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風(fēng)險(xiǎn)管理原則

第1篇：風(fēng)險(xiǎn)管理原則范文

高負(fù)債的陷阱

從許多高成長(zhǎng)企業(yè)反映出的問(wèn)題來(lái)看，過(guò)度負(fù)債可說(shuō)是一個(gè)典型的通病，也是財(cái)務(wù)危機(jī)的根源。它們的高負(fù)債是怎樣積累起來(lái)的呢？

戰(zhàn)略需求效應(yīng)由由于企業(yè)的戰(zhàn)略布局驅(qū)動(dòng)，或表現(xiàn)為現(xiàn)有業(yè)務(wù)的發(fā)展，或表現(xiàn)為新業(yè)務(wù)的開(kāi)拓，規(guī)模和數(shù)量的擴(kuò)張經(jīng)常明顯快于內(nèi)涵質(zhì)量的擴(kuò)張，在高成長(zhǎng)階段都將出現(xiàn)某種程度的資金短缺。因此，高成長(zhǎng)企業(yè)為達(dá)到快速擴(kuò)張的目的，普遍采取負(fù)債經(jīng)營(yíng)策略。

組織放大效應(yīng)由許多企業(yè)在快速擴(kuò)張中傾向于采取企業(yè)集團(tuán)或控股公司模式。但這類(lèi)模式債務(wù)放大效應(yīng)也十分明顯：一方面母、子公司都會(huì)從各自立場(chǎng)出發(fā)追求數(shù)量擴(kuò)張；另一方面，子公司除保留原有業(yè)務(wù)聯(lián)系和資金融通渠道外，還可能獲得母公司再分配的業(yè)務(wù)或資金。這一業(yè)務(wù)和融資放大效應(yīng)很容易使企業(yè)負(fù)債過(guò)度，最終成為財(cái)務(wù)危機(jī)的“始作俑者”。

財(cái)務(wù)不透明與內(nèi)部互相擔(dān)保由財(cái)務(wù)不透明、各自為政和內(nèi)部關(guān)聯(lián)企業(yè)間的相互貸款擔(dān)保是高成長(zhǎng)企業(yè)常見(jiàn)的問(wèn)題。這不僅加大了銀行對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)判斷的難度，也給財(cái)務(wù)監(jiān)管帶來(lái)很大困難，從而造成整體負(fù)債率不斷抬高。

中國(guó)四大信托投資公司之一的廣東國(guó)際信托投資公司破產(chǎn)事件就是一個(gè)教訓(xùn)。廣信下屬企業(yè)帳外有帳，隱藏債務(wù)情況嚴(yán)重，甚至連集團(tuán)總部都難以摸清家底。清產(chǎn)核資以后，資不抵債額竟高達(dá)146.94億元人民幣。

債務(wù)、資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)性錯(cuò)配由最常見(jiàn)的就是短債長(zhǎng)用，短籌長(zhǎng)貸。企業(yè)將短債用于投資回收期是短債期限若干倍的長(zhǎng)期項(xiàng)目投資，導(dǎo)致流動(dòng)負(fù)債大大高于流動(dòng)資產(chǎn)。金融機(jī)構(gòu)基于高成長(zhǎng)企業(yè)的前景，往往也采取短籌長(zhǎng)貸方式，支持企業(yè)搞長(zhǎng)期投資，從而加大了企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)，一旦銀行日后收緊銀根，企業(yè)將會(huì)進(jìn)退兩難。

其它常見(jiàn)結(jié)構(gòu)性錯(cuò)配還包括負(fù)債到期過(guò)分集中的結(jié)構(gòu)與現(xiàn)金流量錯(cuò)位，長(zhǎng)、短期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例失調(diào)，貸款的銀行結(jié)構(gòu)單一，資產(chǎn)和負(fù)債幣種結(jié)構(gòu)不合理等。

以上幾方面是環(huán)環(huán)相扣的。高成長(zhǎng)戰(zhàn)略造成資金短缺，企業(yè)就不可避免地要負(fù)債經(jīng)營(yíng)。組織放大效應(yīng)和內(nèi)部擔(dān)保則加劇債務(wù)水平，造成負(fù)債過(guò)度。在過(guò)度負(fù)債的情況下，企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本和財(cái)務(wù)壓力加大，支付能力日漸脆弱，短債長(zhǎng)用則可能使企業(yè)潛在支付危機(jī)隨時(shí)爆發(fā)。

財(cái)務(wù)危機(jī)的誘因

經(jīng)營(yíng)持續(xù)虧損由企業(yè)擴(kuò)張過(guò)度，容易因經(jīng)營(yíng)管理不善或戰(zhàn)略性失誤引起虧損。如果企業(yè)只是短期虧損，只要虧損額少于折舊，未必導(dǎo)致債務(wù)償付困難，但如果持續(xù)虧損，將造成企業(yè)凈資產(chǎn)數(shù)量和質(zhì)量不斷下降，大大削弱企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力和償債能力，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)不能到期償還債務(wù)。

如果虧損嚴(yán)重到資不抵債的地步，也就是狹義上所指的財(cái)務(wù)失敗，將意味著企業(yè)償付能力的喪失，最終很可能走上倒閉、破產(chǎn)的不歸路。

短期支付不能由這種情況下，企業(yè)并非資不抵債，也不一定與經(jīng)營(yíng)虧損相關(guān)，只是由于資金周轉(zhuǎn)不靈、現(xiàn)金流量分布與債務(wù)到期結(jié)構(gòu)分布不均衡等原因暫時(shí)不能償還到期債務(wù)，真所謂“一文錢(qián)逼死英雄漢”。

1996年進(jìn)入全球500強(qiáng)之列的香港百富勤公司，1998年初卻因?yàn)槿狈ψ銐颥F(xiàn)金無(wú)法償還幾千萬(wàn)美元的債務(wù)而被迫破產(chǎn)，10年輝煌毀于一旦。珠海巨人集團(tuán)財(cái)務(wù)危機(jī)的導(dǎo)火索則是興建巨人大廈時(shí)國(guó)內(nèi)賣(mài)樓花所形成的4,000萬(wàn)元人民幣債務(wù)。

突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)事件由在市道暢旺的時(shí)候，高成長(zhǎng)企業(yè)或許可以憑其資產(chǎn)規(guī)模和營(yíng)業(yè)收入的大幅增長(zhǎng)，給市場(chǎng)以太平盛世的感覺(jué)。

一旦國(guó)內(nèi)外政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境突然變化，重大政策調(diào)整，各種自然災(zāi)害或其它突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生，企業(yè)就可能因?yàn)闃I(yè)務(wù)萎縮、資產(chǎn)縮水或重大財(cái)產(chǎn)損失而陷入困境。

亞洲金融危機(jī)中，一些企業(yè)采取股票抵押貸款，結(jié)果由于股票市場(chǎng)低迷、股票價(jià)格大幅下降，使抵押品價(jià)值嚴(yán)重縮水而陷入財(cái)務(wù)危機(jī)。

盡管這些風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)屬于不可控因素，但防范經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)本身就是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的應(yīng)有之義。同樣經(jīng)歷了亞洲金融危機(jī)，一些企業(yè)破產(chǎn)、倒閉，而另一些財(cái)務(wù)穩(wěn)健的企業(yè)仍健康發(fā)展，經(jīng)營(yíng)能力突顯高低。

平衡高成長(zhǎng)和穩(wěn)健

百富勤等大企業(yè)的破產(chǎn)說(shuō)明，企業(yè)如果不顧自身?xiàng)l件通過(guò)負(fù)債經(jīng)營(yíng)盲目鋪攤子，就容易聚集過(guò)多盈利能力差的資產(chǎn)或業(yè)務(wù)，規(guī)模再大也難逃被淘汰的命運(yùn)。對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，只有在財(cái)務(wù)穩(wěn)健的前提下取得的成長(zhǎng)性才是合理的。

優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)由財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)優(yōu)化是企業(yè)財(cái)務(wù)穩(wěn)健的關(guān)鍵，其具體標(biāo)志是綜合資金成本低，財(cái)務(wù)杠桿效益高，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)適度。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化，不斷通過(guò)存量調(diào)整和變量調(diào)整（增量或減量）的手段確保財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的動(dòng)態(tài)優(yōu)化。

企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)管理的重點(diǎn)是對(duì)資本、負(fù)債、資產(chǎn)和投資等進(jìn)行結(jié)構(gòu)性調(diào)整，使其保持合理的比例：

一是優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。企業(yè)應(yīng)在權(quán)益資本和債務(wù)資本之間確定一個(gè)合適的比例結(jié)構(gòu)，使負(fù)債水平始終保持在一個(gè)合理的水平上，不能超過(guò)自身的承受能力。

負(fù)債經(jīng)營(yíng)的臨界點(diǎn)是全部資金的息、稅前利潤(rùn)等于負(fù)債利息。在達(dá)到臨界點(diǎn)之前，提高負(fù)債將使股東獲得更多的財(cái)務(wù)杠桿利益。一旦超過(guò)臨界點(diǎn)，加大負(fù)債比率會(huì)成為財(cái)務(wù)危機(jī)的前兆。

二是優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)。負(fù)債結(jié)構(gòu)性管理的重點(diǎn)是負(fù)債的到期結(jié)構(gòu)。由于預(yù)期現(xiàn)金流量很難與債務(wù)的到期及數(shù)量保持協(xié)調(diào)一致，這就要求企業(yè)在允許現(xiàn)金流量波動(dòng)的前提下，確定負(fù)債到期結(jié)構(gòu)應(yīng)保持安全邊際。

企業(yè)也應(yīng)對(duì)長(zhǎng)、短期負(fù)債的盈利能力與風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行權(quán)衡，以確定既使風(fēng)險(xiǎn)最小、又能使企業(yè)盈利能力最大化的長(zhǎng)、短期負(fù)債比例。

此外，企業(yè)還應(yīng)密切關(guān)注各地經(jīng)濟(jì)、金融形勢(shì)和匯率的變化情況，調(diào)整貸款的銀行結(jié)構(gòu)和幣種結(jié)構(gòu)，盡可能避免過(guò)份集中向某一國(guó)家或區(qū)域的金融機(jī)構(gòu)融資或以單一貨幣進(jìn)行借貸或業(yè)務(wù)結(jié)算，以預(yù)防和降低借貸和匯率風(fēng)險(xiǎn)。

三是優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化主要是確定一個(gè)既能維持企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，又能在減少或不增加風(fēng)險(xiǎn)的前提下給企業(yè)帶來(lái)盡可能多利潤(rùn)的流動(dòng)資金水平，其核心指標(biāo)是反映流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債間差額的“凈營(yíng)運(yùn)資本”。

四是優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)。主要是從提高投資回報(bào)的角度，對(duì)企業(yè)投資情況進(jìn)行分類(lèi)比較，確定合理的比重和格局，包括長(zhǎng)期投資和短期投資，固定資產(chǎn)投資、無(wú)形資產(chǎn)投資（如研究開(kāi)發(fā)、企業(yè)品牌等）和流動(dòng)資產(chǎn)投資，直接投資（項(xiàng)目）和間接（證券）投資，產(chǎn)業(yè)投資和風(fēng)險(xiǎn)投資等。

