金融風控管理方法精選(九篇)

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第1篇：金融風控管理方法范文

關(guān)鍵詞：內(nèi)控管理；安全與效率；企業(yè)價值

中圖分類號：F83 文獻標識碼：A

收錄日期：2015年7月15日

商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣和信用的服務型企業(yè)，具有高負債、高風險、高收益且社會功能明顯等主要特征，加強內(nèi)控監(jiān)管機制對商業(yè)銀行內(nèi)部各項業(yè)務的健康有序發(fā)展具有重要的作用。但是，隨著現(xiàn)代金融業(yè)快速發(fā)展，商業(yè)銀行案件呈現(xiàn)出高發(fā)、井噴且復雜多樣性。商業(yè)銀行作為傳統(tǒng)金融機構(gòu)對我國經(jīng)濟的穩(wěn)健發(fā)展至關(guān)重要，唯有加強內(nèi)控監(jiān)管機制，關(guān)注商業(yè)銀行的整體性、系統(tǒng)性和重大風險，立足于規(guī)范操作，以風險為導向，促進各機構(gòu)（部門）健全內(nèi)部控制體系，夯實內(nèi)控管理基礎工作，才能保障業(yè)務的合規(guī)發(fā)展、穩(wěn)健經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展。

一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制提升企業(yè)價值的含義

美國反虛假財務報告委員會所屬的發(fā)起機構(gòu)委員會（即COSO委員會）認為：內(nèi)部控制是一個組織設計并實施的一個程序，以便該組織為達到自身制定的經(jīng)營目標提供合理保障。這些經(jīng)營目標主要包括：經(jīng)營的效果和效率、真實可靠的財務報告以及合規(guī)性經(jīng)營等。COSO委員會的《內(nèi)部控制管理框架》把內(nèi)部控制活動分成五大部分，即控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與交流以及監(jiān)督評審。我國的銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會在《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》中指出：商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營管理目標，通過制定并實施系統(tǒng)化的政策、程序和方案，對風險進行有效識別、評估、控制、監(jiān)測和改進的動態(tài)過程和機制，它包含的要素主要有：內(nèi)部控制環(huán)境、風險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋以及監(jiān)督評價與糾正。內(nèi)部控制工作質(zhì)量的高低事關(guān)商業(yè)銀行能否安全營運、風險可控，進而達到減少不必要支出甚至價值增值（或創(chuàng)造）的目的。

商業(yè)銀行內(nèi)部控制提升價值的含義。商業(yè)銀行內(nèi)部控制價值含義包括兩個方面的含義：一方面通過高效的管理和運營提高收入；另一方面通過減少支出而相應地增加收入。從內(nèi)部控制最原始的查錯防弊職能來看，一是可以保證決策信息的真實性和有效性，減少不必要的損失；二是可以減少舞弊和浪費；三是可以防止不良現(xiàn)象對商業(yè)銀行整個組織士氣的影響，從而提高工作效率。商業(yè)銀行內(nèi)部控制的價值提升，來自于對價值驅(qū)動因素的有效控制?？傮w上看，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制，一是可以通過控制風險提升管理水平，從而實現(xiàn)價值提升；二是可以通過主動管理風險，從而實現(xiàn)自身價值的增加，這是因為內(nèi)部控制的過程本身可以對業(yè)務和管理流程進行整合和優(yōu)化，可以給商業(yè)銀行帶來直接的經(jīng)濟效益。此外，良好的內(nèi)部控制可以給客戶帶來安全感和信心，從而有助于提高商業(yè)銀行的品牌價值，減少聲譽損失，有助于商業(yè)銀行吸引更多的優(yōu)質(zhì)客戶，這一過程實際為商業(yè)銀行的良性循環(huán)發(fā)展帶來益處。

換言之，從經(jīng)濟學的角度分析，內(nèi)部控制與收益也是相互對應的，也就是說，控制、規(guī)避風險和實現(xiàn)價值相互對應。這是因為，內(nèi)部控制是通過對業(yè)務運行中各類風險的識別、評估、計量和控制來消除風險隱患，從而以最小的耗費將風險損失減少到最低限度，達到最大的安全保障，實現(xiàn)商業(yè)銀行價值創(chuàng)造的最大化。一般而言，商業(yè)銀行抵御風險的能力越強，創(chuàng)造的價值就越大。因此，商業(yè)銀行內(nèi)部控制與價值提升之間有著密切的、不可分割的聯(lián)系，前者為后者構(gòu)筑基礎和平臺，后者則依賴于前者的有效實施。

二、當前商業(yè)銀行內(nèi)部控制在價值提升方面存在的問題

（一）對內(nèi)控管理創(chuàng)造價值理念的認識還不充分。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會有關(guān)研究表明，國際上大部分倒閉銀行發(fā)生的主要原因都是因為內(nèi)控管理系統(tǒng)出現(xiàn)了問題。這種情況下的企業(yè)毫無價值可言。而當前的情況是，國內(nèi)商業(yè)銀行對內(nèi)部控制價值創(chuàng)造理念的認識還不充分，存在以下認識上的偏差：一是認為內(nèi)控管理不但不會提升價值，反而會增加企業(yè)運行成本，以至于忽視甚至漠視內(nèi)控管理工作，出現(xiàn)了“重業(yè)務拓展、輕內(nèi)控管理”的現(xiàn)象；二是矯枉過正，部分商業(yè)銀行將內(nèi)控管理流程復雜化，將簡單的問題復雜化，一方面嚴重影響正常業(yè)務的處理速度，嚴重影響員工工作積極性；另一方面業(yè)務處理速度緩慢會顯著增加客戶成本，使大量客戶流失。

（二）內(nèi)控參與，人人有責。部分商業(yè)銀行在內(nèi)部控制方面存在著主體功能缺位、錯位、越位現(xiàn)象，銀行內(nèi)部部分員工錯誤地認為內(nèi)控管理是高級管理層、內(nèi)控部門等少數(shù)人或少數(shù)部門的職責，而跟自身無關(guān)，從而導致內(nèi)控建設和制度執(zhí)行不力，在工作中往往以人情代替制度、以信任代替制度、以習慣代替制度的情況時有發(fā)生，違章操作現(xiàn)象比較普遍，給業(yè)務的正常運營埋下了安全隱患。

（三）有效進行內(nèi)部控制的能力有待提高。在事前的風險預測環(huán)節(jié)，存在著對風險評估的科學性不足、準確性不夠，實地調(diào)查不徹底，未進行有效的風險識別與預警等問題；在事前預防、事中風險審查環(huán)節(jié)、事后處理過程中內(nèi)控執(zhí)行不到位，流于形式等情況時有發(fā)生；尤其在事后監(jiān)督整改環(huán)節(jié)，存在著非現(xiàn)場監(jiān)測分析能力不強、部門之間聯(lián)動管理風險太少，協(xié)調(diào)不一致等問題。同時，少數(shù)現(xiàn)場管理人員思想滯后、管理方法陳舊，教條主義，在管理過程中存在頭疼醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳的現(xiàn)象，治標不治本，甚至有的舍本逐末。

（四）對金融創(chuàng)新業(yè)務風險的控制能力不足。當前，金融產(chǎn)品及創(chuàng)新層出不窮，金融環(huán)境復雜多變，對當前產(chǎn)生的風險進行控制需要不斷加大內(nèi)控管理的創(chuàng)新力度。但目前的情況是，商業(yè)銀行內(nèi)控管理模式、制度內(nèi)容、組織框架、重點領域和環(huán)節(jié)、人員素質(zhì)等一系列要素，沒有隨著經(jīng)濟金融形勢的變化和銀行自身的發(fā)展及時進行調(diào)整和更新，內(nèi)控管理手段粗暴、單一，部門之間協(xié)調(diào)配合不默契等情況依然存在，造成內(nèi)控管理跟不上企業(yè)的發(fā)展。

（五）監(jiān)督檢查不力。對各項制度、業(yè)務操作規(guī)程執(zhí)行情況檢查不力，對發(fā)現(xiàn)問題整改、處罰不到位，檢查工作流于形式是造成少數(shù)部門和員工有令不行、有禁不止、有章不循、執(zhí)章不嚴、屢查屢犯等現(xiàn)象不能得到徹底根治的主要原因。

（六）企業(yè)文化缺失，內(nèi)控管理文化空白。隨著商業(yè)銀行的同質(zhì)化，企業(yè)文化顯得尤為重要，它是企業(yè)經(jīng)營與成長的靈魂，也是員工的精神所在，只有將企業(yè)文化與內(nèi)控管理文化合理有效地結(jié)合在一起，才能重鑄企業(yè)之魂。

三、商業(yè)銀行加強內(nèi)部控制提升企業(yè)價值的方法

（一）提升內(nèi)部控制對價值創(chuàng)造理念的認知。一是樹立科學的內(nèi)控和風險管理理念，建立科學的風險識別與評估制度，提高內(nèi)控和風險管理的效率和效果。做好內(nèi)控管理工作是防范風險的剛性原則，要按流程做起，牢固樹立合規(guī)穩(wěn)健的經(jīng)營理念，深入分析內(nèi)控管理、風險防范等方面的狀況，按照構(gòu)建流程銀行的要求，加快實施整體、全程和量化的風險控制，正確處理業(yè)務發(fā)展和內(nèi)控管理之間的關(guān)系，積極采取有效措施，加強培訓，規(guī)范管理人員的經(jīng)營行為和員工的操作行為，全力營造良好的內(nèi)控管理環(huán)境；二是牢固樹立內(nèi)控管理提升價值的理念，把內(nèi)控管理寓于業(yè)務發(fā)展之中，以進一步增強全體員工的風險意識、制度意識、責任意識，引導全員進一步樹立正確的內(nèi)控管理創(chuàng)造價值理念。要牢固樹立內(nèi)控工作無小事的理念，堅持業(yè)務開拓發(fā)展與內(nèi)控建設并舉的方針，通過經(jīng)常、主動地對各類風險進行分析、識別、計量、評估和監(jiān)控，不斷改進和完善風險規(guī)避措施，增強風險控制能力，避免風險事件發(fā)生。

（二）狠抓制度落實，確保內(nèi)控管理工作不走過場。一是要加強對內(nèi)控管理工作的領導，按照各個階段和環(huán)節(jié)的工作要求，狠抓落實工作，力求各項工作符合要求，同時要結(jié)合業(yè)務發(fā)展過程中出現(xiàn)的新問題，創(chuàng)新工作思路，規(guī)范經(jīng)營行為，實現(xiàn)降低經(jīng)營風險，增加收益的目標；二是通過改善內(nèi)控管理工作的方法和手段，實現(xiàn)內(nèi)控管理創(chuàng)造價值。要充分利用信息網(wǎng)絡等現(xiàn)代技術(shù)手段，逐步建立內(nèi)部控制信息資料庫，積極探索利用信息系統(tǒng)進行控制的途徑。通過對內(nèi)部控制手段的改進，不斷提高工作效率，增強內(nèi)部控制功效，保證價值創(chuàng)造目標的實現(xiàn)。

