供陳述、申辯材料;逾期不進(jìn)行陳述申辯的,視同放棄權(quán)利。

三、擬對(duì)你單位罰款10000元(10000元)以上,你單位有要求聽(tīng)證的權(quán)利?？勺允盏奖靖嬷獣?shū)3日內(nèi)向本局書(shū)面提出聽(tīng)證申請(qǐng);逾期不提出,視為放棄聽(tīng)證權(quán)利。

××地方稅務(wù)局稽查局

××年××月××日

學(xué)校接文后就對(duì)以上兩決定提出了進(jìn)行聽(tīng)證的申請(qǐng),稽查局下達(dá)了聽(tīng)證通知書(shū),且成立了由該稽查局局長(zhǎng)××作為聽(tīng)證主持人。并于當(dāng)月進(jìn)行了聽(tīng)證,在聽(tīng)證中學(xué)校提出了書(shū)面答辯。

尊敬的答辯主持人:

根據(jù)《××地區(qū)稅務(wù)局稽查局稅務(wù)行政處罰事項(xiàng)告知書(shū)》(×地地稅稽發(fā)告[2009]14號(hào)和《××地區(qū)稅務(wù)局稽查局稅務(wù)處理決定書(shū)》(×地地稅稽處[2009]9號(hào)文書(shū)所列問(wèn)題及調(diào)查組同志所訴問(wèn)題,我?，F(xiàn)陳述如下:

一、對(duì)2007年度應(yīng)補(bǔ)扣補(bǔ)繳個(gè)人所得稅37,364.88元我校無(wú)異議。只是由于2007年職工人員已經(jīng)變動(dòng),有的調(diào)離本單位、有的死亡、有的退休,因此實(shí)際扣繳金額會(huì)小于計(jì)算金額。

二、對(duì)2008年度應(yīng)補(bǔ)扣補(bǔ)繳個(gè)人所得稅42,584.00元,我校提出如下意見(jiàn),請(qǐng)主持人確認(rèn)。

我校2008年度個(gè)人所得稅,在××地區(qū)審計(jì)局域2009年2月19日起至3月29日止對(duì)我校2008年度財(cái)務(wù)情況審計(jì)中,對(duì)應(yīng)扣未扣部分已經(jīng)作為違紀(jì)事項(xiàng)要求補(bǔ)繳。學(xué)校根據(jù)××地區(qū)審計(jì)局2009年4月29日下達(dá)的〈××地區(qū)審計(jì)局關(guān)于××學(xué)校2008年度財(cái)政收支情況的審計(jì)決定〉(×地審決字[2009]13號(hào)),對(duì)我?！?008年度應(yīng)補(bǔ)繳的個(gè)人所得稅104,217.31元作收繳處理’的決定要求,我校于2009年5月13日將應(yīng)補(bǔ)繳稅款按決定書(shū)所列科目(個(gè)人所得稅)劃入審計(jì)局指定的專戶,由審計(jì)局按預(yù)算管理層級(jí)和決定書(shū)所列科目(個(gè)人所得稅)劃繳同級(jí)國(guó)庫(kù)。因此在貴局于2009年6月19日對(duì)我校進(jìn)行稅務(wù)稽查時(shí)我校2008年度所得稅已經(jīng)繳清,不存在未按規(guī)定扣繳的問(wèn)題。

1、附件:地區(qū)審計(jì)局審計(jì)決定書(shū)、學(xué)校繳款書(shū)、地區(qū)審計(jì)局審計(jì)證據(jù)附件(××學(xué)校2008年度在職人員個(gè)人所得稅計(jì)算表);

2、法律依據(jù):根據(jù)〈中華人民共和國(guó)行政處罰法〉關(guān)于行政處罰的管轄的規(guī)定‘對(duì)同一行政處罰案件,兩個(gè)以上行政機(jī)關(guān)都有管轄權(quán)的,以最先查處違法行為的行政機(jī)關(guān)管轄’的規(guī)定,我校已經(jīng)按審計(jì)機(jī)關(guān)的處罰進(jìn)行補(bǔ)繳;根據(jù)〈中華人民共和國(guó)行政處罰法〉第24條規(guī)定:對(duì)當(dāng)事人的同一個(gè)違法行為,不得給予兩次以上的罰款的行政處罰,即‘一事不再罰’的原則,我校也不用再補(bǔ)繳;根據(jù)《稅法》有關(guān)規(guī)定,稅收對(duì)同一標(biāo)的物就同一稅種不得重復(fù)計(jì)征的規(guī)定,即‘重復(fù)征稅’的原則,我校2008年度個(gè)人所得稅已經(jīng)足額向納稅義務(wù)人進(jìn)行扣繳,如果再扣繳一次勢(shì)必造成重復(fù)征稅,因此也不適宜再繳。