抓好現(xiàn)金流量生命線(xiàn)企企業(yè)最基本的目標(biāo)是股東財(cái)富或企業(yè)總價(jià)值最大化。它通過(guò)獲利水平和利潤(rùn)指標(biāo)反映出來(lái)，而這一切都是建立在現(xiàn)金流量這一企業(yè)生命線(xiàn)上的。

不少企業(yè)陷入經(jīng)營(yíng)困境甚至破產(chǎn)并非因?yàn)橘Y不抵債，而是由于暫時(shí)的支付困難。因此，利潤(rùn)或是企業(yè)總價(jià)值最大化不能停留在帳面盈利上，而要以?xún)r(jià)值的可實(shí)現(xiàn)性和變現(xiàn)能力作為前提。

企業(yè)應(yīng)把利潤(rùn)和現(xiàn)金放在同等重要的位置，加速資金回籠和周轉(zhuǎn)，提高資產(chǎn)變現(xiàn)能力，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收帳款的管理和催收力度，盡量減少呆壞帳。

企業(yè)應(yīng)根據(jù)現(xiàn)有業(yè)務(wù)未來(lái)產(chǎn)生現(xiàn)金流量的情況追求相應(yīng)的成長(zhǎng)速度，同時(shí)要手持一定量的現(xiàn)金以滿(mǎn)足正常運(yùn)營(yíng)和應(yīng)付突發(fā)事件的需要，并提高資金管理水準(zhǔn)，確保資金的流動(dòng)性和安全性。

建立財(cái)務(wù)監(jiān)控體系企公司的規(guī)模擴(kuò)張應(yīng)與財(cái)務(wù)控制制度建設(shè)保持同步發(fā)展，否則造成財(cái)務(wù)失控。企業(yè)應(yīng)建立有效的財(cái)務(wù)監(jiān)控體系，加強(qiáng)對(duì)公司債務(wù)、資產(chǎn)、投資回收、現(xiàn)金回流和資產(chǎn)增值等方面的財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督，嚴(yán)格擔(dān)保和信用證開(kāi)證額度管理，減少或有負(fù)債。

企業(yè)尤其要重視預(yù)算管理，應(yīng)著眼于未來(lái)現(xiàn)金流量情況，通過(guò)預(yù)算管理對(duì)融投資總量、負(fù)債水平、資產(chǎn)狀況進(jìn)行控制，并對(duì)未來(lái)重大項(xiàng)目的融投資及大筆債務(wù)的還本付息等做出統(tǒng)籌安排。

第2篇：風(fēng)險(xiǎn)管理原則范文

關(guān)鍵詞：電力營(yíng)銷(xiāo) 管理系統(tǒng) 信息數(shù)據(jù) 風(fēng)險(xiǎn) 措施

中圖分類(lèi)號(hào)：TJ760.5 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

1.電力營(yíng)銷(xiāo)管理系統(tǒng)建設(shè)的原則

1.1界定工作流程方向

電力營(yíng)銷(xiāo)管理系統(tǒng)是電力企業(yè)提高自己的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的有力保障，此系統(tǒng)有著科學(xué)的信息體系結(jié)構(gòu)和嚴(yán)密的業(yè)務(wù)流程，建立電力營(yíng)銷(xiāo)管理系統(tǒng)的意義重要，必須結(jié)合各企業(yè)的實(shí)際情況，有針對(duì)性的進(jìn)行設(shè)計(jì)，讓電力營(yíng)銷(xiāo)管理系統(tǒng)在應(yīng)用過(guò)程中提高電能在終端能源中的占有率，提升管理水平。建立起適應(yīng)自己企業(yè)發(fā)展需要的電力營(yíng)銷(xiāo)管理系統(tǒng)，更好的促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，是擺在每個(gè)電力營(yíng)銷(xiāo)工作者面前的重要課題。

1.2確保原始數(shù)據(jù)的完整性

在電力營(yíng)銷(xiāo)管理系統(tǒng)建設(shè)初期，需要把大量的原始數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)中，這是一個(gè)復(fù)雜的工作，錄入過(guò)程中要要經(jīng)過(guò)多部門(mén)的聯(lián)合審核、監(jiān)督來(lái)保證數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。營(yíng)銷(xiāo)管理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)和企業(yè)的效益緊緊相連，所以營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)做為電力企業(yè)數(shù)據(jù)的集中區(qū)，對(duì)企業(yè)的發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。

1.3實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享

建設(shè)電力營(yíng)銷(xiāo)管理系統(tǒng)的目的是為了分析管理數(shù)據(jù)信息并逐步達(dá)到共享，因此在保證營(yíng)銷(xiāo)工作數(shù)據(jù)準(zhǔn)確和完整性的基礎(chǔ)上，要充分考慮到數(shù)據(jù)共享的目標(biāo)。在把電力營(yíng)銷(xiāo)管理系統(tǒng)綜合成一個(gè)整體的同時(shí)，必須考慮到這個(gè)系統(tǒng)不再是孤立存在的，它需要不斷擴(kuò)展，需要延伸內(nèi)涵，與其它行政管理，財(cái)務(wù)管理，人事管理等系統(tǒng)進(jìn)行進(jìn)一步的整合，達(dá)到為電力系統(tǒng)服務(wù)的目的。

1.4技術(shù)上規(guī)范化

建設(shè)電力營(yíng)銷(xiāo)管理為客戶(hù)服務(wù)提供技術(shù)上的支持，規(guī)范并統(tǒng)一了整個(gè)環(huán)節(jié)的電力營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，需要的情況下可以進(jìn)行流程再造，取消了不必要的、冗余的環(huán)節(jié)，統(tǒng)一了各環(huán)節(jié)間的流程，通過(guò)數(shù)據(jù)共享縮短了業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)的時(shí)間，還加強(qiáng)各環(huán)節(jié)間的相互制約和監(jiān)督，所有數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)的及時(shí)上報(bào)和匯總使數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)的透明和公開(kāi)成為可能，從技術(shù)上避免了以電謀私和以電稱(chēng)霸的發(fā)生，改善了企業(yè)在客戶(hù)心目中的形象。

2.電力營(yíng)銷(xiāo)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的可能表現(xiàn)形式

按照風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源，可以將電力營(yíng)銷(xiāo)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的可能表現(xiàn)形式歸納為如下幾個(gè)方面：

2.1技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

這里技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要指由于電力營(yíng)銷(xiāo)信息系統(tǒng)本身在設(shè)計(jì)方面的缺陷，造成系統(tǒng)不穩(wěn)定或不安全漏洞較多，導(dǎo)致系統(tǒng)重要數(shù)據(jù)不能得到有效保護(hù)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。例如電腦黑客輕易地入侵，或者電費(fèi)統(tǒng)計(jì)時(shí)可能的重復(fù)或遺漏等

2.2誤操作風(fēng)險(xiǎn)

誤操作風(fēng)險(xiǎn)主要指系統(tǒng)維護(hù)和操作人員無(wú)意識(shí)的誤操作帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。例如電價(jià)標(biāo)準(zhǔn)修改時(shí)出錯(cuò)造成大量電費(fèi)誤算。

2.3違規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)

違規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)主要指?jìng)€(gè)別系統(tǒng)維護(hù)和操作人員可能利用工作之便，采用隱蔽的技術(shù)手段，蓄意對(duì)某些重要數(shù)據(jù)進(jìn)行更改造成的風(fēng)險(xiǎn)，如2004年某地就發(fā)現(xiàn)了城區(qū)營(yíng)業(yè)所微機(jī)員修改用戶(hù)用電計(jì)量表表碼，造成少收電費(fèi)9.6萬(wàn)元的事件。備份管理的風(fēng)險(xiǎn)

2.4備份管理的風(fēng)險(xiǎn)

主要指數(shù)據(jù)庫(kù)備份工作可能由于種種原因與原數(shù)據(jù)庫(kù)不符，或者在用于恢復(fù)數(shù)據(jù)庫(kù)之前被人為改動(dòng)可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

2.5非法入侵風(fēng)險(xiǎn)

按照風(fēng)險(xiǎn)可能造成的影響，可以將電力營(yíng)銷(xiāo)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)劃分為全局性風(fēng)險(xiǎn)和局部性風(fēng)險(xiǎn)，前者指對(duì)系統(tǒng)產(chǎn)生全局性影響和危害的行為造成的風(fēng)險(xiǎn)，如造成全省電力營(yíng)銷(xiāo)信息系統(tǒng)癱瘓或不能正常工作而且長(zhǎng)期難以恢復(fù)，或者個(gè)別系統(tǒng)維護(hù)和操作人員將電費(fèi)一次性劃走等等。后者指對(duì)系統(tǒng)部分?jǐn)?shù)據(jù)進(jìn)行修改和危害的行為造成的風(fēng)險(xiǎn)，如某縣級(jí)公司電力營(yíng)銷(xiāo)信息系統(tǒng)癱瘓或不能正常工作，或者部分用戶(hù)數(shù)據(jù)被修改造成損失等。

3.電力營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)的防范策略

3.1在軟件功能上施加必要的控制措施來(lái)保護(hù)營(yíng)銷(xiāo)數(shù)據(jù)的安全3.1.1增加必要的保護(hù)功能在突然斷電、程序運(yùn)行中用戶(hù)的突然干擾等偶發(fā)事故。

3.1.2對(duì)輸入系統(tǒng)的數(shù)據(jù)、代碼等都要進(jìn)行檢驗(yàn)，對(duì)于不符合要求的數(shù)據(jù)系統(tǒng)不予通過(guò)。

3.1.3增加必要的限制功能。

3.2建立必要的管理制度

3.2.1實(shí)行用戶(hù)權(quán)限分級(jí)授權(quán)管理，建立起網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下?tīng)I(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的崗位責(zé)任制。按照業(yè)務(wù)的需求設(shè)定上機(jī)操作崗位，明確崗位職責(zé)和權(quán)限，并通過(guò)為每個(gè)用戶(hù)進(jìn)行系統(tǒng)功能的授權(quán)落實(shí)其責(zé)任和權(quán)限。

3.2.2建立嚴(yán)格的內(nèi)部牽制制度對(duì)系統(tǒng)的所有崗位要職責(zé)范圍清楚、同時(shí)做到不相容職務(wù)的分離，各崗位之間要有一定的內(nèi)部牽制保障。

3.2.3建立必要的上機(jī)操作控制和系統(tǒng)運(yùn)行記錄控制

（1）建立嚴(yán)格的硬件操作規(guī)程。

（2）制定操作員訪(fǎng)問(wèn)系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)程、明確規(guī)定各個(gè)操作員進(jìn)人系統(tǒng)后執(zhí)行程序的順序、各硬件設(shè)備的使用要求、數(shù)據(jù)文件和程序文件的使用要求以及處理系統(tǒng)偶發(fā)事故的操作要求，如設(shè)備突然斷電的處理、設(shè)備的重新啟動(dòng)要求等、同時(shí)要制定數(shù)據(jù)文件的處置標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)數(shù)據(jù)文件的名稱(chēng)、保留時(shí)間、存放地點(diǎn)、文件重建等事項(xiàng)做出規(guī)定，以便統(tǒng)一管理。