（三）科學合理的制定規(guī)章制度，以適應業(yè)務發(fā)展的要求。一是適應業(yè)務發(fā)展的新要求，結(jié)合業(yè)務流程的改造和優(yōu)化，及時修訂和完善規(guī)章制度，使之更加規(guī)范化、科學化；二是加大制度梳理整合力度，有針對性地分析研究各專業(yè)制度、流程的缺陷和風險點，根據(jù)業(yè)務發(fā)展狀況及時堵塞漏洞，提高制度的科學性、有效性和防范風險的實用性。各項規(guī)章制度在制定時，應盡可能詳盡、簡明，使員工能夠直接依據(jù)制度便于操作。

（四）創(chuàng)新內(nèi)控管理措施。要通過機制創(chuàng)新、信息整合和業(yè)務流程改造，建立完善的全面風險管理平臺，更加及時、準確地識別和有效處置風險，完善內(nèi)控風險管理指標體系，健全內(nèi)控管理框架。要將內(nèi)控工作作為一項“健康工程”和“生命工程”來規(guī)劃、組織和實施，致力于推進內(nèi)部控制長效機制建設，消除風險隱患，夯實管理基礎；充分利用非現(xiàn)場監(jiān)測方法，積極開展風險監(jiān)測工作，提高從業(yè)人員按章操作的積極性和自覺性。

（五）強化內(nèi)控制度的執(zhí)行力。在完善制度的同時，要把制度建設與制度執(zhí)行有機統(tǒng)一起來，增強制度執(zhí)行的有效性，切實提高制度執(zhí)行力。一是明確各級管理人員的內(nèi)控管理責任，強化管理人員的執(zhí)行力。管理人員是提高執(zhí)行力的關(guān)鍵，在業(yè)務開展過程中要切實履行好管理職責，按照規(guī)章制度的要求，突出對重點部門、重點環(huán)節(jié)、重點崗位、重點時段的控制與防范，認真做好事前、事中和事后的過程控制，管理內(nèi)容要全面，工作要扎實，防止出現(xiàn)管理空擋；二是提高操作人員的執(zhí)行力。從一些案例分析來看，很多大案要案的發(fā)生都是由基層操作引發(fā)的，而操作人員有章不循、違章操作則是引發(fā)案件的直接誘因。因此，一線操作人員作為內(nèi)部控制的第一道防線，也是風險防范最基礎、最主要的防線。在業(yè)務操作過程中，要嚴格操作規(guī)程，切實提高制度的執(zhí)行力；三是制定鐵律，在遵守規(guī)章制度上要一視同仁，不搞特權(quán)，不搞姑息遷就，不搞下不為例，發(fā)現(xiàn)問題一查到底，力求達到糾正問題、排除風險、規(guī)范業(yè)務的最終目的。

（六）對內(nèi)控管理工作進行評估。內(nèi)控管理的評估建立在對以下步驟正確實施的基礎上，即對內(nèi)控管理的認識是否正確全面，是否有輕視風險的傾向；對風險的預測是否恰當，是否有科學的足夠的數(shù)據(jù)為依據(jù)；提出處理風險的對策是否合理；對策的執(zhí)行是否有利于商業(yè)銀行的經(jīng)營和科學管理。為此，要加強對內(nèi)控管理工作評估的適時性與全面性，特別要強化新興業(yè)務的風險評估，擺正業(yè)務發(fā)展與內(nèi)部控制的關(guān)系。要建立內(nèi)部控制有效性的動態(tài)監(jiān)督與評價機制，通過建立、完善和落實內(nèi)部控制的動態(tài)監(jiān)督、評價機制，長期堅持，不斷改進，消除可能出現(xiàn)的新的內(nèi)控盲點和漏洞。

（七）創(chuàng)建各具特色的良好的商業(yè)銀行內(nèi)控文化。作為企業(yè)文化的重要組成部分，一是要積極推進內(nèi)控文化建設，增強各種風險的管控執(zhí)行能力。結(jié)合經(jīng)營發(fā)展形勢和風險管理的要求，圍繞內(nèi)控管理等專題開展培訓，有效提升員工的合規(guī)經(jīng)營能力；二是樹立合規(guī)創(chuàng)造價值的理念，通過業(yè)務培訓、督促檢查、情況通報、工作調(diào)研等多種方式，積極傳播依法合規(guī)、審慎穩(wěn)健和創(chuàng)造價值的風險管理文化。大力培育誠信和諧、安全穩(wěn)健的內(nèi)控文化。進一步倡導誠信至上意識，使誠信成為全體員工的基本職業(yè)操守；大力倡導安全穩(wěn)健的內(nèi)控文化，培養(yǎng)全員程序至上、照章辦事和嚴禁越權(quán)的習慣。通過培育健康的內(nèi)控文化，引導員工樹立合規(guī)意識和風險意識，提高員工職業(yè)道德水準，規(guī)范員工職業(yè)行為。

四、結(jié)論

內(nèi)部控制管理對商業(yè)銀行來說是重中之重，企業(yè)價值能否提升關(guān)鍵看內(nèi)控制度的完善及實施情況，所以商業(yè)銀行必須進一步完善內(nèi)部控制體系，將價值提升作為內(nèi)部控制的終極目標，將內(nèi)部控制作為提升企業(yè)價值的有效手段，從而達到企業(yè)利潤最大化。

主要參考文獻：

[1]蔡春，趙莎等.現(xiàn)代風險導向?qū)徲嬚揫M].中國時代經(jīng)濟出版社，2006.

[2]李若山，徐明磊.COSO報告下的內(nèi)部控制新發(fā)展――從中航油事件看企業(yè)風險管理[J].會計研究，2005.2.

第2篇：金融風控管理方法范文

關(guān)鍵詞：新規(guī)范 銀行內(nèi)部審計 內(nèi)控管理

一、內(nèi)部審計有助于內(nèi)控管理找準人員職能定位

作為連接銀行內(nèi)部審計實務和理論的橋梁，內(nèi)部審計開展實務工作的過程其實就是實施審計職能的過程。針對銀行內(nèi)部管理來對審計進行控制，它的職能界定需從如下兩方面去考慮：一方面就是內(nèi)部控制審計的內(nèi)涵和本質(zhì)；另一方面便是在內(nèi)部控制審計上的需求。這兩者之間有效的交集，便是銀行內(nèi)部審計控制應具備的職能。

對銀行內(nèi)部的審計進行控制在本質(zhì)上就是為銀行的經(jīng)營管理進行服務的一項特殊的控制管理活動。它的特殊之處便在于，它與一般管理行為不同，它不會行使決策、控制、組織、計劃等管理活動，而是根據(jù)管理層職責的不同來進行分工，從而代替管理層對經(jīng)營機構(gòu)內(nèi)部的控制狀況進行評價和檢查，并幫助管理層實行進一步的完善和改進。在實施過程里，運用規(guī)范化、系統(tǒng)化的形式，用客觀、獨立的態(tài)度來評價和檢查銀行內(nèi)部控制，它的目的在于發(fā)現(xiàn)錯誤，并對舞弊現(xiàn)象加以預防，從而增加銀行的價值，提升銀行經(jīng)營的效率，使銀行既定目標的實現(xiàn)速度得以加快。

二、銀行內(nèi)部審計有助于內(nèi)控管理五項原則的執(zhí)行

內(nèi)部審計需遵循如下幾項原則，包括：成本效率原則、適應性原則、制衡性原則、重要性原則、全面性原則。所以，在對進行銀行的內(nèi)部審計之時，需圍繞如下幾項原則來進行內(nèi)部控制的檢查和監(jiān)督，它的具體內(nèi)容如下：

一是合規(guī)性，也就是銀行的內(nèi)控必須與國家的政策、法律和法規(guī)相符，滿足證券監(jiān)管機構(gòu)關(guān)于上市公司的要求、法規(guī)和法律；二是系統(tǒng)性和全面性，內(nèi)控會牽涉銀行經(jīng)營活動各個方面，它的內(nèi)部控制和監(jiān)督會在經(jīng)營管理活動全體員工和全過程中有所體現(xiàn)，每位員工不僅要控制其負責實施的作業(yè)，并且還要受制度或其他人員的制約和監(jiān)督；三是不相容情況及內(nèi)部控制，所謂的內(nèi)部控制指的是在各崗位間、員工間以及部門間建立起來的相互制約、相互驗證的關(guān)系；四是獎懲和權(quán)責，也就是被審單位是否按照各崗位和部門的性質(zhì)與職能，來明確人員及各部門應當負責的范圍，獎懲是否恰當，賦予的責任和權(quán)限是否合適，有無相互推諉或越權(quán)行為產(chǎn)生；五是成本的效益型，是否在內(nèi)控中對成本效益予以貫徹，也就是是否用最小的管理或控制成本獲取了最大的經(jīng)濟效益；六是可操作性，即內(nèi)控是否與銀行實際相符，設置業(yè)務流程的控制點以及確定授權(quán)的項目權(quán)限，是否對實際管理工作里的可行性加以考慮，是否能確保其可操作性。

三、銀行內(nèi)部審計有助于對內(nèi)控管理五要素間的關(guān)系有正確的理解

企業(yè)內(nèi)部審計控制的有效實施和建立，需包括內(nèi)部監(jiān)督、溝通和信息、控制活動、風險評估、內(nèi)部環(huán)境五要素。具體說來就是，實施內(nèi)部審計的基礎是內(nèi)部環(huán)境，實施內(nèi)部審計控制的重要內(nèi)容和環(huán)節(jié)是風險評估，實施內(nèi)部審計控制的載體和具體方式是控制活動，實施內(nèi)部審計控制非常重要的條件是溝通和信息，實施內(nèi)部審計控制非常重要的保證是內(nèi)部監(jiān)督。首先有了包含企業(yè)文化、人力資源政策、權(quán)責分配及機構(gòu)設置、治理結(jié)構(gòu)等在內(nèi)的內(nèi)部環(huán)境，然后再根據(jù)風險評估結(jié)果，選擇相應內(nèi)部審計控制活動使風險得以減少和控制。與此同時，應及時加工整理和獲取與內(nèi)部審計控制活動、分項評估以及內(nèi)控環(huán)境相關(guān)的信息，并使之能在銀行內(nèi)部之間相互傳遞，這便是溝通和信息，溝通與信息系統(tǒng)圍繞于內(nèi)部審計控制活動的四周，對銀行經(jīng)營活動運轉(zhuǎn)的狀況有所反映。為了確保內(nèi)控體系能正常的運轉(zhuǎn)，還需監(jiān)督整個內(nèi)部審計控制的過程。

四、銀行內(nèi)部審計有助于確保內(nèi)控管理方法的科學有效性

從銀行控制主體上來看，銀行的內(nèi)控制度可分為管理制度控制和程序系統(tǒng)控制。管理制度控制通常都是以管理制度形式來實行內(nèi)部制度，而程序系統(tǒng)控制最主要是通過系統(tǒng)本身功能來實現(xiàn)內(nèi)部制度。針對以上的控制，可采取如下的審計方式：

（一）執(zhí)行分析性的程序。所謂的分析性程序是指分析性的復核程序，在進行審計之時要對能否采用分析性復核程序予以考慮，通常狀況下，分析性復核形式能使實質(zhì)性的測試工作量得以減少。

（二）在分析基礎之上，實行符合性的測試。進行符合性測試最主要的目的就是明確被審計單位各項措施能否在財務活動和經(jīng)營業(yè)務中真實存在以及內(nèi)部控制有無效果。

