區(qū)塊鏈與資產(chǎn)管理精選(九篇)

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第1篇：區(qū)塊鏈與資產(chǎn)管理范文

2018年3月29日，區(qū)塊鏈藍(lán)海發(fā)起的區(qū)塊鏈科普百校行活動(dòng)創(chuàng)業(yè)講座，武漢市是本次活動(dòng)的首站。作為人工智能學(xué)院的學(xué)生，我很榮幸能來(lái)參加這次講座，讓我了解了認(rèn)識(shí)了區(qū)塊鏈這個(gè)領(lǐng)域的專業(yè)知識(shí)，了解了未來(lái)區(qū)塊鏈的發(fā)展趨勢(shì)，給我今后的就業(yè)和發(fā)展帶來(lái)了很多的啟發(fā)。

最先上臺(tái)演講的是張金霞老師，給我們講述了區(qū)塊鏈的產(chǎn)生背景。自從比特幣的出現(xiàn)，區(qū)塊鏈就像我們常說(shuō)的“網(wǎng)紅”一樣，短時(shí)間內(nèi)爆火！因此有些人就認(rèn)為區(qū)塊鏈火了是因?yàn)楸忍貛诺某霈F(xiàn)。但張老師卻說(shuō)區(qū)塊鏈并不是像大眾所說(shuō)的那樣，說(shuō)是在如今這個(gè)時(shí)代，人與人之間的交易越來(lái)越頻繁，但人們之間的信任度卻越來(lái)越低，我們急切的渴望信任！在這樣的一個(gè)背景下，我們的區(qū)塊鏈產(chǎn)生了！區(qū)塊鏈就是純數(shù)學(xué)方法建立信任關(guān)系，去中心化結(jié)構(gòu)—高運(yùn)作效率、低運(yùn)營(yíng)成本的一個(gè)信任機(jī)器。說(shuō)明了區(qū)塊鏈具有的特點(diǎn)：數(shù)據(jù)信息完整透明符合法律和便于追蹤，分布式記賬與存儲(chǔ)高容錯(cuò)性，全球一個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)高包容性業(yè)務(wù)模式，透明世界背后的匿名保護(hù)隱私。她還講了對(duì)當(dāng)下和未來(lái)的意義，區(qū)塊鏈不單只是技術(shù)也是一種思維。區(qū)塊鏈影響到我們生活中的方方面面，小到平時(shí)在菜場(chǎng)買(mǎi)菜、逛淘寶等。張老師表示互聯(lián)網(wǎng)的下一個(gè)風(fēng)口就會(huì)是區(qū)塊鏈。

隨后是北京郵電大學(xué)的于斌教授，為在座師生們講解了什么是區(qū)塊鏈。區(qū)塊鏈就是一種存儲(chǔ)數(shù)據(jù)方式。它分為非加密的數(shù)據(jù)：為區(qū)塊鏈中的每一個(gè)參與者，提供充分的透明度，并在爭(zhēng)議出現(xiàn)時(shí)，提供即時(shí)解決辦法；加密數(shù)據(jù)：這種數(shù)據(jù)只能由參與者通過(guò)密匙進(jìn)行讀取。在發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，任何人都可以持有密匙，向某一類(lèi)受信任的機(jī)構(gòu)（如法院）提出仲裁，來(lái)證明某個(gè)組織在某個(gè)時(shí)間點(diǎn)向區(qū)塊鏈中添加的原始記錄；哈希數(shù)據(jù)：用哈希數(shù)組代表一個(gè)特定的數(shù)據(jù)塊的存儲(chǔ)地址，同時(shí)保持?jǐn)?shù)據(jù)隱藏。公開(kāi)的數(shù)據(jù)，任何一方可以很容易地通過(guò)哈希數(shù)組確認(rèn)其真實(shí)性，但是如果只知道哈希數(shù)組，卻不能推算出真實(shí)的數(shù)據(jù)。并說(shuō)明了區(qū)塊鏈顛覆式的應(yīng)用，幾乎遍及互聯(lián)網(wǎng)的所有領(lǐng)域。例如區(qū)塊鏈搜索引擎、區(qū)塊鏈瀏覽器、區(qū)塊鏈社交、區(qū)塊鏈電子商務(wù)、區(qū)塊鏈教育社區(qū)、區(qū)塊鏈智能媒體、區(qū)塊鏈數(shù)字身份管理、區(qū)塊鏈數(shù)字IP資產(chǎn)管理等方面。

第2篇：區(qū)塊鏈與資產(chǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：博物館；區(qū)塊鏈技術(shù)；檔案管理；創(chuàng)新思考

前言：在新時(shí)期，博物館想要實(shí)現(xiàn)良好的建設(shè)和發(fā)展，便需要有一個(gè)有效的檔案信息管理來(lái)支撐。博物館檔案信息管理工作質(zhì)量高低與否，能夠?qū)v史文化遺產(chǎn)的傳承以及保護(hù)產(chǎn)生重要影響。伴隨著信息技術(shù)的快速發(fā)展，雖然目前我國(guó)博物館在檔案信息 管理方面已經(jīng)逐漸實(shí)現(xiàn)數(shù)字化，而且在建設(shè)發(fā)展過(guò)程中取得了優(yōu)異的成績(jī)，但是博物館檔案信息泄露、檔案信息過(guò)渡使用以及認(rèn)證繁瑣等不足之處依然明顯，這些問(wèn)題值得博物館自身展開(kāi)深思和探索。

博物館檔案管理工作中運(yùn)用區(qū)塊鏈技術(shù)的重要價(jià)值

在信息時(shí)代背景下，博物館檔案管理工作開(kāi)始走入數(shù)字化時(shí)代，這對(duì)于傳統(tǒng)紙質(zhì)版的博物館檔案信息管理來(lái)說(shuō)，屬于一種跨越式的進(jìn)步[1]。但是在博物館檔案信息實(shí)現(xiàn)數(shù)字化管理的同時(shí)，一系列不足之處以及問(wèn)題也在日益 凸顯。博物館中的檔案信息屬于文物的重要載體，其具備著強(qiáng)烈的私密性，但是隨著數(shù)字化時(shí)代的到來(lái)，使得博物館檔案信息呈現(xiàn)出一種過(guò)渡分享的狀態(tài)，這致使博物館檔案信息不斷發(fā)生泄漏問(wèn)題，其安全性和隱秘性難以得到有效保障，同時(shí)由于博物館檔案信息的收集 渠道相對(duì)復(fù)雜，導(dǎo)致很多信息的收集并不夠完整，再加上共識(shí)機(jī)制的缺乏使得這些龐雜的信息不斷交織混雜，導(dǎo)致其認(rèn)證方面極為困難，而目前博物館檔案信息的認(rèn)證方式較為繁瑣，使得用戶無(wú)法獲得良好體驗(yàn)，嚴(yán)重限制了博物館社交功能的充分發(fā)揮。而將區(qū)塊鏈技術(shù) 應(yīng)用到博物館檔案管理工作中便能夠有效解決這些問(wèn)題和不足之處。

隨著區(qū)塊鏈技術(shù)的不斷發(fā)展更新，現(xiàn)如今的區(qū)塊鏈技術(shù)已經(jīng)能夠滿足博物館數(shù)字化建設(shè)現(xiàn)狀，其具備的可追溯性以及信息不可篡改等特點(diǎn)，不但能夠“追蹤”由于博物館檔案信息過(guò)渡分享而產(chǎn)生的侵權(quán)行為，同時(shí)還能夠在加密功能的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)博物館檔案信息 不被擅自篡改[2]。此外，區(qū)塊鏈技術(shù)中的去中心化、自治性以及分布式記賬等特點(diǎn)，能夠有效解決傳統(tǒng)博物館檔案信息鑒定困難以及信息認(rèn)證與篩選流程復(fù)雜的問(wèn)題，可以構(gòu)建出一個(gè)基于“地址”而不是“個(gè)人身份”的共識(shí)機(jī)制。 利用設(shè)置Time Stamp固化模塊，可以打造一個(gè)智能化的認(rèn)證服務(wù)程序，這個(gè)程序能夠?qū)⒄J(rèn)證材料給出的一段信息編輯到區(qū)塊鏈中，同時(shí)設(shè)置Time Stamp使得這段信息能夠被確認(rèn)公開(kāi)，實(shí)現(xiàn)可公開(kāi)化查詢，如此能夠有效提升博物館檔案存儲(chǔ)信息的智能化認(rèn)證效率。除此之 外，區(qū)塊鏈還具備去信任化以及智能合約等特點(diǎn)，這些特點(diǎn)能夠使得博物館檔案信息實(shí)現(xiàn)有效的同步互驗(yàn)，從而保證各種不同信息能夠自動(dòng)化以及程序化地進(jìn)行安全流轉(zhuǎn)，同時(shí)還能夠極為便捷輕松地查驗(yàn)一些不可篡改的博物館檔案信息。