（3）通過(guò)設(shè)置軟件功能、利用系統(tǒng)提供的功能或人工控制記錄等措施對(duì)各用戶(hù)操作系統(tǒng)的所有活動(dòng)予以記錄，并定期由系統(tǒng)主管進(jìn)行監(jiān)察和檢驗(yàn)及時(shí)了解非法用戶(hù)和有權(quán)用戶(hù)越權(quán)使用系統(tǒng)的情況。 3.2.4建立嚴(yán)格的硬件管理制度和損害補(bǔ)救措施，比如主服務(wù)器突然出錯(cuò)時(shí)，由備用的服務(wù)器接替繼續(xù)工作。建立健全設(shè)備管理制度，確保硬件設(shè)備的運(yùn)行環(huán)境、電源、溫度、濕度、靜電、塵土、電磁干擾、輻射等。

3.2.5建立嚴(yán)格的檔案管理制度，首先，系統(tǒng)投人使用之后，原系統(tǒng)的所有程序文件、軟、硬件技術(shù)資料應(yīng)作為檔案進(jìn)行保管，并應(yīng)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，同時(shí)嚴(yán)格限制無(wú)權(quán)用戶(hù)、有權(quán)用戶(hù)非正常時(shí)間等對(duì)程序的不正常接觸；在檔案調(diào)用時(shí)也必須經(jīng)系統(tǒng)主管和程序保管共同批準(zhǔn)，并對(duì)使用人、程序名稱(chēng)、調(diào)出時(shí)間、使用原因和目的以及歸還時(shí)間等進(jìn)行詳細(xì)的登記，以便曰后核查。

3.2.6建立預(yù)防病毒的安全措施。

3.2.7建立對(duì)黑客的防護(hù)措施。

（1）設(shè)置防火墻，使用入侵檢測(cè)軟件。入侵檢測(cè)軟件可以檢測(cè)非法入侵的黑客，并將它拒之內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)之外。

（2）抓好網(wǎng)內(nèi)主機(jī)的管理。用戶(hù)名和密碼管理永遠(yuǎn)是系統(tǒng)安全管理中最重要的環(huán)節(jié)之一，對(duì)網(wǎng)絡(luò)的任何攻擊，都不可能沒(méi)有合法的用戶(hù)名和密碼。但目前絕大部分系統(tǒng)管理員只注重對(duì)特權(quán)用戶(hù)的管理，而忽視對(duì)普通用戶(hù)的管理。主要表現(xiàn)在設(shè)置用戶(hù)時(shí)圖省事方便，胡亂設(shè)置用戶(hù)的權(quán)限、組別和文件權(quán)限，為非法用戶(hù)竊取信息和破壞系統(tǒng)留下了空隙。

（3）設(shè)置好的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境。網(wǎng)上訪(fǎng)問(wèn)的常用工具有網(wǎng)絡(luò)操作命令，對(duì)它們的使用必須加以限制，對(duì)系統(tǒng)的各種插件、組件、服務(wù)等資源通過(guò)一定的分析。

4.結(jié)束語(yǔ)

電力系統(tǒng)體制改革后，在管理創(chuàng)新和客戶(hù)服務(wù)上已經(jīng)取得了很大的成績(jī)，另一方面，隨著電力行業(yè)的信息化建設(shè)的發(fā)展和用戶(hù)需求的不斷擴(kuò)大，為了順應(yīng)營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)“集中化、一體化”的發(fā)展趨勢(shì)，提高電力營(yíng)銷(xiāo)客服系統(tǒng)的效率和加快電網(wǎng)向優(yōu)秀的服務(wù)性企業(yè)的發(fā)展，亟需設(shè)計(jì)研究開(kāi)發(fā)出真正意義上的營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)全國(guó)營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)一體化的管理格局，為社會(huì)提供更加真誠(chéng)，快捷，方便和規(guī)范的服務(wù)。

參考文獻(xiàn)：

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[2]王運(yùn)明.淺談供電企業(yè)電力營(yíng)銷(xiāo)管理總體策略[J].廣西大學(xué)學(xué)報(bào)（自然科學(xué)版）.2006.6

第3篇：風(fēng)險(xiǎn)管理原則范文

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

社會(huì)組織或者個(gè)人用以降低風(fēng)險(xiǎn)的消極結(jié)果的決策過(guò)程我們稱(chēng)作風(fēng)險(xiǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，并在這些內(nèi)容上加以整合，從而組合出比較優(yōu)化的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，達(dá)到以最小成本換取最大安全保險(xiǎn)的目的。從上述風(fēng)險(xiǎn)管理的概念我們可以總結(jié)出風(fēng)險(xiǎn)管理具體有以下含義：第一，風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象。第二，風(fēng)險(xiǎn)管理的主體是任何個(gè)人或者組織。第三，以最小的成本獲得最大的安全保障是風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目標(biāo)。第四，風(fēng)險(xiǎn)管理是一門(mén)新興的學(xué)科，是一個(gè)獨(dú)立的管理系統(tǒng)。第五，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、選擇風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)等是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。

（二）全面風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

全面風(fēng)險(xiǎn)管理，是以企業(yè)的總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為基礎(chǔ)，以企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理和各個(gè)管理環(huán)節(jié)為基本流程，全面風(fēng)險(xiǎn)管理需要有良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化和健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，健全的全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該包括以下內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、內(nèi)部控制系統(tǒng)以及風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系等，企業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目的在為企業(yè)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理提供更好的方法。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)新的概念，現(xiàn)階段主要應(yīng)用于企業(yè)管理當(dāng)中，在參照了2006年6月國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》后我們得出了以上全面風(fēng)險(xiǎn)管理的概念。

二、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建

構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有助于企業(yè)實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，在構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系過(guò)程中要注意以下幾點(diǎn)：

（一）構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的原則

在構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的過(guò)程中要遵循一定的原則，構(gòu)建時(shí)要堅(jiān)持以下原則：

（1）分層管理原則。企業(yè)構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系要堅(jiān)持分層管理原則，也就是說(shuō)企業(yè)要將風(fēng)險(xiǎn)管理中所涉及的工作，例如管理、運(yùn)營(yíng)、決策等工作交付給不同層次的企業(yè)管理機(jī)構(gòu)，這樣有利于形成金字塔形的全面風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)，更好的實(shí)現(xiàn)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

（2）全面管理原則。企業(yè)構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系要堅(jiān)持全面管理原則，企業(yè)要對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中各個(gè)方面潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，其中風(fēng)險(xiǎn)主要包括了戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等。同時(shí)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織上也應(yīng)該堅(jiān)持全面管理原則，全面風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的工作，更應(yīng)該是企業(yè)全體員工的工作，上到董事會(huì)下到普通員工都應(yīng)該參與到全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建當(dāng)中去。

（3）定量化原則。定量化原則是指企業(yè)在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)價(jià)和預(yù)警方面上，要盡可能的量化風(fēng)險(xiǎn)，既要從企業(yè)自身的發(fā)展情況出發(fā)建立全面風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，又要虛心的借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步保證全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系量化的行之有效。

（二）構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的要求

（1）要符合企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。因?yàn)槠髽I(yè)潛在風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)整個(gè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，在構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系就要求符合企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，要在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)明確風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和計(jì)劃，并且與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)目標(biāo)緊密結(jié)合起來(lái)。

（2）要建立過(guò)程化、動(dòng)態(tài)化的管理體系。從企業(yè)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)到為了實(shí)現(xiàn)目標(biāo)而采取的措施，可以說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，因此在構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的時(shí)候，也要實(shí)行過(guò)程化和動(dòng)態(tài)化，內(nèi)部控制要有明確的標(biāo)準(zhǔn)，過(guò)程有動(dòng)態(tài)的監(jiān)控，只有這樣才能更好地實(shí)現(xiàn)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理所制定的目標(biāo)。

（三）構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的路徑

（1）加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)水平的高低直接影響到企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理能否更好地實(shí)現(xiàn)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)主要包括了風(fēng)險(xiǎn)控制行為和管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境和道德標(biāo)準(zhǔn)等，企業(yè)的管理人員要制定好行之有效的管理制度，并且要嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，這樣既可以提高管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，又可以讓全體員工參與到全面風(fēng)險(xiǎn)管理中，保證全面風(fēng)險(xiǎn)管理安全運(yùn)行。

（2）運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具和手段。很多企業(yè)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中越來(lái)越重視定量分析法，這就要求企業(yè)在大量的識(shí)別、檢測(cè)和衡量等工作上做到高效準(zhǔn)確。因此，我們必須運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具和手段，努力實(shí)現(xiàn)“精細(xì)化”的風(fēng)險(xiǎn)管理。

三、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的實(shí)施策略

（一）樹(shù)立現(xiàn)代化的風(fēng)險(xiǎn)管理理念

風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)是構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)工作之一，正確的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)有利于企業(yè)更好的發(fā)展。因此，企業(yè)要樹(shù)立起全員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)理念，全面考慮企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)和存在的機(jī)遇，為了達(dá)到對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解，要對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)有充分的認(rèn)識(shí)。正確的風(fēng)險(xiǎn)管理觀念是要讓全體員工參與到風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中去，要讓每位員工認(rèn)識(shí)到自身工作與風(fēng)險(xiǎn)管理有著密切的聯(lián)系，激發(fā)員工參與全面風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性。

（二）構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

持續(xù)性和協(xié)調(diào)性是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要的特征，這就要求企業(yè)有一個(gè)專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)來(lái)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。風(fēng)險(xiǎn)管理組織系統(tǒng)應(yīng)該包括風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)，其中風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的主要成員包括財(cái)務(wù)主管、運(yùn)營(yíng)主管、風(fēng)險(xiǎn)主管和信息主管，審計(jì)委員會(huì)主要是由獨(dú)立董事會(huì)組成。企業(yè)要盡快健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度組織結(jié)構(gòu)，各個(gè)組織結(jié)構(gòu)要認(rèn)真履行自己的職責(zé)，保證企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理有序進(jìn)行。

（三）建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，不斷更新風(fēng)險(xiǎn)管理信息

企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是隨著風(fēng)險(xiǎn)及信息管理的產(chǎn)生、收集、處理的過(guò)程，信息的完全性水平直接影響到全面風(fēng)險(xiǎn)管理的水平。因此，在構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的過(guò)程中要優(yōu)化信息流程，在適當(dāng)?shù)臅r(shí)間內(nèi)將準(zhǔn)確的信息傳達(dá)到信息使用者的手中。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的內(nèi)容既要包括企業(yè)自身風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理政策信息，也要包括來(lái)自外部的可以給企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理支持的信息，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)該是一個(gè)全方位立體的網(wǎng)絡(luò)。

（四）健全內(nèi)部控制制度，構(gòu)建全方位風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督體系