（三）進行實質(zhì)性的測試，也就是使用計算、函證、分析性復核、觀察、監(jiān)盤、檢查等方式來獲取直接的證據(jù)，審查被審計事項，從而得出審計的結(jié)論。

（四）進行計算機的輔助審計。由于銀行電算化的程度很高，使用計算機對審計技術(shù)予以輔助就能占據(jù)大量的信息數(shù)據(jù)，從而將重點審計的范圍予以有效鎖定，以便使工作效率得以提高，使審計成本得以降低。

五、結(jié)語

隨著近年來銀行作用和地位的不斷凸顯，面對新形勢，怎樣將銀行的內(nèi)控制度體系予以完善和加強，尤其是加強內(nèi)部審計的作用和職能，用高效科學的內(nèi)部審計工作，使銀行得以穩(wěn)定健康的發(fā)展，從而提高銀行的信譽和形象。內(nèi)部審計作為銀行內(nèi)控體系非常重要的組成部分，同時也是銀行金融檢查活動的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。現(xiàn)如今，我國銀行的內(nèi)部審計體系已經(jīng)初步建立，它為確立內(nèi)部管理制度、界定員工責任、監(jiān)督和核算專項開支、執(zhí)行內(nèi)控制度等工作提供了基礎保障。但在腐敗和舞弊方面還未能發(fā)揮審計的作用，這就表明我國內(nèi)部審計依舊存在著問題，所以在實踐的過程中針對內(nèi)部審計中存在的問題，不斷的完善和創(chuàng)新內(nèi)部審計，相信在未來的某一天內(nèi)部審計一定能為銀行的內(nèi)控管理作出其應有的貢獻。

參考文獻：

[1]馮曉華.新規(guī)范下銀行內(nèi)部審計如何在內(nèi)控管理中發(fā)揮作用[J].商場現(xiàn)代化，2010，（24）

[2]李新月.淺談我國內(nèi)部審計與內(nèi)控管理的關(guān)系及存在的問題[J].價值工程，2010，29（4）

第3篇：金融風控管理方法范文

金融工程發(fā)展的非常迅速，這一切造成了金融機構(gòu)風險管理革命性的轉(zhuǎn)變，這些轉(zhuǎn)變主要表現(xiàn)在以下幾點。

（一）量化及科學化金融工程技術(shù)發(fā)展后，使得數(shù)學、物理學、計算機學、統(tǒng)計學等方面在風險管理以及產(chǎn)品研發(fā)時獲得了應用，量化及模擬化構(gòu)成了當前金融風險管理有別于其他風險的主要特點。這樣的轉(zhuǎn)變表現(xiàn)出當前金融風險管理的工作逐漸趨向技能化、知識化，并且對于具備文理全才的人才提出了更多的要求。

（二）產(chǎn)品化金融工程的技術(shù)造成了金融機構(gòu)的風險管理可以透過產(chǎn)品供應及交易的方式獲得處理。周邊金融產(chǎn)品就成為了金融機構(gòu)長時間以來管理市場風險的主要產(chǎn)品，金融工程技術(shù)從創(chuàng)造及設計的角度一直付出努力。近幾年以來，用VaR模型作為標志的金融機構(gòu)的風險處理方案又被市場所重視，并且取得了很大的成功。這些風險管理的產(chǎn)品不但具有標準的產(chǎn)品，同時也具有方案化的產(chǎn)品，前者較為符合市場大眾的品味，后者可以更加具體的符合不同特色金融機構(gòu)風險管理的品味。并且，為了符合投資人員以及客戶對風險管理的要求，金融機構(gòu)為他們供應的風險管理產(chǎn)品也屬于一個利潤較高的業(yè)務來源。

（三）市場化風險管理的市場化是以上風險管理產(chǎn)品化延伸的結(jié)果。透過設計以及交易的風險管理產(chǎn)品金融機構(gòu)可以把原本只可以在金融機構(gòu)內(nèi)部處理的風險問題透過市場進行處理。

（四）復雜化金融工程不但可以令當前金融風險管理具備更新、更科學的處理方式及產(chǎn)品，還可以令金融風險逐漸轉(zhuǎn)向復雜化，金融產(chǎn)品的風險特點逐漸無法掌控。這不但表現(xiàn)在極其復雜的周邊金融產(chǎn)品的極具風險的交易過程中，還表現(xiàn)在產(chǎn)品評估以及風險量化階段管理人員必須面對定價風險以及模型風險的過程。

二、復雜金融系統(tǒng)工程的風險管理具有哪些問題

（一）風險承擔主體不清晰使得宏觀方向的風險意識較為明顯，微觀方向的風險意識較為模糊不論何種風險管理方法都應當以風險承擔主體為主，責任、權(quán)利、利益進行合理的分配為前提。國外很多運作良好的銀行，都從制度上體現(xiàn)出由負責全體股東利益的董事會擔負起銀行及其經(jīng)營管理過程的風險，并通過銀行的所有資金作為承擔風險的最后底線。董事會會擔負起相關(guān)風險管理的重大決策，并通過銀行的內(nèi)部創(chuàng)建了合理的風險內(nèi)控系統(tǒng)。可是，我國當前的金融體制，很多金融機構(gòu)，特別是國有的商業(yè)銀行，其風險承擔的最終承擔人非常模糊。其特點表現(xiàn)在風險管理的結(jié)果使得國家的宏觀經(jīng)濟管理方面非常重視金融風險，而從微觀方面的金融風險管理意識卻非常模糊，嚴重缺乏積極性和緊迫感。

（二）內(nèi)控體制不完善，風險管理組織結(jié)構(gòu)不健全，沒有構(gòu)成真正意義上的獨立風險管理部門以及管理系統(tǒng)在當前的金融風險管理中，內(nèi)控體制的完善成為了金融機構(gòu)可以真正進行風險管理的保障?？梢砸驗榻Y(jié)構(gòu)的治理問題，我國的金融機構(gòu)風險管理非常缺乏運作體系以及組織制度的保障。就目前而言，我國大部分銀行以及相關(guān)金融部門并沒有真正意義上的獨立風險管理部門以及管理系統(tǒng)。不論是內(nèi)部的稽核部門、管理信貸風險部門、管理利率風險部門，都沒有獨立承擔的能力、也不具備權(quán)威性和管理能力。

（三）管理工具不健全，特別是周邊金融工具等可以轉(zhuǎn)移風險的措施在國外很多發(fā)達國家的金融領域里，管理風險的工具非常豐富，并且還在不斷創(chuàng)新當中。相對而言，我國的金融系統(tǒng)建立較晚，當前的金融市場還無法為投資人員以及金融機構(gòu)供應充足的風險管理工具。市場工具的不健全成為了我國金融風險管理相對落后的一個關(guān)鍵。周邊金融產(chǎn)品市場是當前國外金融系統(tǒng)里為投資人員以及金融機構(gòu)供應的最有效、最直接的風險管理工具的領域。周邊金融工具具備了直接面對風險的特性，被譽為是最有效的管理市場風險的工具，也讓金融系統(tǒng)可以更有效的承擔風險、配置風險。

（四）風險的量化管理相對落后風險的量化管理以及模型化成為了國外很多發(fā)達國家用于銀行風險管理的主要技術(shù)。當前，不但是對于市場風險的發(fā)展研制了具有意義的VaR模型，并且針對普遍認為不具備量化的信息風險也研發(fā)了信用計量模型。我國當前在風險量化的管理上還不夠強大，暫時還處在資產(chǎn)負債指數(shù)管理以及頭寸匹配管理能力上，而針對具有價值的VaR、信用計量以及持續(xù)期等理念還非常模糊。

（五）管理型人才非常缺乏當前的金融風險管理是一項具有較強技術(shù)、并且較為復雜的創(chuàng)新型管理學科。我國當前金融風險管理的技術(shù)能力雖然無法達到國外的水平，可是對于管理人員素質(zhì)的要求也在逐步提升當中。但是僅僅同我國的金融風險管理的需求對比，在金融風險管理的人才方面依舊非常缺乏。

三、風險管理的防范措施

（一）我國政策的支持金融機構(gòu)必須要通過我國的政策給予相應的支持，不單單是指通過資金投入上給予支持，還應當從政策上給予相應的傾斜，給予相應的扶持。

（二）深入改革，不斷完善管理體系及經(jīng)營體系為金融機構(gòu)的性質(zhì)進行定位，創(chuàng)建同經(jīng)濟發(fā)展相符的產(chǎn)權(quán)制度以及組織體系。將產(chǎn)權(quán)明朗化，將法人的治理結(jié)構(gòu)進一步完善，構(gòu)成權(quán)利對等的形式，讓那個風險收益可以符合經(jīng)營機制的發(fā)展。

（三）強化管理可以通過金融監(jiān)管以及內(nèi)控管理兩個方面進行管理，促進深入改革，提升資本充足率，加強自身的抗風險能力。進一步強化內(nèi)控管理，以便可以有效降低管理的風險。

（四）提升管理人員的整體素質(zhì)一定要加強對員工的思想政治的管理，提升管理人員的政治素養(yǎng)，加強業(yè)務能力和事業(yè)心，端正自己的責任感和服務理念，提升改革體制的認知。為員工定期提供培訓機會，通過自學、在崗培訓等方式進行自我素質(zhì)的提升。通過淘汰制度將真正符合崗位的人員給予提升，不符合公司要求的人員進行淘汰，這樣才可以為企業(yè)獲取更多的利潤，遏制風險的產(chǎn)生。

四、結(jié)語

第4篇：金融風控管理方法范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)財務;內(nèi)控管理;創(chuàng)新途徑;經(jīng)濟運營

在當前我國企業(yè)的管理體制中，財務內(nèi)控制度占據(jù)舉足輕重的地位。一個完善的財務內(nèi)控體系不僅能夠有效降低企業(yè)的風險，增加財務管理的有序性，而且能夠避免違規(guī)操作等問題的發(fā)生，提高企業(yè)的核心競爭力。但是很多企業(yè)并沒有認識到企業(yè)財務內(nèi)控管理的重要性，在企業(yè)內(nèi)控管理方面還存在著這樣或那樣的問題，需要進一步分析解決。因此，為了進一步促進企業(yè)實現(xiàn)科學化，合理化的管理目標，企業(yè)應當制定強有力的措施來對財務工作進行控制與管理。

一、當前企業(yè)財務內(nèi)控管理存在的問題

1.企業(yè)財務內(nèi)控管理機制不完善

在一些企業(yè)的財務管理工作中，許多企業(yè)的財務管理在財務內(nèi)控管理基礎標準、審計體系、財務戰(zhàn)略管理、職權(quán)分離等實施過程中存在著許多原則性的問題。具體來說，有些企業(yè)的決策層和管理層較為保守，對財務內(nèi)控工作的管理流于形式，對財務內(nèi)控制度的落實和執(zhí)行力度遠遠不夠，通常只有在上級部門來檢查工作的時候才抓緊相關(guān)工作，這樣一來便大大降低了實際的管理效果。而且很多企業(yè)的財務內(nèi)控管理體系相對比較片面，這使得內(nèi)控管理工作不能與其他部門進行很好的合作，內(nèi)控工作的全面性得不到體現(xiàn)，以致不能發(fā)揮輔助企業(yè)經(jīng)營管理的作用，對企業(yè)的發(fā)展也起不到很好的促進作用。