三、適用法律錯(cuò)誤:

1、〈處理決定書(shū)〉‘逾期未繳清的,將依照〈〈中華人民共和國(guó)稅收征管法〉〉第四十條規(guī)定強(qiáng)制執(zhí)行’。第四十條:“從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的納稅人、扣繳義務(wù)人未按規(guī)定的期限繳納或者解繳稅款的……可采取下列措施強(qiáng)制執(zhí)行……”,我校是全額撥款的事業(yè)單位,不是經(jīng)營(yíng)和從事生產(chǎn)的代扣代繳義務(wù)人,因此不適宜于本條款;

2、‘〈告知書(shū)〉一.2條根據(jù)〈中華人民共和國(guó)稅收征管法〉第六十九條的規(guī)定,擬對(duì)你單位處以……的罰款……’,而第六十九條規(guī)定:‘扣繳義務(wù)人應(yīng)扣未扣,應(yīng)收而不收的稅款,由稅務(wù)機(jī)關(guān)向納稅人追繳稅款,對(duì)扣繳義務(wù)人處……的罰款’,我校作為扣繳義務(wù)人在處以罰款的情況下,2007年稅款就不應(yīng)再由我校進(jìn)行扣繳,而是由稅務(wù)機(jī)關(guān)向納稅義務(wù)人(職工)追繳。

3、〈處理決定書(shū)〉中引用的《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹

綜上所述,特向主持人請(qǐng)求:對(duì)我校2008年度已繳稅款予以確認(rèn);對(duì)2007年應(yīng)扣未扣部分免予行政處罰;學(xué)校在規(guī)定的期限將2007年應(yīng)扣未扣部分稅款扣繳。稅收是國(guó)家財(cái)政的主要來(lái)源,依法納稅是每個(gè)公民的義務(wù),作為代扣代繳義務(wù)人有責(zé)任和義務(wù)保證國(guó)家稅收的足額及時(shí)的上繳國(guó)庫(kù)。因此通過(guò)本次檢查,我們將加強(qiáng)稅收法律知識(shí)的學(xué)習(xí)和強(qiáng)化單位報(bào)賬人員對(duì)稅收有關(guān)知識(shí)的理解,在今后工作中把稅收代扣代繳的工作做好做實(shí)。

××年××月××日

二、本案中折射出的問(wèn)題

(一)程序方面存在的問(wèn)題

1、剝奪或變相剝奪相對(duì)人的陳述申辯權(quán)。雖然告知了相對(duì)人依法享有陳述申辯權(quán),但對(duì)相對(duì)人的陳述、申辯不聽(tīng)取,不記錄、不收取相對(duì)人提供的書(shū)證;一些行政機(jī)關(guān)借聽(tīng)取、申辯之名行調(diào)查取證之實(shí);行政卷顯示的是相對(duì)人放棄了陳述、申辯權(quán)。

2、不告知行政處罰的種類和幅度。在行政處罰之前,雖然按法律規(guī)定程序告知了相對(duì)人處罰的事實(shí)、理由和法律依據(jù),但未告知處罰的種類和幅度。

3、變項(xiàng)剝奪相對(duì)人的聽(tīng)證權(quán)和權(quán)。盡管依法告知了相對(duì)人享有聽(tīng)證權(quán)、權(quán),但在指定期限內(nèi)要么無(wú)人接受相對(duì)人的聽(tīng)證申請(qǐng),相互推諉;要么以欺騙性的話讓相對(duì)人放棄聽(tīng)證申請(qǐng);在期內(nèi)以與相對(duì)人協(xié)商解決問(wèn)題為借口拖延時(shí)間,使相對(duì)人喪失權(quán)后申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行。