完善的內(nèi)部控制制度對(duì)于構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理有著重要的作用，完善的內(nèi)部控制制度可以及時(shí)的發(fā)現(xiàn)管理過(guò)程中的錯(cuò)誤，并及時(shí)的更正錯(cuò)誤。雖然一些企業(yè)建立了一些看起來(lái)比較健全的內(nèi)部控制制度，在組織結(jié)構(gòu)上既有董事會(huì)又有監(jiān)事會(huì)，但是在企業(yè)的重大經(jīng)濟(jì)決策的時(shí)候，還是由個(gè)別人說(shuō)的算。因此，企業(yè)的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層要依法履行職責(zé)，健全內(nèi)部控制制度，并且將內(nèi)部控制制度落實(shí)到實(shí)處。同時(shí)監(jiān)事會(huì)也要構(gòu)建全方位的監(jiān)督體系，實(shí)現(xiàn)經(jīng)常性監(jiān)督和事后監(jiān)督，避免企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中徇私舞弊行為的發(fā)生。

四、總結(jié)

第4篇：風(fēng)險(xiǎn)管理原則范文

關(guān)鍵詞：供電企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管理體系；管理框架；組織機(jī)制；規(guī)范化機(jī)制；運(yùn)作機(jī)制文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

中圖分類(lèi)號(hào)：F270 文章編號(hào)：1009-2374（2015）36-0153-04 DOI：10.13535/ki.11-4406/n.2015.36.076

1 概述

為有效貫徹國(guó)資委“管理提升”要求，南方電網(wǎng)公司在2013年的工作會(huì)議上，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)列為2013～2015年工作重點(diǎn)，并明確了全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架。同年，廣東電網(wǎng)公司在深化創(chuàng)先工作總體方案中提出了2013～2015年全面風(fēng)險(xiǎn)管理總體創(chuàng)先關(guān)鍵舉措。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作已經(jīng)成為了供電企業(yè)提升管理水平重要內(nèi)容，但是目前全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作在供電企業(yè)中仍然缺乏成熟有效的建設(shè)方案。針對(duì)目前的情況，江門(mén)局認(rèn)真學(xué)習(xí)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，結(jié)合南方電網(wǎng)關(guān)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，研究與探索了江門(mén)局全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)方案。江門(mén)局通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)、制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略、健全風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)機(jī)制等措施，建立起一套運(yùn)轉(zhuǎn)有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并獲取了豐富的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和理論成果。

2 全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作現(xiàn)狀診斷

隨著創(chuàng)先工作的有序開(kāi)展，江門(mén)供電局在安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和廉潔風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)領(lǐng)域開(kāi)展了專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，但是對(duì)比全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，仍然存在以下不足：

2.1 風(fēng)險(xiǎn)體系覆蓋的全面性有待提高

江門(mén)局雖然在安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和廉潔風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)領(lǐng)域開(kāi)展了專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，但并未建立覆蓋全部領(lǐng)域的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架，如戰(zhàn)略、市場(chǎng)和公共關(guān)系等方面的風(fēng)險(xiǎn)仍缺乏有效的管控措施。

2.2 專(zhuān)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的協(xié)調(diào)性有待加強(qiáng)

目前，江門(mén)局安全、財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)、法律、廉潔四個(gè)領(lǐng)域已經(jīng)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，但是各領(lǐng)域之間的管理工作尚未有效的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作由各專(zhuān)業(yè)部門(mén)牽頭開(kāi)展，各專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域之間交叉和重合的風(fēng)險(xiǎn)管控工作尚未得到有效統(tǒng)籌。隨著全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作的不斷開(kāi)展，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、公共關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)也納入風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍，自此風(fēng)險(xiǎn)管控涉及專(zhuān)業(yè)面更廣泛，如果各領(lǐng)域之間缺乏系統(tǒng)運(yùn)作和協(xié)調(diào)性，這七大類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)管控就會(huì)顯得雜亂無(wú)章，無(wú)法全面管控。

2.3 風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)的實(shí)用性有待提升

各專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)只是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行了簡(jiǎn)單的羅列，具有大而全的特征，不適用于日常工作。目前各專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域都識(shí)別出大量的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)信息，但是對(duì)于一些真正影響企業(yè)決策、安全生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)策略的重大風(fēng)險(xiǎn)，沒(méi)能制定切實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)只是風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的累加而實(shí)用性不強(qiáng)。

2.4 風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)的有效性有待加強(qiáng)

風(fēng)險(xiǎn)文化和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的建設(shè)水平不高。目前，江門(mén)局風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍亟需提升，部分人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理不夠積極主動(dòng)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的危害性、易發(fā)性不夠重視。各領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)舉措執(zhí)行力不強(qiáng)，存在走過(guò)場(chǎng)的現(xiàn)象。此外，風(fēng)險(xiǎn)管理人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和管理能力也有待加強(qiáng)。

3 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

針對(duì)現(xiàn)狀診斷中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，江門(mén)局以公司戰(zhàn)略為導(dǎo)向，在公司董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，按照“統(tǒng)籌規(guī)劃、探索創(chuàng)新，專(zhuān)業(yè)歸口、分級(jí)負(fù)責(zé)，全面覆蓋、規(guī)范運(yùn)作”的原則，參照公司一體化管理的規(guī)范要求，堅(jiān)持“整體部署、分專(zhuān)業(yè)分步實(shí)施、逐層推進(jìn)、持續(xù)改進(jìn)”的思路，建立了一套既符合一般風(fēng)險(xiǎn)管理要求，又符合電網(wǎng)行業(yè)特征，既符合國(guó)資委風(fēng)險(xiǎn)管理要求，又具有南網(wǎng)特色的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架。

3.1 全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系由風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范化機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理文化五部分組成，如圖1所示。

3.1.1 風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)制。指公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主要參與主體以及各自的職責(zé)權(quán)限劃分。公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織應(yīng)包括董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室、風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)小組、審計(jì)部、下屬分子公司等各主要參與主體。

3.1.2 風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范化機(jī)制。指運(yùn)用一體化工作方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)工作進(jìn)行結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)后形成的規(guī)范化管理機(jī)制。該機(jī)制包含了風(fēng)險(xiǎn)管理工作的業(yè)務(wù)分類(lèi)、流程設(shè)計(jì)、管控策略、統(tǒng)一規(guī)范策略和一系列規(guī)范性文件。

3.1.3 風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作機(jī)制。指各級(jí)單位在組織職責(zé)要求和規(guī)范化要求的指引下，于業(yè)務(wù)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程并產(chǎn)生成果的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作機(jī)制要求公司各級(jí)單位在清晰的職責(zé)劃分和協(xié)同下，在業(yè)務(wù)管理PDCA循環(huán)中，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、監(jiān)督等工作，并形成風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案、監(jiān)督評(píng)價(jià)結(jié)論等成果。

3.1.4 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。指公司用于支持風(fēng)險(xiǎn)管理工作的信息系統(tǒng)。公司風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)與業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)結(jié)合，具備風(fēng)險(xiǎn)信息的采集、存儲(chǔ)、加工、分析、傳遞、報(bào)告等功能，支持風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、監(jiān)督等風(fēng)險(xiǎn)管理流程。

3.1.5 風(fēng)險(xiǎn)管理文化。指公司各級(jí)員工對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值觀、理念、態(tài)度和行為方式。公司風(fēng)險(xiǎn)管理文化應(yīng)承接公司整體文化體系，覆蓋上下各級(jí)員工，將風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識(shí)和自覺(jué)行動(dòng)。

3.2 全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)制

江門(mén)局按照風(fēng)險(xiǎn)管理要求，結(jié)合工作實(shí)際，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)，為風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供組織支持。全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)包括全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室、風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)和監(jiān)督部門(mén)。

3.2.1 全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。成立全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任主任，成員由部門(mén)主任及縣（區(qū)）分子公司主要負(fù)責(zé)人組成。各縣（區(qū)）分子公司需按照市局要求成立全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。主要職責(zé)：（1）統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)與評(píng)價(jià)工作；（2）審批風(fēng)險(xiǎn)管理方面制度和流程；（3）審批并簽發(fā)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境分析報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理工作年度計(jì)劃、全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告、全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督報(bào)告；（4）審批重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制以及重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；（5）培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)；（6）審批、決定全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的其他重要事項(xiàng)。

3.2.2 全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室。全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室，掛靠在企業(yè)管理部，全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室主任由企管部負(fù)責(zé)人擔(dān)任。各縣（區(qū)）分子公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室設(shè)在辦公室或綜合部，全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室主任由部門(mén)負(fù)責(zé)人擔(dān)任。主要職責(zé)：（1）組織風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門(mén)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)與評(píng)價(jià)工作；（2）組織風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門(mén)制定、完善風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度與流程；（3）組織風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門(mén)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境分析、制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃、編制全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；（4）組織風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門(mén)制定跨領(lǐng)域重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略及方案；（5）指導(dǎo)、監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門(mén)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作；（6）組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效考核工作。

主要職責(zé)：（1）按照全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)要求，落實(shí)專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理工作；（2）指導(dǎo)、組織業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境分析；（3）負(fù)責(zé)專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃和方案的制定、組織實(shí)施、監(jiān)督評(píng)價(jià)工作；（4）組織制定專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和應(yīng)對(duì)方案；（5）指導(dǎo)、組織業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)自我控制，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程；（6）負(fù)責(zé)開(kāi)展專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工作，撰寫(xiě)專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。

3.2.4 業(yè)務(wù)部門(mén)。業(yè)務(wù)部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門(mén)的指導(dǎo)下開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)指派一名風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)絡(luò)員作為風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門(mén)在業(yè)務(wù)部門(mén)的聯(lián)絡(luò)窗口。主要職責(zé)：（1）配合風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門(mén)制定風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃；（2）落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)自我控制，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境分析、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等活動(dòng)；（3）配合制定重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和應(yīng)對(duì)方案；（4）配合開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)工作，配合編寫(xiě)全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。

3.2.5 監(jiān)督部門(mén)。監(jiān)察審計(jì)部作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督部門(mén)，主要職責(zé)：（1）研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督機(jī)制，制定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督相關(guān)制度；（2）制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督方案，并組織實(shí)施；（3）按照風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)統(tǒng)一部署，對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理措施落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督；（4）根據(jù)監(jiān)督情況，編寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督報(bào)告。

3.3 全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范化機(jī)制

為規(guī)范全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，江門(mén)局制定了各類(lèi)工作指引和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

3.3.1 制定《全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。為推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理防范和控制能力，江門(mén)局根據(jù)國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的相關(guān)規(guī)定，按照網(wǎng)省公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作部署，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際情況，制定《全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。指引遵守以下原則：（1）全面控制原則。將風(fēng)險(xiǎn)管理與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)全員參與、全領(lǐng)域覆蓋、全過(guò)程監(jiān)控；（2）突出重點(diǎn)原則。以重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件（指重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的事實(shí)）和重要流程的管理為重點(diǎn)，開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作；（3）有效落地原則。全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作開(kāi)展應(yīng)與其他管理工作緊密結(jié)合，力求把風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求嵌入日常業(yè)務(wù)流程及管理規(guī)范，確保實(shí)效落地；（4）成本效益原則。風(fēng)險(xiǎn)管理工作開(kāi)展與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施制定應(yīng)兼顧成本與效益，實(shí)現(xiàn)成本與效益的平衡。

3.3.3 制定管理體系評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。江門(mén)局按照全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)要求，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)理論、成熟度理論，建立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