2.企業(yè)財務內(nèi)控管理存在財務方面的危機

近年來隨著社會經(jīng)濟體系的不斷發(fā)展變化，一些企業(yè)未能同步地作出相關(guān)的改革和調(diào)整，這樣一來就影響了企業(yè)在發(fā)展的過程中對市場經(jīng)營活動信息的了解。另外，由于企業(yè)各層次的財務管理方案存在一定的不科學性，以及企業(yè)策劃組織的商業(yè)活動本身也存在一定的風險性，從而有可能導致企業(yè)經(jīng)營虧損甚至倒閉。內(nèi)控管理的重點就是有效控制企業(yè)的財務風險，然而縱觀我國大部分企業(yè)目前的運行狀況，一些管理人士仍然將財務管理的重點局限于記賬管理上，在財務的風險控制方面缺乏科學的管理體制，從而忽視對企業(yè)財務風險的合理預測。

3.會計憑證填制不規(guī)范，財會人員素質(zhì)低下

財會人員專業(yè)素質(zhì)及職業(yè)道德上的缺陷是導致會計憑證填制不規(guī)范、出現(xiàn)財務問題的一個重要原因。在一些企業(yè)中，部分財會人員忽視國家制定的財務管理法規(guī)，對工作極端不負責任，具體來說主要表現(xiàn)在以下幾個方面。第一，工作效率低下，未能及時將有關(guān)會計憑證向相關(guān)崗位交接，出現(xiàn)當期生產(chǎn)和銷售收入跨期入賬的現(xiàn)象。第二，專業(yè)素質(zhì)和專業(yè)能力不過硬。常常導致會計信息失真，會計資料得不到落實，甚至出現(xiàn)偽造，變造原始會計憑證的惡劣現(xiàn)象。第三，缺乏誠信觀念。在工作中時常出現(xiàn)憑證要素不符、賬賬不符、賬實不符等嚴重失誤，給企業(yè)造成嚴重的經(jīng)濟損失。

二、企業(yè)財務內(nèi)控管理有效途徑探析

1.規(guī)范內(nèi)控機制，落實責任制度

為了避免內(nèi)控管理的規(guī)定流于形式，對內(nèi)控人員的行為真正起到強有力的約束作用，需要企業(yè)進一步規(guī)范并完善財務內(nèi)控的相關(guān)機制，落實員工個人負責的制度，規(guī)定內(nèi)控人員按規(guī)章制度辦事，在工作中如果出現(xiàn)了重大失誤或者違規(guī)操作等行為，則追究責任到個人，從而保障財務內(nèi)控制度的順利實施。這樣，不僅可以督促企業(yè)會計人員進一步認真學習來提高自身的業(yè)務水平，而且能夠減少擅自挪用企業(yè)資金等違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生，使得內(nèi)控制度的約束力大大增強。此外，還可以對存在風險的崗位人員采用輪崗制度，更加嚴格的監(jiān)督管理企業(yè)內(nèi)部的工作，來促進各職能部門工作人員的良好合作，最終促進企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。

2.提升員工素質(zhì)，增強內(nèi)控管理

提升財務內(nèi)控管理執(zhí)行人員的綜合素質(zhì)也是增強內(nèi)控的有效途徑之一。企業(yè)在進行招聘的時候，應當對員工的專業(yè)素質(zhì)進行嚴格的考核和評定，在平時工作中還應當組織定期的考核以及專業(yè)的培訓;企業(yè)還應當注重提高員工的道德素質(zhì)，因而在對員工的培訓中還應該設計職業(yè)道德教育的內(nèi)容，來全面提高員工的專業(yè)素養(yǎng)、道德素養(yǎng)，從而在根本上提高財務內(nèi)控的管理水平，增強企業(yè)的核心競爭力。

3.加強對企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的控制

企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境主要是由企業(yè)的經(jīng)營管理、組織管理、權(quán)利管理等方面組成，對公司的整體工作氛圍具有重要的影響。加強內(nèi)控環(huán)境建設可以使各職能部門工作人員在一個良好的氛圍中進行工作。在各個企業(yè)的發(fā)展過程中，離不開加強公司員工的內(nèi)部控制信念，為了不斷提高員工的工作素質(zhì)以及對企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境進行有效控制，需要采取多種措施豐富企業(yè)的文化色彩，從而使企業(yè)朝著健康向上的方向發(fā)展壯大。

4.健全監(jiān)管體制，提高內(nèi)控效果

為了進一步促進財務內(nèi)控管理的有效實施，還需要相應的監(jiān)管部門做到及時、完善的監(jiān)督和管理，從而保障內(nèi)控管理制度本身的效力。具體來說，可以招聘有資歷社會中介和企業(yè)內(nèi)部審計加對大企業(yè)財務管理的監(jiān)督力度，從而實現(xiàn)對內(nèi)審制度的強化。與此同時，企業(yè)內(nèi)部審計部門還應當對員工責任制、企業(yè)財務管理制度、相關(guān)考核制度以及企業(yè)財務程序的規(guī)定等實現(xiàn)明確的要求和監(jiān)督，在此基礎上把內(nèi)控體系的各個職能部門組成一個有機的整體，相互合作又相互制約，使得企業(yè)的財務內(nèi)控管理工作更加有條不紊的進行。另外需要注意的是，監(jiān)督的過程并不是一成不變的，而是根據(jù)企業(yè)的實際情況不斷發(fā)展健全的。

5.創(chuàng)新財務內(nèi)控管理的組織機構(gòu)和方法

為了能夠使企業(yè)在財務內(nèi)控管理工作中實現(xiàn)發(fā)展創(chuàng)新，需要推動財務內(nèi)控管理的組織機構(gòu)創(chuàng)新和方法創(chuàng)新。對于組織機構(gòu)創(chuàng)新，規(guī)模比較小的企業(yè)可以首先完善企業(yè)的基礎建設，然后在進行生產(chǎn)經(jīng)營的同時逐步建立健全財務內(nèi)控管理機制;規(guī)模比較大的大型企業(yè)應當注重實現(xiàn)各個單位的財務部門、銷售部門以及采購部門的分離，實行企業(yè)集團統(tǒng)一結(jié)算、統(tǒng)一銷售和統(tǒng)一采購的市場鏈，從而在激烈的市場競爭中占據(jù)有利地位。

對于內(nèi)控管理方法的創(chuàng)新，企業(yè)應當注重提高對市場變化的應變能力，具體來說需要做到以下幾個方面。第一，對每一項經(jīng)濟活動落實事前精確預算，事中嚴格控制，事后檢查評估的三項原則，以便及時發(fā)現(xiàn)問題和解決問題，降低財務風險。第二，加強對現(xiàn)代計算機網(wǎng)絡技術(shù)的應用。隨著計算機網(wǎng)絡系統(tǒng)與企業(yè)內(nèi)控管理工作聯(lián)系的日益緊密，企業(yè)應當充分利用相關(guān)技術(shù)對財務內(nèi)控工作進行管理，這樣以來不僅可以加強企業(yè)對相關(guān)的投資、籌資、融資活動和大額資金收付與轉(zhuǎn)移業(yè)務的控制，還可以完善對企業(yè)各崗位職權(quán)批準制度的監(jiān)督。

三、總結(jié)

綜上所述，我們可以明確企業(yè)財務內(nèi)控管理工作的有效實施能夠促進企業(yè)的良好、持續(xù)的發(fā)展，財務內(nèi)控管理是實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展的必要條件，對加強企業(yè)財務內(nèi)控制度建設和執(zhí)行力度起著至關(guān)重要的作用，對提高財務管理效率、保護企業(yè)資產(chǎn)、保證會計信息的準確性具有較強的現(xiàn)實意義。另外，企業(yè)的管理者還應當認識到財務內(nèi)控管理的相關(guān)體制是一個不斷完善、不斷改進的過程，因而企業(yè)財務管理部門和財會人員需要不斷對其進行創(chuàng)新和強化，提高思想政治覺悟和守法執(zhí)法的意識，從而不斷提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出貢獻。

參考文獻：

[1]楊遲，張心立.企業(yè)經(jīng)營成果和財務內(nèi)控[J].開發(fā)研究，2011，（4）：148～149.

第5篇：金融風控管理方法范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風險管理；巴塞爾資本協(xié)議

隨著全球金融一體化進程的加快，商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營風險日益復雜。2003年5月，中國銀監(jiān)會公布了巴塞爾新資本協(xié)議概述(即BaselII第三稿)。新協(xié)議以最低資本要求、監(jiān)管檢查和市場約束三大支柱取代了舊協(xié)議的單一資本充足率要求，而且最低資本要求中不僅包括原來的信用風險和加權(quán)風險資產(chǎn)，還包括對市場風險、操作風險的量化。就中國銀行業(yè)目前的風險管理水平而言，與國際大銀行相比還有較大的差距。提高我國商業(yè)銀行的風險管理水平，是未來幾年銀行業(yè)亟待解決的問題。

一、《新巴塞爾資本協(xié)議》關(guān)于風險管理的新理念

《新巴塞爾資本協(xié)議》闡述的不僅僅是最低資本金要求、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查、市場約束三大支柱，其內(nèi)容遠比我們一般意義上所歸納的三大支柱要豐富得多。《新巴塞爾資本協(xié)議》的核心是風險管理，它從不同角度闡述了關(guān)于商業(yè)銀行風險管理的理念。

(一)風險管理是商業(yè)銀行的核心功能。傳統(tǒng)上，我們認為商業(yè)銀行是以追逐利潤為目的的金融企業(yè)，核心功能是向社會提供信用中介、金融服務，是典型意義上的間接融資的金融機構(gòu)。由于來自外部、內(nèi)部的壓力，商業(yè)銀行業(yè)務、經(jīng)營理念不斷創(chuàng)新，其業(yè)務已不再局限于信用中介，而是多元的綜合的業(yè)務。因此，商業(yè)銀行的定位也出現(xiàn)了新的變化，其核心功能不是簡單的信用中介、金融服務，而是風險管理，換句話說，商業(yè)銀行的核心功能、基本任務是管理風險。

(二)商業(yè)銀行的風險管理是全面風險管理。隨著商業(yè)銀行生存、發(fā)展的外部環(huán)境發(fā)生變化，特別是利率市場化以來，以利率風險為主要風險的市場風險成為商業(yè)銀行在新形勢下面臨的新的、重要的風險，使商業(yè)銀行對風險有了新的認識，管理有了新的發(fā)展?！缎掳腿麪栙Y本協(xié)議》指出，商業(yè)銀行面臨信用風險、市場風險、操作風險，商業(yè)銀行的風險管理是全面風險管理。

(三)監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查、市場約束是風險管理的重要手段?！缎掳腿麪栙Y本協(xié)議》認為監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查、市場約束是風險管理的重要手段。它對監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查的重要性是這樣描述的，“對風險的判斷和資本充足率的考核僅考察銀行是否符合最低資本要求是遠遠不夠的。因此，新協(xié)議提出的監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查突出了銀行和監(jiān)管當局都應提高風險評估的能力。毫無疑問，任何形式的資本充足率框架，包括更具前瞻性的新協(xié)議，在一定程度上都落后于復雜程度化高銀行不斷變化的風險輪廓，特別考慮到這些銀行充分利用新出現(xiàn)的各種業(yè)務機遇。因此，這就需要監(jiān)管當局對第二支柱給予充分的重視?！?/p>

