個人投資理財論文精選(九篇)

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第1篇：個人投資理財論文范文

商業(yè)銀行理財業(yè)務是商業(yè)銀行將客戶關系管理、資金管理和投資組合管理等融合在一起，向公司、個人客戶提供的綜合化、個性化服務的一類金融產品。早在上個世紀90年代末期，我國商業(yè)銀行開始嘗試向客戶提供專業(yè)化投資顧問和個人外匯理財服務。近年來，隨著金融開放加快、商業(yè)銀行競爭加劇、國民經濟增長和個人財富的增加，個人理財業(yè)務迅速發(fā)展。由于受金融法律制度、金融管理體制和金融市場發(fā)育程度等方面的制約，我國商業(yè)銀行

理財業(yè)務在快速發(fā)展和演進的同時，也出現(xiàn)了一些新問題。本文主要分析我國個人理財業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀和存在的主要問題，提出規(guī)范、發(fā)展個人理財業(yè)務的有關政策建議。

一、我國商業(yè)銀行理財業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀及存在問題

（一）發(fā)展現(xiàn)狀

1.外匯理財產品。早期的外匯理財產品主要是個人外匯結構性存款，近年來受人民幣匯率改革、美聯(lián)儲不斷加息、本外幣存款存在較大利差等因素影響，商業(yè)銀行外匯理財市場日趨活躍、品種正逐步豐富。今年年初，憑借股市和金市的高溫，各商業(yè)銀行推出了一批與股指、黃金價格掛鉤的外匯理財產品。外匯理財產品的收益率也大幅提高。

目前國內商業(yè)銀行開辦的外匯理財產品有工商銀行“匯財通”、建設銀行“匯得盈”、中國銀行“匯聚寶”、中信銀行“理財寶”。

2.人民幣理財產品。人民幣個人理財產品是商業(yè)銀行以銀行間債券市場上流通的國債、政策性金融債、央行票據(jù)、貨幣市場基金和企業(yè)短期融資債券為收益保證，向個人投資者發(fā)行的理財類產品。該理財產品一般以銀行信用保證本金安全，且預期收益率高于同期存款稅后收益；產品流動性強、風險低。

由于貨幣市場利率走低，人民幣理財產品的收益率在節(jié)節(jié)攀升后開始逐漸回落，收益率下降，降低了對公眾的吸引力，一些行甚至停辦了人民幣理財業(yè)務。

2006年以來，一度跌入低谷的人民幣理財再次升溫，其主要特點是：一是預期年收益率一般在2%—4%之間，較2005年收益率明顯提高。二是產品的流動性明顯增強。如工商銀行1月份發(fā)售的一期人民幣理財產品首次在同類型產品中提出允許提前贖回，允諾其半年期產品發(fā)行后，客戶每個月都有一次贖回機會。三是結構型產品主導市場。各行推出了多種結構型理財產品，資金收益與國際金融市場投資產品相連接，本外幣通過衍生產品相聯(lián)系，以外幣的高收益彌補本幣的低收益。如民生銀行經銀監(jiān)會、外管局批準，首家推出民生財富人民幣非凡理財結構性理財產品，利用國際金融市場的衍生交易，為客戶提供人民幣和美元結構化理財；光大銀行“陽光理財A計劃”浮動收益產品，收益率與國際金融市場原生及衍生產品掛鉤，收益率比同期儲蓄高30%以上。四是資金投向有突破混業(yè)經營限制趨勢。如中行財富投資管理服務匯集了中銀股份旗下中銀國際、中銀證券、中銀基金等產品和服務，將借助中銀集團在海內外證券行業(yè)和基金行業(yè)的配置，為理財貴賓客戶提供海內外證券投資管理服務。

（二）存在的主要問題

1.將理財作為競爭手段。2005年前，商業(yè)銀行推行理財業(yè)務目的并不完全是為了增加中間業(yè)務收入，而在于爭奪存款、提高市場份額。一些銀行采取盲目承諾高保本收益率，甚至采取搭售儲蓄存款的方式銷售理財產品，將個人理財產品演變?yōu)樽兿喔呦垉Φ墓ぞ?。不少股份制商業(yè)銀行甚至在虧損讓利的條件下推出理財產品，以理財產品為競爭手段吸引中高端客戶、爭奪零售客戶資源。而國有商業(yè)銀行推出個人理財產品的主要目的是應對股份制商業(yè)銀行的同業(yè)競爭，鞏固中高端客戶，減少客戶流失。

2.潛在的金融風險不容忽視。目前我國商業(yè)銀行在理財產品定價和風險對沖方面，缺乏科學的定價機制和完善的風險管理措施，存在一定的風險。

一是市場風險。推動人民幣理財業(yè)務快速發(fā)展的基本前提是獲取債券市場收益率與存款利率之間的套利利差，一旦債券市場收益率大幅下降，這種套利的風險就會自然產生，有可能會導致銀行無力支付理財產品的高收益率。由于債券數(shù)量有限，加上商業(yè)銀行人民幣流動性過剩問題突出，大量理財資金涌入貨幣市場，銀行獲利空間變得極為有限。2004年上半年以來，我國銀行間債券市場出現(xiàn)了持續(xù)、大幅上漲，上交所國債指數(shù)從2004年4月初91.1點上漲到2005年10月中旬的109.73點，上漲20.45%.債券指數(shù)已在高位運行，債券收益率曲線整體下移，債券資產利率風險越來越突出。外匯理財產品主要投資于國際金融市場的外幣結構性存款、貨幣掉期、高等級債券、歐洲商業(yè)票據(jù)、拆放境外同業(yè)等產品，也存在較大的市場風險。目前外資銀行推出的理財產品，有的與香港紅籌股掛鉤，有的與新興市場債券掛鉤，有的與商品指數(shù)以及國際市場黃金、石油掛鉤。目前，美國聯(lián)邦儲備基金利率已達4.5%，且市場普遍有進一步上升的預期，隨著美元與人民幣利差的進一步拉大，許多商業(yè)銀行通過各種匯率、利率工具，投資境外衍生產品以提高資產收益率和資產配置效率的意愿比較強烈，一旦市場出現(xiàn)大的逆轉，外幣理財市場將面臨較大的風險。同時，由于我國商業(yè)銀行缺少自己的產品模型和對沖技術，大部分產品都是依靠外資銀行設計、報價、風險對沖，缺乏自主創(chuàng)新能力，也存在一定風險。

二是操作風險。目前銀行大量推出創(chuàng)新理財產品，內控建設和風險管理往往相對滯后，在一定程度上增加了因操作失誤或欺詐給商業(yè)銀行帶來的風險。有的銀行對空白理財產品認購書不作重要憑證管理，經辦人員對相關操作規(guī)程不熟悉，或者分支行超計劃銷售，存在較多的風險隱患。

三是流動性風險。對可提前終止的理財產品，如果因為市場利率變化出現(xiàn)大規(guī)模贖回，可能影響銀行的流動性，特別對資金頭寸比較緊張的股份制銀行影響較大。

3.理財業(yè)務資金管理不規(guī)范。部分商業(yè)銀行的理財資金管理不規(guī)范，沒有按理財產品協(xié)議使用資金，發(fā)生理財資金挪用的現(xiàn)象。而且，商業(yè)銀行通常對出售理財產品獲得的資金沒有設置專門科目進行管理，只是在儲蓄存款科目反映，僅是作了凍結而已，資金實際用途難以監(jiān)控，增加了監(jiān)管的難度。

4.缺乏較權威的培訓認證機構。為了保證金融理財師的服務質量、維護市場秩序，許多國家的實踐經驗是對“金融理財師”成立自律性、非營利、非政府的專業(yè)資格認證機構，通過對達到一定專業(yè)水平和道德水準的金融理財人員進行認證管理，提高行業(yè)公信力。國際注冊金融理財師標準委員會是在全球范圍內受到廣泛認可的金融理財師認證機構。目前，我國還沒有完善的類似權威機構，只是于2004年9月，以中國金融教育發(fā)展基金會名義發(fā)起成立金融理財標準委員會，并于2005年8月加入了國際CFP組織，首次在國內引進國際CFP專業(yè)資格認證制度。