江門(mén)局全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)包括四個(gè)維度：風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)、風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、風(fēng)險(xiǎn)事件管理、審核與改進(jìn)。風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)是企業(yè)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的前提條件，在具備風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)后，企業(yè)按照風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)，應(yīng)該啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)事件管理，最后定期對(duì)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)情況進(jìn)行審核和改進(jìn)。

3.4 全面風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作機(jī)制

3.4.1 梳理風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程。梳理風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，是為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的管理與運(yùn)行提供制度化、流程化的保障，確保其有效運(yùn)行并受控。

風(fēng)險(xiǎn)管理流程如圖2所示：（1）應(yīng)詳細(xì)收集風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)信息，根據(jù)收集到的信息和企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，并填寫(xiě)各領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別表；（2）從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度兩個(gè)維度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；（3）基于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)承受度，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和風(fēng)險(xiǎn)管控措施；（4）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的結(jié)果保持跟進(jìn)監(jiān)督，并做出客觀評(píng)價(jià)，為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作提供支持。

3.4.2 構(gòu)建規(guī)范化的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)體系。在風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)上，江門(mén)局根據(jù)歷年風(fēng)險(xiǎn)情況，按照七個(gè)重點(diǎn)領(lǐng)域，建立了一套規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)體系。

3.4.3 完善風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)的建立有助于企業(yè)識(shí)別各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的等級(jí)、提出針對(duì)性的應(yīng)對(duì)措施、明確風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任主體等。江門(mén)局針對(duì)地市層級(jí)、縣區(qū)層級(jí)和供電所層級(jí)分別制定了滿(mǎn)足各層級(jí)需求的數(shù)據(jù)庫(kù)。

3.5 全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

根據(jù)省公司風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)安排，江門(mén)局將信息技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)工作，建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，包括信息的采集、存儲(chǔ)、加工、分析、測(cè)試、傳遞、報(bào)告、披露等。信息中心應(yīng)確保風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和安全，并根據(jù)實(shí)際需要不斷進(jìn)行改進(jìn)、完善或更新。

3.6 全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化

為促進(jìn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平、員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的提升，營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供支持，江門(mén)局從表7所示的四個(gè)層面開(kāi)展了風(fēng)險(xiǎn)管理文化體系的建設(shè)。

第5篇：風(fēng)險(xiǎn)管理原則范文

2全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作現(xiàn)狀診斷

2.1風(fēng)險(xiǎn)體系覆蓋的全面性有待提高

2.2專(zhuān)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的協(xié)調(diào)性有待加強(qiáng)

2.3風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)的實(shí)用性有待提升

2.險(xiǎn)文化建設(shè)的有效性有待加強(qiáng)

3全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

3.1全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架

3.1.1風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)制。指公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主要參與主體以及各自的職責(zé)權(quán)限劃分。公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織應(yīng)包括董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室、風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)小組、審計(jì)部、下屬分子公司等各主要參與主體。

3.1.2風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范化機(jī)制。指運(yùn)用一體化工作方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)工作進(jìn)行結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)后形成的規(guī)范化管理機(jī)制。該機(jī)制包含了風(fēng)險(xiǎn)管理工作的業(yè)務(wù)分類(lèi)、流程設(shè)計(jì)、管控策略、統(tǒng)一規(guī)范策略和一系列規(guī)范性文件。

3.1.3風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作機(jī)制。指各級(jí)單位在組織職責(zé)要求和規(guī)范化要求的指引下，于業(yè)務(wù)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程并產(chǎn)生成果的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作機(jī)制要求公司各級(jí)單位在清晰的職責(zé)劃分和協(xié)同下，在業(yè)務(wù)管理PDCA循環(huán)中，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、監(jiān)督等工作，并形成風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案、監(jiān)督評(píng)價(jià)結(jié)論等成果。

3.1.險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。指公司用于支持風(fēng)險(xiǎn)管理工作的信息系統(tǒng)。公司風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)與業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)結(jié)合，具備風(fēng)險(xiǎn)信息的采集、存儲(chǔ)、加工、分析、傳遞、報(bào)告等功能，支持風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、監(jiān)督等風(fēng)險(xiǎn)管理流程。

3.1.5風(fēng)險(xiǎn)管理文化。指公司各級(jí)員工對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值觀、理念、態(tài)度和行為方式。公司風(fēng)險(xiǎn)管理文化應(yīng)承接公司整體文化體系，覆蓋上下各級(jí)員工，將風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識(shí)和自覺(jué)行動(dòng)。

3.2全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)制

3.2.1全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。成立全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任主任，成員由部門(mén)主任及縣（區(qū)）分子公司主要負(fù)責(zé)人組成。各縣（區(qū)）分子公司需按照市局要求成立全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。主要職責(zé)：（1）統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)與評(píng)價(jià)工作；（2）審批風(fēng)險(xiǎn)管理方面制度和流程；（3）審批并簽發(fā)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境分析報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理工作年度計(jì)劃、全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告、全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督報(bào)告；（4）審批重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制以及重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；（5）培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)；（6）審批、決定全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的其他重要事項(xiàng)。

3.2.2全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室。全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室，掛靠在企業(yè)管理部，全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室主任由企管部負(fù)責(zé)人擔(dān)任。各縣（區(qū)）分子公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室設(shè)在辦公室或綜合部，全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室主任由部門(mén)負(fù)責(zé)人擔(dān)任。主要職責(zé)：（1）組織風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門(mén)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)與評(píng)價(jià)工作；（2）組織風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門(mén)制定、完善風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度與流程；（3）組織風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門(mén)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境分析、制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃、編制全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；（4）組織風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門(mén)制定跨領(lǐng)域重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略及方案；（5）指導(dǎo)、監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門(mén)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作；（6）組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效考核工作。

3.2.3風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門(mén)。按照“專(zhuān)業(yè)歸口”管理原則，市局風(fēng)險(xiǎn)管理由七個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門(mén)負(fù)責(zé)，各風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門(mén)分工詳見(jiàn)表2，縣（區(qū)）分子公司風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門(mén)詳見(jiàn)表3。主要職責(zé)：（1）按照全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)要求，落實(shí)專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理工作；（2）指導(dǎo)、組織業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境分析；（3）負(fù)責(zé)專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃和方案的制定、組織實(shí)施、監(jiān)督評(píng)價(jià)工作；（4）組織制定專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和應(yīng)對(duì)方案；（5）指導(dǎo)、組織業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)自我控制，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程；（6）負(fù)責(zé)開(kāi)展專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工作，撰寫(xiě)專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。

3.2.4業(yè)務(wù)部門(mén)。業(yè)務(wù)部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門(mén)的指導(dǎo)下開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)指派一名風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)絡(luò)員作為風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門(mén)在業(yè)務(wù)部門(mén)的聯(lián)絡(luò)窗口。主要職責(zé)：（1）配合風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門(mén)制定風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃；（2）落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)自我控制，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境分析、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等活動(dòng)；（3）配合制定重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和應(yīng)對(duì)方案；（4）配合開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)工作，配合編寫(xiě)全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。

3.2.5監(jiān)督部門(mén)。監(jiān)察審計(jì)部作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督部門(mén)，主要職責(zé)：（1）研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督機(jī)制，制定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督相關(guān)制度；（2）制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督方案，并組織實(shí)施；（3）按照風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)統(tǒng)一部署，對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理措施落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督；（4）根據(jù)監(jiān)督情況，編寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督報(bào)告。

3.3全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范化機(jī)制

為規(guī)范全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，江門(mén)局制定了各類(lèi)工作指引和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

3.3.1制定《全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。為推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理防范和控制能力，江門(mén)局根據(jù)國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的相關(guān)規(guī)定，按照網(wǎng)省公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作部署，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際情況，制定《全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。指引遵守以下原則：（1）全面控制原則。將風(fēng)險(xiǎn)管理與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)全員參與、全領(lǐng)域覆蓋、全過(guò)程監(jiān)控；（2）突出重點(diǎn)原則。以重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件（指重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的事實(shí)）和重要流程的管理為重點(diǎn)，開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作；（3）有效落地原則。全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作開(kāi)展應(yīng)與其他管理工作緊密結(jié)合，力求把風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求嵌入日常業(yè)務(wù)流程及管理規(guī)范，確保實(shí)效落地；（4）成本效益原則。風(fēng)險(xiǎn)管理工作開(kāi)展與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施制定應(yīng)兼顧成本與效益，實(shí)現(xiàn)成本與效益的平衡。

3.3.2制定風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)工作指引。編制《全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及工作指引》《績(jī)效考核工作指引》《基于風(fēng)險(xiǎn)管理的崗位職責(zé)表梳理工作指引》《基于風(fēng)險(xiǎn)管理的制度流程修編工作指引》《全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息溝通機(jī)制工作指引》。各項(xiàng)工作指引為全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的落地提供指導(dǎo)和規(guī)范。3.3.3制定管理體系評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。江門(mén)局按照全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)要求，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)理論、成熟度理論，建立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

4結(jié)語(yǔ)

第6篇：風(fēng)險(xiǎn)管理原則范文

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理；電力安全管理；電力企業(yè)

安全生產(chǎn)是電力企業(yè)管理工作的重要組成部分，安全管理的有效性對(duì)電力企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益有著重要的影響，因此需要通過(guò)有效的途徑增強(qiáng)電力企業(yè)安全生產(chǎn)管理的水平，而風(fēng)險(xiǎn)管理的運(yùn)用則可以對(duì)電力安全生產(chǎn)起到極大的促進(jìn)作用，將其納入到電力企業(yè)安全生產(chǎn)管理工作中，具有重要的意義。

1風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

風(fēng)險(xiǎn)管理指的是政府部門(mén)、企業(yè)或個(gè)人等管理主體采取一定的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)手段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析和處置，以實(shí)現(xiàn)最大安全保障為目標(biāo)的科學(xué)管理方法。風(fēng)險(xiǎn)的形成與人類(lèi)社會(huì)的生產(chǎn)和生活密相關(guān)，風(fēng)險(xiǎn)帶有一定的偶然性，存在風(fēng)險(xiǎn)就意味著風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的可能性，如果可以通過(guò)有效的途徑對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和預(yù)防，則可以減少風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生幾率。相反，如果不能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的防控，就會(huì)造成一種不安全狀態(tài)的持續(xù)存在，由于受到某些隱性因素的影響而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故的增加，因此，風(fēng)險(xiǎn)管理是十分必要和必須的。當(dāng)前，關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的分類(lèi)已經(jīng)形成了相對(duì)較為統(tǒng)一的定義標(biāo)準(zhǔn)，主要可以分為以下三類(lèi)：一是根據(jù)管理主體的不同可以分為個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)管理、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、事業(yè)單位風(fēng)險(xiǎn)管理以及政府部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理；二是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事故的成因可以分為事故風(fēng)險(xiǎn)、火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)、地震風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等幾種類(lèi)型；三是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生造成的損失內(nèi)容分為人身風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)管理和利潤(rùn)風(fēng)險(xiǎn)管理等。