區(qū)塊鏈技術(shù)的博物館檔案管理創(chuàng)新思考分析

積極打造分布式博物館檔案信息存儲(chǔ)模式

從博物館當(dāng)管理現(xiàn)狀來(lái)看，多數(shù)數(shù)字化檔案管理系統(tǒng)都依托于中心化網(wǎng)絡(luò)，利用中心路由器等方式將檔案信息展開(kāi)有效儲(chǔ)存[3]。而中心路由器主要是指具有兩個(gè)以及多個(gè)網(wǎng)絡(luò)位置的鏈路，我國(guó)博物館檔案管理系統(tǒng)一般都具 有多個(gè)網(wǎng)絡(luò)位置鏈路，這些鏈路的主要特點(diǎn)便是一榮俱榮一損俱損，所以在某個(gè)鏈路收到外來(lái)攻擊時(shí)，博物館整個(gè)檔案管理系統(tǒng)中儲(chǔ)存的檔案信息都會(huì)受到攻擊和破壞。而區(qū)塊鏈技術(shù)自身具備去中心化的特點(diǎn)，這個(gè)特點(diǎn)能夠使得博物館檔案管理系統(tǒng)擺脫對(duì)中心化網(wǎng)絡(luò)的 依賴，讓所有的檔案信息能夠以分布式的形態(tài)存儲(chǔ)到各個(gè)不同的節(jié)點(diǎn)之中，而且每個(gè)節(jié)點(diǎn)都能夠完整地將數(shù)據(jù)信息進(jìn)行記錄。由于節(jié)點(diǎn)數(shù)量多，并且彼此之間沒(méi)有聯(lián)系，所以當(dāng)系統(tǒng)遭受黑客攻擊時(shí)，只有被攻擊節(jié)點(diǎn)中的信息能夠丟失，而其他節(jié)點(diǎn)中的檔案信息依然可以 完整無(wú)損的被保留下來(lái)，如此便可以有效改善傳統(tǒng)一榮俱榮一損俱損的不足之處。

利用區(qū)塊鏈技術(shù)加強(qiáng)博物館檔案信息管理的安全性以及保密性

在博物館檔案管理工作中運(yùn)用區(qū)塊鏈技術(shù)能夠加強(qiáng)檔案信息的保密性以及安全性[4]。雖然區(qū)塊鏈平臺(tái)上所存儲(chǔ)的交易信息具有公開(kāi)性和透明性，不過(guò)賬戶身份信息卻以非對(duì)稱的形式展開(kāi)了有效加密處理。在對(duì)稱加密過(guò)程當(dāng) 中，解密以及加密時(shí)所用到的密碼屬于同一套，因此，黑客如果攻克了加密密碼隨之解密密碼也便可以輕易獲取。而區(qū)塊鏈中的非對(duì)稱加密則為博物館檔案數(shù)據(jù)信息提供了一個(gè)更為安全可靠的加密方法，非對(duì)稱加密利用的密鑰呈現(xiàn)出一種不對(duì)稱性，可以分為“私鑰”和 “公鑰”兩種。私鑰屬于一種核心保密措施只能交給一方進(jìn)行保密管理，堅(jiān)決不能向外泄露，而公鑰則能夠發(fā)送給任何一個(gè)請(qǐng)求人。公鑰和私鑰兩者之間如果有一個(gè)展開(kāi)了加密，在解密的時(shí)候便需要另外一個(gè)鑰匙才能夠解開(kāi)，從而為博物館檔案信息管理提供了可靠的安 全保障。

積極構(gòu)建交易和認(rèn)定的智能合約

博物館在不斷發(fā)展進(jìn)步的過(guò)程中，博物館中的研究人員將會(huì)面臨更為繁瑣的檔案信息管理問(wèn)題，而如何保證在博物館發(fā)展建設(shè)過(guò)程中各項(xiàng)博物館檔案信息不再被過(guò)度的使用并且產(chǎn)權(quán)不受到侵犯，屬于目前急需進(jìn)行解決的重要問(wèn)題。在博物館檔案信息管理工作中 運(yùn)用區(qū)塊鏈智能合約便可以有效解決這一問(wèn)題。區(qū)塊鏈智能合約屬于一種比較特殊的協(xié)議，其存在的價(jià)值是能夠提供、執(zhí)行以及驗(yàn)證合約，能夠明顯體現(xiàn)出區(qū)塊鏈“去中心化”的特征。智能合約相對(duì)傳統(tǒng)合約來(lái)說(shuō)其優(yōu)勢(shì)在于能夠在不依靠第三方存在的前提下，利用計(jì)算 機(jī)程序代碼自動(dòng)生成并且執(zhí)行一種具有可追溯性、安全自動(dòng)化以及不可逆轉(zhuǎn)性的交易過(guò)程。

例如：在對(duì)不同國(guó)家館際檔案信息進(jìn)行翻譯時(shí)，在其中一方提出請(qǐng)求之后，另一方應(yīng)在具體規(guī)定時(shí)間之內(nèi)將任務(wù)完成。這個(gè)過(guò)程中，兩方之間只需要構(gòu)建一份智能合約即可，同時(shí)在合約當(dāng)中要設(shè)定好各種服務(wù)事項(xiàng)以及要求明細(xì)等內(nèi)容，當(dāng)智能合約啟動(dòng)之后，便 會(huì)自動(dòng)根據(jù)合約內(nèi)容展開(kāi)執(zhí)行，這個(gè)過(guò)程中并不需要雙反構(gòu)建任何信任關(guān)系，而一旦出現(xiàn)違約問(wèn)題時(shí)，智能合約可以自主規(guī)避違約方對(duì)另外一方所造成的損失。

結(jié)語(yǔ)：綜上所述，伴隨著信息技術(shù)的迅猛發(fā)展，我國(guó)博物館檔案信息實(shí)現(xiàn)數(shù)字化管理的腳步也在不斷加快，在數(shù)字化建設(shè)過(guò)程中，相關(guān)部門(mén)以及工作人員應(yīng)對(duì)其中存在的問(wèn)題和不足之處給予足夠重視，積極運(yùn)用區(qū)塊鏈技術(shù)來(lái)解決甚至消除這些問(wèn)題，從而 不斷優(yōu)化和加強(qiáng)博物館檔案管理的工作效率以及工作質(zhì)量，使得博物館檔案信息能夠發(fā)揮應(yīng)有的價(jià)值和作用，不斷推動(dòng)我國(guó)博物館向著健康良好的方向發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]熊鵑.基于區(qū)塊鏈技術(shù)的博物館檔案管理創(chuàng)新研究[J].檔案與建設(shè)，2019，(8):54-55，64.

[2]周子杰.區(qū)塊鏈技術(shù)在博物館中的應(yīng)用場(chǎng)景探究[J].通訊世界，2020，27(4):103-104.

第3篇：區(qū)塊鏈與資產(chǎn)管理范文

一、 國(guó)內(nèi)外金融科技發(fā)展現(xiàn)狀和趨勢(shì)

1. 金融科技的定義和發(fā)展現(xiàn)狀。

（1）金融科技的定義。Fintech（金融科技） 是 Fi- nancial Tech-nology 的縮寫(xiě)，可以簡(jiǎn)單理解成為Fi-nance（金融）+Technology（科技），但是又不是兩者的簡(jiǎn)單組合，指通過(guò)利用各類(lèi)科技手段創(chuàng)新傳統(tǒng)金融行業(yè)所提供的產(chǎn)品和服務(wù)，提升效率并有效降低運(yùn)營(yíng)成本。金融科技服務(wù)當(dāng)前在國(guó)內(nèi)外的應(yīng)用，可以看成是傳統(tǒng)金融服務(wù)和信息科技的結(jié)合，覆蓋了儲(chǔ)蓄、支付、投資、融資等業(yè)務(wù)場(chǎng)景和領(lǐng)域，在近些年來(lái)成為工程界和學(xué)術(shù)界的應(yīng)用熱點(diǎn)，根據(jù)谷歌趨勢(shì)的數(shù)據(jù)顯示，全球當(dāng)前對(duì)于金融科技的關(guān)注度是3年前的10倍。

（2）金融科技的應(yīng)用方向。從應(yīng)用層面來(lái)看，金融科技覆蓋了目前幾乎所有的行業(yè)領(lǐng)域，包括銀行、證券、保險(xiǎn)、基金、消費(fèi)金融，以及圍繞滿足監(jiān)管層面的需求專門(mén)衍生出了監(jiān)管科技。具體對(duì)這些行業(yè)和場(chǎng)景的滲透體現(xiàn)在以下方面，在銀行領(lǐng)域主要體現(xiàn)在零售業(yè)務(wù)、網(wǎng)絡(luò)借貸與融資、風(fēng)控和電子支付，在證券領(lǐng)域主要體現(xiàn)在資產(chǎn)管理、智能投顧，保險(xiǎn)領(lǐng)域主要體現(xiàn)在風(fēng)控和線上業(yè)務(wù)，基金領(lǐng)域包括資產(chǎn)管理、量化交易等，比如大家常見(jiàn)的量化XX號(hào)基金，實(shí)際上就是程序化交易，消費(fèi)金融領(lǐng)域更是和金融科技密不可分，由于其小額分散的特點(diǎn)，從獲客到風(fēng)控、催收，都離不開(kāi)金融科技的支持。對(duì)于監(jiān)管部門(mén)，金融科技手段也成為常規(guī)化手段，衍生出了監(jiān)管科技，除此之外，包括現(xiàn)在央行在研究的數(shù)字貨幣，還有大家日常息息相關(guān)的電子支付，都是金融科技的具體應(yīng)用?？偠灾?，隨著現(xiàn)階段金融科技的不斷發(fā)展，金融和實(shí)際生活結(jié)合得更加緊密;金融科技實(shí)現(xiàn)對(duì)金融行業(yè)的影響體現(xiàn)在：對(duì)現(xiàn)有金融業(yè)態(tài)進(jìn)行重構(gòu)、對(duì)金融場(chǎng)景豐富度的提升、對(duì)金融業(yè)務(wù)覆蓋對(duì)象的擴(kuò)充。