二、影響商業(yè)銀行個人理財業(yè)務發(fā)展的主要因素

目前，我國個人理財業(yè)務仍然以產品銷售為中心，還沒有過渡到以客戶為中心，業(yè)務僅停留在產品上，盡管不同的銀行有不同的品牌，也紛紛建立理財中心，但它們的業(yè)務范圍更多的是把現(xiàn)有的業(yè)務進行重新整合，僅是儲蓄功能的擴展和最初級的咨詢服務，沒有針對客戶的需要進行個性化設計，缺乏個性化服務。絕大多數(shù)銀行開展理財業(yè)務的出發(fā)點，是將其作為優(yōu)質營銷服務的一個手段。影響理財業(yè)務發(fā)展的主要制約因素有以下幾方面：

（一）外部環(huán)境因素

1.居民現(xiàn)代金融意識不強。由于普及性金融教育嚴重滯后，加上商業(yè)銀行理財營銷過分側重于收益的宣傳，沒有嚴格履行風險提示義務，使大多數(shù)居民對風險與收益沒有正確的認識。公眾更多認同銀行傳統(tǒng)的存款類業(yè)務，對真正意義上的“代客理財”業(yè)務缺乏足夠的了解和認識，更偏好具有保底承諾的理財產品，對風險程度相對高、沒有硬性承諾的產品則“敬而遠之”，更鮮有通過資產組合規(guī)避風險的需要，導致現(xiàn)階段市場需求只能是一些低風險的簡單理財產品。

2.理財資金運用渠道狹窄。

由于我國資本市場發(fā)育程度較低，金融市場交易品種少、市場容量小，加上外匯市場開放程度較低，國內貨幣市場一直是人民幣理財資金的主要投資渠道。在2004年宏觀調控、資金緊張的情況下，理財產品收益率伴隨著貨幣市場利率走高而走高，而后又伴隨著2005年下半年資金寬裕、貨幣市場收益率走低而連續(xù)下降，有些銀行甚至出現(xiàn)了常規(guī)業(yè)務收益補貼理財業(yè)務的倒掛現(xiàn)象。

第2篇：個人投資理財論文范文

關鍵詞：個人黃金投資，風險，黃金泡沫，投資組合

 

自從公元3000年前黃金為人類所認識，就與人類發(fā)展形影不離。在當今不確定的經濟環(huán)境下，許多投資者紛紛轉向投資黃金，將她稱為“沒有國界的貨幣”，黃金成為人們投資的首選目標之一。

與其他投資相比，黃金投資有著其獨特的優(yōu)勢：黃金投資的稅賦遠遠低于股票、房地產等投資；在黃金市場放開的國家，黃金產權轉移便利，是一種完美的抵押品；黃金物理性質穩(wěn)定，即使年代久遠其質地仍不會發(fā)生變化；儲藏黃金是對付通貨膨脹的最有效手段之一。以上因素都成為人們追捧黃金投資的重要原因。

一、國內個人黃金投資熱興起的原因

當前，國際黃金市場價格已連續(xù)多年攀升，但在近兩年上升速度有所放緩。

2002年至今，現(xiàn)貨黃金從300美元漲至2008年3月的歷史最高點1032美元后，急速下挫，在2008年10月觸及階段性最低681美元，隨后展開反彈并逐步上揚。2009年2月，現(xiàn)貨黃金價格又一次突破1000美元。2009 年9月1日至9月8日，現(xiàn)貨黃金價格連續(xù)6個交易日暴漲，并突破了1000美元大關。黃金價格在1000美元關口盤整數(shù)日后，于10月6日與10月8日再次暴漲，不僅突破了2008年3月的歷史最高紀錄1033美元，而其進一步上揚至一連串新高。2009年12月3日，現(xiàn)貨黃金價格創(chuàng)造出新的歷史最高紀錄，達到1126.60美元。

從2009年1月1日的879.7美元至2009年12月31日的1096美元，年度黃金價格漲幅為24.5%。黃金市場如此的高調表現(xiàn)，令國內個人黃金投資熱潮高漲。

但任何投資熱潮的興起，都是投資市場各種條件綜合作用的結果，個人黃金投資熱潮也不例外。近年來國內個人黃金投資熱潮的形成，除黃金市場本身的作用外，宏觀投資氣候和投資方式等外部因素也起到了重要的作用。

從宏觀層面看，我國黃金市場的交易規(guī)模和交易秩序正在逐漸形成。我國黃金市場正在逐步實現(xiàn)由商品交易為主向金融交易為主、由現(xiàn)貨交易為主向期貨交易為主、由國內市場向國際市場的三大轉變。這三大轉變，為我國個人黃金投資業(yè)務的發(fā)展提供了契機。此外，我國的黃金交易平臺建設逐漸趨于完善。2002年，上海黃金交易所的成立標志著黃金市場向流通開始進行轉化了。07年，上海期貨交易所黃金期貨的上市，標志著中國國內黃金市場從現(xiàn)貨實體流通向衍生品市場轉化。

從投資贏利性上分析，個人黃金投資的時機正在成熟。一般而言，個人投資的主要方式有房地產、有價證券等。房地產的贏利性主要視投資環(huán)境和級差地租而定，相當長一段時期以來，我國房地產投資者獲利甚豐。但是，2005年以來，國家加強對房地產業(yè)的宏觀調控，使一部分投資熱錢從房地產行業(yè)退出；而我國股票市場近年來的震蕩，個體資本投資股票的熱情不斷下降。當眾多個人投資方式贏利性受阻時，黃金投資成為一種必然性替資方案。

二、個人黃金投資的風險

任何投資都是有風險的，只是投資黃金的風險比其它投資要小得多。但相比較而言，個人黃金投資者比機構黃金投資者或專業(yè)黃金投資者的風險更大。個人投資黃金的風險主要來自于對黃金價格走勢的準確判斷，而準確判斷黃金價格走勢是個人投資黃金贏利的基礎。然而，黃金是兼具商品屬性、貨幣屬性和金融屬性的特殊商品，影響其價格走勢的因素十分復雜。價格的大幅變動有可能導致投資者無法及時結算虧損的買賣合約。市場風險可能大于獲利機會，個人投資者務必小心謹慎。

黃金價格主要受到以下一些因素的影響：

1、美元走勢。一般認為，美元和黃金總是作反向運動的。據(jù)統(tǒng)計，黃金價格每日變動與美元指數(shù)的相關系數(shù)在2000年約為-0.1；2001～2003年該系數(shù)略高于-0.2；2004年更猛漲至接近-0.6，這說明黃金與美元之間確實存在較強負相關性。

2、國際政局形勢。國際政局、金融市場的動蕩將導致人們搶購黃金，造成黃金價格上升。如美國“9•11”事件后，黃金的避險作用明顯增強，國際市場的黃金價格短期內從事件前的270美元／盎司一直漲到2002年6月的330美元／盎司。

3、通貨膨脹與通貨緊縮。通貨膨脹會直接導致人們搶購黃金，引起黃金價格上漲；而通貨緊縮時期黃金價格則可能會下降。

4、石油價格。石油價格上漲極易引起發(fā)達國家通貨膨脹，黃金價格也會因而上漲。

5、其他因素。國家經濟狀況、黃金產量變化、新采金技術應用等也會影響金價變化。

據(jù)統(tǒng)計，國際市場上黃金的價格在20世紀八十年代初的時候，每盎司的黃金曾經到達過855美元的歷史高位，但在后來也曾下探到252美元的一段時期內的低點，所以國際市場上的黃金價格變化隱含著較高的風險。

倫敦黃金市場協(xié)會（LBMA）公布的數(shù)據(jù)中，2009年10月，倫敦黃金市場每日黃金交易換手數(shù)量為22.8萬盎司。2008年倫敦黃金市場每日的黃金交易換手數(shù)量為22.3萬盎司 – 如果按每周五天每年52周計算，這相當于58億盎司黃金，即18.64萬噸黃金。世界上開采出來的黃金總量為16.52萬噸。中央銀行官方總儲備大約3萬噸。而2008年，世界黃金的總需求量為3805噸，僅為倫敦黃金市場每年交易換手量的2%。