4、違法超期辦案。從立案調(diào)查到行政處罰決定作出,有的辦案期限長(zhǎng)達(dá)一二年。有的處罰決定作出后半年甚至一年不予送達(dá)當(dāng)事人。

5、行政處罰未按規(guī)定報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或經(jīng)班子研究決定。《行政處罰法》第三十八條第二款規(guī)定“對(duì)情節(jié)復(fù)雜或者重大違法行為給予較重的行政處罰,行政機(jī)關(guān)的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)集體討論決定。”一些行政機(jī)關(guān)的行政處罰未報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批,較重處罰未經(jīng)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人集體討論決定。

6、聽(tīng)證主持程序的不合法,應(yīng)由上級(jí)部門(mén)負(fù)責(zé)人指定聽(tīng)證主持人而不是本級(jí)調(diào)查機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人擔(dān)當(dāng)主持人。

(二)實(shí)體方面存在的問(wèn)題主要表現(xiàn)在:

1、事實(shí)不清,證據(jù)不足。證據(jù)不足的表現(xiàn)分為兩個(gè)方面:一是證據(jù)數(shù)量少,僅有一份孤證;二是有效證據(jù)少,所取證據(jù)不符合證據(jù)的形式要件,不具備證據(jù)效力;證據(jù)證明內(nèi)容與要證實(shí)的案件事實(shí)無(wú)關(guān)聯(lián);證據(jù)與證據(jù)之間形不成鏈條。

2、濫用自由裁量權(quán),行政處罰與違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)及社會(huì)危害程度不相當(dāng),畸輕畸重,甚至有低于法定數(shù)額處罰現(xiàn)象。

3、違背合理行政原則。行政目的不是相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的維護(hù)社會(huì)秩序,促進(jìn)依法管理,而是為罰款創(chuàng)收而執(zhí)法。執(zhí)法目的、動(dòng)機(jī)不良是行政執(zhí)法普遍存在的現(xiàn)象。

三、針對(duì)上述存在問(wèn)題提出如下建議

一是進(jìn)一步提高行政執(zhí)法人員特別是行政機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部的法律意識(shí),樹(shù)立遵法、守法、依法行政觀念,這是依法行政的前提。

二是端正執(zhí)法目的,合理合法行政。改變、摒棄為創(chuàng)收而執(zhí)法的現(xiàn)象,牢固樹(shù)立依法行政、依法管理,促進(jìn)全社會(huì)和諧有序發(fā)展的觀念,通過(guò)行政執(zhí)法、糾正違法行為,強(qiáng)化社會(huì)管理,維護(hù)社會(huì)正常秩序。

三是嚴(yán)格行政執(zhí)法的監(jiān)督檢查。加強(qiáng)內(nèi)部審批、強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督,及時(shí)發(fā)現(xiàn)糾正本部門(mén)的違法行政現(xiàn)象。

參考文獻(xiàn):

1、《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》

2、《中華人民共和國(guó)行政訴訟法》

3、《中華人民共和國(guó)稅收征管法實(shí)施細(xì)則》

4、《中華人民共和國(guó)行政處罰法》

第8篇：關(guān)于行政處罰的管轄范文

一、專業(yè)舉報(bào)人申訴舉報(bào)案件的特點(diǎn)

一是在申訴中有舉報(bào)內(nèi)容。申訴舉報(bào)兩個(gè)訴求結(jié)合在一起。有的在提交給工商部門(mén)的申訴書(shū)中直接寫(xiě)上“申訴(舉報(bào))書(shū)”，或者在申訴書(shū)中要求“對(duì)被舉報(bào)人的違法行為依法進(jìn)行行政處罰。并及時(shí)將處理結(jié)果反饋申訴人”。

二是在申訴中有賠償請(qǐng)求。就目前來(lái)看，雖然有賠償請(qǐng)求，但數(shù)額一般較小，其依據(jù)為《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》第49條，即：“經(jīng)營(yíng)者提供商品或者服務(wù)有欺詐行為的，應(yīng)當(dāng)按照消費(fèi)者的要求增加賠償其受到的損失，增加賠償?shù)娜~為消費(fèi)者購(gòu)買商品的價(jià)款或者接受服務(wù)的費(fèi)用的一倍”。如在申訴請(qǐng)求事項(xiàng)中提出：“被申訴人應(yīng)退還9.8元并賠償9.8元”、“要求被申訴人賠償申訴人62.2元，并加倍賠償申訴人等額購(gòu)物款62.2元”。