（3）金融科技的支撐技術(shù)。金融科技應(yīng)用場(chǎng)景背后的支撐，是日益成熟的前沿信息技術(shù)。目前這些技術(shù)在業(yè)界通常被稱為ABCD或BASIC。其中，A代表Artificial Intelligence（人工智能），B代表Block Chain（區(qū)塊鏈），C代表Cloud Computing（云計(jì)算），D代表Big Data（大數(shù)據(jù)），Basic和其類(lèi)似，B代表big data，A代表AI，S代表Social Network，I代表Internet，C代表Cloud Computing。這些技術(shù)其實(shí)構(gòu)成了目前金融科技的主要技術(shù)框架。比如，云計(jì)算提供了硬件的載體，很多模型、算法和應(yīng)用是部署在云計(jì)算平臺(tái)上的，大數(shù)據(jù)則提供了數(shù)據(jù)層的能力支持，對(duì)金融活動(dòng)中產(chǎn)生的數(shù)據(jù)進(jìn)行收集、整理，便于被其他應(yīng)用調(diào)用，移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)則是產(chǎn)生數(shù)據(jù)的主要途徑，也是應(yīng)用部署的基礎(chǔ)設(shè)施，比如支付寶、手機(jī)銀行等都是在移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)上部署的金融科技應(yīng)用。因?yàn)槲覀內(nèi)粘Ｉ钪幸苿?dòng)互聯(lián)網(wǎng)的事件是每時(shí)每刻都在發(fā)生的，人工智能和區(qū)塊鏈則是針對(duì)風(fēng)控、支付清算、數(shù)字貨幣等場(chǎng)景下具體的應(yīng)用技術(shù)。

在以上應(yīng)用技術(shù)的支持下，目前在國(guó)際上涌現(xiàn)出了很多金融科技公司，有的是新興的金融科技公司，有的是傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)朝著金融科技方向的轉(zhuǎn)型。全球金融科技業(yè)務(wù)應(yīng)用領(lǐng)域涵蓋：支付清算、借貸融資、零售銀行、財(cái)富管理、保險(xiǎn)、交易結(jié)算（數(shù)字貨幣）六大金融領(lǐng)域，全面融入傳統(tǒng)金融各板塊。

總結(jié)起來(lái)，當(dāng)前全球金融科技發(fā)展呈現(xiàn)出以下特點(diǎn)：

一是在國(guó)際上，歐美等老牌發(fā)達(dá)國(guó)家無(wú)論是技術(shù)上，還是應(yīng)用場(chǎng)景上都領(lǐng)先于發(fā)展中國(guó)家。由于開(kāi)展金融產(chǎn)業(yè)時(shí)間長(zhǎng)，產(chǎn)業(yè)鏈相對(duì)完善，在金融產(chǎn)業(yè)和信息科技的碰撞、交叉過(guò)程中更容易發(fā)現(xiàn)新的業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)和場(chǎng)景，北美、歐洲整體發(fā)展水平穩(wěn)健且相對(duì)均衡，老牌金融強(qiáng)國(guó)-英國(guó)的金融科技生態(tài)圈被積極扶植，有著良好的運(yùn)營(yíng)策略，也有業(yè)界領(lǐng)先的金融科技政治環(huán)境。

二是北美、歐洲的金融科技公司涉及業(yè)務(wù)種類(lèi)多樣;中國(guó)主要涉及支付、借貸、保險(xiǎn)、財(cái)富管理領(lǐng)域，擁有新興的金融科技支付及電商交易系統(tǒng)，市場(chǎng)潛力巨大。2016年全球金融科技前100強(qiáng)中，前十名有五家來(lái)自中國(guó)，而這一百家企業(yè)中，上榜企業(yè)主要分布在借貸、支付、監(jiān)管科技、數(shù)字貨幣、數(shù)據(jù)分析、保險(xiǎn)、資本市場(chǎng)、財(cái)富管理、眾籌、區(qū)塊鏈和會(huì)計(jì)核算。

2. 中國(guó)金融科技的演進(jìn)。與國(guó)外相比，我國(guó)金融科技發(fā)展演進(jìn)的過(guò)程起步較晚，最早是在2014年之前，以有效提高工作效率為目的，傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)始構(gòu)建自身的信息系統(tǒng)，比較有代表性的是工商銀行，從20世紀(jì)80年代開(kāi)始購(gòu)買(mǎi)當(dāng)時(shí)最先進(jìn)的IBM中大型機(jī)。2014年開(kāi)始，支付領(lǐng)域開(kāi)始逐漸發(fā)力，金融科技的應(yīng)用從傳統(tǒng)的金融后臺(tái)支持轉(zhuǎn)移到了前端，電子銀行等開(kāi)始普及，2007年拍拍貸的成立成為國(guó)內(nèi)金融科技發(fā)展的標(biāo)志性事件，拍拍貸開(kāi)始利用數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的方式，構(gòu)建個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的信貸工廠，機(jī)器學(xué)習(xí)模型開(kāi)始真正參與金融的信貸審批決策，2013年余額寶的出現(xiàn)對(duì)銀行零售業(yè)務(wù)產(chǎn)生了沖擊，令傳統(tǒng)金融倍感壓力，同時(shí)，也是各大傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)始發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)戰(zhàn)略的開(kāi)端。但是在這個(gè)階段，前期有一定技術(shù)積累的金融科技企業(yè)，無(wú)論是技術(shù)上還是在經(jīng)驗(yàn)上，優(yōu)勢(shì)都較為明顯。2016年后，金融科技的發(fā)展已經(jīng)滲透到國(guó)計(jì)民生的各個(gè)領(lǐng)域，隨著前沿信息科技手段的不斷發(fā)展、成熟，金融領(lǐng)域開(kāi)始了利用技術(shù)手段“脫媒”的浪潮，有專家認(rèn)為，在這種趨勢(shì)下，未來(lái)將會(huì)發(fā)展成為無(wú)金融社會(huì)。

整個(gè)演進(jìn)過(guò)程，按照目前金融科技界的劃分，可以分為三個(gè)階段，第一階段為金融科技1.0階段，也是金融信息化建設(shè)的階段，這一階段的主要特征是政策主導(dǎo)、資本扶持。政策層面該階段的標(biāo)志是于1993年的科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法，明確指出要發(fā)展科技在金融領(lǐng)域中的應(yīng)用。第二階段金融科技2.0階段，也是互聯(lián)網(wǎng)金融蓬勃發(fā)展的階段，金融業(yè)搭建在線業(yè)務(wù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)金融業(yè)務(wù)中的資產(chǎn)端、交易端、支付端和資金端的互聯(lián)互通，通過(guò)對(duì)傳統(tǒng)金融渠道的變革，實(shí)現(xiàn)了信息共享和業(yè)務(wù)融合。該階段的特點(diǎn)是科技推動(dòng)了金融創(chuàng)新，驅(qū)動(dòng)各項(xiàng)監(jiān)管政策完善。第三階段是金融科技快速發(fā)展的階段，通過(guò)大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等新技術(shù)來(lái)改變傳統(tǒng)的金融信息采集來(lái)源，風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、投資決策過(guò)程，代替金融機(jī)構(gòu)信用中介的角色，大幅提高了傳統(tǒng)金融的效率，因此實(shí)現(xiàn)了科技與金融的深度融合，釋放產(chǎn)能。目前我國(guó)金融科技發(fā)展演進(jìn)過(guò)程非常迅速，在某些方面實(shí)現(xiàn)了跨越式的發(fā)展，主要得益于國(guó)內(nèi)龐大的客戶群體產(chǎn)生的海量數(shù)據(jù)，且數(shù)據(jù)監(jiān)管，尤其是信息安全目前還存在一定的盲區(qū)。在技術(shù)上，與發(fā)達(dá)國(guó)家仍存在一定的差距，但是這種差距正在逐步縮小。例如互聯(lián)網(wǎng)支付，美國(guó)的貝寶公司在1998年已經(jīng)開(kāi)展業(yè)務(wù)，而國(guó)內(nèi)最早的支付寶則是在6年后才出現(xiàn)，微信支付更是2016年后才開(kāi)始。而基于大數(shù)據(jù)風(fēng)控的網(wǎng)絡(luò)借貸，我們只比英國(guó)和美國(guó)晚了2年。因此，目前我國(guó)金融科技的發(fā)展正處于一個(gè)快速追趕的過(guò)程。

從監(jiān)管和市場(chǎng)規(guī)模層面也可以看出當(dāng)前我國(guó)金融科技發(fā)展的演進(jìn)程度。其中2015年是金融科技市場(chǎng)規(guī)模井噴的一年，以現(xiàn)有增長(zhǎng)速度預(yù)測(cè)，2020年金融科技市場(chǎng)規(guī)模有望達(dá)到萬(wàn)億。與此同時(shí)，監(jiān)管部門(mén)也越來(lái)越重視金融科技的發(fā)展，2017年5月，中國(guó)人民銀行專門(mén)成立金融科技委員會(huì)，加強(qiáng)金融科技工作的研究規(guī)劃和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，金融科技的快速發(fā)展倒逼監(jiān)管部門(mén)的創(chuàng)新，金融科技的監(jiān)管也從原來(lái)的無(wú)序監(jiān)管，走向規(guī)范化。

二、 同業(yè)金融科技發(fā)展現(xiàn)狀

在以上大背景下，為了找準(zhǔn)金融科技研發(fā)的方向和發(fā)展模式，本文對(duì)同業(yè)金融機(jī)構(gòu)，主要是國(guó)有AMCs還有眾多銀保監(jiān)會(huì)直屬金融企業(yè)進(jìn)行了調(diào)研。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的金融科技研發(fā)工作起步較早，非銀機(jī)構(gòu)對(duì)于金融科技的創(chuàng)新還處于起步階段，信托、證券、消費(fèi)金融等走在了前列。大部分同業(yè)開(kāi)展金融科技的研發(fā)是從2015年開(kāi)始，原因是2014年銀保監(jiān)會(huì)了39號(hào)文，指出2015年起，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)安排不低于5%的年度信息化預(yù)算，專門(mén)用于支持本機(jī)構(gòu)圍繞安全可控信息系統(tǒng)開(kāi)展前瞻性、創(chuàng)新性和規(guī)劃性研究。并且隨著社會(huì)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境以及政策環(huán)境的變革，外部環(huán)境在近些年有力推進(jìn)了這些金融機(jī)構(gòu)的金融科技研發(fā)工作。