當然，除了倫敦黃金市場外，世界上還有紐約、蘇黎世、香港、東京、迪拜等市場。世界黃金實物需求量占黃金市場總交易量的比重還應遠遠小于2%。

這說明什么？世界衍生品黃金需求量遠遠大于世界實物黃金需求量。真正決定黃金價格的是世界衍生品黃金市場！

2009年11月16日中國銀監(jiān)會主席劉明康在奧巴馬訪華前說，美元的持續(xù)貶值和長期低利率狀態(tài)對全球投機推波助瀾，投機催生了全球資產泡沫，對全球經濟的復蘇，尤其是新興市場經濟的復蘇形成了不可避免的風險。。

中國人民銀行副行長胡曉煉2009年12月2日表示，目前黃金價格已是歷史高位，須留意資產泡沫。胡曉煉在臺北參加“第15屆兩岸金融學術研討會”時稱，黃金價格已高，且作為外匯儲備的整體配置，一定要考慮長遠效益，特別是看哪些資產有泡沫，就要警惕了。

黃金價格有沒有泡沫？筆者認為有。之所以說有，是因為黃金價格最近的上漲很大程度上也是投機需求推動的。黃金實物需求被吊足了胃口，但顯然不能跟上黃金上漲的步伐。

Gartman Letter公司的創(chuàng)始人Dennis Gartman先生2009年11月16日對CNBC的記者說，“這是一個黃金泡沫，不這么講是幼稚的”。只是，這個黃金價格的泡沫距離破裂尚遠，因為美國聯(lián)儲加息尚遠。

回顧黃金價格自去年9-10-11月份以來的上漲，美國天量的貨幣供給、低利率與美元貶值是主要原因。目前，除了美元走勢有一定不確定性之外，美國的貨幣供給與低利率仍強有力地支撐黃金價格。展望2010年，筆者認為2010年上半年黃金價格仍有望上漲，甚至突破2009年12月3日的歷史高點1226.65美元。。但是，2010年下半年，隨美國經濟復蘇，投資市場其它產品回報率上升，并尤其是美國聯(lián)儲真正開始加息，黃金價格將轉入下行軌道。

但從更長的期限看黃金走勢，國際社會政治多元化與金融體系的多元化進程將給黃金帶來更重要的功能。法償貨幣的注定貶值也必然推高黃金價格。因此，單一的黃金投資依然有較大的風險。

然而黃金投資的意義絕不僅僅限于黃金投資本身，更能夠展現(xiàn)出黃金投資價值的可能恰恰就是由黃金自身的特點而使其對投資者的投資組合所做出的貢獻。一方面黃金與美元的明顯負相關關系使目前的黃金投資與外匯投資的組合成為可能，黃金與美元價格的此消彼長可以極大地降低投資風險；另一方面黃金與美股及國際利率市場的負相關更使黃金具備了天然的投資優(yōu)勢。美國經濟與美國股市漲跌密切相關，而以上兩者的波動又會對全球經濟和各主要股市產生同向影響，深處全球化的我國當然也不會例外。

利用不同類型金融資產的組合，特別是利用黃金投資與其他投資相關性較差的這種特殊性來構建投資組合，則可能實現(xiàn)比現(xiàn)有的證券投資基金更為有效的降低風險的投資效果。在這方面，黃金投資大有潛力可挖。

只是個人投資者資金有限，在資產組合方面無法與機構投資者相提并論。因此，進行充分的前期準備工作，應是個人黃金投資者的必修課。

三、個人黃金投資入市必備

首先，個人投資者應做好黃金投資的知識儲備和心理準備。

黃金投資者首先要掌握黃金投資的相關基礎知識，如黃金的交易品種及其優(yōu)缺點，黃金的定價機制，金價與美元、國際原油價格的波動關系等；還要掌握黃金投資的一些基本分析手段，如我國個人黃金投資的基本面情況、供求情況，如何根據(jù)重要的經濟數(shù)據(jù)來分析金價走勢等；同時必須關注國際與國內金融市場兩方面對于金價的影響因素。。

黃金雖為保值避險類理財工具，由于受其產品屬性的影響，既然是投資理財工具，就有一定的風險，所以黃金投資者必須具備足夠的風險意識和必要的心理準備，即投資獲利與風險的預期。

其次，黃金投資理財應密切結合自身的財務狀況和理財風格，注意選擇所投資的黃金品種。

據(jù)上海黃金交易所2008年的在線調查顯示，有37%的個人投資者選擇購買紙黃金、33%的個人投資者選擇購買交易所金條、16%選擇金幣、14%選擇黃金期貨。

一個黃金品種的投資價值要從其定價體系、交易方式、流動性、交易費用、加工費等多方面進行考查。投資者在進行黃金投資時應根據(jù)投資需要、投資特點和投資偏好來確定投資產品。在選擇黃金投資品種時，不同品種的這些優(yōu)缺點和差異性都應當著重考慮。

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5 張志楓,周璐. 中國黃金市場現(xiàn)狀分析及對策建議[J].經濟論壇, 2009,(21) .

第3篇：個人投資理財論文范文

[論文摘要]針對我國商業(yè)銀行新興發(fā)展的個人理財業(yè)務，本文通過對目前個人理財理念及我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀的研究，指出了我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務存在的問題，并提出相應對策，以此促進我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的發(fā)展。

一、國內個人理財業(yè)務的發(fā)展概述

（一）個人理財業(yè)務的概念

個人理財是指個人資產通過銀行專家的理財服務實現(xiàn)保值增值的過程。而個人理財服務是指銀行利用掌握的客戶信息與金融產品，通過發(fā)掘客戶需求，幫助客戶分析自身財務狀況，制定個人財務管理計劃，并幫助客戶選擇金融產品的一系列服務過程。具體的講，我國當前個人理財業(yè)務，就是專家根據(jù)客戶的資產狀況和對風險的承受能力，為客戶提供專業(yè)的個人投資建議，幫助客戶合理而科學地將資產投資到股票，債券，保險和儲蓄等金融品種中，以實現(xiàn)個人資產的保值增值，從而滿足客戶對投資回報與風險的不同要求。

商業(yè)銀行的個人理財是商業(yè)銀行利用其網(wǎng)點、技術、人才、信息、資金等方面的優(yōu)勢，以自然人（或個人客戶）為服務對象，為其提供包括投資理財、代收代付、保管、轉賬匯兌結算、資金融通、信息咨詢等在內的全方位的綜合性金融服務。

（二）我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀

長期以來，我國銀行對個人的金融理財服務僅僅局限于儲蓄、代收代付等簡單的業(yè)務。可是隨著個人財富的增長和金融市場的發(fā)展，各家商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務迅速發(fā)展起來。以1996年中信實業(yè)銀行最早推出的“私人理財中心”為開始至今的10年期間，在以銀行、基金公司、保險公司為主體的基礎上，各家機構紛紛推出相應的理財產品和服務。2001年6月，上海出現(xiàn)了以楊韶敏等6位理財員命名的理財工作室，這標志著我國銀行業(yè)在個人理財服務上進入了一個新階段。近幾年來，國內商業(yè)銀行經過對個人理財業(yè)務的研究和探索，已經普遍認識到了開展個人理財業(yè)務的重要性和必要性，“個人理財中心”“理財工作室”在紛紛設立，新的金融產品也在不斷地推出，國內幾乎所有商業(yè)銀行都將該業(yè)務的開展作為競爭優(yōu)質客戶的重要手段核心的經濟效益增長點。