三是對(duì)舉報(bào)要求給予獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)其舉報(bào)的違法行為，既要求工商部門(mén)依法進(jìn)行行政處罰并書(shū)面回復(fù)舉報(bào)處理結(jié)果，又要求對(duì)違法經(jīng)營(yíng)者處罰后按規(guī)定給予舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)。

四是舉報(bào)內(nèi)容較為集中。主要集中在以下幾個(gè)方面：(1)利用廣告對(duì)商品或者服務(wù)作虛假宣傳，較常見(jiàn)的是在商品包裝上或宣傳資料上使用“第一”、“最先進(jìn)”、“最佳”、“100％純天然”等絕對(duì)化語(yǔ)言；(2)在商品上偽造或者冒用認(rèn)證標(biāo)志、名優(yōu)標(biāo)志等質(zhì)量標(biāo)志，偽造產(chǎn)地，對(duì)商品做引人誤解的虛假表示行為，特別是偽造、冒用、不規(guī)范使用QS、ISO等標(biāo)志；(3)仿冒知名商品特有的名稱、包裝、裝潢的行為；(4)侵犯注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)行為，尤其是馳名商標(biāo)被假冒侵權(quán)；(5)超過(guò)安全使用期，銷售失效、變質(zhì)的產(chǎn)品。主要涉及《廣告法》、《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》、《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》、《產(chǎn)品質(zhì)量法》、《食品安全法》等等。

五是對(duì)有關(guān)的規(guī)定和程序比較熟悉。舉報(bào)人除對(duì)相關(guān)法律法規(guī)較熟悉外，還對(duì)相關(guān)的部門(mén)規(guī)章和規(guī)范性文件較為熟悉，并在申訴舉報(bào)書(shū)中直接引用，甚至直接要求工商部門(mén)適用某個(gè)法律、法規(guī)、規(guī)定的條、款、項(xiàng)、目進(jìn)行處理。

六是對(duì)處理情況申請(qǐng)信息公開(kāi)。依據(jù)《政府信息公開(kāi)條例》，對(duì)舉報(bào)的案件處理情況申請(qǐng)政府信息公開(kāi)。如向受理申訴舉報(bào)的工商部門(mén)要求公開(kāi)申請(qǐng)人舉報(bào)違法行為的立案審批表、調(diào)查筆錄、調(diào)查終結(jié)報(bào)告、行政處罰決定書(shū)或者相關(guān)處理結(jié)果。

七是申請(qǐng)復(fù)議或提起行政訴訟較多。對(duì)沒(méi)有按時(shí)回復(fù)處理結(jié)果或?qū)μ幚斫Y(jié)果不滿意，往往提出行政復(fù)議或行政訴訟。

二、受理專業(yè)舉報(bào)人申訴舉報(bào)案件應(yīng)注意的問(wèn)題

按照《行政訴訟法》、《行政復(fù)議法》、《工商行政管理機(jī)關(guān)行政處罰程序規(guī)定》、《工商行政管理機(jī)關(guān)受理消費(fèi)者申訴暫行辦法(修訂)》等法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定，工商行政管理機(jī)關(guān)受理專業(yè)舉報(bào)人申訴舉報(bào)時(shí)既要重視實(shí)體處理結(jié)果，更要重視程序規(guī)范，程序公正是實(shí)體公正的保證。尤其要注意以下幾個(gè)問(wèn)題：

第一，要確定管轄權(quán)。對(duì)消費(fèi)者申訴舉報(bào)首先要確定管轄權(quán)。對(duì)不屬于工商部門(mén)管轄范圍的申訴，應(yīng)當(dāng)書(shū)面通知申訴人，并告之其不予受理的理由：對(duì)消費(fèi)者舉報(bào)的案件如果不屬于自己管轄。應(yīng)當(dāng)按照屬地管轄、級(jí)別管轄、專門(mén)管轄、職能管轄的有關(guān)規(guī)定，向有管轄權(quán)的工商部門(mén)或其他職能部門(mén)移送。如對(duì)廣告者違法廣告的行為實(shí)施行政處罰，就應(yīng)移交廣告者所在地工商機(jī)關(guān)管轄。對(duì)涉嫌犯罪的案件就應(yīng)按照《行政執(zhí)行機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》進(jìn)行移送。