雖然金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展金融科技研發(fā)的工作較晚，但是涉足技術(shù)領(lǐng)域比較前沿。新的前沿信息科技技術(shù)在金融領(lǐng)域的轉(zhuǎn)化速度加快，追蹤前沿科技并利用其資金、人才優(yōu)勢(shì)快速落地，已逐漸成為各大金融機(jī)構(gòu)在金融科技領(lǐng)域中的常規(guī)操作，如知識(shí)圖譜、復(fù)雜網(wǎng)絡(luò)等在其他領(lǐng)域中尚未得到廣泛應(yīng)用的技術(shù)，在金融領(lǐng)域中已有部分銀行和金融機(jī)構(gòu)開(kāi)始用于反欺詐、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別等垂直業(yè)務(wù)場(chǎng)景，前沿技術(shù)在金融領(lǐng)域中的滲透速度明顯加快。通過(guò)統(tǒng)計(jì)今年銀保監(jiān)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)用課題的申報(bào)情況，目前最熱的仍是金融大數(shù)據(jù)應(yīng)用相關(guān)課題，信托、互聯(lián)網(wǎng)金融的入圍課題數(shù)量領(lǐng)先于其他公司，不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域的課題入圍數(shù)量?jī)H有2個(gè)。對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，由于起步較早，在金融科技領(lǐng)域已經(jīng)有了比較系統(tǒng)的積累，本文統(tǒng)計(jì)了近三十年來(lái)各大銀行獲得的專利數(shù)量，其中中國(guó)工商銀行、建設(shè)銀行專利數(shù)量均超過(guò)了900件，并且有超過(guò)一半的專利是2011年以后獲得的。

總而言之，金融科技的研發(fā)工作在國(guó)內(nèi)的金融領(lǐng)域目前還處于起步階段，雖然從技術(shù)上已經(jīng)達(dá)到了金融科技3.0的要求，但是在普及程度上以及應(yīng)用場(chǎng)景的覆蓋上，還存在不均衡發(fā)展的現(xiàn)象，尤其是包括AMCs在內(nèi)的非銀機(jī)構(gòu)，金融科技的研發(fā)和應(yīng)用還處于非常初級(jí)的階段。

三、 AMCs金融科技研發(fā)模式建議

通過(guò)在作者工作單位調(diào)研，AMCs金融科技的發(fā)展目前還處于金融科技2.0到3.0的過(guò)渡階段，主要致力于傳統(tǒng)金融IT系統(tǒng)建設(shè)、運(yùn)維，數(shù)據(jù)治理正在逐步完善，大數(shù)據(jù)平臺(tái)等金融科技的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)還在進(jìn)行當(dāng)中，金融科技的應(yīng)用尚處于起步階段。為提升AMCs精細(xì)化管理水平，更好服務(wù)不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主業(yè)，由“業(yè)務(wù)引導(dǎo)技術(shù)應(yīng)用”轉(zhuǎn)變?yōu)椤凹夹g(shù)驅(qū)動(dòng)業(yè)務(wù)”，使金融科技成為AMCs做強(qiáng)主業(yè)、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的強(qiáng)勁引擎，當(dāng)前AMCs金融科技開(kāi)展亟需解決以下問(wèn)題：

第一，信息科技基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)亟待加強(qiáng)，尤其是數(shù)據(jù)基礎(chǔ)設(shè)施。金融企業(yè)作為傳統(tǒng)的資本、人力密集型企業(yè)，發(fā)展到現(xiàn)在，已經(jīng)成為數(shù)據(jù)密集型企業(yè)。每天的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中都會(huì)產(chǎn)生大量的數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)關(guān)系到企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展，更是企業(yè)發(fā)展的脈搏，能夠?qū)崟r(shí)反映出企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)狀況。如何利用好這些數(shù)據(jù)，是防化風(fēng)險(xiǎn)、提升精細(xì)化管理水平的關(guān)鍵所在。大數(shù)據(jù)技術(shù)發(fā)展至今，已經(jīng)成為各行各業(yè)都在關(guān)注并應(yīng)用的“傳統(tǒng)新興技術(shù)”，能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來(lái)管理水平的提升、經(jīng)營(yíng)決策的輔助和業(yè)務(wù)市場(chǎng)的拓展，而開(kāi)展大數(shù)據(jù)應(yīng)用的土壤就是完備、安全的信息科技基礎(chǔ)設(shè)施。具體來(lái)說(shuō)，應(yīng)該包括兩方面的內(nèi)容：一是需要建立完善的物理設(shè)施，包括服務(wù)器集群、災(zāi)備等系統(tǒng)，從物理?xiàng)l件上滿足數(shù)據(jù)應(yīng)用的需求;二是需要建立完備的數(shù)據(jù)治理體系，保證產(chǎn)生的數(shù)據(jù)真實(shí)、可信、可用，滿足各項(xiàng)數(shù)據(jù)應(yīng)用的需求。

第二，大數(shù)據(jù)智能應(yīng)用能力亟待提升。當(dāng)前階段，隨著機(jī)器學(xué)習(xí)、人工智能等技術(shù)的發(fā)展，大數(shù)據(jù)應(yīng)用已經(jīng)蛻變?yōu)榇髷?shù)據(jù)智能應(yīng)用技術(shù)。從傳統(tǒng)的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)、分析過(guò)渡到了利用數(shù)據(jù)中抽象出的信息輔助決策、防化風(fēng)險(xiǎn)、挖掘客戶。不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是AMCs的主業(yè)，在不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，盡調(diào)、定價(jià)、風(fēng)控、客戶管理等各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)目前仍然依賴于業(yè)務(wù)人員的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)。隨著業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)，單純靠人工經(jīng)驗(yàn)不僅為業(yè)務(wù)人員帶來(lái)過(guò)多的重復(fù)性工作，降低了工作效率，而且容易產(chǎn)生操作性風(fēng)險(xiǎn)。而大數(shù)據(jù)應(yīng)用技術(shù)則可以通過(guò)分析、自學(xué)習(xí)過(guò)往的業(yè)務(wù)案例，結(jié)合人工經(jīng)驗(yàn)的介入，解決效率和操作性風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，為決策提供更為有力的支持。同時(shí)在數(shù)據(jù)層面，所有操作是透明的，也有助于降低操作性風(fēng)險(xiǎn)，幫助管理層實(shí)時(shí)了解公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)狀況，從數(shù)據(jù)應(yīng)用層面實(shí)現(xiàn)扁平化的高效管理。

第三，金融科技自主前沿探索勢(shì)在必行。從趨勢(shì)分析可以看出，金融科技的發(fā)展、更新頻率已經(jīng)逐漸站在了信息技術(shù)領(lǐng)域前沿，在某些方面甚至引領(lǐng)了新興信息技術(shù)的發(fā)展。在這種情況下，金融科技的發(fā)展水平構(gòu)成了大公司和小公司之間的“數(shù)字鴻溝”和“智能鴻溝”。如不能及時(shí)掌握前沿金融科技的應(yīng)用，在科技催生新業(yè)務(wù)場(chǎng)景時(shí)迎頭趕上，勢(shì)必會(huì)喪失先手優(yōu)勢(shì)，技術(shù)的更新迭代速度日新月異，在金融科技領(lǐng)域，要跨越“鴻溝”所要付出的時(shí)間和資源成本，會(huì)隨著技術(shù)代差的擴(kuò)大而呈指數(shù)級(jí)增長(zhǎng)。傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)在這一波金融科技浪潮中的沉浮也揭示了這一規(guī)律，在金融科技逐漸占據(jù)金融領(lǐng)域業(yè)務(wù)比重的過(guò)程中，所有的金融企業(yè)都處于“黑森林法則”下，快速產(chǎn)生的科技力量會(huì)在短時(shí)間內(nèi)從不同維度對(duì)傳統(tǒng)金融行業(yè)造成巨大的沖擊，甚至對(duì)某一行業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式造成顛覆性的影響，而當(dāng)金融科技成為一家金融企業(yè)“護(hù)城河”時(shí)，將極大加強(qiáng)企業(yè)在“黑森林法則”體系中的生存能力。因此，為了鞏固行業(yè)地位，加大金融科技研發(fā)投入，促進(jìn)自主掌握前沿金融科技并形成生產(chǎn)力，構(gòu)建“技術(shù)護(hù)城河”，是AMCs未來(lái)健康蓬勃發(fā)展的助力條件之一。

第4篇：區(qū)塊鏈與資產(chǎn)管理范文

硅谷人的說(shuō)法有些夸張。但毫無(wú)疑問(wèn)，金融業(yè)也終于被“擾亂”。金融業(yè)由于監(jiān)管?chē)?yán)格，且與政治緊密相連，一度看似不會(huì)受到新進(jìn)入者的威脅。在舊金山、倫敦、斯德哥爾摩以及上海，一些金融科技領(lǐng)域的新星企業(yè)，其業(yè)務(wù)規(guī)模過(guò)去只有百年企業(yè)才可能達(dá)到。大約有50家企業(yè)估值超過(guò)10億美元，享有“獨(dú)角獸”的神圣地位。

然而，2016年，就連10億美元也將感覺(jué)過(guò)時(shí)了。在借貸、支付和資產(chǎn)管理等領(lǐng)域，那些最大的金融科技企業(yè)，其業(yè)務(wù)規(guī)模將達(dá)到百億美元級(jí)別，只要其指數(shù)式增長(zhǎng)能持續(xù)。毫無(wú)懸念，2016年將有人給此類(lèi)公司取一個(gè)滑稽的綽號(hào)。