2風(fēng)險(xiǎn)管理的流程

2.1風(fēng)險(xiǎn)管理教育培訓(xùn)。

安全風(fēng)險(xiǎn)管理教育培訓(xùn)的內(nèi)容主要有安全風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和控制能力、業(yè)務(wù)知識(shí)與技能等內(nèi)容，通過(guò)安全管理教育培訓(xùn)可以增強(qiáng)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)知，樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。

2.2風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生之前，運(yùn)用科學(xué)的方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和預(yù)測(cè)，并且找到風(fēng)險(xiǎn)事故的原因，從而提出有效的預(yù)防措施。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要內(nèi)容有防范事故的種類(lèi)和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的關(guān)鍵環(huán)節(jié)以及風(fēng)險(xiǎn)控制措施等。

2.3風(fēng)險(xiǎn)衡量。

風(fēng)險(xiǎn)衡量是對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的類(lèi)別以及由于事故造成的損失程度和范圍進(jìn)行的衡量與評(píng)估工作，通常需要借助風(fēng)險(xiǎn)管理人員的判斷能力以及科學(xué)技術(shù)，才能實(shí)現(xiàn)有效的風(fēng)險(xiǎn)衡量。

2.險(xiǎn)控制。

風(fēng)險(xiǎn)控制是在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與衡量之后，選擇科學(xué)的方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，包括前風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、作業(yè)指導(dǎo)書(shū)編寫(xiě)、作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制重點(diǎn)等。

2.5風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要內(nèi)容包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容和風(fēng)險(xiǎn)程度的評(píng)估，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制結(jié)果的評(píng)估等內(nèi)容，通常采用的評(píng)估方法有設(shè)備評(píng)估、安全性評(píng)價(jià)和三標(biāo)一體認(rèn)證等。

2.6風(fēng)險(xiǎn)處理。

風(fēng)險(xiǎn)處理主要包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的反饋和相應(yīng)反饋兩個(gè)環(huán)節(jié)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的有效處理，可以獲得風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)果反饋，為后續(xù)管理工作的順利開(kāi)展奠定基礎(chǔ)。

3電力企業(yè)安全生產(chǎn)管理中運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的原則

3.1全員性原則

全員性原則是電力企業(yè)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建的基本原則，強(qiáng)調(diào)的是全員參與，將風(fēng)險(xiǎn)管理滲透到電力企業(yè)每個(gè)部門(mén)和每個(gè)員工，樹(shù)立全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，才能保證安全生產(chǎn)管理共工作的有效開(kāi)展，從而促進(jìn)安全生產(chǎn)管理效率的提升。

3.2全過(guò)程原則。

風(fēng)險(xiǎn)管理不是針對(duì)電力企業(yè)安全生產(chǎn)的某個(gè)環(huán)節(jié)或者某個(gè)部門(mén)，而是針對(duì)電力生產(chǎn)的全過(guò)程管理，以電力安全生產(chǎn)周期為基礎(chǔ)，將風(fēng)險(xiǎn)管理納入到安全生產(chǎn)的全過(guò)程，才能提高風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

3.3持續(xù)性原則。

電力改革的不斷推進(jìn)使得電力企業(yè)的生產(chǎn)環(huán)境發(fā)生了較大的改變，電力設(shè)備不斷完善，電力營(yíng)銷(xiāo)環(huán)境也受到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的影響而日益復(fù)雜，因此電力企業(yè)需要持續(xù)增強(qiáng)自身防御風(fēng)險(xiǎn)的能力，通過(guò)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)電力企業(yè)安全生產(chǎn)開(kāi)展持續(xù)有效的管理，只有這樣才能增強(qiáng)電力企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)電力企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展。

4在電力安全生產(chǎn)管理中運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)用

4.1樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理的理念

在電力企業(yè)安全生產(chǎn)過(guò)程中，必須要重視風(fēng)險(xiǎn)管理的地位和作用，無(wú)論是管理者還是生產(chǎn)者，都應(yīng)當(dāng)樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，將其滲透到電力安全生產(chǎn)活動(dòng)中，實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，制定嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，確保其得到有效執(zhí)行，確保電力生產(chǎn)的安全性。同時(shí)，要將風(fēng)險(xiǎn)管理作為一個(gè)長(zhǎng)期的、持續(xù)性的項(xiàng)目應(yīng)用到電力安全生產(chǎn)管理活動(dòng)中，根據(jù)電力生產(chǎn)的進(jìn)度和目標(biāo)，做出相應(yīng)的調(diào)整，使其更加符合電力安全生產(chǎn)的實(shí)際情況，可以提高電力生產(chǎn)的有效性。

4.2構(gòu)建完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

風(fēng)險(xiǎn)管理是貫穿于電力企業(yè)安全生產(chǎn)過(guò)程的管理工作，因此需要構(gòu)建全面的、完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，才能將其有效的運(yùn)用到電力企業(yè)安全生產(chǎn)中，從而達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)、提高企業(yè)效益的目的。在風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中，要做到全員參與、全過(guò)程管理，將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作滲透到電力生產(chǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)中，而且不斷完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，避免受到個(gè)人因素的影響而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果發(fā)生偏差。建立風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督體系，對(duì)電力企業(yè)安全生產(chǎn)中應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程有效監(jiān)督，保證風(fēng)險(xiǎn)管理的流程順利實(shí)施。

4.3密切結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理與電力安全生產(chǎn)

在電力企業(yè)安全生產(chǎn)的過(guò)程中實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，需要將風(fēng)險(xiǎn)管理與電力安全生產(chǎn)理論與實(shí)踐進(jìn)行有效結(jié)合，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)電力生產(chǎn)過(guò)程中存在的問(wèn)題，并且找到相應(yīng)的管理方案，保證電力生產(chǎn)的順利進(jìn)行。風(fēng)險(xiǎn)管理與電力生產(chǎn)的有效結(jié)合，應(yīng)當(dāng)與一線(xiàn)生產(chǎn)者和管理者進(jìn)行有效溝通，充分了解電力安全生產(chǎn)的全過(guò)程，并且根據(jù)電力生產(chǎn)的實(shí)際情況制定相應(yīng)的現(xiàn)場(chǎng)管理方案，將風(fēng)險(xiǎn)管理與電力生產(chǎn)作業(yè)有效結(jié)合，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

4.4明確組織管理責(zé)任

電力企業(yè)安全生產(chǎn)過(guò)程中涉及到多個(gè)不同的生產(chǎn)環(huán)節(jié)，因此需要對(duì)其生產(chǎn)過(guò)程進(jìn)行科學(xué)的組織與設(shè)計(jì)，而且在風(fēng)險(xiǎn)管理方面強(qiáng)調(diào)的全員參與，但并不是要所有人都掌握風(fēng)險(xiǎn)管理的辦法，作為管理者必須要具有明確的管理意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，從全局的角度對(duì)電力安全生產(chǎn)的過(guò)程進(jìn)行組織與管理，同時(shí)明確生產(chǎn)部門(mén)與管理部門(mén)承擔(dān)的管理責(zé)任，做好明確的分工，才能提高管理效率。同時(shí)，電力安全生產(chǎn)管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理，需要從安全性評(píng)價(jià)和危險(xiǎn)點(diǎn)分析兩個(gè)角度同時(shí)開(kāi)展，在此基礎(chǔ)上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的資源進(jìn)行拓展與整合，制定明確的管理目標(biāo)和管理內(nèi)容，才能充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用。

5結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，電力安全生產(chǎn)管理是關(guān)系到國(guó)計(jì)民生的重要工作，風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效運(yùn)用可以促進(jìn)電力安全管理水平的提升，因此需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建原則，遵循風(fēng)險(xiǎn)管理的流程，對(duì)電力安全生產(chǎn)實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，保證電力企業(yè)穩(wěn)定、健康的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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第7篇：風(fēng)險(xiǎn)管理原則范文

投資有風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低往往決定著投資成敗，尤其是房地產(chǎn)投資項(xiàng)目，具有投資金額大、投資周期長(zhǎng)的特點(diǎn)，加上這些年房地產(chǎn)的不景氣，房地產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大，很多房地產(chǎn)企業(yè)都因?yàn)橥顿Y失敗而陷入財(cái)務(wù)困境之中，甚至倒閉。從目前房地產(chǎn)企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理水平來(lái)看，在不斷攀升的投資風(fēng)險(xiǎn)面前，呈現(xiàn)出來(lái)了“力有不逮”狀況，如何針對(duì)自身投資風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的短板以及問(wèn)題進(jìn)行不斷創(chuàng)新，成為了房地產(chǎn)投資中必須要做好一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作。

一、房地產(chǎn)投資面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

1．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是房地產(chǎn)投資面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)是一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)相對(duì)充分的市場(chǎng)，各個(gè)房地產(chǎn)企業(yè)在這一領(lǐng)域展開(kāi)激烈的競(jìng)爭(zhēng)，這使得房地產(chǎn)投資面臨著巨大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于房地產(chǎn)投資項(xiàng)目不被市場(chǎng)接受，產(chǎn)品銷(xiāo)售困難，在目前整個(gè)房地產(chǎn)市場(chǎng)供求形勢(shì)出現(xiàn)逆轉(zhuǎn)的情況下，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越高。

2．利率風(fēng)險(xiǎn)

房地產(chǎn)行業(yè)是一個(gè)資本密集型的行業(yè)，整個(gè)行業(yè)的負(fù)債率要明顯高于其他行業(yè)，因此資金成本是房地產(chǎn)投資的主要成本。房地產(chǎn)投資資金中很大一部分來(lái)自于借貸，因此利率變化將會(huì)給房地產(chǎn)投資帶來(lái)很大的風(fēng)險(xiǎn)，舉例而言，如果利率攀升，將會(huì)導(dǎo)致房地產(chǎn)投資資金成本的上升，從而帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3．政策風(fēng)險(xiǎn)

房地產(chǎn)行業(yè)是一個(gè)受政策影響很大的行業(yè)，這些年我國(guó)房地產(chǎn)的發(fā)展史就是一部調(diào)控史，不斷出臺(tái)的房地產(chǎn)調(diào)控政策使得房地產(chǎn)行業(yè)忽上忽下、忽冷忽熱，這些都給房地產(chǎn)投資帶來(lái)了巨大的風(fēng)險(xiǎn)，舉例而言，各級(jí)政府普遍采用的限購(gòu)措施就導(dǎo)致了房地產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)的大增。

二、房地產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理原則

1．統(tǒng)籌兼顧原則

房地產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理需要遵循統(tǒng)籌兼顧的原則，這是因?yàn)榉康禺a(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)是多元的，對(duì)于這些風(fēng)險(xiǎn)需要房地產(chǎn)投資者樹(shù)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，對(duì)于各種投資風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行統(tǒng)籌兼顧，避免某種風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有得到有效控制而成為投資失敗的導(dǎo)火索。

2．重點(diǎn)應(yīng)對(duì)原則

重點(diǎn)應(yīng)對(duì)是指房地產(chǎn)投資各種風(fēng)險(xiǎn)有大有小，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率高低不一，風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失也不盡一致，因此房地產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理中需要堅(jiān)持重點(diǎn)應(yīng)對(duì)、有所側(cè)重的原則，將主要精力集中在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率大、危害大風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