(四)建模是風險計量的基本方法。盡管風險是否能夠通過模型計量精確計算存在爭議，但從理論上看，商業(yè)銀行通過符合監(jiān)管當局要求的內(nèi)部模型計量的風險敏感性強，資本消耗小。

二、我國銀行業(yè)風險管理的現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行的風險管理起步相對較晚，風險管理理念和風險防范意識與西方商業(yè)銀行相比還有許多不足與問題。

(一)過分追求業(yè)務指標，忽視風險管理。由于我國各商業(yè)銀行中間業(yè)務開展較為緩慢，市場成熟度低，業(yè)務種類不夠豐富，這使得眾多商業(yè)銀行不得不將利潤的增長點更多地放在貸款業(yè)務上。與此同時，我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，市場和企業(yè)對銀行資金的旺盛需求使得銀行信貸擴張。另外由于市場競爭激烈，一些基層銀行領導經(jīng)營指導思想有偏差，重貸款客戶的開發(fā)，輕貸款質(zhì)量的管理，不嚴格執(zhí)行信貸管理規(guī)章制度，導致降低標準發(fā)放貸款，形成信貸風險。

(二)尚未建立科學的風險管理體系。我國商業(yè)銀行風險管理工作的重心主要集中在對資產(chǎn)風險的重組、轉(zhuǎn)化、清收、處置等事后管理上，而對風險資產(chǎn)的事前、事中的防范控制做得不夠。各個業(yè)務部門對各自業(yè)務的風險狀況分頭管理，缺乏統(tǒng)一的管理目標和風險信息溝通；風險管理部門對于分散在各個部門的風險管理并未起到檢查和督導作用。不良貸款邊清邊冒的問題比較突出。

(三)風險識別和管理手段落后，缺乏事前風險防范預警機制。國外商業(yè)銀行在風險管理方法上，注重運用數(shù)理統(tǒng)計模型、金融工程等先進方法，達到了對風險管理全過程的全面監(jiān)督和控制。而我國商業(yè)銀行長期以來，在風險管理方面比較重視定性分析，缺少必要的量化分析，導致在對風險識別、度量等方面不精確，對于早期風險的防范仍存在較大缺陷。

(四)風險管理工具及技術(shù)方面有較大的差距。目前，國際金融市場上，一方面各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務在銀行業(yè)務中占據(jù)著越來越大的比重；另一方面，金融風險與市場不確定性不斷增強，銀行風險管理日趨復雜。然而，國內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用方面遠遠落在了西方國家之后。國外很多風險管理工具和理念至今尚未在國內(nèi)銀行業(yè)風險管理過程中發(fā)揮作用。

(五)內(nèi)控管理機制不完善，風險責任不明晰，風險管理執(zhí)行力度較弱。我國商業(yè)銀行的內(nèi)控機制還不能完全適應防范和化解金融風險的需要，不能適應銀行審慎經(jīng)營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行內(nèi)部缺乏一個統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象。我國國內(nèi)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)長期居高不下的一個原因就是缺乏嚴格、有效的內(nèi)控管理，審貸分離不夠嚴格，風險責任不明晰。另外銀行會計、儲蓄、出納、信用證、承兌貼現(xiàn)等這些業(yè)務的操作環(huán)節(jié)內(nèi)控管理不到位，執(zhí)行制度不力等問題促使這些業(yè)務崗位的案件呈現(xiàn)出高發(fā)勢頭。

(六)獎罰激勵機制不完善，忽視風險管理要求。國內(nèi)商業(yè)銀行普遍實行以提高市場占有率為導向的經(jīng)營戰(zhàn)略，追求客戶數(shù)量和業(yè)務規(guī)模的增長，相應地基層機構(gòu)對業(yè)務經(jīng)營指標的考核存在重存貸款總量、輕質(zhì)量效益的傾向，加上責任追究制度不落實，對違反規(guī)章制度的行為及造成不良貸款的責任人，處罰不及時且偏于寬松，達不到懲罰的目的，導致約束制度虛化，形成風險。

(七)風險管理人才基礎比較薄弱，風險管理專業(yè)人員缺乏，對市場風險識別、監(jiān)測和控制的專業(yè)化能力有待提高。雖然有些商業(yè)銀行外購了市場風險計量模型和監(jiān)控系統(tǒng)，但由于缺乏有洞察力、判斷力和掌握先進經(jīng)營管理知識、精通風險管理理論和風險計量技術(shù)的專業(yè)人才，使得所引進的先進的市場風險計量模型和監(jiān)控系統(tǒng)未能發(fā)揮預期的作用。同時，我國還沒有形成職業(yè)化的風險管理人才隊伍。

三、提高我國商業(yè)銀行風險管理能力的對策

第6篇：金融風控管理方法范文

關(guān)鍵詞：風險管理考核指標獎懲制度經(jīng)濟資本風險度量

2003年5月，中國銀監(jiān)會公布了巴塞爾新資本協(xié)議概述(即Basel1第三稿)。新協(xié)議不僅以最低資本要求、監(jiān)管檢查和市場約束(信息披露)等三大支柱取代了舊協(xié)議的單一資本充足率要求，而且最低資本要求中不僅包括原來的信用風險和加權(quán)風險資產(chǎn)，還包括對市場風險、操作風險的量化。中國銀監(jiān)會明確表態(tài)，至少在以美國為代表的西方1O國集團于2006年實施新資本協(xié)議的幾年后，中國仍將執(zhí)行1988年的協(xié)議。這說明，中國銀行業(yè)目前的風險管理水平與國際大銀行相比還有較大的差距，提高我國商業(yè)銀行的風險管理水平，是未來幾年銀行業(yè)亟待解決的問題。

一、我國銀行業(yè)風險管理的現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行的風險管理起步相對較晚，風險管理理念和風險防范意識從高級管理層到基層網(wǎng)點的普通職工呈現(xiàn)逐級遞減趨勢，對風險管理的重視程度從總行到基層行呈現(xiàn)逐級弱化趨勢，全面風險管理的理念還不到位。具體有以下諸種表現(xiàn)。

1．過分追求業(yè)務指標，忽視風險管理

規(guī)模決定市場占有率，所以商業(yè)銀行經(jīng)營總資產(chǎn)的大小是決定商業(yè)銀行利潤的主要因素之一。由于政策、市場或傳統(tǒng)心理等方面的因素，我國各商業(yè)銀行中間業(yè)務開展較為緩慢，這就使得眾多商業(yè)銀行不得不將利潤的增長點更多地放在貸款業(yè)務上。與此同時，我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，市場和企業(yè)對銀行資金的旺盛需求使得銀行信貸擴張。另外由于市場競爭激烈，一些基層銀行領導經(jīng)營指導思想不正確，重貸款客戶的搶奪輕貸款質(zhì)量的管理，不嚴格執(zhí)行信貸管理規(guī)章制度，導致降低標準發(fā)放貸款，形成信貸風險。

2．尚未建立科學的風險管理體系

我國商業(yè)銀行風險管理工作的重心主要集中在對資產(chǎn)風險的重組、轉(zhuǎn)化、清收、處置等事后管理上，而對風險資產(chǎn)的事前、事中的防范控制做得不夠。各個業(yè)務部門對各自業(yè)務的風險狀況分頭管理，缺乏統(tǒng)一的管理目標和風險信息溝通；風險管理部門對于分散在各個部門的風險管理并未起到檢查和督導作用。不良貸款邊清邊冒的問題比較突出。

3．風險識別和管理手段落后，缺乏事前風險防范預警機制

國外商業(yè)銀行事前風險防范和預警機制較為完善，大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型、金融工程等先進方法，達到了對風險管理全過程的全面監(jiān)督和控制。而國內(nèi)大部分商業(yè)銀行都沒有專門的風險監(jiān)測和預警系統(tǒng)，風險管理長期以來以定性分析為主，缺乏量化分析，在風險識別、度量、監(jiān)測等方面科學性不夠，對于早期風險的防范仍是一片空白。

4．內(nèi)控管理機制不完善，風險責任不明晰，風險管理執(zhí)行力度較弱

我國商業(yè)銀行的內(nèi)控機制還不能完全適應防范和化解金融風險的需要，不能適應銀行審慎經(jīng)營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行內(nèi)部缺乏一個統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象。我國國內(nèi)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)長期居高不下的一個原因就是缺乏嚴格、有效的內(nèi)控管理，審貸分離不夠嚴格，風險責任不明晰。另外銀行會計、儲蓄、出納、信用證、承兌貼現(xiàn)等這些業(yè)務的操作環(huán)節(jié)內(nèi)控管理不到位，執(zhí)行制度不力等問題促使這些業(yè)務崗位的案件呈現(xiàn)出高發(fā)勢頭。

5．獎罰激勵機制不完善，忽視風險管理要求

國內(nèi)商業(yè)銀行普遍實行以提高市場占有率為導向的經(jīng)營戰(zhàn)略，追求客戶數(shù)量和業(yè)務規(guī)模的增長，相應地基層機構(gòu)對業(yè)務經(jīng)營指標的考核存在重存貸款總量、輕質(zhì)量效益的傾向，加上責任追究制度不落實，對違反規(guī)章制度的行為及造成不良貸款的責任人，處罰不及時且偏于寬松，達不到懲罰的目的，導致約束制度虛化，形成風險。

6．風險管理人才基礎比較薄弱

風險管理人員數(shù)量少，缺乏有洞察力、判斷力和掌握先進經(jīng)營管理知識、精通風險管理理論和風險計量技術(shù)的專業(yè)人才，沒有形成職業(yè)化的風險管理人才隊伍

二、提高我國銀行業(yè)風險管理水平的對策

由于我國宏觀經(jīng)濟體制的特殊性和國內(nèi)風險管理理論研究及其應用的滯后，在國際上發(fā)達國家銀行業(yè)中已經(jīng)應用成熟的一些數(shù)理性的風險管理方法要吸收應用到我國銀行業(yè)的風險管理體系中還需要一段較長的時間，譬如市場風險管理中的VaR模型、信貸風險中的信貸矩陣模型，不僅需要先進的風險管理理論和風險計量技術(shù)的支持，同時還需要大量的歷史數(shù)據(jù)的積累以進行風險的測算，另外還要對每一期的風險衡量的實際效果做出評價并基于此不斷地對模型進行校正和改進，最后才能形成能夠成熟運用的風險計量模型。因此，我國銀行業(yè)目前的首要任務是要建立完善、嚴格的風險管理體系，培養(yǎng)銀行業(yè)風險文化，同時加強風險管理理論和應用的基礎性研究，逐步建立起高效、科學、定量分析的風險監(jiān)控和度量的模型體系。具體措施如下：