Lending Club公司將成為百億美元俱樂(lè)部的早期成員之一，該公司是一個(gè)“市場(chǎng)借貸”平臺(tái)，將借方與貸方配對(duì)。Lending Club之于銀行，就好比Airbnb之于酒店：一個(gè)難以捉摸的對(duì)手，因?yàn)樗且粋€(gè)配對(duì)平臺(tái)，而非服務(wù)提供商。2012年時(shí)，銀行可以對(duì)這家位于舊金山的企業(yè)嗤之以鼻，當(dāng)時(shí)其每月促成的貸款總額僅6000萬(wàn)美元，主要是回收來(lái)自個(gè)人儲(chǔ)戶的資金。但如今，其放貸的資金大都來(lái)自對(duì)沖基金等大型機(jī)構(gòu)。到2016年底，Lending Club每月促成的貸款總額將大大超過(guò)10億美元。

如果是就替客戶管理的資產(chǎn)規(guī)模而言，旨在取代人工投資建議（比如如何為退休儲(chǔ)蓄資金）的自動(dòng)化財(cái)富顧問(wèn)公司也可能躋身百億美元俱樂(lè)部。總部位于帕洛阿爾托的Wealthfront以及總部設(shè)在紐約的Betterment，2016年伊始管理的資金規(guī)模都將超過(guò)30億美元。其管理的資產(chǎn)規(guī)模一度半年翻一番，但隨著嘉信理財(cái)和先鋒等大企業(yè)推出競(jìng)爭(zhēng)性產(chǎn)品，Wealthfront和Betterment的增速有所下降。如果Wealthfront和Betterment能重現(xiàn)此前的增速，兩者都將于2016年底達(dá)到百億美元的業(yè)務(wù)規(guī)模。如若不然，它們將為金融科技明星企業(yè)的命運(yùn)轉(zhuǎn)變提供寶貴教訓(xùn)。

Venmo主要被美國(guó)青少年用來(lái)快速匯款，該公司也將躋身百億美元俱樂(lè)部。Venmo是貝寶旗下企業(yè)，提供免費(fèi)、便捷的小額匯款服務(wù)，有時(shí)候就轉(zhuǎn)幾美分，相比之下，銀行自身的應(yīng)用程序顯得十分拙劣，這令銀行十分煩惱。Venmo面臨來(lái)自Facebook和蘋(píng)果的全新競(jìng)爭(zhēng)，F(xiàn)acebook和蘋(píng)果都在2014年前后推出了支付服務(wù)。

第5篇：區(qū)塊鏈與資產(chǎn)管理范文

數(shù)字銀行的最初形態(tài)是直銷(xiāo)銀行。直銷(xiāo)銀行不依賴于傳統(tǒng)零售銀行的物理網(wǎng)點(diǎn)和柜臺(tái)渠道，主要通過(guò)自助渠道和電子渠道為客戶遠(yuǎn)程提供銀行產(chǎn)品和服務(wù)。直銷(xiāo)銀行一般具有獨(dú)立法人資格或較強(qiáng)的獨(dú)立性，超越了電子銀行的渠道范疇，成為單獨(dú)的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)主體，實(shí)現(xiàn)了零售銀行從網(wǎng)點(diǎn)分銷(xiāo)到線上直銷(xiāo)的渠道變革。對(duì)于金融消費(fèi)者來(lái)說(shuō)，直銷(xiāo)銀行比傳統(tǒng)零售銀行的產(chǎn)品更簡(jiǎn)單，服務(wù)更便捷，價(jià)格更優(yōu)惠，因此有更好的客戶服務(wù)體驗(yàn)。

直銷(xiāo)銀行的發(fā)展方向是數(shù)字銀行，數(shù)字銀行將運(yùn)用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能、區(qū)塊鏈等金融科技手段再造銀行業(yè)的運(yùn)營(yíng)體系，從根本上實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行從部門(mén)銀行到流程銀行的轉(zhuǎn)型。目前，數(shù)字銀行處于發(fā)展的初期階段，其經(jīng)營(yíng)環(huán)境、金融功能、商業(yè)模式和發(fā)展路徑還沒(méi)有成熟或定型，和理想的數(shù)字銀行還有一定的距離。因此，根據(jù)金融科技和經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展趨勢(shì)，研究數(shù)字銀行未來(lái)的發(fā)展方向，具有重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。

數(shù)字銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境

數(shù)字銀行是在新經(jīng)濟(jì)和新金融環(huán)境下運(yùn)營(yíng)的新型銀行。新經(jīng)濟(jì)條件下，互聯(lián)網(wǎng)成為基礎(chǔ)設(shè)施，個(gè)人數(shù)據(jù)成為生產(chǎn)資料，數(shù)據(jù)資產(chǎn)在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中占據(jù)主導(dǎo)地位。新經(jīng)濟(jì)催生新金融為之服務(wù)，綜合交易賬戶和法定數(shù)字貨幣是新金融最終形成的主要標(biāo)志。

個(gè)人數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的“新經(jīng)濟(jì)”正式確立

“新經(jīng)濟(jì)”理論在美國(guó)誕生20多年來(lái)，一直伴隨著質(zhì)疑和批判。在當(dāng)今的在線社會(huì)，由于使用成本大幅降低，便利性大幅提高，互聯(lián)網(wǎng)在全球大規(guī)模使用并普及，成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展新的基礎(chǔ)設(shè)施?；ヂ?lián)網(wǎng)基礎(chǔ)設(shè)施上，留下了大數(shù)據(jù)沉淀，自然沉淀的數(shù)據(jù)成為生產(chǎn)資料。以公共服務(wù)的形式在云端對(duì)大數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算，數(shù)據(jù)變得有價(jià)值、可利用。有了互聯(lián)網(wǎng)這項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)施，數(shù)據(jù)這項(xiàng)生產(chǎn)資料，計(jì)算這項(xiàng)公共服務(wù)，“新經(jīng)濟(jì)”才名副其實(shí)地得以確立。

“新經(jīng)濟(jì)”在數(shù)理環(huán)境下運(yùn)行，依托于網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)及其賬戶體系，邊際交易成本趨近于零，交易效率有超過(guò)生產(chǎn)效率的趨勢(shì)。相應(yīng)地，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中心逐漸從生產(chǎn)轉(zhuǎn)向交易，經(jīng)濟(jì)主體也從生產(chǎn)主體（企業(yè)）轉(zhuǎn)向交易主體（個(gè)人或家庭）。“新經(jīng)濟(jì)”是以數(shù)據(jù)為核心生產(chǎn)要素的濟(jì)形態(tài)，在微觀上則表現(xiàn)為數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的企業(yè)業(yè)務(wù)流程。比如，阿里、騰訊和百度等互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)便是以平臺(tái)上沉淀下來(lái)的個(gè)人數(shù)據(jù)為核心，開(kāi)展相應(yīng)的電商、社交網(wǎng)絡(luò)、搜索以及衍生場(chǎng)景金融服務(wù)。2011年，世界經(jīng)濟(jì)論壇《個(gè)人數(shù)據(jù)――一種新資產(chǎn)的崛起》報(bào)告，將個(gè)人數(shù)據(jù)作為“最新的經(jīng)濟(jì)資源”，列為“新的資產(chǎn)類(lèi)別”。專利、文藝品等人類(lèi)高智力成果都已實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)化，在新經(jīng)濟(jì)時(shí)代，個(gè)人大數(shù)據(jù)等低智力成果也會(huì)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)化。包括個(gè)人數(shù)據(jù)在內(nèi)的數(shù)據(jù)資產(chǎn)規(guī)模呈指數(shù)級(jí)膨脹，在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中逐步超越了權(quán)益性資產(chǎn)和實(shí)體性資產(chǎn)，資源稀缺性在新經(jīng)濟(jì)中將不再是中心議題。

賬戶與貨幣革命推動(dòng)形成新金融

新經(jīng)濟(jì)必然有新金融為之服務(wù)，金融根植于貨幣，新的賬戶和貨幣形態(tài)是新金融的標(biāo)志。新經(jīng)濟(jì)時(shí)代，網(wǎng)絡(luò)賬戶是用戶連接互聯(lián)網(wǎng)的通行證，是包含用戶信息價(jià)值和貨幣價(jià)值等個(gè)人數(shù)據(jù)的綜合載體。網(wǎng)絡(luò)賬戶集成了用戶貨幣資產(chǎn)和金融資產(chǎn)，不僅能夠集成資金流、物流和信息流，還能提供內(nèi)生于網(wǎng)絡(luò)交易的一站式集成金融服務(wù)，成為用戶貨幣活動(dòng)的大本營(yíng)。中國(guó)的網(wǎng)絡(luò)賬戶服務(wù)于網(wǎng)絡(luò)交易，并衍生出支付結(jié)算和理財(cái)?shù)冉鹑诠δ堋Ｔ谖鞣桨l(fā)達(dá)國(guó)家，網(wǎng)絡(luò)交易的支付結(jié)算主要由信用卡承擔(dān)，并未衍生出大規(guī)模的銀行賬戶之外的網(wǎng)絡(luò)支付賬戶。目前，我國(guó)的銀行賬戶依托于銀行柜臺(tái)開(kāi)立，沒(méi)有網(wǎng)絡(luò)交易的基因或場(chǎng)景。銀行賬戶與網(wǎng)絡(luò)支付賬戶一樣，都有向綜合交易賬戶發(fā)展的趨勢(shì)。