3．不斷調(diào)整原則

房地產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)客觀上處于一個(gè)不斷變化的狀態(tài)，房地產(chǎn)投資不同階段，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)是不同的，風(fēng)險(xiǎn)大小也存在差異性，因此風(fēng)險(xiǎn)管理需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的變化做到不斷調(diào)整，確保風(fēng)險(xiǎn)管理措施的實(shí)效性。

4．預(yù)防為主原則

凡事預(yù)則立不預(yù)則廢，房地產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理上策在于通過(guò)有效措施的采取，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，提前將各種風(fēng)險(xiǎn)消除在萌芽狀態(tài)，從而避免風(fēng)險(xiǎn)成為投資失敗的誘因。這要求房地產(chǎn)投資中要建立起來(lái)完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的制定贏得時(shí)間。

三、房地產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新策略

1．風(fēng)險(xiǎn)理念創(chuàng)新

房地產(chǎn)投中風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新中，首先就是理念的創(chuàng)新，風(fēng)險(xiǎn)管理理念層面需要做到與時(shí)俱進(jìn)，不斷創(chuàng)新，徹底摒棄落后的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。房地產(chǎn)投資者要樹(shù)立起來(lái)預(yù)防為主、主動(dòng)干預(yù)、全面管理等理念，在這些理念的指導(dǎo)下，更好的去開(kāi)展投資風(fēng)險(xiǎn)管理工作，將各種風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受的范圍之內(nèi)。

2．風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防創(chuàng)新

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防是房地產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防的創(chuàng)新方面，關(guān)鍵是要根據(jù)投資風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施方面進(jìn)行改變，除了制定傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系這一手段之外，還可以引入主觀預(yù)測(cè)分析、聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行分析等等手段，這樣就能夠更全面的把握投資風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)，從而制定有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案。

3．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別創(chuàng)新

在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別創(chuàng)新方面，關(guān)鍵是要提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，引入更加有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別手段，從而對(duì)于各種潛在投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確無(wú)誤的識(shí)別。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方面，需要房地產(chǎn)投資者積極總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，大膽進(jìn)行創(chuàng)新，制定一整套能夠及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的制度、措施，從而及時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)扼殺在萌芽狀態(tài)。

4．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估創(chuàng)新

對(duì)于識(shí)別出來(lái)的房地產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)，需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)大小的評(píng)估，畢竟并不是所有的風(fēng)險(xiǎn)都需要進(jìn)行應(yīng)對(duì)，一些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)成本甚至?xí)銎渌鶐?lái)的收益，因此就沒(méi)有必要對(duì)于這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行干預(yù)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面需要引入定性與定性相結(jié)合的評(píng)估模式，在經(jīng)驗(yàn)判斷的基礎(chǔ)之上，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的精算，這樣才能夠更加直觀全面的反映出來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的大小，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的大小制定合適的應(yīng)對(duì)策略，確保風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)濟(jì)性的提升，力爭(zhēng)最小的管理成本投入實(shí)現(xiàn)最大的風(fēng)險(xiǎn)管理收益。

5．風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)創(chuàng)新

在房地產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方面，關(guān)鍵是要綜合運(yùn)用好風(fēng)險(xiǎn)分散、轉(zhuǎn)嫁、規(guī)避等措施，針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)采用不用的風(fēng)險(xiǎn)化解策略，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。舉例而言，在風(fēng)險(xiǎn)分散方面，房地產(chǎn)投資可以多方籌資，分散投資風(fēng)險(xiǎn)，在投資風(fēng)險(xiǎn)變化的時(shí)候，選擇戰(zhàn)略投資者來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)嫁。

四、結(jié)束語(yǔ)

第8篇：風(fēng)險(xiǎn)管理原則范文

關(guān)鍵詞：集團(tuán)企業(yè)；管理框架；風(fēng)險(xiǎn)管理

在我國(guó)多數(shù)的集團(tuán)都是有單體企業(yè)一步一步發(fā)展而來(lái)的，這在一定程度上決定了我國(guó)集團(tuán)企業(yè)在財(cái)務(wù)上會(huì)存在一定風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)企業(yè)在規(guī)模變大后，風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)、辨別、管理難度都變的更大。因此，對(duì)于集團(tuán)企業(yè)來(lái)說(shuō)，要做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)框架管理研究，促進(jìn)集團(tuán)企業(yè)的健康發(fā)展。

一、集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架構(gòu)建的基本原則

近幾年，我國(guó)集團(tuán)企業(yè)加強(qiáng)了對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度，同時(shí)在框架構(gòu)建上也做出了較大努力，同時(shí)在一系列實(shí)踐基礎(chǔ)上，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的構(gòu)建進(jìn)行了總結(jié)，基本原則如下。

1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的建立，要堅(jiān)持起點(diǎn)原則。在進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架中，要從分析環(huán)境入手，也就是構(gòu)建財(cái)務(wù)框架的起點(diǎn)，在財(cái)務(wù)框架構(gòu)建之前，要對(duì)集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行詳細(xì)的研究，以大量的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)作為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架構(gòu)建的基礎(chǔ)，確保構(gòu)建的合理性。需要注意的，在構(gòu)建財(cái)務(wù)框架的最初階段存在邊界，這是對(duì)外部環(huán)境進(jìn)行區(qū)分的最佳方法，集團(tuán)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理不僅會(huì)受到該環(huán)境的影響，而且也依據(jù)環(huán)境進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理框架研究。我國(guó)集團(tuán)企業(yè)在日益發(fā)展過(guò)程中，發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)會(huì)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理方向和實(shí)施造成直接影響。因此，在集團(tuán)企業(yè)在戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)制定過(guò)程中要對(duì)與企業(yè)有所關(guān)聯(lián)的環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)明確，明確企業(yè)當(dāng)前所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，同時(shí)要對(duì)企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中存在的缺陷和勢(shì)進(jìn)行明確，在對(duì)外部環(huán)境進(jìn)行合理利用的基礎(chǔ)上，合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，抓住機(jī)會(huì)，充分發(fā)揮自己的優(yōu)勢(shì)。從我國(guó)集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展情況來(lái)看，將環(huán)境因素作為起點(diǎn)的意義重大。

2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的建立，要具有系統(tǒng)性。系統(tǒng)性原則在集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中意義重大。第一，該原則對(duì)系統(tǒng)的整體性有著很高的要求，企業(yè)在實(shí)施財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中要將其視作一個(gè)完整系統(tǒng)，同時(shí)應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部的要素進(jìn)行相互合作與協(xié)調(diào)，不能對(duì)其中的要素進(jìn)行不合理分隔，否則系統(tǒng)的整體性將遭受到破壞，無(wú)法發(fā)揮出其應(yīng)有的作用。第二，系統(tǒng)性原則同時(shí)也具有較強(qiáng)的目的性，在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中，要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理目的作用進(jìn)行充分發(fā)揮，注意系統(tǒng)成員之間的相互聯(lián)系，確保各項(xiàng)目能夠得以實(shí)現(xiàn)。

3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的建立，以目標(biāo)為導(dǎo)向。目標(biāo)導(dǎo)向原則指的是在構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)框架中，目標(biāo)必須要明確，同時(shí)應(yīng)當(dāng)將導(dǎo)向作為各種實(shí)施的措施。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施過(guò)程中要以一定的方向、目標(biāo)、管理為基礎(chǔ)，這一切管理都需要在明確的目標(biāo)下完成。良好的目標(biāo)導(dǎo)向下，集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的工作人員、策略、措施都能夠得到確定，在該環(huán)節(jié)中，要對(duì)環(huán)境進(jìn)行分析需要總結(jié)，需要注重措施同企業(yè)之間的和諧發(fā)展，從而使戰(zhàn)略目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理框架的層次

風(fēng)險(xiǎn)管理框架應(yīng)當(dāng)分為三個(gè)層次，具體分層情況如下：

1.基礎(chǔ)層，集團(tuán)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的基石就是風(fēng)險(xiǎn)管控框架，通過(guò)基礎(chǔ)層，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理措施的分析，依據(jù)市場(chǎng)的具體形式，向管理層提出合理的建議。由此可見(jiàn)，基礎(chǔ)的工作需要建立在市場(chǎng)的基礎(chǔ)上，是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的基礎(chǔ)，同時(shí)也是管理層在工作中的數(shù)據(jù)參考的主要來(lái)源。

2.管理層，管理層是集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)框架的核心，能夠客觀、公平的反映框架中各個(gè)部門(mén)的工作成果。其在集團(tuán)企業(yè)總的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開(kāi)展，為基礎(chǔ)層提供合理的指導(dǎo)和科學(xué)的對(duì)策。管理層在集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理中要起到連接基礎(chǔ)層和目標(biāo)層的作用。

3.目標(biāo)層，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的最頂端，是集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的最終目標(biāo)，目標(biāo)層為基礎(chǔ)層和管理層指明了工作方面。目標(biāo)層主要包括短期目標(biāo)和戰(zhàn)略性目標(biāo)，主要為整個(gè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)負(fù)責(zé)，在框架中的各個(gè)結(jié)構(gòu)和職能部門(mén)同時(shí)要對(duì)集團(tuán)的短期目標(biāo)負(fù)責(zé)，避免集團(tuán)在短期經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)過(guò)度虧損，影響集團(tuán)企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)。

三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的建立

1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的構(gòu)建。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)集成管理體系并非集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的結(jié)合體，而是以系統(tǒng)思想作為指導(dǎo)，展開(kāi)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控整體框架，其會(huì)融入到集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程中，母公司與下屬企業(yè)預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表和規(guī)范經(jīng)營(yíng)資料要做到有所依據(jù)，對(duì)系統(tǒng)方面、財(cái)務(wù)方面、金融方面的知識(shí)要合理應(yīng)用。結(jié)合財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)集成管理框架系統(tǒng)，構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，確保企業(yè)的健康發(fā)展。

2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理要素。

2.1理念集成。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)理念機(jī)的集成需要在集團(tuán)企業(yè)的總體指導(dǎo)下進(jìn)行，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理念們需要企業(yè)文化的支持，讓風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿企業(yè)的戰(zhàn)術(shù)決策、整體戰(zhàn)略，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，在企業(yè)中所有的工作人員的意識(shí)中都創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，或者提高工作人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使其能夠勝任風(fēng)險(xiǎn)理念集成工作。

2.2目標(biāo)集成。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)集成管理目標(biāo)，在一定程度上可以將其看作為對(duì)集成風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的一種細(xì)化，其主要是基于集團(tuán)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的前提下開(kāi)展的，將集團(tuán)企業(yè)以及下屬各個(gè)企業(yè)得到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作都貫穿戰(zhàn)略管理工作和戰(zhàn)略目標(biāo)下，集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作都集團(tuán)的戰(zhàn)略引導(dǎo)下，達(dá)到企業(yè)方面、集團(tuán)方面等多個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理理念集中于風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)階段，并且在不同的階段的風(fēng)險(xiǎn)管理理念中也有著重要體現(xiàn)，可以說(shuō)其是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理念集成和過(guò)程集中的主要樞紐。