1．健全風險管理組織體系，實現(xiàn)全方位、全過程的風險管理

當前國內(nèi)商業(yè)銀行要利用改制上市之機，根據(jù)股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，建立符合自身戰(zhàn)略定位的全面風險管理體系，逐步形成由銀行董事會及其高級經(jīng)理直接領導的、以獨立的風險管理部門為中心、與各個業(yè)務部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風險管理系統(tǒng)。董事會作為全行風險管理的最高決策機構(gòu)，負責對風險管理的整體戰(zhàn)略決策，對銀行風險管理負有最終責任；獨立的風險管理部門實行垂直領導，具體實施對本行風險的全面管理，推動風險管理體系建設。在執(zhí)行層面上要改變以前商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的行政管理模式，實現(xiàn)以業(yè)務流程為中心的管理體制，業(yè)務部門也要逐步設立單獨的風險管理崗位，從業(yè)務風險產(chǎn)生的源頭進行有效控制，各部門業(yè)務主管和業(yè)務經(jīng)理對其業(yè)務風險負責，使風險管理橫向延伸，縱向管理，實現(xiàn)管理過程的扁平化。與此同時國內(nèi)商業(yè)銀行應積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經(jīng)驗，加快法人治理結(jié)構(gòu)的建設。通過引進戰(zhàn)略投資者，建立權(quán)利、責任、利益邊界明晰的組織架構(gòu)和運行規(guī)范、管理科學、內(nèi)控嚴密、運轉(zhuǎn)高效的經(jīng)營機制和管理體制、加快推進體制改革和機制轉(zhuǎn)換、提高風險防范能力和內(nèi)部控制水平。

2．加強風險管理文化建設，增強全面風險管理的意識

無數(shù)事例說明，建立科學的風險管理理念比識別和風險評估更重要。在國際上不少金融機構(gòu)因風險控制不當而造成倒閉的案例中，原因往往并不是因為它們?nèi)狈︼L險控制的機制，而主要是因為其從業(yè)人員的風險管理意識過于薄弱。因此，自上而下樹立科學的風險管理理念和營造濃厚的風險文化至關(guān)重要。培育風險管理文化一方面要提高員工法制觀念，使遵紀守法、嚴格執(zhí)行各項內(nèi)控制度成為員工的自覺行動，增強自我約束力，夯實風險防范根基；另一方面通過廣泛的風險教育和重視業(yè)務上的風險估計來培養(yǎng)所有人員對風險的敏感和了解，讓每一位員工認識到自身工作崗位上可能存在的危險，時刻警覺，養(yǎng)成按照規(guī)章制度要求辦事的習慣，形成防范風險的安全屏障。

3．制定合理的考核指標、在控制風險的前提下實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展

考核指標的制定要全面考慮是否符合實際、是否有利于銀行的長遠經(jīng)營目標、不能誤導各級經(jīng)營管理人員。商業(yè)銀行作為企業(yè)、經(jīng)營業(yè)績和經(jīng)營規(guī)模當然是十分重要的，但作為決策層絕不應過于強調(diào)某一方面的重要性，不能讓利潤或經(jīng)營規(guī)模掩蓋一切；否則可能對管理層和經(jīng)營層傳達錯誤信息，以增加風險為代價，甚至在一定程度上破壞內(nèi)控環(huán)境。要減少考核指標制定過程中的主觀性、在充分考慮實際情況的基礎上建立起以利潤、不良資產(chǎn)控制為主，業(yè)務規(guī)模為輔的考核指標體系，實現(xiàn)商業(yè)銀行效益和可持續(xù)發(fā)展的綜合平衡，最終實現(xiàn)長期利潤最大化。

4．完善內(nèi)部核查機制和獎懲制度、防止風險的蔓延

建立合理的獎懲制度。對那些在執(zhí)行制度、辦理業(yè)務過程中表現(xiàn)突出的員工及執(zhí)行內(nèi)控表現(xiàn)優(yōu)異的業(yè)務人員應有所激勵。對違規(guī)經(jīng)營及形成不良資產(chǎn)的責任人員的責任追究制度要嚴格執(zhí)行；在追究直接責任人員責任的同時也要追究相關(guān)負責人的責任，以提高領導層的責任心。對各類違規(guī)行為嚴懲不貸、決不姑息遷就，以達到處罰一部分教育一大片的目的。

5．進一步完善金融機構(gòu)金融信息報告與披露制度，增強金融機構(gòu)經(jīng)營及財務狀況的透明度因此需要進一步明確報告與披露的基本數(shù)據(jù)、指標、范闈及時間頻率等。在此基礎上，金融監(jiān)管當局要建立一套科學的風險識別和預警方法體系，包括指標體系和評估體系等，及早向金融機構(gòu)發(fā)出風險預警信號，及早采取防范和控制措施。

6．借鑒國際先進銀行風險管理方法，提高風險計量水平，增強風險監(jiān)測和防范能力

(1)要逐步重視經(jīng)濟資本(即非預期損失)及其分配在銀行風險控制中的作用。銀行經(jīng)營不單要考慮預期損失、還要考慮非預期損失。預期損失以呆賬準備金的形式已被計入了銀行經(jīng)營成本、并在銀行提供的產(chǎn)品的價格一如貸款利率中得到了補償，已不構(gòu)成真正的風險。真正的風險是非預期損失，所以經(jīng)濟資本要成為銀行確定其風險控制邊界的基礎：當它在數(shù)量上接近或超過銀行的實際資本時、說明銀行的風險水平接近或超過其實際承受能力、這時銀行要么通過一些途徑增加實際資本、要么控制或回縮其風險承擔行為、否則其安全性將受到威脅。

第7篇：金融風控管理方法范文

關(guān)鍵詞：財務精細化管理；保險公司；內(nèi)部控制；策略

內(nèi)部控制是保險公司日常管理的一種模式，也是一種自律行為，指的是公司以既定工作目標的出發(fā)點，對公司內(nèi)部各種業(yè)務活動實行制度化管理和控制，從而到達防范經(jīng)營風險，提高管理水平的目的。改革開放以來，我國經(jīng)濟體制和財政體制改革的不斷深化，保險公司財務管理水平不斷與國際接軌，全面推進科學化精細化管理已經(jīng)成為企業(yè)財務管理的目標。因此，在財務精細化管理驅(qū)動下，保險公司如何加強其內(nèi)部經(jīng)營管理、防范風險以及提高內(nèi)控水平，成為擺在各保險公司面前并亟需解決的問題。

一、保險公司內(nèi)控模式存在的問題分析

1、內(nèi)控與經(jīng)營活動相脫節(jié)

在保險公司的日常管理中，內(nèi)控的效率與整個公司的發(fā)展息息相關(guān)，因為，內(nèi)控是與公司發(fā)展辯證統(tǒng)一的，是與經(jīng)營活動融為一體的控制活動。然而，目前許多保險公司普遍存在內(nèi)控與經(jīng)營活動相脫節(jié)、不能有效融為一體的現(xiàn)象，從而在很大程度上降低了內(nèi)控的有效性。此外，有些保險公司為片面追求保費上規(guī)模，只看到眼前的利益而缺乏遠見，盡管其內(nèi)控制度健全、內(nèi)控體系完善，但執(zhí)行不力、內(nèi)控效率低下，使得公司內(nèi)部控制各項制度、體系建設形同虛設，難以發(fā)揮其應有的功效。

2、財務集中，隨意性較大

調(diào)查顯示，我國大多數(shù)保險公司都實行了省級財務集中的管理模式，目的是強化省級公司對下屬公司的管理職能，加大財務垂直控制力度，以便于集中統(tǒng)一處理，增強公司防范和管控經(jīng)營風險的能力，提高公司集約化經(jīng)營管理水平。然而，這種財務集中的管理模式表面看起來效率較高，并有利于對財務的整體調(diào)控，但是，由于管理線過于長，管理程序復雜，不容易監(jiān)控，導致在財務管理過程中隨意性比較大，最終降低了內(nèi)控建設水平。

3、考核指標體系有待進健全

由于保險公司在我國起步較晚，各方面體制尚不完善，盡管有些公司完全照搬國外公司的管理體制，但在國內(nèi)卻難以高效運作起來。我國保險公司考核指標體系所存在的問題主要體現(xiàn)在：不同公司之間在服務質(zhì)量、經(jīng)濟效益和內(nèi)部管理等方面的考核沒有形成統(tǒng)一標準；

二、財務精細化管理驅(qū)動下的保險公司內(nèi)控策略

1、創(chuàng)新內(nèi)控管理理念，提高企業(yè)核心競爭力

在保險公司內(nèi)控模式中，往往是思路決定出路，內(nèi)控管理理念是公司發(fā)展的導向，只有創(chuàng)新內(nèi)控管理理念，才能切實地提高企業(yè)核心競爭力。而保險公司內(nèi)控管理理念創(chuàng)新主要涉及到內(nèi)控管理組織創(chuàng)新、內(nèi)控管理體制創(chuàng)新以及內(nèi)控管理方法創(chuàng)新等方面內(nèi)容。保險公司傳統(tǒng)的內(nèi)控管理往往是事后管理，管理初期沒有形成一種管理共識，只有發(fā)現(xiàn)了問題，再事后匆匆忙忙地去補救，根本沒有財務管理的風險防范意識。在財務精細化管理的大背景下，保險公司必須重視內(nèi)控管理的創(chuàng)新，充分利用暢通的信息渠道，時刻掌握市場信息，了解業(yè)務發(fā)展，將公司治理和內(nèi)部控制作為監(jiān)管重點，對市場變化可能帶來的后果采取預防性措施，切實地做到事前預防和事中控制，最終實現(xiàn)保險公司內(nèi)控的價值化、集成化、信息化以及智能化的管理，為保險公司內(nèi)控管理提供良好的外部環(huán)境。

2、建立精細化的財務會計體系

根據(jù)保險公司的發(fā)展實際，建立與之相適應的精細化的財務會計體系，該體系必須涉及成本管理的精細化、資產(chǎn)管理的精細化以及收入的精細化。其中，成本管理的精細化，要求保險公司以市場信息為依托對財務工作進行科學的成本核算，提高預算編制的精確性，分析各項成本支出的合理性，避免資金閑置浪費現(xiàn)象，從而為保險公司節(jié)約不必要的成本開支，進而提高資金使用效率；資產(chǎn)管理的精細化，主要包括做好資產(chǎn)的入賬與出庫記錄工作，由于資產(chǎn)管理是每一個保險公司財務管理的重要內(nèi)容，必須設立詳細的資產(chǎn)管理的核算體系，將全部資產(chǎn)都納入會計核算體系，以便于統(tǒng)一管理，提高管理水平；收入的精細化管理，就是要將創(chuàng)收全部收入納入預算系統(tǒng)，進一步規(guī)范收支途徑，堅決杜絕各單位“小金庫”以及發(fā)放違規(guī)津貼的問題，最終提高保險公司的資金利用率。