賬戶與貨幣具有天然的聯(lián)系，賬戶革命必然伴隨著貨幣革命。貨幣形態(tài)由紙幣演化到電子貨幣之后，不同層次的貨幣實(shí)現(xiàn)了快速、低成本相互轉(zhuǎn)化，現(xiàn)金、活期存款等預(yù)防性貨幣需求大幅減少。諾貝爾獎(jiǎng)獲得者西姆斯認(rèn)為，隨著技術(shù)進(jìn)步，各種類(lèi)型的資產(chǎn)都將有可能用來(lái)結(jié)賬，成為貨幣。貨幣與金融資產(chǎn)之間的邊界日益模糊，金融產(chǎn)品（或投資品）逐漸具有類(lèi)似傳統(tǒng)貨幣的交易媒介功能，即金融產(chǎn)品貨幣化。比如，在中國(guó)引發(fā)互聯(lián)網(wǎng)金融熱潮的余額寶等“寶寶類(lèi)”貨幣市場(chǎng)基金，實(shí)際上就是基金貨幣化的一種表現(xiàn)形式。隨著互聯(lián)網(wǎng)支付和數(shù)字加密貨幣的發(fā)展，分布式記賬技術(shù)解決了交易中的信任問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)了價(jià)值的點(diǎn)對(duì)點(diǎn)傳輸，進(jìn)一步弱化了貨幣的交易媒介職能，強(qiáng)化了其價(jià)值尺度職能。數(shù)字貨幣是新經(jīng)濟(jì)中的賬戶貨幣，未來(lái)的數(shù)字貨幣就是一種價(jià)值符號(hào)、一個(gè)精密的記賬系統(tǒng)。我國(guó)法定數(shù)字貨幣將基于“中央銀行―商業(yè)銀行”二元體系，商業(yè)銀行從中央銀行申請(qǐng)到數(shù)字貨幣后，提供貨幣流通與應(yīng)用生態(tài)體系構(gòu)建服務(wù)。

數(shù)字銀行的金融功能

現(xiàn)代金融功能理論認(rèn)為，金融系統(tǒng)具有六項(xiàng)基本功能，即資源配置、支付結(jié)算、風(fēng)險(xiǎn)管理、提供價(jià)格信息，以及儲(chǔ)備資源和所有權(quán)分割，創(chuàng)造激勵(lì)機(jī)制。數(shù)字銀行不僅發(fā)揮信用中介功能，還將以市場(chǎng)信用和信息中介功能為主，朝綜合化方向發(fā)展。

從信用中介到信息中介

信用是一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系，商業(yè)銀行憑借長(zhǎng)期積累的信用優(yōu)勢(shì)、信息優(yōu)勢(shì)和資產(chǎn)轉(zhuǎn)換能力，承擔(dān)著信用中介、支付中介、風(fēng)險(xiǎn)管理和貨幣創(chuàng)造等金融中介功能。其中，信用中介最能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征，是最基本、最核心的職能。這是因?yàn)殂y行經(jīng)營(yíng)具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益，顯著降低了資金融通的交易成本，緩解了信息不對(duì)稱及其帶來(lái)的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，大幅提升了交易的可能性。但是，以互聯(lián)網(wǎng)為基礎(chǔ)設(shè)施的新經(jīng)濟(jì)確立后，數(shù)字技術(shù)削弱了銀行信用中介職能賴以生存的基礎(chǔ)，擁有豐富賬戶數(shù)據(jù)的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)已經(jīng)在一些領(lǐng)域替代了這一職能。銀行的存款資金被大量分流，支付中介和融資中介職能受到?jīng)_擊和挑戰(zhàn)，而這些沖擊的實(shí)質(zhì)是信息和數(shù)據(jù)的沖擊。在這個(gè)過(guò)程中，銀行的信用中介職能逐步弱化，而信息中介職能逐步強(qiáng)化。商業(yè)銀行要鞏固和發(fā)展中介功能，需要從信用中介向信息中介升級(jí)。最終的理想狀態(tài)是，數(shù)字銀行提供交易撮合和風(fēng)險(xiǎn)管理等信息服務(wù)，不再需要資本來(lái)充當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)緩沖，從而，基于信用中介的利差收入下降，基于信息中介的服務(wù)收入在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入中占絕對(duì)主導(dǎo)地位。在數(shù)字銀行發(fā)展的過(guò)程中，商業(yè)銀行由信用中介轉(zhuǎn)型為信息中介要經(jīng)歷三個(gè)階段。第一階段，隨著信息技術(shù)的發(fā)展，出現(xiàn)了主要依靠電子渠道和自助渠道提供投資理財(cái)服務(wù)的直銷(xiāo)銀行。直銷(xiāo)銀行是數(shù)字銀行的初期形態(tài)，銀行的資金端實(shí)現(xiàn)了從線下向線上的遷移，更加安全便捷地滿足了長(zhǎng)尾客戶長(zhǎng)期被壓抑的投資需求。第二階段，在大數(shù)據(jù)、云計(jì)算和人工智能等技術(shù)的推動(dòng)下，基于數(shù)據(jù)獲取資產(chǎn)的數(shù)字銀行產(chǎn)生了，銀行的資產(chǎn)端實(shí)現(xiàn)了移動(dòng)化、數(shù)字化轉(zhuǎn)型，為客戶提供消費(fèi)金融、供應(yīng)鏈金融等嵌入式場(chǎng)景金融服務(wù)，融資的成本降低了，流程簡(jiǎn)化了，風(fēng)險(xiǎn)透明了，如中國(guó)的微眾銀行、美國(guó)的Simple定位為平臺(tái)中介，連接借貸雙方，提供風(fēng)險(xiǎn)管理和貸款管理服務(wù)，就是信息中介的雛形。第三階段，當(dāng)遠(yuǎn)程開(kāi)戶得以實(shí)現(xiàn)，區(qū)塊鏈技術(shù)在金融領(lǐng)域廣泛應(yīng)用，法定數(shù)字貨幣在全社會(huì)普遍推廣，社會(huì)征信體系發(fā)展完善，數(shù)字銀行也會(huì)進(jìn)入成熟發(fā)展階段。這時(shí)，銀行將突破信用中介模式下風(fēng)險(xiǎn)偏好、資本約束和運(yùn)營(yíng)模式等約束，主要作為信息中介連接資金端和資產(chǎn)端，雙方的法律關(guān)系主要表現(xiàn)為直接借貸和收益權(quán)轉(zhuǎn)讓兩種模式。數(shù)字銀行將通過(guò)融合了各類(lèi)金融賬戶和生活場(chǎng)景賬戶的統(tǒng)一綜合賬戶，為客戶提供資源配置、支付結(jié)算、風(fēng)險(xiǎn)管理（財(cái)富管理）和價(jià)格信息。

從銀行信用到市場(chǎng)信用

在發(fā)達(dá)國(guó)家的金融體系中，商業(yè)信用、銀行信用和市場(chǎng)信用相繼出現(xiàn)，至今仍發(fā)揮著各自的作用。銀行信用通過(guò)存貸款機(jī)制延伸出貨幣創(chuàng)造功能，在我國(guó)的金融體系中幾乎成為唯一的信用機(jī)制。新金融在我國(guó)的迅猛發(fā)展突破了銀行信用，展現(xiàn)了市場(chǎng)信用的巨大魅力。這是因?yàn)椋ヂ?lián)網(wǎng)顯著降低了交易成本和信息不對(duì)稱程度，提高了風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)管理效率，拓展了交易可能性邊界，改變了金融交易和組織形式，本身就可以定義為“金融市場(chǎng)”，并趨向于瓦爾拉斯一般均衡對(duì)應(yīng)的無(wú)中介或市場(chǎng)情形。所以，新金融是資本市場(chǎng)對(duì)銀行信用“脫媒”以來(lái)的第二次“脫媒”，第一次脫媒主要在傳統(tǒng)銀行的資源配置即融資功能方面，第二次脫媒則在支付結(jié)算、風(fēng)險(xiǎn)管理和價(jià)格信息提供職能方面。數(shù)字銀行作為新金融的一種組織形式，同時(shí)承擔(dān)了中介和市場(chǎng)職能。一方面，突破了傳統(tǒng)銀行信用對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的依賴，側(cè)重于觀測(cè)和計(jì)算在線交易行為數(shù)據(jù)，更加依賴于數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的“市場(chǎng)”信用。另一方面，數(shù)字銀行通過(guò)貨幣市場(chǎng)基金、資產(chǎn)證券化等傳統(tǒng)影子銀行模式開(kāi)展貨幣轉(zhuǎn)移型信用活動(dòng)，通過(guò)交易資產(chǎn)、同業(yè)資產(chǎn)、投資資產(chǎn)等資產(chǎn)負(fù)債表中的“銀行影子”模式開(kāi)展貨幣創(chuàng)造型信用活動(dòng)，這些在本質(zhì)上都是市場(chǎng)信用。數(shù)字銀行的市場(chǎng)信用功能主要體現(xiàn)在，為客戶提供個(gè)人數(shù)據(jù)資產(chǎn)（含數(shù)字貨幣）和債權(quán)類(lèi)資產(chǎn)交易，為交易雙方提供交易價(jià)格信息。一是個(gè)人數(shù)據(jù)資產(chǎn)交易。如前所述，新經(jīng)濟(jì)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，數(shù)據(jù)資產(chǎn)將超越權(quán)益性資產(chǎn)。當(dāng)前，個(gè)人數(shù)據(jù)產(chǎn)權(quán)不清，誰(shuí)采集誰(shuí)擁有，數(shù)據(jù)管理分散、混亂，數(shù)據(jù)開(kāi)放、流通困難。個(gè)人數(shù)據(jù)資產(chǎn)與貨幣資產(chǎn)都是個(gè)人財(cái)產(chǎn)，當(dāng)法律明確個(gè)人數(shù)據(jù)的所有權(quán)歸屬于個(gè)人后，底忠行便能解決交易規(guī)則和定價(jià)等問(wèn)題，通過(guò)建立個(gè)人大數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理與運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)，提供數(shù)據(jù)確權(quán)、匯聚、管理、交易與增值服務(wù)。二是債權(quán)類(lèi)資產(chǎn)交易。在我國(guó)金融改革的過(guò)程中，公司和企業(yè)債券、地方政府債券等將發(fā)揮直接融資工具的作用，直接向企業(yè)和居民銷(xiāo)售。數(shù)字銀行的發(fā)展方向則是進(jìn)行債券的發(fā)行銷(xiāo)售、信息披露、市場(chǎng)詢價(jià)和債券交易等。同時(shí)，在銀行間市場(chǎng)和證券交易所市場(chǎng)以外的場(chǎng)外債權(quán)資本市場(chǎng)，大量信用評(píng)級(jí)在2A以下的企業(yè)有融資需求，數(shù)字銀行將承擔(dān)這類(lèi)非標(biāo)準(zhǔn)債權(quán)資產(chǎn)及其證券化工具（含理財(cái)業(yè)務(wù)）的發(fā)行、交易和流轉(zhuǎn)，成為多層級(jí)資本市場(chǎng)體系的重要環(huán)節(jié)。三是提供價(jià)格信息。這是一項(xiàng)重要的金融功能，展現(xiàn)了信息中介和市場(chǎng)信用的交易中介職能。數(shù)字銀行提供資金價(jià)格和資產(chǎn)價(jià)格，并為交易雙方提供最優(yōu)的基于完全競(jìng)爭(zhēng)的競(jìng)價(jià)機(jī)制。這種價(jià)格形成機(jī)制解決了傳統(tǒng)市場(chǎng)上存在的信息不對(duì)稱和成本約束問(wèn)題，豐富和完善了傳統(tǒng)金融的“價(jià)格信息提供”功能。