二、我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務存在的問題

（一）理財產品單一，存在同質化

目前國內各商業(yè)銀行盡管都有各自不同的理財品牌，如招商銀行“金葵花”理財品牌，中信實業(yè)銀行的“理財寶”品牌，工行的“理財金賬戶”等。但它們的業(yè)務范圍更多的只是把現(xiàn)有的業(yè)務進行重新整合，大都集中在個人信貸、代收代付、信息服務等基礎性理財產品上，關于投資類理財產品相對較少，更談不上結合客戶的投資偏好和資金實力，為客戶提供個性化的理財計劃。同時，我國各家商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務趨同現(xiàn)象嚴重，一家能做的業(yè)務，別人可以很快“復制”， 一家銀行剛剛開發(fā)出新產品，其他商業(yè)銀行立刻就能跟進，盡管名目互不雷同，但功能特點類似、投資收益相當， 各行間的差異就主要表現(xiàn)在代客理財?shù)闹攸c略有不同。

（二）金融分業(yè)經營的政策體制，限制了銀行個人理財業(yè)務發(fā)展空間。

由于目前國內金融業(yè)尚處于分業(yè)經營階段，銀行、證券、保險三大市場相互割裂使得銀行無法利用證券和保險這兩個市場為客戶實現(xiàn)增值，這大大制約了個人理財業(yè)務的發(fā)展空間，導致個人理財業(yè)務過程中的個性化服務只能在較低的層面操作，因而，目前的銀行個人理財業(yè)務基本上還是停留在咨詢、建議或投資方案設計等層面上，還不算是真正意義上的理財。

（三）專業(yè)理財人員的缺乏

銀行個人理財業(yè)務，是一項知識性、技術性相當強的綜合業(yè)務，涉及到市場、資本、金融、投資、貿易、法律等各個領域，對從業(yè)人員的專業(yè)素質要求非常高。它要求理財人員不僅要全面了解銀行個人業(yè)務的各項產品和功能，還應掌握資本、證券、保險、投資、期貨、房地產等相關金融知識，具有綜合性強、靈敏度高、涉及面廣等特點。但我國商業(yè)銀行現(xiàn)有的個人理財服務人員，多是原來從事傳統(tǒng)銀行業(yè)務的員工，對證券、保險等專業(yè)知識知之不多，文化素質也普遍不高，理財建議還只是停留在為客戶提供儲種選擇、個人存單質押等與傳統(tǒng)儲蓄業(yè)務相關的服務上，而未能真正為客戶提供適當?shù)睦碡斀ㄗh，不能讓客戶了解理財?shù)暮诵暮秃x，只會讓客戶感到自己離理財服務越來越遠。

（四）營銷宣傳渠道單一

國內商業(yè)銀行目前在經營管理上基本上都將對公業(yè)務和個人業(yè)務分開，在對外營銷中，還是個人歸個人的，公司歸公司的，沒有形成聯(lián)動營銷，資源未能得到充分的利用。對于個人理財產品的推介，僅限于柜臺、少數(shù)的個人理財中心、理財室，分銷渠道建設落后，未能將客戶經理、物理網(wǎng)點、電話銀行、網(wǎng)上銀行等多種有形無形的營銷渠道有效地整合在一起，難以形成交互式、立體式的營銷網(wǎng)絡。在個人理財服務方面所做的宣傳，也極其有限，即使做了一些廣告，也是零打碎敲，沒有很好地策劃。

三、我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務發(fā)展對策

（一）理財產品以及服務多樣化原則

開展個人理財業(yè)務，必須滿足不同層次客戶的需要，不同年齡、職業(yè)客戶，其理財要求各不相同，因此要有針對性地研究、開發(fā)、設計出不同的理財產品，并由單一的儲蓄業(yè)務向多元化的銀行資產、負債、中間業(yè)務一體化發(fā)展，不僅要提供銀行結算、授信、咨詢、業(yè)務等“一攬子”服務，還要提供保險、稅務等銀行的社會綜合，以滿足客戶要求的多樣性。

（二）做好市場細分，實行差別化服務

隨著市場競爭的加劇，國內銀行逐步引入市場細分理念，確立以客戶為中心的經營理念，以目標客戶為基礎，為客戶“量身定做”個人理財產品，有差別地、選擇性地進行金融產品的營銷和客戶服務，把有限的資源用于能為自身業(yè)務帶來巨大發(fā)展空間和市場的重點優(yōu)質客戶。我們不僅可以根據(jù)客戶收入高低進行市場細分，還可通過客戶的年齡層次進行市場細分。在市場細分中，抓住目標客戶群，進行更進一步的細分，以便提供更好的服務

（三）加強復合型個人理財人才的培養(yǎng)

個人理財服務是一項知識密集型產品，從業(yè)人員若沒有豐富

的相關專業(yè)知識，是不能夠勝任這項工作的。因此，商業(yè)銀行應培養(yǎng)一批高素質的理財客戶經理和熟悉多方面金融業(yè)務的理財專家，他們具有相關的金融理論知識和財務分析知識，具有市場分析能力和市場投資技巧，在個人理財業(yè)務中，能夠為顧客提出詳盡具體的規(guī)劃，并根據(jù)客戶的實際財務狀況、風險偏好、個人目標等因素，對投資工具的種類和投資的回報率做出詳盡的分析說明，使理財服務能真正立足于理財。

（四）加強橫向聯(lián)合，降低分業(yè)限制影響

當前，由于政策、法律的限制、我國金融機構只能分業(yè)經營，銀行不能涉及證券、保險業(yè)務，也就不能給客戶提供綜合理財業(yè)務。因此，在這種形勢下，銀行應積極參與，加強與證券、保險和基金管理公司以及房產商、汽車商等高檔消費品商家的合作，一方面可以設計更多適應理財業(yè)務的新產品，另一方面，可以利用網(wǎng)絡優(yōu)勢，依托信用資源，拓展基金業(yè)務，推進保險，加強銀企合作，從而促進個人理財業(yè)務的發(fā)展。

四、結束語

總之，我國商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務正處于新興階段，需要在未來的一段時間內，實現(xiàn)從單一的銀行業(yè)務平臺向綜合理財業(yè)務平臺轉變，從單一網(wǎng)點服務向立體化網(wǎng)絡服務轉變，通過一系列不斷的完善和發(fā)展為我國的銀行業(yè)帶來收益。

參考文獻

[1]宋華，我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務存在的問題及對策[J]，安徽冶金科技職業(yè)學院學報，2006，（1）

第4篇：個人投資理財論文范文

論文關鍵詞:金融危機 我國居民 家庭金融投資 風險

論文摘要:隨著我國經濟發(fā)展水平和人民收入的提高，我國居民家庭金融投資也越來越多，在金融危機的背景下，金融市場發(fā)展不穩(wěn)定，投資收益和投資風險并存。本文通過對家庭金融投資的基本理論進行研究，分析我國居民家庭金融投資的現(xiàn)狀和存在問題以及影響家庭金融投資的風險因素，提出金融危機背景下防范家庭金融投資風險的措施，為我國居民家庭金融投資的健康發(fā)展提供理論參考。

近年來，我國經濟發(fā)展態(tài)勢良好，人民生活水平也得到很大的改善，居民可支配財富也越來越多，居民家庭金融投資的意識越來越強，投資的渠道、品種也越來越多，投資規(guī)模也逐漸擴大。很多家庭不再局限于傳統(tǒng)的銀行儲蓄投資，而是不斷的擴展為股票、基金、黃金、債券、保險、外匯等方面的投資，投資本身是風險和收益的集合體，我國居民家庭金融投資還存在很多問題，在金融危機的背景下，受政策、人民幣的匯率、銀行利率、市場發(fā)展等因素的影響，無疑增加了居民家庭金融投資的風險，對居民家庭經濟生活有很大的影響，因此，如何更好的引導居民家庭金融投資，促進我國金融業(yè)的健康發(fā)展是一個亟待研究的課題。

一、我國居民家庭金融投資現(xiàn)狀及存在問題

(一)我國居民家庭金融投資的現(xiàn)狀

我國經濟發(fā)展迅速，居民可支配收入水平提高，金融投資也成為現(xiàn)代家庭投資概念的重要組成部分。居民家庭金融投資分為銀行存款、購買債券、購買保險、投資基金和股票等。銀行存款是一直以來都是我國居民最主要的金融投資渠道；債券投資氛圍國債和企業(yè)債券，國債投資安全性較高，企業(yè)債券投資具有一定的風險性；保險投資也是安全性較高的投資品種；基金投資流通性強、交易費用低，但是也存在一定的風險；股票投資風險性高、收益也高。居民作為個人投資者大多資金有限，不具備機構投資者的規(guī)模優(yōu)勢，很多中的收入的家庭通常選擇預期收益有明顯保障的國債、銀行存款等。2006年股票市場處于牛市時期很多銀行存款流向股票市場，08年股票下跌很多資金轉為儲蓄資金，近兩年隨著我國社保制度的完善，投資保險的人群越來越多，規(guī)模也越來越大。