3、健全考核指標體系

考核指標體系主要是上級公司對基層公司考核時的一種標準，健全考核指標體系有利于調(diào)動保險公司各公司的財務管理效率，并對保險公司的重要業(yè)務進行控制監(jiān)督，有效配置單位的各種資產(chǎn)資源，從而增加保險公司的資產(chǎn)使用效率。以便于更好地進行公司內(nèi)控建設。然而，在建立健全考核指標體系過程中應該充分考慮基層公司實際情況，結(jié)合當?shù)厥袌龅陌l(fā)展需求，要建立中長期績效考核機制，要從立足于公司的長遠發(fā)展。此外，在下達任務指標時，也不能使任務越來越重，要考慮市場實際和發(fā)展的規(guī)律，分配與之發(fā)展規(guī)模相一致的任務量。在以完成上級公司任務指標為目的考核體系下，必須制定嚴厲的獎罰條例，如果分支機構(gòu)完不成任務就要受罰，并與年終考核獎勵相掛鉤，讓員工有一個大體的計劃和工作目標。由此可見，只有建立科學的考核指標體系，打破以保費規(guī)模為主的財務管理模式，才能使業(yè)務結(jié)構(gòu)調(diào)整趨于合理，激發(fā)保險公司的開拓精神和創(chuàng)新能力，確保保險公司的健康、快速發(fā)展。

4、加強權(quán)力監(jiān)督管理

合理進行授權(quán)，加強權(quán)力監(jiān)督管理是杜絕保險公司財務管理中腐敗現(xiàn)象出現(xiàn)與提高內(nèi)控水平的前提。因此，在財務精細化管理驅(qū)動下，保險公司要需要合理的授權(quán)，加強權(quán)力監(jiān)督，確保內(nèi)部控制制度的順利執(zhí)行。本文主要從以下三方面來論述如何加強權(quán)力監(jiān)督管理：1）建立稽查審計部門，該部門應該獨立于公司總部以及各個分公司，并授予監(jiān)督管理內(nèi)控部門的權(quán)力，加強對保險公司內(nèi)控人員的管理；2）加大人才引進力度，并對現(xiàn)有的員工進行針對性培訓，要求員工持證上崗，建立起一支專業(yè)高效的團隊，最終提高保險公司內(nèi)部控制水平；3）按照考核標準和業(yè)務需求，在保險公司內(nèi)部進行合理的分級授權(quán)，根據(jù)不同分支公司的保險業(yè)務量給予相應的經(jīng)營管理權(quán)，這樣不僅僅能夠激發(fā)員工的工作熱情和提高工作的效率，還能夠有效地保證公司內(nèi)部牽制，實現(xiàn)公司內(nèi)部自我監(jiān)督、自我管理的目標。

三、結(jié)語

綜上所述，隨著社會的不斷發(fā)展，保險公司發(fā)展模式的轉(zhuǎn)型與財務改革的不斷深入，財務管理內(nèi)控模式的重要性日益突出，傳統(tǒng)的財務管理理念與管理模式已經(jīng)很難適應日新月異的市場經(jīng)濟發(fā)展的需要。因此，在財務精細化管理驅(qū)動下，這就需要相關(guān)公司必須重視對內(nèi)控模式的研究，不論是從防范和規(guī)避金融風險的角度，切實地加強保險企業(yè)的內(nèi)部控制建設，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的保險公司經(jīng)營理念。此外，還要采取各種有效策略，綜合提升保險公司的財務管理水平，提高財會工作效率與準確性，為保險公司最終提高經(jīng)濟效益和社會效益提供可靠保障。（作者單位：中國人壽保險股份有限公司杭州市分公司）

參考文獻：

[1] 張波.淺析我國保險公司的內(nèi)部控制與監(jiān)管[J].湖南行政學院學報.2011（02）

[2] 孟祥騰.強化保險公司內(nèi)控建設的建議[J].科技創(chuàng)業(yè)月刊.2006（09）

[3] 曹金雯.淺析保險公司內(nèi)部控制建設[J].黑龍江科技信息.2009（12）

第8篇：金融風控管理方法范文

內(nèi)控的目的就是為了降低風險，關(guān)鍵是實現(xiàn)的路徑?？茖W的方法是繼承發(fā)揚好的經(jīng)驗，同時引進先進管理辦法，兩者不要偏廢，這樣做更實際

企業(yè)管人、管財、管物都有風險，怎樣才能讓企業(yè)在發(fā)展過程中不出事或少出事？

在武鋼股份董秘萬毅看來，首先要有制度。制度并不一定是單一的內(nèi)控制度、管理制度，甚至不叫這個名字都有可能?！皣衅髽I(yè)，不是說今天引進一個管理方法、明天引進一個體制。企業(yè)持續(xù)經(jīng)營過程中，方方面面都會有管理的介入，這種管理的介入很多是控制型的，以內(nèi)控規(guī)范標準來看，可能顯得不太系統(tǒng)，但確實在一定程度上發(fā)揮了很好的控制作用。”

他進一步指出，現(xiàn)在努力的方向，第一是把它變得更有體系，第二是能夠提升這個體系的水平和層次。

“要吸收別人先進的東西，但不能直接拿來就用，這樣肯定不匹配?！彼e例說，企業(yè)采購了某個軟件開發(fā)商的產(chǎn)品，但軟件商按一般企業(yè)的通用需求開發(fā)，產(chǎn)品拿過來不能馬上用，起碼不好用，好多東西得改，這樣還不如先保留自己原有的系統(tǒng)?！半m然是割裂的，但是可以通過某種方式把它打造在一個平臺上面，融合起來，成為一個體系，然后再逐步加以完善和升級?！?/p>

很早以前，武鋼就有一個質(zhì)量管理標準。這個“質(zhì)量”內(nèi)涵很豐富，包括產(chǎn)品質(zhì)量、內(nèi)部信息質(zhì)量、管理質(zhì)量等。萬毅說，武鋼股份提前兩年就了內(nèi)控評價報告，在評價的過程中，實際上也是對原有的內(nèi)控制度做了一次梳理?！耙驗榇蠹易龅枚己苁炀毩?，各個部門都很適應了，梳理的過程中阻力就會很小?！?/p>

他說，以此為前提，公司將原來沒有覆蓋到的，包括資金管理、工程管理、投資管理等等逐步納入進來，然后請中介做評估，看看憑借現(xiàn)行的管理制度措施是不是能夠起到控制作用。在此基礎上，再與內(nèi)控方面的先進企業(yè)進行對標找差距。比如，現(xiàn)在部分產(chǎn)線產(chǎn)品毛利率偏低，武鋼會請國際知名的咨詢公司來幫助分析診斷，這個過程其實也是一種內(nèi)部控制。

第9篇：金融風控管理方法范文

一、內(nèi)部管控在企業(yè)發(fā)展中的積極作用

（一）促進企業(yè)內(nèi)部環(huán)境改善　內(nèi)部控制主要是針對企業(yè)的管理決策和內(nèi)部操作進行的。在管理決策和內(nèi)部操作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)中，內(nèi)部控制能夠為整個管理和運作系統(tǒng)建立嚴謹?shù)墓ぷ饕?guī)范，同時在具體的內(nèi)部決策和管理人員方面能夠明確各種管理和業(yè)務程序，并將這些活動的進程與企業(yè)內(nèi)部人員的責任和權(quán)力相結(jié)合，這樣就使得整個企業(yè)內(nèi)部環(huán)境得到較為完善的規(guī)范，促進整個企業(yè)內(nèi)部工作的正常運作和良性發(fā)展。企業(yè)在發(fā)展過程中，沒有良好的內(nèi)部環(huán)境對企業(yè)在市場競爭日益激烈的形勢下起到了嚴重的制約作用。加強企業(yè)的內(nèi)部管控工作，能夠保障整個企業(yè)按照明確的理念和方向進行發(fā)展，提高了整個企業(yè)的生產(chǎn)和管理效率。在現(xiàn)代化企業(yè)的體制和機制不斷轉(zhuǎn)變的過程中，加強企業(yè)的內(nèi)部管控工作能夠?qū)Ω鞣N資源實現(xiàn)有效的整合，進一步去改善企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境，對提高整體的管理決策和實際運作有著積極的現(xiàn)實意義。

（二）提升企業(yè)管理水平　內(nèi)部控制在企業(yè)發(fā)展中的應用給企業(yè)的管理理念和管理模式帶來了一定的促進作用。目前，企業(yè)的內(nèi)部管控主要是通過對ERP系統(tǒng)的應用進行的，這種系統(tǒng)的大范圍推廣給很多的企業(yè)內(nèi)部管控提供了管控方案和管控環(huán)境，很大程度上提高了整個企業(yè)的管理水平。企業(yè)在內(nèi)部管控工作中依照制定的具體的規(guī)范，通過管理高層的有效決策，結(jié)合企業(yè)的發(fā)展動向，在內(nèi)部管控工作中積極進行有效的管理。企業(yè)的管理人員在充分意識到內(nèi)部控制重要性的基礎上，通過加強自身的管理素質(zhì)，積極將管理經(jīng)驗應用到管理實踐當中，在整個內(nèi)部管控工作中起到了很好的主導效果。目前，很多的企業(yè)在企業(yè)預算、成本控制、資金流動和生產(chǎn)監(jiān)管上已經(jīng)形成了具有一定規(guī)模的管理模式，為了更好地推動整個企業(yè)的管理發(fā)展，進一步明確企業(yè)內(nèi)部管控體系，通過創(chuàng)建貫穿整個生產(chǎn)經(jīng)營和管理決策上的治理機制，能夠有效地對內(nèi)部運作失控進行規(guī)避，從而很大程度上體現(xiàn)企業(yè)管理水平的進步。

（三）完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)　企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)的完善離不開有效的內(nèi)部管控工作。隨著改革開放的發(fā)展和全球化經(jīng)濟浪潮的影響，很多企業(yè)已經(jīng)形成了以成本、利潤、投資為中心的企業(yè)體制結(jié)構(gòu)，另外在企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的過程中也出現(xiàn)了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整以及重組改制的問題。在這樣的情況下，健全企業(yè)的內(nèi)部管控體系，將內(nèi)部管控工作做好做精能夠?qū)φ麄€企業(yè)的日常經(jīng)營和管理活動形成很好的的精細規(guī)范作用，對企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)的完善有著重要的促進作用。企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)是決定企業(yè)發(fā)展方向和運作狀態(tài)的關(guān)鍵之處，加強內(nèi)部管控工作能夠?qū)⒄麄€企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)進行科學的分析和創(chuàng)新，對原有的法人治理結(jié)構(gòu)存在問題予以及時的改進，使得整個企業(yè)能夠進入一個健康持續(xù)的發(fā)展道路上，推動企業(yè)的整體進步。

（四）防范企業(yè)的各類風險　當前國際經(jīng)濟體系的發(fā)展給很多的企業(yè)帶來機遇的同時，也帶來了一定的風險，特別是在企業(yè)的金融投資上。很多企業(yè)沒有很好地進行內(nèi)部管控工作，使得他們在一些金融投資上失敗，使企業(yè)受到了巨大的損失。同時，企業(yè)內(nèi)部的財務管理和生產(chǎn)運營也存在一定的風險，如果不做好內(nèi)部管控工作，也會給企業(yè)大發(fā)展帶來極為消極的影響。內(nèi)部管控能夠從企業(yè)的全面預算開始，對成本控制、金融投資以及資金流動起到很好的監(jiān)管和指引作用，在企業(yè)進行科學分析的基礎上，結(jié)合整個市場動向進而安排好企業(yè)在生產(chǎn)運營和資金運作，減小和防范企業(yè)的各類風險。內(nèi)部控制在企業(yè)中的運用能夠幫助企業(yè)建立一定的評估機制，對企業(yè)經(jīng)營和管理中的薄弱環(huán)節(jié)進行有效的改進工作，幫助企業(yè)樹立足夠的風險防范意識，這樣對企業(yè)在國際經(jīng)濟貿(mào)易中的發(fā)展十分有利，對企業(yè)的成長和壯大也起到了極為深遠的影響。