2.3風(fēng)險(xiǎn)管理集中。風(fēng)險(xiǎn)管理集成指的主要是風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程集中，也就是將集成管理信息體系與方面進(jìn)行適當(dāng)?shù)募?，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，對(duì)財(cái)務(wù)工作中的多個(gè)環(huán)節(jié)，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)解決等各個(gè)環(huán)節(jié)的集成管理，控制工作集成管理過(guò)程以及對(duì)集成管理過(guò)程中集成反饋。

2.4組織集成。集團(tuán)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)施需要滿(mǎn)足特性風(fēng)險(xiǎn)管理組織。組織的集成需要局域集團(tuán)企業(yè)外部集成和內(nèi)部集成的雙重前提下完成。在人力自然資源培養(yǎng)過(guò)程中，構(gòu)建高效風(fēng)險(xiǎn)管理組織綜合機(jī)制，其也是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)集成管理是的保障和基礎(chǔ)。內(nèi)部制度的集成，就是集團(tuán)方面、企業(yè)方面和下屬企業(yè)之間構(gòu)建管理控制機(jī)制，其中風(fēng)險(xiǎn)控制方面和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制兩者要的配合必須默契，為集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理集成目標(biāo)奠定基礎(chǔ)，為內(nèi)部控制打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。外部制度集成，也就是集團(tuán)企業(yè)法律法規(guī)控制監(jiān)督機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)控制運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制、監(jiān)管機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制相互融合而成的風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)督機(jī)制。在集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部，風(fēng)險(xiǎn)集成管理中最活躍、最重要的因素就是人力資源，其也是集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理合理性的保障。集團(tuán)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織的建立需要在內(nèi)部制度和人力資源的基礎(chǔ)下構(gòu)建的，其是一種風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，具備較高的獨(dú)立權(quán)限，同時(shí)還要擔(dān)負(fù)一定的風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施要從集團(tuán)角度出發(fā)。

四、結(jié)語(yǔ)

集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與一般的小企業(yè)相比復(fù)雜程度更高，責(zé)任主體如果簡(jiǎn)單的依據(jù)程序進(jìn)行，很難使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理達(dá)到理想的效果。因此，在集團(tuán)企業(yè)中應(yīng)當(dāng)依據(jù)集團(tuán)企業(yè)的具體情況，結(jié)合內(nèi)外環(huán)境，構(gòu)建一個(gè)綜合框架，構(gòu)建一個(gè)合理的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，使其能夠更好的為人們服務(wù)。

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第9篇：風(fēng)險(xiǎn)管理原則范文

關(guān)鍵詞:內(nèi)部審計(jì);風(fēng)險(xiǎn)管理

Abstract: In modern enterprises’ management, risk management has become a very important field in internal audit. In this article, we will discuss the reason for the involvement, how internal audit to take part in risk management and the basic principle of risk management.

Key words: Internal Audit;Risk Management

一、引言

在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中,隨著內(nèi)外部環(huán)境變化,企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境變得日趨復(fù)雜,各種風(fēng)險(xiǎn)日益增多,正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的特征和風(fēng)險(xiǎn)管理的意義,建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體制,充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用,將風(fēng)險(xiǎn)控制在一個(gè)合理的水平,是內(nèi)部審計(jì)工作今后面臨的一個(gè)重要問(wèn)題。

風(fēng)險(xiǎn)是在一定環(huán)境和期限內(nèi)客觀存在的,導(dǎo)致費(fèi)用損失與損害產(chǎn)生的,可以認(rèn)識(shí)與控制的不確定性。因此,在有可能發(fā)生使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不能實(shí)現(xiàn)的事件時(shí),就存在著經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)的高低取決于預(yù)計(jì)損失的大小和發(fā)生損失的可能性。

二、內(nèi)部審計(jì)參與風(fēng)險(xiǎn)管理的動(dòng)因

內(nèi)部審計(jì)人員是企業(yè)的管理咨詢(xún)師,因此,參與企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理是審計(jì)工作開(kāi)展的必然。審計(jì)人員通過(guò)對(duì)潛在意外或損失的識(shí)別、衡量和分析,并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行有效的控制,用最經(jīng)濟(jì)合理的方法處理風(fēng)險(xiǎn),以實(shí)現(xiàn)企業(yè)的最大的安全保障。從另一方面講,內(nèi)部審計(jì)部門(mén)不從事具體業(yè)務(wù)活動(dòng),獨(dú)立于業(yè)務(wù)管理部門(mén),其風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的意見(jiàn)可以直接報(bào)給單位領(lǐng)導(dǎo),中間沒(méi)有經(jīng)過(guò)層層傳達(dá),減少了信息的失真和延遲,這會(huì)加強(qiáng)管理當(dāng)局對(duì)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)意見(jiàn)的重視程度,他們可以從全局出發(fā)、從客觀的角度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別,及時(shí)建議管理部門(mén)采取措施控制風(fēng)險(xiǎn)。正因?yàn)閮?nèi)部審計(jì)部門(mén)和內(nèi)部審計(jì)人員比外部審計(jì)對(duì)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)更了解;而且對(duì)防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)有著更強(qiáng)烈的責(zé)任感,國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)在通過(guò)的內(nèi)部審計(jì)的定義時(shí),把評(píng)價(jià)和改善組織的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的有效性作為內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容。

三、內(nèi)部審計(jì)如何參與風(fēng)險(xiǎn)管理

控制、減少風(fēng)險(xiǎn),需要企業(yè)決策層、管理層和每個(gè)員工的共同參與。內(nèi)部審計(jì)的一個(gè)重要職責(zé)就是對(duì)本單位的內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理的健全有效性進(jìn)行評(píng)審,內(nèi)部審計(jì)的目的在于增加組織的價(jià)值和改善組織的經(jīng)營(yíng),內(nèi)部審計(jì)應(yīng)通過(guò)以下途徑參與風(fēng)險(xiǎn)管理:

1、確定風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。對(duì)企業(yè)所面臨的、以及潛在的風(fēng)險(xiǎn)加以判斷、歸類(lèi)和鑒定,換言之,就是要確定企業(yè)正在或?qū)⒁媾R哪些風(fēng)險(xiǎn),從面確定風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。任何風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)損失的影響,最后都會(huì)顯示在財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)資訊上,但是并不是所有風(fēng)險(xiǎn)的不利影響都能夠予以量化,而且有些影響也非短期內(nèi)就會(huì)浮現(xiàn)。由于內(nèi)部審計(jì)人員長(zhǎng)期立足于本企業(yè)的具體崗位,比較熟悉本企業(yè)的業(yè)務(wù),從而容易發(fā)現(xiàn)存在風(fēng)險(xiǎn)的隱患問(wèn)題。

2、評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)衡量是指應(yīng)用各種管理科學(xué)技術(shù),采用定性和定量相結(jié)合的方式,最終定量估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)大小,找出主要的風(fēng)險(xiǎn)源,并評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的可能影響,從而以此為依據(jù),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)對(duì)策。

3、提出改進(jìn)意見(jiàn)。內(nèi)部審計(jì)能夠客觀地從全局的角度管理風(fēng)險(xiǎn),能從組織的利益和實(shí)際出發(fā),清醒地識(shí)別和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn),提出防范風(fēng)險(xiǎn)的有效建議。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)和人員要對(duì)已有的風(fēng)險(xiǎn)的衡量結(jié)果進(jìn)行再檢驗(yàn),以確定其是否信當(dāng)。經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析,提請(qǐng)管理層注意,并同時(shí)提出建立風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的相關(guān)建議,促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的建立。內(nèi)部審計(jì)通過(guò)發(fā)現(xiàn)評(píng)估并運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法,幫助組織解決風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性效果。

四、內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)堅(jiān)持的原則

1、獨(dú)立原則內(nèi)部審計(jì)部門(mén)必須具有獨(dú)立性,這是內(nèi)審部門(mén)開(kāi)展工作的前提。保證內(nèi)審部門(mén)與領(lǐng)導(dǎo)層之間的直接對(duì)話(huà)渠道暢通。

2、職業(yè)化原則內(nèi)審人員必須具有豐富的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和具有較高的職業(yè)道德、,能夠及時(shí)地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn),并提出合理的改進(jìn)方案。

3、融合性原則內(nèi)部審計(jì)制度作為內(nèi)部控制制度的重要一環(huán),除了監(jiān)督各個(gè)部門(mén)科室的工作情況,還要監(jiān)督其自我控制的情況,與單位內(nèi)部控制制度相融合,對(duì)內(nèi)控制度中的不完善之處及時(shí)提出改進(jìn)措施。

4、重要性原則現(xiàn)階段管理理念還很落后,內(nèi)部審計(jì)部門(mén)要積極宣傳風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性,以及在領(lǐng)導(dǎo)層中普及風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的專(zhuān)業(yè)技術(shù)。

五、結(jié)論及建議

在風(fēng)險(xiǎn)管理中,內(nèi)部審計(jì)部門(mén)主要是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和其他部門(mén)所進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)督。因此,應(yīng)將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理融入內(nèi)部審計(jì)程序,使兩者之間協(xié)調(diào)一致,產(chǎn)生協(xié)同增效的作用。內(nèi)部審計(jì)實(shí)施管理的具體作法是:

1、在編制計(jì)劃時(shí),應(yīng)該在對(duì)可能影響企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估的基礎(chǔ)上,制定審計(jì)計(jì)劃,確定審計(jì)項(xiàng)目。

2、確定審計(jì)范圍時(shí),要考慮并反映整個(gè)公司的戰(zhàn)略性計(jì)劃目標(biāo),并每年對(duì)審計(jì)范圍進(jìn)行一次評(píng)估,以反映企業(yè)的最新戰(zhàn)略和方針。

3、編制審計(jì)方案時(shí),通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)因素分析來(lái)確定審計(jì)業(yè)務(wù)工作重點(diǎn);在審計(jì)實(shí)施過(guò)程中,通過(guò)評(píng)價(jià)內(nèi)控制度,查找其中的疏漏和薄弱環(huán)節(jié)。

4、更新審計(jì)范圍與計(jì)劃的內(nèi)容時(shí),要反映管理層的方針、目標(biāo)、工作重心出現(xiàn)的變化;在選擇檢測(cè)、證實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)與方法時(shí),應(yīng)該能夠反映出風(fēng)險(xiǎn)的重大性與發(fā)生的可能性。

5、編制審計(jì)報(bào)告時(shí)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行評(píng)價(jià),指出風(fēng)險(xiǎn)管理中的漏洞和不足之處,提出加強(qiáng)管理的建議。

6、追蹤審計(jì)時(shí),將風(fēng)險(xiǎn)確定為決定追蹤審計(jì)范圍的重要因素,風(fēng)險(xiǎn)越大,追蹤審計(jì)的范圍就越廣。追蹤審計(jì)應(yīng)該將注意力集中于最嚴(yán)重的潛在的問(wèn)題上,通過(guò)持續(xù)追蹤,確保對(duì)于重大的審計(jì)發(fā)現(xiàn),要求相關(guān)部門(mén)采取措施予以糾正。

綜上所述,內(nèi)部審計(jì)涉足風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域有其客觀必然性,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估已成為內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容,存在風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域就是內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)積極采取系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行評(píng)價(jià),促使企業(yè)改進(jìn)管理、防范風(fēng)險(xiǎn)、提高效益,實(shí)現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)。

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