(二)我國家庭金融投資存在的問題

金融危機背景下，金融市場發(fā)展不穩(wěn)定，再加上金融投資中介機構、投資品種越來越多等情況，居民家庭金融投資也存在一些問題，例如家庭短期投資動機較為明顯，不具備長期投資的能力；居民個人投資規(guī)模較小，不具備規(guī)模優(yōu)勢；家庭投資者跟風投資和經驗性投資較多，投資的隨意性和盲目性較強，投資質量不高；居民接觸的金融投資信息渠道狹窄，面對風險很難快速地做出反應；金融投資需要投入大量的時間進行分析研究和判斷，占用個人精力較多；居民家庭金融投資是個人投資行為，難以進行組合投資來降低風險等等。可見，我國居民家庭金融投資存在很多的問題，金融投資市場需要進一步的完善。

二、影響我國居民家庭金融投資的風險因素

(一)居民家庭收入水平和結構

居民家庭金融投資的基本來源是家庭成員在滿足其消費需求后所剩余的那部分資金，因此，家庭收入水平和結構對家庭金融投資的規(guī)模、范圍都有較大的影響。我國多數(shù)家庭收入結構單一，可支配的收入有限，居民在滿足日常生活需求的基礎上會選擇一些投資風險較低、收益較少的投資方式，來確保家庭經濟生活的安全性，這就容易導致我國金融資產結構的不合理，不利于我國金融業(yè)的健康發(fā)展。

(二)金融投資環(huán)境機制有待健全

金融市場不僅受到貨幣匯率、銀行利率、市場發(fā)展情況等因素的影響，而且還受到政府的干預，為了維持市場穩(wěn)定，一些政府干預的政策相繼出臺，政府經常參與經濟干預市場，導致投資環(huán)境受到過多的干預，金融市場本身的發(fā)展規(guī)律受限，對投資環(huán)境造成不良影響。加之家庭金融投資本身投資規(guī)模小、信息渠道狹窄、應對風險能力較低等，投資者很難做出正確的投資策略?？梢?，金融投資環(huán)境機制不健全，在很大程度上增加了金融市場投資行為的風險性。

(三)金融投資中介機構的投機行為和投資者的投資心態(tài)問題

家庭金融投資者受信息渠道、專業(yè)知識等條件的限制，偏向于信賴專業(yè)的投資中介機構來進行投資，他們能為投資者提供一些符合投資行為的理性化建議和選擇。但是，中介機構往往從自身利益考慮，為了自身利益的最大化，忽視委托投資者的利益，為了避免投資者的問責，他們往往會跟隨市場投資導向選擇投資方向，并未真正從委托人的利益出發(fā)來選擇投資。受到市場環(huán)境機制、政府政策等因素影響，金融市場機遇與風險并存，很多投資者沒有擺正投資心態(tài)，抱著投機心態(tài)寄希望于短期的額外收益，選擇了風險投資，缺乏理性的判斷和分析，容易導致投資的偏差，無形中加大了投資的風險性。

三、如何更好的防范家庭金融風險

(一)加強對金融投資的認識，提高金融投資風險意識

家庭投資者在金融投資之前，加強對金融投資專業(yè)知識的了解和認識是非常必要的。主要是加強對家庭金融投資風險方面知識的認識和了解，例如，家庭金融投資的風險有多種表現(xiàn)形式如資本風險、價格風險、市場風險、利率、匯率風險、投資者個人風險、專業(yè)理財機構運作風險等。居民在對這些風險類型有所了解的情況下，投資時就能夠綜合考慮各方面的因素，來選擇投資的品種和投資機構等，尤其是初級投資者，在認識并深入了解這些風險的同時還應當理性地看待這些風險，進行冷靜的思考，做出理性的投資判斷，增強投資的風險意識，提高金融投資質量。

(二)選擇適合居民家庭實際情況的金融投資策略

選擇適合家庭實際情況的投資策略，是降低投資風險的有效手段。居民家庭金融投資要以家庭收入水平、結構等實際情況為基礎，對金融投資方式、風險、產品等進行全面了解的情況下掌握具體的投資操作要領，制定正確的投資方案和策略。家庭投資者在投資時應堅持循序漸進的原則，在投資初期選擇一些適宜操作的投資產品先進行投資，一步步的實施投資計劃，確保投資的安全性，不能急于求成，要保持耐心，面對投資問題時要有積極樂觀的心態(tài)，找到適合自己的投資方式并認真執(zhí)行，在對投資業(yè)務比較熟練的情況下可以逐步擴大投資范圍、規(guī)模，在穩(wěn)步前進中提高投資的效益。

(三)根據(jù)居民家庭金融投資風險承受能力選擇金融投資品種

每個家庭對風險的承受能力都是不一樣的，投資者可根據(jù)家庭資產結構狀況或者是風險測試等方式進行投資分析和判斷，選擇家庭能夠承受的風險指數(shù)的品種進行投資，確保投資導致的損失或者是背離自己期望值的指數(shù)在自身可以承受的范圍之內。在金融投資過程中，風險越大的投資品種往往潛在的收益也越高，相反投資風險較低的投資品種收益也會較低，投資風險的大、小是真實存在的，所以投資者的投資之前一定要考慮到并且明確自身的風險承受能力，以免出現(xiàn)超過家庭承受能力的損失，給家庭經濟生活帶來不良影響。

(四)政府合理干預，完善法律監(jiān)督體系

政府對金融市場的過多干預，對金融市場的發(fā)展會產生負面影響，容易破壞市場自我調控機制，對商品的價格浮動產生影響，市場調節(jié)具有自發(fā)性是，在我國市場發(fā)展機制還不完善的情況下，政府適當?shù)母深A也是必要的，市場資源的優(yōu)化配置還需要通過政府的干預行為去引導和推動，發(fā)揮政府調節(jié)的功能，引導投資者的投資行為，推動我國金融市場的健康運行。其次，就是要健全法律監(jiān)督體系，完善金融投資法律法規(guī)，規(guī)范投資者和中介機構的行為，同時保障家庭金融投資者的合法權益，降低家庭金融投資的風險。

四、結束語

金融危機背景下，國內外金融市場形勢動蕩，如何有效地引導居民進行金融投資，提高家庭金融投資的質量，防范家庭金融投資風險，是非常重要的課題。本文從多個角度分析了家庭金融投資的問題，提出通過加強對金融投資的認識，提高金融投資風險意識；選擇適合居民家庭實際情況的金融投資策略；選擇適應居民家庭風險承受能力的投資品種；政府合理干預和完善法律監(jiān)督體系等方式來更好的防范家庭金融投資風險，促進我國金融業(yè)健康發(fā)展。

參考文獻

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[2]高尚杰.金融危機下家庭金融投資及其風險規(guī)避[J].湖北工業(yè)大學學報，2009.6

[3]秦建平.中國大家庭金融投資理財現(xiàn)狀及趨勢探析[D]內蒙古.內蒙古大學，2007.11

第5篇：個人投資理財論文范文

【關鍵詞】網(wǎng)絡銀行 　風險 　發(fā)展趨勢

網(wǎng)上銀行又稱網(wǎng)絡銀行、在線銀行，是指銀行利用Internet技術，通過Internet向客戶提供開戶、銷戶、查詢、對賬、行內轉賬、跨行轉賬、信貸、網(wǎng)上證券、投資理財?shù)葌鹘y(tǒng)服務項目，使客戶可以足不出戶就能夠安全便捷地管理活期和定期存款、支票、信用卡及個人投資等。可以說，網(wǎng)上銀行是在Internet上的虛擬銀行柜臺。隨著互聯(lián)網(wǎng)絡的普及以及上網(wǎng)速度的提升，網(wǎng)上銀行已為廣大網(wǎng)民所了解，使用網(wǎng)上銀行的用戶數(shù)量也保持了持續(xù)上漲的勢頭。大學生作為新生群體，是社會中的新生力量，研究網(wǎng)上銀行對大學生的影響是非常有必要的，因此我們課題組進行了這次調查。