結(jié)語(yǔ)

數(shù)字銀行隨著以互聯(lián)網(wǎng)為基礎(chǔ)設(shè)施的新經(jīng)濟(jì)而興起，是直銷(xiāo)銀行新的發(fā)展階段，不僅實(shí)現(xiàn)了零售銀行從網(wǎng)點(diǎn)分銷(xiāo)到線上直銷(xiāo)的渠道變革，而且應(yīng)用金融科技手段再造銀行業(yè)的運(yùn)營(yíng)體系。新經(jīng)濟(jì)條件下，經(jīng)濟(jì)主體從企業(yè)這個(gè)生產(chǎn)主體轉(zhuǎn)向個(gè)人或家庭這個(gè)交易主體，個(gè)人數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)化，數(shù)據(jù)資產(chǎn)超越權(quán)益性資產(chǎn)，在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中占據(jù)主導(dǎo)地位，從而數(shù)據(jù)成為生產(chǎn)資料。當(dāng)前，承載個(gè)人大數(shù)據(jù)的網(wǎng)絡(luò)綜合交易賬戶逐漸孕育成熟，當(dāng)法定數(shù)字貨幣在全社會(huì)普遍發(fā)行、推廣的時(shí)候，新金融格局便最終成型。

數(shù)字銀行是在新經(jīng)濟(jì)、新金融環(huán)境下運(yùn)營(yíng)的新型銀行形態(tài)，將從信用中介向信息中介轉(zhuǎn)型，從銀行信用向市場(chǎng)信用發(fā)展。一方面，數(shù)字銀行將承擔(dān)信息中介功能，主要提供交易撮合和風(fēng)險(xiǎn)管理等信息服務(wù)，基于信息中介的服務(wù)收入將貢獻(xiàn)大部分利潤(rùn)。向信息中介轉(zhuǎn)型將經(jīng)歷三個(gè)階段，包括資金端線上化的直銷(xiāo)銀行階段、資產(chǎn)端線上化的數(shù)字銀行初期以及完全成為信用中介的數(shù)字銀行成熟期。另一方面，數(shù)字銀行將發(fā)揮市場(chǎng)信用功能，依賴于互聯(lián)網(wǎng)上沉淀的個(gè)人大數(shù)據(jù)進(jìn)行信用評(píng)估，并通過(guò)資產(chǎn)證券化、同業(yè)和投資資產(chǎn)等模式開(kāi)展市場(chǎng)信用活動(dòng)，為客戶提供個(gè)人數(shù)據(jù)資產(chǎn)和債權(quán)類(lèi)資產(chǎn)交易，為交易雙方提供交易價(jià)格信息。

第6篇：區(qū)塊鏈與資產(chǎn)管理范文

一、醫(yī)院會(huì)計(jì)信息化發(fā)展的現(xiàn)狀及趨勢(shì)

醫(yī)院會(huì)計(jì)隨著計(jì)算機(jī)的普及，首先是簡(jiǎn)單地為了提高工作效率，提高準(zhǔn)確率，提高核算精細(xì)化而進(jìn)行的。網(wǎng)絡(luò)的出現(xiàn)與普及，進(jìn)一步提高了這些方面的進(jìn)化程度。但由于對(duì)網(wǎng)絡(luò)認(rèn)識(shí)的局限，目前既沒(méi)有很好地對(duì)系統(tǒng)處理工作進(jìn)行監(jiān)控，也沒(méi)有發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)在內(nèi)部控制方面的作用，沒(méi)有有效地對(duì)工作流程進(jìn)行梳理和再造。1996年頒布的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》至今沒(méi)有修訂，在計(jì)算機(jī)應(yīng)用和網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的會(huì)計(jì)操作沒(méi)有規(guī)范依據(jù)。如網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的內(nèi)部審核報(bào)銷(xiāo)流程、數(shù)據(jù)檔案的管理、系統(tǒng)管理員的不相容崗位等。

如今大數(shù)據(jù)的開(kāi)發(fā)挖掘，辦公自動(dòng)化等科技革命促進(jìn)醫(yī)院各方面都在發(fā)生巨大的變革，會(huì)計(jì)工作也將隨之發(fā)生巨變。醫(yī)院收費(fèi)人員極度減少，都由自助設(shè)備、系統(tǒng)進(jìn)行處理完成，僅剩處理一些意外事件的維護(hù)窗口；財(cái)務(wù)核算人員減少并集中工作，大量工作通過(guò)軟件系統(tǒng)處理，標(biāo)準(zhǔn)化水平提高；財(cái)務(wù)審核人員工作要求進(jìn)一步提高，對(duì)會(huì)計(jì)控制的相關(guān)知識(shí)的掌握要求進(jìn)一步提高，如國(guó)家和單位的政策、法律法規(guī)的熟悉程度；財(cái)務(wù)高級(jí)分析人員將大量增加，要求熟悉醫(yī)院工作業(yè)務(wù)和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行知識(shí)，并對(duì)影響醫(yī)院經(jīng)濟(jì)的相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤分析，發(fā)現(xiàn)當(dāng)前的一些問(wèn)題并提出改進(jìn)建議，輔助醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層制定相關(guān)政策及規(guī)章制度；部門(mén)財(cái)務(wù)管理人員大量增加，對(duì)部門(mén)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行核算、分析與管理，提高部門(mén)運(yùn)行效益，將醫(yī)生科主任的時(shí)間盡可能給病人和科研工作；而所有這些工作都將基于財(cái)務(wù)制度進(jìn)行規(guī)范、統(tǒng)籌。

二、網(wǎng)絡(luò)及大數(shù)據(jù)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)防控變革

（一）優(yōu)化了工作流程

許多工作由計(jì)算機(jī)代替了人工，導(dǎo)致諸多崗位工作內(nèi)容發(fā)生了變化，內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)降低，有些風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)甚至都不存在了，如手工記賬差錯(cuò)等。未來(lái)應(yīng)該連憑證的編制也可能由機(jī)器處理（現(xiàn)在許多醫(yī)院的收入憑證已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了系統(tǒng)自動(dòng)編制），這將進(jìn)一步減少人為出錯(cuò)的風(fēng)險(xiǎn)。再如收費(fèi)，通過(guò)現(xiàn)在的APP網(wǎng)上支付、自助機(jī)等收費(fèi)，實(shí)現(xiàn)了無(wú)人操作、系統(tǒng)自動(dòng)監(jiān)控，從就診到收費(fèi)入賬這一流程中內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制也發(fā)生了革命性變革，無(wú)須多人經(jīng)手，既提高了效率，也降低了風(fēng)險(xiǎn)。此外，由于整個(gè)數(shù)據(jù)流都在系統(tǒng)中完成，實(shí)現(xiàn)了全面監(jiān)控，比先前更到位。

（二）實(shí)現(xiàn)了聯(lián)網(wǎng)勾稽與對(duì)賬

人與人、部門(mén)與部門(mén)、單位與單位之間的對(duì)賬變得更加便捷，減少了信息傳遞過(guò)程中的變化風(fēng)險(xiǎn)和差錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)，如醫(yī)院與銀行之間的資金對(duì)賬、醫(yī)院內(nèi)部成本數(shù)據(jù)的核對(duì)、醫(yī)院與供貨商的往來(lái)賬務(wù)核對(duì)等。會(huì)計(jì)勾稽與對(duì)賬的目的是防弊糾錯(cuò)，隨著網(wǎng)絡(luò)和信息系統(tǒng)的自動(dòng)處理，只要程序編制不出現(xiàn)錯(cuò)誤，將進(jìn)一步解放財(cái)務(wù)人員的機(jī)械勞動(dòng)，提高勞動(dòng)效率。

（三）提高了會(huì)計(jì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的管理水平

隨著網(wǎng)絡(luò)及大數(shù)據(jù)存儲(chǔ)調(diào)用的實(shí)現(xiàn)及普及，新增了許多管理要求，如對(duì)預(yù)算的編制、控制，合同的監(jiān)管，政府采購(gòu)的監(jiān)管等，提高了會(huì)計(jì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，更使原來(lái)無(wú)法實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理成為可能。如未來(lái)區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用，將進(jìn)一步提高數(shù)據(jù)的安全性，提升數(shù)據(jù)的共享水平。

（四）從“人控”到“機(jī)控”