二、地勘企業(yè)內(nèi)部管控存在的問題

（一）管理意識淡化，缺乏管理素質(zhì)　地勘企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整之后，管理人員沒能及時從之前的管理方式轉(zhuǎn)變過來，導致內(nèi)部管理意識淡化，企業(yè)的管理工作意識逐漸淡化更不會提起員工工作的興致。大部分地勘企業(yè)在結(jié)構(gòu)調(diào)整之后都未對企業(yè)內(nèi)部管理進行現(xiàn)代化管理培訓，企業(yè)仍然沿用之前的管理方法，管理素質(zhì)得不到提升便會引起員工的不滿，降低了企業(yè)生產(chǎn)效率，影響了企業(yè)發(fā)展。隨著我國基礎建設進程的加快以及相關(guān)地理信息行業(yè)的發(fā)展，地勘企業(yè)的發(fā)展越來越得到了社會各界的廣泛重視。但是，很多的地勘企業(yè)沒有產(chǎn)生緊迫感，從企業(yè)的決策層到管理者再到一線員工都缺乏應有的管理意識，內(nèi)部管控工作因而也無法跟上發(fā)展的腳步，使得很多的地勘工作的效率始終無法提高。

（二）管理人員不足，管理手段落后　近幾年來，國家加強了地質(zhì)勘探工作，地勘企業(yè)都抓緊這次機遇搶抓項目，所以地勘行業(yè)發(fā)展也逐漸加速，但是由此而來的人才短缺問題就體現(xiàn)出來了，人才數(shù)量不足以滿足當前地勘行業(yè)的發(fā)展要求，阻礙了地勘行業(yè)迅速發(fā)展的腳步。國內(nèi)地勘企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整轉(zhuǎn)型基本上都是差不多的，國內(nèi)對地勘企業(yè)的內(nèi)部管控技術(shù)相比國外落后，不能及時合理地進行內(nèi)部管理控制，也就達不到企業(yè)內(nèi)部管控的目的，而企業(yè)內(nèi)部管控人員歲數(shù)偏大很少進行管理理論知識的培訓了，恰恰違背了企業(yè)發(fā)展的規(guī)律，減緩了企業(yè)發(fā)展的速度。由此可見，加強企業(yè)內(nèi)部管理人員的培養(yǎng)也很重要。

（三）管理水平較低，工作落實不到位　目前有不少地勘企業(yè)的計量、標準化、精準度等工作不規(guī)范，工作落實不到位，而地質(zhì)勘探要求的就是精準、合理、有效，基礎統(tǒng)計資料不完整，數(shù)據(jù)不準確，未能在規(guī)定的時間內(nèi)將資料收集起來等等都會給地質(zhì)報告的準確性帶來很壞的影響。企業(yè)各種規(guī)范制度不健全，不按要求嚴格執(zhí)行，忽視企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度就是沒有紀律的表現(xiàn)，嚴重影響到企業(yè)內(nèi)部的工作效率。同時，對企業(yè)財務管理的監(jiān)督不嚴格，違反企業(yè)條規(guī)的現(xiàn)象時有發(fā)生，更有甚者還有違法的腐敗行為，給企業(yè)形象蒙上了陰影。在內(nèi)部管控方面，很多地勘企業(yè)的管理水平低下，通常一些內(nèi)部管控措施在制定和推出之后，很難立刻執(zhí)行，整個管理層的梯度過多，使得管理的效率受到了嚴重的制約。同時，由于內(nèi)部管控的進步是建立在整個地勘企業(yè)管理水平提升的基礎之上的，由于地勘企業(yè)的管理水平不能滿足要求，從而使得很多的日常工作出現(xiàn)無法落實到位的情況，這樣對企業(yè)的發(fā)展造成了嚴重的消極影響。

（四）管理體制陳舊，不能適應發(fā)展要求　隨著社會的不斷發(fā)展，管理成為企業(yè)提高效益，提升市場競爭力的關(guān)鍵之處。目前很多地勘企業(yè)的內(nèi)部管控還存在著體制陳舊的問題，這樣使得整個內(nèi)部控管無法得到實質(zhì)性的展開，無法適應市場經(jīng)濟的要求。很多地勘企業(yè)在提出了重視內(nèi)部控管的口號后，并沒有落到實處地對整個企業(yè)的管理體制進行改進和創(chuàng)新，這樣就使得內(nèi)部管控沒有達到企業(yè)發(fā)展的要求，甚至對企業(yè)維持原先的發(fā)展狀態(tài)都造成了制約作用。很多企業(yè)沿用原有的管理體制，對內(nèi)部管控沒有進行有效的規(guī)范，很多內(nèi)部管控方面存在的不足之處也沒有進行有針對性的完善。企業(yè)內(nèi)部管控的應用在陳舊的管理模式下無法取得最大限度的成效，整個管理模式的重點沒有將內(nèi)部控制在成本、預算、投資等方面的問題進行深入的研究，繼而使得整個的內(nèi)部管控并沒有真正起到推動企業(yè)管理優(yōu)化和體制改進的作用。

三、地勘企業(yè)內(nèi)部管控加強措施

（一）強化管理意識，加強管理素質(zhì)培養(yǎng)　管理意識的強化應隨著地勘企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整進行，這就是管理與改革同步進行，企業(yè)改革的同時應時刻注意內(nèi)部管理的調(diào)整。企業(yè)改革是為了更好地促進企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展，而每一步改革措施的推出都需要有管理措施來做保證，這樣才能確保改革的準確性，如果企業(yè)管理意識水平跟不上改革的進度，必然會阻礙改革的快速發(fā)展。因此，地勘企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的同時就應強化管理意識，集中精力合理加強企業(yè)內(nèi)部管理，爭取在企業(yè)改革的同時研究出合理有效的管理方法。其次，企業(yè)應定期對內(nèi)部管理人員進行管理素質(zhì)的培養(yǎng)，增強這些管理人員的責任意識，只有加強了自身素質(zhì)的培養(yǎng)才能更好地帶動員工努力工作，為企業(yè)帶來更多的經(jīng)濟效益。地勘企業(yè)整體的管理素質(zhì)的提升對企業(yè)的生產(chǎn)運營和管理決策有著很重要的推進作用。一些基于內(nèi)部管控上的管理舉措應該得到整個管理層面的重視和支持，在日常的地勘企業(yè)管理工作中，將強化管理意識，強化素質(zhì)培養(yǎng)作為企業(yè)內(nèi)部控管工作的重點，通過整體管理素質(zhì)的提升才能夠更好地進行相應的內(nèi)部管控工作。

（二）注重管理人才的培養(yǎng)，學習先進的管理技術(shù)　企業(yè)進步還體現(xiàn)在思想的進步上，企業(yè)要發(fā)展就必須隨時代變化，轉(zhuǎn)變觀念，樹立并堅持“以人為本”的管理理念。市場經(jīng)濟拼的是人才，講求的是知識，在用人方面應注重專業(yè)技能和綜合素質(zhì)，要大膽使用那些有特殊技能的人才，為企業(yè)組建優(yōu)秀的管理團隊才能更快促進管理技術(shù)的提升。注重對年輕管理人員的培養(yǎng)，雖說年輕人工作資歷低，但是他們的學習能力強，能更好更快地接收新知識，特別是對管理理念的理論知識的掌握，他們能更好地適應新的管理理念。提升企業(yè)管理技術(shù)不僅要從管理人才的培養(yǎng)入手，還得不斷從外界學習先進的管理技術(shù)。地勘企業(yè)可以從企業(yè)內(nèi)部選出部分工作業(yè)績好的人進行特別培養(yǎng)或者自主深造，將別人先進的管理技術(shù)學到，最好能加以處理變成自己獨特的管理技術(shù)，更好地為企業(yè)內(nèi)部管理服務。與此同時，針對內(nèi)部管控工作問題，地勘企業(yè)應該定期組織員工進行相應的管控知識培訓，讓企業(yè)由上至下形成重視內(nèi)部管控的氛圍，員工能夠在日常工作中通過對管控知識的實際應用，提高內(nèi)部管控的成效。

（三）健全內(nèi)部管理體制，提高內(nèi)部管控水平　健全內(nèi)部管理體制，建立健全約束機制，進一步完善企業(yè)內(nèi)部管理方法。首先，將管理工作落實責任制，誰負責的項目就應做好，做不好的就要承擔相應的懲罰，將管理責任落實到每一個人，防止出現(xiàn)責任推托的現(xiàn)象，如果是幾個管理人員同時處理一個項目，當這個項目出現(xiàn)問題時，不會有人主動承認這是自己的失誤或者錯誤，落實項目責任制就是將每個項目的最終責任落實到具體的管理人員，這樣也能從一定程度上引起管理人員的重視。其次，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度。明確制度，嚴格考核，對成績優(yōu)秀者加以表彰，要做到獎罰分明。

（四）規(guī)范內(nèi)部管控制度，保障管理的系統(tǒng)性　內(nèi)部管控雖然成為了地勘企業(yè)重視的問題，但是很多的地勘企業(yè)并沒有形成具有一定系統(tǒng)性的內(nèi)部管控體制，因此規(guī)范內(nèi)部管控的制度對企業(yè)市場競爭力的提升和可持續(xù)發(fā)展有著很重要的作用。一方面，地勘企業(yè)應該對自身在管理決策和生產(chǎn)運營中出現(xiàn)的一些不足之處進行研究。比如說，在成本控制上，很多的地勘企業(yè)在外業(yè)數(shù)據(jù)采集過程中沒有注意成本的節(jié)約，進而使得相關(guān)項目的成本提高，降低了企業(yè)的效益等。地勘企業(yè)應該將自身在全面預算、成本控制、金融投資以及資金流動方面暴露出來的問題進行深刻的掌握，在內(nèi)部管控過程中針對這些問題制定相應的規(guī)范要求，并落實到每一個環(huán)節(jié)中，這樣對整個企業(yè)的健康發(fā)展有著積極的作用。另一方面，地勘企業(yè)要規(guī)范內(nèi)部控制的獎懲評估制度。整個內(nèi)部管控的效果是通過一定的數(shù)據(jù)和業(yè)績反映出來的。地勘企業(yè)在內(nèi)部管控過程中要對相關(guān)的管理要求進行落實規(guī)范，并及時對內(nèi)部控制的環(huán)節(jié)進行評估工作，結(jié)合企業(yè)的發(fā)展狀況和整個市場動向來進行評定，這樣既能夠體現(xiàn)內(nèi)部管控的優(yōu)勢，又能夠讓企業(yè)通過這樣的評估環(huán)節(jié)找到企業(yè)在各類活動中可能出現(xiàn)的風險，讓企業(yè)能夠進行有效的規(guī)避。同時，企業(yè)應該對內(nèi)部管控的成效進行評定，對實施效果好的管理人員或者管理隊伍給予一定的獎勵，同時對表現(xiàn)不好的要給予相應的懲罰，這樣就能夠使得整個地勘企業(yè)在內(nèi)部控制上形成有效的規(guī)范，保障了整個管理體系的系統(tǒng)性。