一、研究方法與被調查對象的基本情況

（一）調查方法

本次調查充分運用多種調研方法，力求使所得的資料相互補充，相得益彰，保證本研究以點面結合的方式獲得大量第一手資料，從而保證所得結論的科學性和有效性。所運用的具體研究方法如下：

1.二手資料法。收集相關調研資料和經驗為本研究設計分析提供理論依據(jù)，在收集到的初步資料的基礎上擬定問卷，問卷經過和調研組成員的修改后定稿，最后開始了本次問卷調查。

2.問卷調查法。根據(jù)調查的目的和設計出的調查問卷，以溫州、杭州及臺州等地的大學生為代表，課題組成員利用寒假時間，深入大學生群體中展開調研，完成調查問卷。

3.典型個案訪談法。由于各種原因，不同地方的人也有一定的差別。本研究從不同地方的人中抽出一到兩個案例進行深度訪談。

4.PRA法。以小組座談會的形式更深入地了解網(wǎng)上銀行的存在對于我們現(xiàn)今生活帶來的影響。

（二）問卷回收情況

本次調查發(fā)放問卷90份，回收85份，有效回收率94.4%.其中有效問卷82份，有效率96.5%。調查對象為浙江省地區(qū)杭州、溫州、臺州、紹興、嘉興等地的大學生，對網(wǎng)上銀行的研究調查問卷。調查對象的選擇采取隨機方式；問卷采用無記名形式。參加問卷的大學生涉及財經、建筑、電氣工程、電子、動漫設計、法律、工商管理、國際貿易、國際商務、焊接、機電等42個專業(yè)，為制定科學的應對政策和進一步研究提供了較為詳實的第一手資料。

（三）被調查者的基本情況

1.性別、年齡。本次調查中，被調查對象男性占53%，女性占47%。平均年齡在22歲，最小17歲，最大24歲。

2.是否使用過網(wǎng)銀業(yè)務。受訪大學生大部分表示自己又使用過網(wǎng)銀業(yè)務，如網(wǎng)購，網(wǎng)銀轉賬和網(wǎng)銀查賬等。

3.最常使用的業(yè)務。調查顯示96%的大學生最常使用的是購物支付，3%的大學生最常使用的是繳費匯款轉賬，1%的大學生最常使用的是查詢賬戶及交易記錄，而幾乎沒有大學生使用修改密碼或掛失和投資理財。

4.使用網(wǎng)上銀行的頻率。調查顯示10%的大學生表示每月使用4次以上，23%的大學生表示每月使用3～4次，47%的大學生表示每月1～2次，19%的大學生表示每半年使用1～2次，11%的大學生沒有規(guī)律，偶爾使用1次。

二、網(wǎng)上銀行的前景調查

（一）大學生對網(wǎng)上銀行的認知基本來源于網(wǎng)絡宣傳，少數(shù)是基于其他方面的宣傳

大學生大都是通過電視廣告、網(wǎng)絡廣告、銀行網(wǎng)點宣傳單、報紙雜志廣告、親友推薦，其中網(wǎng)絡廣告、銀行網(wǎng)點宣傳單最為普遍，占到了72%，電視廣告和親友推薦比例為15%，其他13%。

（二）在大多數(shù)大學生心里網(wǎng)銀使用的方便性和功能的多樣性是他們使用的主要因素

（三）當代大學生所使用的網(wǎng)銀種類繁多，其中工商銀行占據(jù)了主要市場

（四）關于手續(xù)費的問題大學生不怕表示不甚在意，也有一部分持反對或支持的態(tài)度

（五）對于網(wǎng)上銀行存在的隱患大多數(shù)大學生便是擔憂，小部分則樂觀的看待其存在

調查顯示有70%的人認為網(wǎng)上銀行存在著不少的弊端和安全隱患，只有30%的人認為它是安全的。

（六）當代大學生基本看好網(wǎng)上銀行的發(fā)展，而為數(shù)不多則抱持謹慎態(tài)度，認為存在障礙

調查結果現(xiàn)實在大學生中80%的人都認為網(wǎng)上銀行的發(fā)展前景是樂觀的，而另外20%的人認為其存在一定的弊端，想發(fā)展存在著一定的障礙，很難克服。

三、對策與建議

（一）銀行方面

1.加強銀行內部使用網(wǎng)上銀行的管理。要想加強銀行內部使用網(wǎng)上銀行的管理是指對銀行內部操作網(wǎng)上銀行系統(tǒng)、辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務的機構和人員建立逐級管理和分級授權的制度。

2.加強銀行對網(wǎng)上銀行客戶的管理。銀行對網(wǎng)上銀行客戶的管理是指銀行對哪些客戶可以使用網(wǎng)上銀行，客戶可以使用哪些網(wǎng)上銀行服務，以及客戶操作網(wǎng)上銀行的過程和結果進行管理。

3.加強網(wǎng)上銀行業(yè)務的宣傳和營銷。網(wǎng)上業(yè)務創(chuàng)新應該從方方面面體現(xiàn)，而體現(xiàn)的是否完美就只能從實踐入手，使網(wǎng)絡銀行可以提供更具價格競爭力的金融產品。

（二）政府方面

1.加強制度法規(guī)建設。我國需要加強網(wǎng)絡銀行的監(jiān)管工作。根據(jù)網(wǎng)絡銀行業(yè)的實際情況，盡快建立適用于網(wǎng)絡銀行操作運行的法律規(guī)范，嚴懲利用計算機在網(wǎng)絡銀行系統(tǒng)中實施犯罪行為的犯罪分子，以完善對網(wǎng)絡銀行發(fā)展在法律制度上的安全保護。

2.加強國際合作。網(wǎng)絡銀行是無國界的，所以需要加強與國際組織以及世界各國金融司法部門和業(yè)務主管部門的合作，解決好對跨國、跨境金融數(shù)據(jù)流的監(jiān)管問題，制定共同打擊網(wǎng)絡金融犯罪和調控網(wǎng)絡金融業(yè)風險責任承擔的國際條約，來確保網(wǎng)絡金融業(yè)的順利發(fā)展。

（三）大學生方面

1.加強安全意識、防范網(wǎng)銀風險。網(wǎng)絡是一個虛擬的環(huán)境，很多時候我們往往無法了解存在于網(wǎng)絡背后的真實，這使得消費者面對商品僅僅只是通過對方附于網(wǎng)絡上的照片，無法真實觸摸，感受，甚至我們不知道所謂的商品是否真的存在。僅僅通過網(wǎng)絡上商家的簡單描述去了解商品，這給了不法分子許多的便利，同時也為消費者自己帶來了危機。許多看起來唯美，優(yōu)質的商品背后是不法分子調我們上鉤的餌，利用我們的獵奇心理騙取我們的錢財。為此，在使用網(wǎng)銀時要主意保護自己，加強自我保護意思，多注意細節(jié)，發(fā)現(xiàn)跟往常不一樣的地方要及時的停止使用，不要在事后后悔自己的失誤；在日常也要關注一些網(wǎng)絡詐騙人員的犯罪手段，吸取經驗，防止自己中招。

2.積極舉報犯罪，減少受害可能。面對網(wǎng)絡欺詐，許多人討厭麻煩，為了方便而忍氣吞聲的沒有去舉報犯罪從而致使犯罪者逍遙法外，使得更多的人受騙，造成極大的危害和困擾。法律是維護我們利益而存在的制度，我們的利益受到了損害，我們就應該通過正當途徑來保護自己，而不是因為怕麻煩而放棄自己的利益，這樣不僅害了自己還可能害更多的人，食髓知味的罪犯不可能輕易收手，為了自己也為了他人，積極舉報犯罪，將犯罪扼殺在搖籃里，以此減少受害發(fā)生的可能性。

參考文獻

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[3]舒志軍.全球網(wǎng)絡金融超市的崛起[J].國際金融研究.