通過(guò)在軟件系統(tǒng)中固化相關(guān)制度要求，使制度執(zhí)行力得到極大增強(qiáng)，例如會(huì)計(jì)報(bào)銷(xiāo)審批流程，就可以通過(guò)軟件開(kāi)發(fā)，把管理制度固化進(jìn)去，形成軟件操作流程控制報(bào)銷(xiāo)審批流程。每一個(gè)節(jié)點(diǎn)的審批控制，不再由人為控制，只能是系統(tǒng)完成后才可以進(jìn)入下一節(jié)點(diǎn)的工作。并在每個(gè)節(jié)點(diǎn)記錄操作人員、操作時(shí)間等信息，為今后的審計(jì)工作提供更好的便利，從而保證流程完整到位，而不會(huì)造成制度與實(shí)際執(zhí)行脫節(jié)。

三、網(wǎng)絡(luò)及大數(shù)據(jù)帶來(lái)的挑戰(zhàn)

（一）形成了新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

需求分析及設(shè)計(jì)不完善、系統(tǒng)開(kāi)發(fā)漏洞、運(yùn)行、維護(hù)、數(shù)據(jù)安全、網(wǎng)絡(luò)以及黑客等風(fēng)險(xiǎn)。具體如軟件的編寫(xiě)過(guò)程、系統(tǒng)的維護(hù)過(guò)程等，都存在需求分析不完善等造成的差錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)。在程序開(kāi)發(fā)中，由于開(kāi)發(fā)人員的失誤，或者對(duì)于設(shè)計(jì)的理解偏差，都有可能造成開(kāi)發(fā)的系統(tǒng)存在風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致對(duì)賬不平等問(wèn)題。再如需求分析及設(shè)計(jì)不完善，系統(tǒng)開(kāi)發(fā)存在漏洞，甚至于程序員留有后門(mén)等管理問(wèn)題也可能存在。這些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，在傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)管理中都不曾出現(xiàn)，也不易發(fā)現(xiàn)。在后期的系統(tǒng)維護(hù)中，經(jīng)常會(huì)涉及到軟件的更新，系統(tǒng)數(shù)據(jù)的備份，也是原來(lái)手工模式下不會(huì)出現(xiàn)的，如數(shù)據(jù)備份丟失，在線數(shù)據(jù)被覆蓋等新問(wèn)題，甚至被黑客攻擊的情況也是有可能發(fā)生的。

（二）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)更隱蔽，不易被察覺(jué)和監(jiān)控

手工時(shí)代存在許多差錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)和作弊風(fēng)險(xiǎn)，隨著計(jì)算機(jī)安全技術(shù)的成熟完善，如醫(yī)院收費(fèi)人員的收費(fèi)過(guò)程的差錯(cuò)作弊風(fēng)險(xiǎn)等已經(jīng)大幅降低，而編程人員、維護(hù)人員的差錯(cuò)作弊風(fēng)險(xiǎn)逐漸增大。在網(wǎng)絡(luò)時(shí)代，系統(tǒng)后臺(tái)的操作、維護(hù)等工作的差錯(cuò)作弊風(fēng)險(xiǎn)都明顯加大，原來(lái)可以憑借手工肉眼完成的審核，在計(jì)算機(jī)上難以實(shí)現(xiàn)。綜上，后臺(tái)程序的不可見(jiàn)性大大加大了會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的難度。

（三）制度及工作流程規(guī)范化滯后于風(fēng)險(xiǎn)的變化

隨著會(huì)計(jì)各崗位工作內(nèi)容的變化，崗位責(zé)任及重要程度的變化，內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的重要性程度的等級(jí)也在發(fā)生變化，如記賬、對(duì)賬的差錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)降為極小，而系統(tǒng)編程、維護(hù)工作的差錯(cuò)作弊風(fēng)險(xiǎn)提升為重大，但目前許多單位相應(yīng)的工作制度及流程的規(guī)范化等工作都未跟上。如上文所述兩個(gè)方面都需要新的會(huì)計(jì)管理內(nèi)部控制的規(guī)范落實(shí)，把軟件開(kāi)發(fā)的審計(jì)工作或者說(shuō)監(jiān)督機(jī)制建立起來(lái)，把后期系統(tǒng)的維護(hù)管理規(guī)范制定出來(lái)。

四、網(wǎng)絡(luò)信息時(shí)代有效防控內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的建議

（一）及時(shí)加強(qiáng)制度建設(shè)

醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注單位重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的特點(diǎn)及可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，利用風(fēng)險(xiǎn)管理理論知識(shí)進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)、處理、監(jiān)控，對(duì)單位內(nèi)部控制制度進(jìn)行相應(yīng)的修訂與完善。如網(wǎng)銀收付的開(kāi)通，不同人員密鑰的管理，現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下利用支付寶、微信等第三方平臺(tái)收費(fèi)的對(duì)賬管理等，都應(yīng)建立相應(yīng)的內(nèi)部控制管理制度。此外，對(duì)資金審批、設(shè)備采購(gòu)、固定資產(chǎn)管理等工作的內(nèi)控制度，也應(yīng)進(jìn)一步修訂完善。

（二）及時(shí)調(diào)整崗位職責(zé)

隨著信息技術(shù)在會(huì)計(jì)工作中的應(yīng)用，會(huì)計(jì)崗位設(shè)置也已經(jīng)發(fā)生變化，崗位的工作內(nèi)容、重要程度也在發(fā)生變化。如系統(tǒng)維護(hù)員責(zé)任越來(lái)越重大，同時(shí)又與多個(gè)崗位不相兼容；出納崗位也已經(jīng)不再是原來(lái)的現(xiàn)金支付，還要承擔(dān)起一定的審核工作；報(bào)表編制、憑證編制、?Y產(chǎn)對(duì)賬等崗位在強(qiáng)大的網(wǎng)絡(luò)功能面前，工作的內(nèi)容也已經(jīng)發(fā)生了巨大變化，等等。這些都要求財(cái)務(wù)部門(mén)認(rèn)真討論，加強(qiáng)崗位的梳理，并具體情況具體分析，制定出與單位內(nèi)部經(jīng)濟(jì)管理制度相配套的詳細(xì)的崗位責(zé)任制度，以明確職責(zé)，防控風(fēng)險(xiǎn)。

（三）加強(qiáng)會(huì)計(jì)內(nèi)控制度的落實(shí)

央視2016年曾報(bào)道貴州黔南都勻市經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)建設(shè)局財(cái)務(wù)主管兼出納楊某因誤信犯罪分子的虛假信息，造成該局賬上資金1.17億元被轉(zhuǎn)走，是目前單筆涉案金額最大的電信詐騙案，全國(guó)震驚！同時(shí)也敲響了財(cái)務(wù)管理人員的警鐘！這其實(shí)就是現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度及崗位責(zé)任制的落實(shí)與監(jiān)管沒(méi)有到位所致。不論國(guó)家的法規(guī)，還是單位內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度、崗位責(zé)任制，在這方面都有明確的規(guī)定，但有些人就是不去重視、執(zhí)行、抽檢，最終就必然給一些利益熏心之人以可乘之機(jī)，造成無(wú)法挽回的損失。因此，在數(shù)字化時(shí)代，要更加注重內(nèi)控制度的落實(shí)，建立相應(yīng)的監(jiān)督檢查制度，進(jìn)行相應(yīng)的考核，才能降低相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）充分利用現(xiàn)代信息工具，加強(qiáng)系統(tǒng)設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)階段控制

《事業(yè)單位內(nèi)部控制指引》第十八條明確指出，“單位應(yīng)當(dāng)充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段加強(qiáng)內(nèi)部控制。對(duì)信息系統(tǒng)建設(shè)實(shí)施歸口管理，將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其內(nèi)部控制流程嵌入單位信息系統(tǒng)中，減少或消除人為操縱因素，保護(hù)信息安全”。任何事物都是機(jī)會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)勢(shì)與不足并存，現(xiàn)代科技也一樣。它一方面帶來(lái)了不同的工作風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也帶來(lái)了控制和降低各種風(fēng)險(xiǎn)的多樣化的手段。如程序編寫(xiě)的時(shí)候，應(yīng)按照軟件項(xiàng)目管理的思路，分塊分步完成，每步形成核對(duì)機(jī)制，加強(qiáng)過(guò)程管理；數(shù)據(jù)分塊形成管理制度，匯總形成整體報(bào)表，多表平衡，有助于系統(tǒng)內(nèi)部相互監(jiān)督、彼此呼應(yīng)；投入運(yùn)行前要進(jìn)行嚴(yán)格的系統(tǒng)測(cè)試和數(shù)據(jù)測(cè)試；在系統(tǒng)維護(hù)的過(guò)程中，利用數(shù)據(jù)庫(kù)多做備份的機(jī)制，可有效防止誤操作和修改；完善日志管理，可實(shí)現(xiàn)對(duì)于數(shù)據(jù)操作的事后審計(jì)。

（五）加強(qiáng)軟硬件安全防護(hù)控制

在軟件開(kāi)發(fā)過(guò)程中，應(yīng)該形成完整的需求分析文檔，開(kāi)發(fā)中形成的開(kāi)發(fā)技術(shù)文檔完整交付醫(yī)院，形成事后審計(jì)的條件，必要時(shí)還應(yīng)該移交源代碼等。保證在軟件開(kāi)發(fā)過(guò)程中，對(duì)開(kāi)發(fā)者的監(jiān)督和規(guī)范。在硬件防護(hù)上，財(cái)務(wù)網(wǎng)應(yīng)該獨(dú)立成網(wǎng)，如有與業(yè)務(wù)網(wǎng)交互的應(yīng)該按照公安部信息安全等級(jí)保護(hù)制度的要求，增加防火墻等邊界管理設(shè)備。