第二，不要遺漏當(dāng)事人的訴求。如果當(dāng)事人在申訴(舉報(bào))書(shū)中既有申訴又有舉報(bào)內(nèi)容，則要分別受理、立案。實(shí)踐中我們往往只注意處理其中一個(gè)訴求。對(duì)申訴內(nèi)容要按照《工商行政管理機(jī)關(guān)受理消費(fèi)者申訴暫行辦法(修訂)》予以處理，作出受理或不予受理的處理；對(duì)其舉報(bào)內(nèi)容則按照《工商行政管理機(jī)關(guān)行政處罰程序規(guī)定》予以處理，作出是否立案的決定。

第三，嚴(yán)格遵守期限規(guī)定。實(shí)踐中工商部門(mén)往往由于忽視有關(guān)期限規(guī)定，導(dǎo)致一些處理行為超過(guò)法定期限，客觀上產(chǎn)生了行政不作為的法律后果。關(guān)于申訴處理有三個(gè)重要的期限規(guī)定。既自收到申訴書(shū)之日起5日內(nèi)作出受理或不予受理通知；受理申訴案件后，在5日內(nèi)將申訴書(shū)副本發(fā)送被申訴人：在收到消費(fèi)者申訴書(shū)之日起60日內(nèi)終結(jié)調(diào)解，調(diào)解不成的應(yīng)當(dāng)終止調(diào)解。關(guān)于舉報(bào)立案、處理、送達(dá)、申請(qǐng)行政復(fù)議或行政訴訟的期限規(guī)定。即收到舉報(bào)之日起7個(gè)工作日內(nèi)予以核查，并決定是否立案，特殊情況下可以延長(zhǎng)至15個(gè)工作日內(nèi)予以核查。并決定是否立案，適用一般程序的案件自立案之日起90日內(nèi)作出處理決定，案情復(fù)雜的，經(jīng)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)可以延長(zhǎng)30日，案情特別復(fù)雜，經(jīng)集體討論決定是否延期；處罰決定書(shū)應(yīng)當(dāng)在宣告后當(dāng)場(chǎng)交付當(dāng)事人，當(dāng)事人不在場(chǎng)的，應(yīng)當(dāng)在7日內(nèi)按照有關(guān)規(guī)定送達(dá)；在行政處罰決定書(shū)中必須告之當(dāng)事人行政復(fù)議或者提起行政訴訟的途徑和期限，行政復(fù)議期限一般為60日，法律規(guī)定的申請(qǐng)期限超過(guò)60日的除外；當(dāng)事人直接提起行政訴訟的期限為3個(gè)月內(nèi)，法律另有規(guī)定的除外。

第四，善于運(yùn)用法律文書(shū)。法律文書(shū)是法律行為的載體。是法律行為的外化和固化，具有規(guī)范性和法律性。在工作中，往往出現(xiàn)對(duì)處理消費(fèi)者申訴舉報(bào)法律文書(shū)不運(yùn)用和不會(huì)運(yùn)用的情況。有的對(duì)應(yīng)制作法律文書(shū)卻僅用電話口頭告之，有的書(shū)面告知只是加蓋公章的一張便條。處理消費(fèi)者申訴的法律文書(shū)主要有《受理消費(fèi)者申訴通知書(shū)》或《不予受理消費(fèi)者申訴通知書(shū)》、《申訴立案報(bào)告表》、《消費(fèi)者申訴案件調(diào)解書(shū)》、《消費(fèi)者申訴案件終止調(diào)解書(shū)》；處理消費(fèi)者舉報(bào)的法律文書(shū)通常主要有：《立案(不予立案)審批表》、《行政處理告知記錄》、《詢問(wèn)(調(diào)查)筆錄》、《現(xiàn)場(chǎng)筆錄》、《責(zé)令改正通知書(shū)》、等等。