第6篇：個人投資理財論文范文

一、課程產品觀的提出

影響高職教育質量的因素很多，如教學管理、教師隊伍素質、教學方法、教學手段、教學質量監(jiān)控和評價體系等，諸多因素最終落腳點在于課程。目前高職教育在課程開發(fā)和建設上存在很多問題，如新增專業(yè)的教學目標和定位模糊不清，在教學計劃中開設的課程與教學目標相偏離，對教學質量的測量沒有考慮測量的手段和方式方法等，這些都對高職教育質量產生較大的危害。筆者認為，高職院校有必要對課程進行重新認識，以期提高高職院校教育質量。

（一）學校有產品嗎 眾所周知，市場經濟是由不同的經營單位組成的，每個經營單位都有自己的產品，并遵循市場法則進行公平交易。高職院校的培養(yǎng)目標是培養(yǎng)符合社會需要的高素質技能型會計專業(yè)人才。雖然高職院校不是以營利為目的，但高職院校的教育服務并非免費提供，從而具有一定的經營性質，顯然任何主體的經營行為都需要遵循市場規(guī)律，因此學?？梢员灰暈槭袌霏h(huán)境下的一個經營單位，這個經營單位顯然應該有自己的產品。

（二）學校的產品是學生嗎 既然學校有自己的產品，那么學校的產品是什么呢？傳統(tǒng)的觀念認為：學校的產品是學生，學校的任務是生產符合市場經濟條件下經營單位需要的人才。在這種觀念下，學校的產品是學生，學校的客戶就是用人單位。然而，用人單位在從學校簽約領走產品時卻并沒有為從學校領走的商品支付任何代價，這顯然不符合市場經濟的等價交換原則。這種認識的本質是“學生產品觀”，與之相適應的教學理念實質是把學生物化成學校的產品。既然學生是學校的產品，也就是學生在學校接受幾年的教育成為學校的最終產品，并最終進入市場變成市場的商品，那么學生必然具有商品的二重性即價值與使用價值，市場價格是商品價值在市場上的體現(xiàn)，然而在市場交易中，用人單位并沒有支付學校任何代價就領走了學校已經完工交付市場的商品，也就意味著對學校而言商品的價值沒有能夠得到實現(xiàn)，顯然這違背了商品的二重性，不符合市場經濟對商品的定義，也就是說學生不是學校的產品。

（三）學校的產品是什么 既然學生不是學校的產品，那么學校的產品必然另有其物。在學校生產產品的過程中，學生為了在未來能夠找到心目中合適的工作崗位，選擇在某特定的學校接受系統(tǒng)的專業(yè)教育，拿到能夠證明其具有某項特定工作技能的文憑和學歷，學生通過學費形式作為對價支付給學校，也就是說，按照市場經濟理論，學生在支付費用購買學校的產品，顯然，在這個購買過程中，學生才是學校的客戶。那么學生到底是要購買學校的什么產品？為了在完成學業(yè)時，能順利找到心儀的或者合適的工作，學生選擇了到特定學校接受一系列的專業(yè)教育并按照學校對產品的公平定價支付給學校價格不菲的學費，作為等價交換學校提供給學生一定形式的教育，這種特定形式的教育才是學校的產品，具體的說，學校提供給學生的一系列系統(tǒng)的課程才是學校的產品。為了購買學校的產品，學生支付給學校對價，并接受學校的系統(tǒng)教育。

簡單來說，學校的產品是學校提供給學生的一系列課程，學校通過開發(fā)一系列課程，把學生培養(yǎng)成未來能夠順利進入社會并找到合適工作的人才。這是一種把課程作為學校產品的觀點。認可“產品觀”，即認可學校也是市場經濟條件下的經營單位，學校辦學的中心任務就是根據(jù)客戶的需要，開發(fā)一系列能夠幫助其在未來順利謀取合適工作單位的課程?！爱a品觀”突顯了學生學習的主體地位，學校的教師則是為學生提供教學服務的工作者、課程大綱的設計者、大綱教案的編寫者、實訓項目的建設者、教學活動的組織者、學生學習過程中的答疑者等。在這個過程中，學校的產品是一系列的課程，學校的客戶是學生，然而這里的客戶也就是學生只是過程客戶，市場的最終客戶是一個個的企業(yè)。企業(yè)的需要是多種多樣的，不同的行業(yè)對學生的要求也各有差別，同時，學生的喜好也各有不同，學生對未來的職業(yè)規(guī)劃有著自己特殊的喜好。學生為了能夠進入自己心儀的企業(yè)找到合適的崗位，就會根據(jù)自己的職業(yè)規(guī)劃選擇能夠滿足這種需要的課程。反映到學校，學校就應該根據(jù)企業(yè)的需要進行課程設計和建設。

二、會計專業(yè)課程開發(fā)、設計與建設

會計職業(yè)能力是由一門門的課程提供的，一門門的課程有機結合組成會計專業(yè)。如何設計會計課程體系呢？由于學生是學校的過程客戶，企業(yè)是學校的目標客戶和終端客戶，遵循市場經濟公平交易原則，為了避免學校的產品（課程）滯銷，學校需要設置一系列能滿足學生職業(yè)能力需要的課程，而企業(yè)的需要顯然影響著過程客戶（學生）的需要。

（一）課程體系設計 會計職業(yè)能力包括：核算的能力、信息化的能力、財務管理的能力、稅務籌劃的能力、財務報表分析的能力等。為了培養(yǎng)過程客戶以上各方面的能力，學校有針對性的開設一系列課程，如為了培養(yǎng)學生的核算能力，需要開設基礎會計、會計實務、財務會計等課程；為了培養(yǎng)學生的信息化能力，需要開設ERP概論、初級會計電算化等課程；為了培養(yǎng)學生財務成本管理的能力需要開設財務管理、成本會計等課程。為了滿足過程客戶對會計職業(yè)能力的需求，學校還需要結合認知特點，由淺入深對會計專業(yè)課程進行優(yōu)化設置，并考慮學生職業(yè)能力發(fā)展要求，如學生在未來的職業(yè)生涯中需要考取會計從業(yè)資格證書、會計初級、會計中級職稱證書，結合學生職業(yè)生涯的需要，把從業(yè)資格、會計初級、會計中級考試大綱對學生的能力要求融合到課程設置中去，為學生未來的職業(yè)生涯做好鋪墊。

通過研究過程客戶和終端客戶的需要，學校將傳統(tǒng)的以理論知識為中心的課程設置模式改為以工作實踐所需能力為中心的課程設置模式，即企業(yè)需要什么樣的人才用以滿足實踐工作需要，就設置什么樣的課程，建立“實踐導向”的課程體系。以實踐為導向的課程體系要求理論為實踐服務，理論課程以“必須、夠用”為度，加強實訓課程學習，圍繞實訓課程輔以理論課程。為此，大一圍繞會計專業(yè)的通用課程開設，大二分方向開設課程滿足學生的不同需要，大三進行頂崗零距離實習教學。

（二）理論課程設計與綜合實訓設計 根據(jù)會計職業(yè)能力的發(fā)展階段確定理論課程和實訓課程，理論課程開設為實訓課程服務。將會計職業(yè)能力劃分為會計基礎能力、會計專業(yè)能力和會計發(fā)展能力三個階段并根據(jù)三個不同發(fā)展階段對會計技能的要求設置相應的課程。

大一為會計基礎能力訓練階段，在這個階段主要設置會計基礎課程，每門課程由基礎理論和實訓課程組成，其中基礎理論課程由基礎理論和課內實踐組成，實訓課程則是課外實踐，主要是該門課程的綜合實訓。在第一學期主要設置會計基礎、財經法規(guī)、計算機應用基礎、經濟數(shù)學等課程。在第二學期主要設置出納實務、初級會計電算化、經濟法基礎、中級財務會計（上）等課程。在第二學期，由于會計基礎、財經法規(guī)和初級會計電算化已經開設，本學期鼓勵和安排學生參加會計從業(yè)資格考試。第二學期結束后的暑假，學校可安排學生到企業(yè)進行實踐學習，一般由教師帶隊。由于高職院校一般要求教師為雙師，教師也需要到企業(yè)進行相關的實踐鍛煉，因此由教師帶隊到企業(yè)參加實踐學習，也給教師提供了實踐機會。學生在實習過程中需要初步認識和了解企業(yè)的會計制度、財務工作流程甚至企業(yè)的整個業(yè)務流程，在條件允許的情況下進行輪崗實習。實習結束后，學生需要完成實習報告。

大二為會計專業(yè)能力訓練階段，在這個階段，主要教學目標是提高會計專業(yè)能力，在進行理論課程設置時都是難度較大的相關課程。第三學期主要設置中級財務會計（下）、經濟學基礎、財務管理、財務報表分析等課程。在第四學期主要設置成本會計、管理會計、企業(yè)財務審計、個人投資理財?shù)日n程。大學二年級的課程因學生未來職業(yè)規(guī)劃不同可設置不同的課程，如審計方向的學生審計是必修課，財務管理方向的學生財務管理是必須課，會計電算化方向的學生則ERP概論、會計電算化是必修課。

大三為會計發(fā)展能力訓練階段，在這個階段，主要是發(fā)展會計實際操作能力。在大學三年級第五學期設置了八周的課程，主要是稅務會計與納稅籌劃、Excel在財務管理中的高級應用、會計制度設計等課程。八周的課程結束后，學生開始畢業(yè)論文設計。為了讓學生在進入社會之前，對未來感興趣的行業(yè)有一定的了解，對該行業(yè)的會計課程達到非常熟悉的程度，會計制度設計要求結合學生自己感興趣的行業(yè)和相關課程有針對性的進行，并由雙師型教師進行指導，以幫助學生在進入行業(yè)時已經對感興趣的行業(yè)和相關財務會計制度有相當?shù)氖煜こ潭?，幫助學生盡快適應工作崗位。畢業(yè)論文的設計持續(xù)時間較長，直到第六學期的五月初最后定稿，并安排學生參加畢業(yè)論文答辯。

（三）課程產品售后服務 懂知識不一定有能力，只有在實踐中能夠學以致用并解決實際問題，才說明學生已經把知識轉化成為工作中的實際技能，并轉變?yōu)楝F(xiàn)實的生產力。從知識到能力，需要通過不斷的實踐與再實踐進行升華。學校的產品和企業(yè)的產品有所不同，企業(yè)的產品要么是生產資料要么是消費資料，學校的產品則是課程，通過教師提供課程培養(yǎng)過程客戶學生的會計職業(yè)能力。學生的職業(yè)能力是否滿足企業(yè)的需要，在短時間內很難得到驗證，需要工作一段時間后通過學生是否能夠適應并獨立承擔工作和獨立決策來進行檢驗，有的需要三五年時間，有的甚至需要若干年才能完全體現(xiàn)學校課程產品的質量，因此對課程產品的售后服務有一個動態(tài)的持續(xù)認證過程。學校一方面通過統(tǒng)計學生畢業(yè)去向并動態(tài)跟蹤，了解畢業(yè)學生對工作的適應能力和進一步需求，另一方面統(tǒng)計招聘會上各用人單位對學生能力的要求，以便學校及時對課程進行調整。為了使產品更切合過程客戶和終端客戶的需要，學校也可與部分企業(yè)開展訂單式培養(yǎng)服務，即與企業(yè)簽訂定向培養(yǎng)協(xié)議，有針對性地對學生進行培養(yǎng)以期最大限度的滿足企業(yè)對學生能力的需要，部分學生可以在假期進入訂單企業(yè)進行零距離頂崗實習。

三、會計專業(yè)教師團隊建設

“產品觀”突出了過程客戶學生學習的主體地位，學校的課程服務是由學校的教師提供的，學校的教師是為過程客戶學生提供教學服務的工作者、課程大綱的設計者、大綱教案的編寫者、綜合實訓項目的建設者、教學活動的組織者、學生學習過程中的答疑者等?？梢哉f，學校的產品課程是靠教師隊伍提供的。學校要提供好的產品，首先要有設計良好的課程體系，才有購買課程的學生，進而才有優(yōu)秀的學生，而優(yōu)秀的課程體系既要有課程開發(fā)，又要有課程建設，課程之間還需要有認知上前后相繼由淺入深的邏輯關系，這些優(yōu)秀課程體系的設計、開發(fā)與建設都離不開教師隊伍的團隊建設。高職院校會計專業(yè)的培養(yǎng)目標是為中小企業(yè)培養(yǎng)具有相應專業(yè)能力，并具備良好職業(yè)道德和可持續(xù)發(fā)展能力，適應社會主義市場經濟發(fā)展需要，服務地方經濟建設的高素質技能型會計專業(yè)人才。結合高職院校的培養(yǎng)目標，高職院校對教師有較高的要求，通常要求教師具有雙師資格，既有較高學歷，并從事職業(yè)教育擁有相應的講師、副教授、教授職稱，又要有企業(yè)的實際工作經驗，具有會計中級、高級專業(yè)技術職稱，甚至鼓勵部分教師考取注冊會計師、注冊稅務師并擁有執(zhí)業(yè)資格或者成為非執(zhí)業(yè)會員。具有雙師能力的教師既懂教學，又懂會計實務操作；既擁有實務工作經驗又有財務管理和稅務籌劃能力。教師團隊建設是一個持續(xù)、動態(tài)的過程，高職院校加強團隊建設可以從以下方面著手：

（一）打造雙師型人才 高職院校應不拘一格降人才，通過“引進來和走出去”打造一批雙師型人才?！耙M來”就是指高職院校從企業(yè)引進具有豐富實踐經驗的會計領域專家到高職院校來兼職教學或者專職教學，或者聘請會計師事務所或稅務師事務所的專家到高職院校來兼職或者專職教學。通過“引進來”讓企業(yè)的會計專家或者事務所的注冊會計師或注冊稅務師給學校傳授實訓經驗。“走出去”就是安排學校的專職教師利用寒暑假帶領學生參加企業(yè)的實踐，零距離綜合實訓。不管是“引進來”還是“走出去”，其目的都是讓教師可以結合終端客戶對會計人才的要求對課程體系和具體課程以及人才培養(yǎng)模式進行持續(xù)改革。

（二）鼓勵教師參加繼續(xù)教育 鼓勵學校的專職教師有針對性的參加繼續(xù)教育，提高教師整體師資水平。對于理論基礎扎實、實踐經驗不足的教師，鼓勵他們考取會計師、高級會計師等會計專業(yè)技術職稱，考取注冊會計師、注冊稅務師等執(zhí)業(yè)資格，并利用假期參加企業(yè)實踐，學習行業(yè)新知識、新技術。對于實踐經驗豐富、理論知識和學歷層次欠缺的教師，鼓勵其繼續(xù)深造，通過在職讀研或在職讀博夯實理論功底。對于既有理論基礎又有實踐經驗，但教學能力不強的教師，通過組織教師培訓來進行彌補。

（三）鼓勵學生參加技能競賽 鼓勵學校教師帶隊參加市級、國家級技能競賽，通過與兄弟院校的技能競賽來發(fā)現(xiàn)差距和存在的問題，了解企業(yè)對學生知識和能力的需求，有計劃有步驟地推進課程改革和學生知識、能力培養(yǎng)，將技能大賽內容提煉轉化為課程教學改革項目，從而對課程體系進行動態(tài)調整，提高對學生技能的培養(yǎng)。另外，通過參加技能競賽，以賽促教，可以加速骨干教師綜合素質的提高，促使教師學習新知識、新技能，積累教學經驗，積極開設新課程，強化與企業(yè)的溝通，進一步為“雙師型”教師的培養(yǎng)創(chuàng)造條件。

參考文獻：

[1]張凱：《高職會計專業(yè)人才培養(yǎng)模式探討》，《財會通訊》（綜合）2011年第12期。