第五，對(duì)申訴要組織調(diào)解。申訴是申訴人和被申訴人之間的一種民事糾紛，工商部門(mén)可以依據(jù)有關(guān)規(guī)定組織雙方當(dāng)事人進(jìn)行調(diào)解，通過(guò)調(diào)解既可以了解真實(shí)情況，也為行政處理提供服罰息訟的基礎(chǔ)。

第六，對(duì)舉報(bào)要進(jìn)行調(diào)查。專業(yè)舉報(bào)人之所以專業(yè)，也體現(xiàn)在其提供的證據(jù)上，其證據(jù)一般有購(gòu)物發(fā)票、照片甚至有錄音錄像。要圍繞申訴舉報(bào)事實(shí)全面、客觀、公正收集證據(jù)。根據(jù)案情需要，可從舉報(bào)人、被舉報(bào)人、制造商、銷售商及其他知情者收集書(shū)證、物證、證人證言、視聽(tīng)資料、當(dāng)事人陳述、鑒定結(jié)論、勘驗(yàn)筆錄和現(xiàn)場(chǎng)筆錄等證據(jù)材料。有些申訴舉報(bào)人從程序人手復(fù)議、訴訟、實(shí)質(zhì)是對(duì)實(shí)體處理不服，調(diào)查過(guò)于從簡(jiǎn)是一個(gè)重要原因，有的僅對(duì)申訴事實(shí)要求商家予以說(shuō)明或僅進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，便作出《受理舉報(bào)不予立案告知書(shū)》。證據(jù)缺少客觀性、關(guān)聯(lián)性和合法性，“孤證不立”，難以形成有效的證據(jù)鏈。

第9篇：關(guān)于行政處罰的管轄范文

第二條本辦法適用于滁州市城市規(guī)劃區(qū)范圍內(nèi)城市管理行政執(zhí)法活動(dòng)。

第三條市城市管理行政執(zhí)法局（以下簡(jiǎn)稱市執(zhí)法局）是市人民政府的城市管理行政執(zhí)法機(jī)關(guān)，負(fù)責(zé)全市城市管理行政執(zhí)法的管理工作。

瑯琊區(qū)城市管理行政執(zhí)法局是該區(qū)人民政府的城市管理行政執(zhí)法機(jī)關(guān)，受瑯琊區(qū)人民政府和市執(zhí)法局雙重領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)本轄區(qū)責(zé)任范圍（由市人民政府另行確定）內(nèi)的城市管理行政執(zhí)法工作。

滁州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)、城東工業(yè)園區(qū)、瑯琊山風(fēng)景區(qū)范圍內(nèi)的城市管理行政執(zhí)法工作由市執(zhí)法局負(fù)責(zé)。

第四條市、區(qū)城市管理行政執(zhí)法局應(yīng)當(dāng)按照市人民政府確定的職責(zé)和分工，依照本辦法，行使行政處罰權(quán)，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

第五條城市管理行政處罰權(quán)相對(duì)集中后，相關(guān)行政主管部門(mén)不得再行使已由市執(zhí)法局集中行使的行政處罰權(quán)；仍然行使的，作出的行政處罰決定無(wú)效。

市、區(qū)相關(guān)行政主管部門(mén)對(duì)城市管理行政執(zhí)法機(jī)關(guān)依法履行職責(zé)的活動(dòng)應(yīng)當(dāng)予以支持、配合。

第六條市人民政府法制辦公室依據(jù)《安徽省行政執(zhí)法監(jiān)督條例》、《安徽省行政執(zhí)法督查辦法》和《安徽省行政執(zhí)法過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，對(duì)城市管理行政執(zhí)法機(jī)關(guān)的執(zhí)法行為進(jìn)行監(jiān)督檢查。

城市管理行政執(zhí)法機(jī)關(guān)作出的重大行政處罰決定應(yīng)依據(jù)《安徽省重大行政處罰備案規(guī)定》，向同級(jí)人民政府法制工作機(jī)構(gòu)備案。

第七條城市管理行政執(zhí)法機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立執(zhí)法人員定期交流輪崗制度，實(shí)行行政執(zhí)法責(zé)任制和評(píng)議考核制，提高行政執(zhí)法水平。

第八條城市管理行政執(zhí)法機(jī)關(guān)行使以下職權(quán)（具體依據(jù)的法律、法規(guī)、規(guī)章條款見(jiàn)附件）：

（一）行使城市市容和環(huán)境衛(wèi)生管理方面法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的行政處罰權(quán)；不符合城市容貌標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)境衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的建筑物或者設(shè)施。

（二）行使城市規(guī)劃管理方面法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的行政處罰權(quán)。

（三）行使城市綠化管理方面法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的行政處罰權(quán)。

（四）行使市政管理方面法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的行政處罰權(quán)。

（五）行使環(huán)境保護(hù)管理方面法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的對(duì)下列違法行為的行政處罰權(quán)。

1.人口集中地區(qū)焚燒產(chǎn)生有毒有害煙塵和惡臭氣體的物質(zhì)的；

2.城市飲食服務(wù)業(yè)的經(jīng)營(yíng)者未采取有效污染防治措施，排放的油煙對(duì)環(huán)境造成污染的；

3.不按規(guī)定貯存、運(yùn)輸、處置城市生活垃圾的；

4.未按規(guī)定隨意堆放、傾倒工業(yè)固體廢物的；

5.施工單位不及時(shí)清運(yùn)、處置建筑垃圾的；運(yùn)輸過(guò)程中泄漏、遺撒固體廢物的。

（六）行使工商行政管理方面法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的對(duì)流動(dòng)無(wú)照商販（市場(chǎng)內(nèi)除外）的行政處罰權(quán)。

（七）行使公安交通管理方面法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的對(duì)侵占城市道路行為的行政處罰權(quán)。

（八）履行省人民政府決定調(diào)整的其他行政處罰權(quán)。

第九條城市管理行政執(zhí)法機(jī)關(guān)可根據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》等法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，結(jié)合工作實(shí)際制定具體的執(zhí)法程序。

第十條執(zhí)法人員查處違法行為時(shí)不得少于2人，并出示有效的行政執(zhí)法證件，告知當(dāng)事人給予行政處罰的事實(shí)、依據(jù)和理由。

執(zhí)法人員是當(dāng)事人的近親屬或者與當(dāng)事人有其他直接利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。

第十一條城市管理行政執(zhí)法機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)違法行為，應(yīng)責(zé)令當(dāng)事人立即改正或者限期改正。違法行為有繼續(xù)狀態(tài)的，應(yīng)責(zé)令其立即停止違法行為；對(duì)拒不停止違法行為,法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定可以暫扣的，可以依法暫扣其使用的工具和物品；法律、法規(guī)、規(guī)章另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第十二條執(zhí)法人員對(duì)依法暫扣的工具和物品必須進(jìn)行登記，妥善保管，在法定期限內(nèi)作出處理；因暫扣行為違法而損害當(dāng)事人權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)依法予以賠償。

第十三條城市管理行政執(zhí)法機(jī)關(guān)查處違法行為，需向相關(guān)行政主管部門(mén)或單位調(diào)查取證的，相關(guān)部門(mén)或單位應(yīng)當(dāng)積極予以配合，及時(shí)提供必要的證據(jù)或者材料；對(duì)需要進(jìn)行技術(shù)鑒定的，城市管理行政執(zhí)法機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)委托具有法定資質(zhì)的鑒定機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒定。

第十四條城市管理行政執(zhí)法機(jī)關(guān)查處違法行為時(shí)，發(fā)現(xiàn)當(dāng)事人需補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)的，應(yīng)責(zé)令當(dāng)事人到相關(guān)行政主管部門(mén)補(bǔ)辦手續(xù)，并及時(shí)通知該部門(mén)。

第十五條同一違法行為同時(shí)違反兩個(gè)以上法律、法規(guī)的規(guī)定并且都應(yīng)當(dāng)給予罰款處罰的，可適用其中最重的條款給予行政處罰，不得合并或者重復(fù)罰款。

第十六條依據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》適用一般程序作出行政處罰的案件，應(yīng)當(dāng)自受理之日起15個(gè)工作日內(nèi)作出行政處罰決定，但不包括鑒定、聽(tīng)證期間。法律、法規(guī)和規(guī)章另有規(guī)定的除外。

第十七條城市管理行政執(zhí)法機(jī)關(guān)作出的行政處罰決定書(shū)，應(yīng)當(dāng)在送達(dá)當(dāng)事人的同時(shí)，將處罰決定書(shū)抄送相關(guān)行政主管部門(mén)。相關(guān)行政主管部門(mén)對(duì)處罰決定有異議的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將意見(jiàn)反饋給城市管理行政執(zhí)法機(jī)關(guān)；城市管理行政執(zhí)法機(jī)關(guān)與相關(guān)行政主管部門(mén)未達(dá)成一致意見(jiàn)的，可以提請(qǐng)同級(jí)人民政府決定。

第十八條在執(zhí)法過(guò)程中，城市管理行政執(zhí)法機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)超出職責(zé)范圍的違法行為的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)移送有關(guān)行政主管部門(mén)處理，并提供必要的證據(jù)或者材料。

第十九條市執(zhí)法局對(duì)下級(jí)城市管理行政執(zhí)法機(jī)關(guān)的執(zhí)法活動(dòng)有權(quán)進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)對(duì)違法行為應(yīng)查處而沒(méi)有查處的應(yīng)當(dāng)責(zé)令其進(jìn)行查處或者直接查處。發(fā)現(xiàn)下級(jí)城市管理行政執(zhí)法機(jī)關(guān)查處確有不當(dāng)?shù)?，?yīng)當(dāng)責(zé)令其改正或者直接糾正，并依法追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

市執(zhí)法局在必要時(shí)，可以指揮和調(diào)動(dòng)下級(jí)城市管理行政執(zhí)法機(jī)關(guān)集中查處違法行為。

第二十條城市管理行政執(zhí)法機(jī)關(guān)在作出責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)、吊銷許可證或者執(zhí)照、較大數(shù)額罰款等行政處罰決定之前，應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人有要求聽(tīng)證的權(quán)利；當(dāng)事人要求聽(tīng)證的，城市管理行政執(zhí)法機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)組織聽(tīng)證，或者會(huì)同相關(guān)行政主管部門(mén)依法組織聽(tīng)證。

第二十一條公民、法人或者其他組織對(duì)城市管理行政執(zhí)法機(jī)關(guān)作出的行政處罰決定不服的，可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟。

對(duì)市執(zhí)法局作出的行政處罰決定不服申請(qǐng)行政復(fù)議的，向市人民政府提出；對(duì)瑯琊區(qū)城市管理行政執(zhí)法局作出的行政處罰決定不服申請(qǐng)行政復(fù)議的，可以向該區(qū)人民政府或者市執(zhí)法局提出。

第二十二條拒絕、阻礙執(zhí)法人員依法執(zhí)行公務(wù)的，由公安機(jī)關(guān)依照《中華人民共和國(guó)治安管理處罰條例》進(jìn)行處罰；情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第二十三條公民發(fā)現(xiàn)執(zhí)法人員在執(zhí)法過(guò)程中有違法行為的，有權(quán)向城市管理行政執(zhí)法機(jī)關(guān)或者有關(guān)部門(mén)舉報(bào)，城市管理行政執(zhí)法機(jī)關(guān)和有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)按照管轄權(quán)限進(jìn)行查處。

第二十四條城市管理行政執(zhí)法機(jī)關(guān)所需經(jīng)費(fèi)列入同級(jí)預(yù)算，由財(cái)政全額撥款，不得以收經(jīng)費(fèi)、罰沒(méi)收入作為經(jīng)費(fèi)來(lái)源；罰款、沒(méi)收違法所得或者沒(méi)收非法財(cái)物拍賣的款項(xiàng)，必須按規(guī)定全額上繳國(guó)庫(kù)。

第二十五條執(zhí)法人員在執(zhí)法活動(dòng)中，應(yīng)當(dāng)秉公執(zhí)法。有、、等行為的，依照有關(guān)規(guī)定予以行政處分；情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第二十六條本辦法施行前市政府規(guī)范性文件內(nèi)容如與本辦法規(guī)定不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。

第二十七條經(jīng)省人民政府批準(zhǔn)，各縣、市人民政府成立城市管理行政執(zhí)法機(jī)構(gòu)，可以參照本辦法開(kāi)展城市管理相對(duì)集中行政處罰權(quán)工作。