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財務(wù)管理自查報告精選(九篇)

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財務(wù)管理自查報告

第1篇:財務(wù)管理自查報告范文

財務(wù)管理自查報告及整改措施(一)】 據(jù)****文件精神,從5月上旬起,結(jié)合本單位的實際情況,對本單位會計基礎(chǔ)工作情況進行了認真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:

一、財務(wù)收支情況

在財務(wù)工作過程中,本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定,依法設(shè)置會計賬簿 ,并保證其真實完整,根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規(guī)和重點支出需要,既體現(xiàn)實際工作需要,又考慮財力可能,根據(jù)辦公室各項工作任務(wù),在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點,統(tǒng)籌安排,合理支出。

二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

根據(jù)本單位工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下三點要求:

1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。

2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。

3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準,采取各種有效措施控制經(jīng)費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

三、固定資產(chǎn)管理和使用情況

為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。

四、存在問題

通過自查,我村在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。

【財務(wù)管理自查報告及整改措施(二)】 我校接到《睢縣人民檢察院檢察建議書》(睢檢預(yù)建(20xx)95號)文件后,學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,組成了以黨委書記孫明衛(wèi)同志為組長的財務(wù)管理檢查領(lǐng)導(dǎo)組,對學(xué)校的財務(wù)管理進行了認真自查,現(xiàn)將自查整改情況總結(jié)如下:

1、我校學(xué)生均在政府組織下辦理了城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險,人身傷害保險業(yè)務(wù)在自愿自費的原則下,由學(xué)生自行辦理參加,學(xué)校教師和有關(guān)人員一律不準參與,不存在回扣和私吞自肥現(xiàn)象。

2、每學(xué)期開學(xué)收費時,都由上級財政部門派專人到校收費,學(xué)校提供場地和人員配合,學(xué)校內(nèi)部人員不經(jīng)手財務(wù)收費,不存在私設(shè)帳外帳等現(xiàn)象。

3、嚴格遵守報銷簽字程序,所有需要報銷的票據(jù)經(jīng)辦人首先簽字;經(jīng)總務(wù)處核實以后,由總務(wù)主任簽字;最后由學(xué)校校長簽字批準報銷。這種報銷程序模式,從根本上杜絕了貪污公款、不記賬和貪污自費等問題。

在今后的工作中,我校將一如既往的執(zhí)行嚴格的財務(wù)管理制度,并遵照檢察院建議,在財務(wù)管理中開展下列方面的工作:

1、加強思想政治教育和法制教育,提高廣大教育干部和工作人員遵守守法意識。通過各種形式宣傳法制,使廣大教育工作人員充分了罪與非罪的界限,掌握基礎(chǔ)的法律法規(guī),增強自我約束和自我保護的意識。

第2篇:財務(wù)管理自查報告范文

為貫徹縣文教育局《關(guān)于開展學(xué)校財務(wù)自查的通知》精神,我校立即對財務(wù)管理情況,進行了認真的專項檢查,現(xiàn)將檢查情況報告如下:

一、領(lǐng)導(dǎo)高度重視,財務(wù)人員工作認真

1、學(xué)校配有專門的財務(wù)辦公室,配有兼職財務(wù)人員2人。

2、校長經(jīng)常詢問財務(wù)運行情況和聽取財務(wù)工作匯報,及時調(diào)整財務(wù)支出。

3、財務(wù)人員嚴格按照《事業(yè)單位會計制度》的有關(guān)財經(jīng)規(guī)定記賬,會計科目使用合理,平時報表準確、及時,數(shù)據(jù)真實。

4、財務(wù)人員能對當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù),當(dāng)天登記入賬,現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。并根據(jù)各項資金的性質(zhì),嚴格做到??顚S?。

二、強化學(xué)校專項資金的發(fā)放和管理

2、認真落實貧困住宿生的生活補助金發(fā)放工作,2017年至今,我校每學(xué)期都將寄宿生生活補助打入學(xué)生飯卡中,六年級畢業(yè)時將飯卡余額退還學(xué)生。做到公平,公正,公開。實行兩簽字一蓋章。

三、加強有限資金的管理,保證學(xué)校正常運行

1、每學(xué)期開學(xué)初將編制預(yù)算,實行現(xiàn)支現(xiàn)取。

2、每學(xué)期開學(xué)初制定財務(wù)工作計劃,通盤考慮,全面管理,合理使用有限資金,集中力量,加大教育教學(xué)、教育科研的投入。各項收入做到心中有數(shù),堅持做到了“量入為出,以收定支,略有節(jié)余。”

3、學(xué)校成立了理財小組,定期檢驗監(jiān)督財務(wù)運行情況,大項支出經(jīng)行政會議研究決定。上報學(xué)區(qū),經(jīng)學(xué)區(qū)同意簽字后方可支取。

四、加大固定資產(chǎn)管理工作力度

1、制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度,對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規(guī)定。

2、所有固定資產(chǎn)全部按要求建檔建冊,登記,款物相符,登記準確無誤,沒有造成固定資產(chǎn)流失。

此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,進行全面自查,通過自查工作的開展充分認識到財務(wù)管理工作的重要性,今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理,強化經(jīng)費監(jiān)督,深化服務(wù)內(nèi)涵,扎扎實實地把財務(wù)管理各項工作落到實處。

附:2017-2019年7月底公用經(jīng)費收入統(tǒng)計表

2017-2019年7月底公用經(jīng)費收入支出統(tǒng)計表

2017-2019年7月底家庭經(jīng)濟困難寄宿生生活補助資金統(tǒng)計表

第3篇:財務(wù)管理自查報告范文

根據(jù)市住建局《關(guān)于對“小金庫”專項治理進行自查的通知》(建函〔20xx〕319號)要求,我處對財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、收支情況進行了全面清理自查,現(xiàn)將有關(guān)情況報告于后:

一、領(lǐng)導(dǎo)重視、職工參與

自查工作由處長同志牽頭,組織財務(wù)人員、資產(chǎn)管理員、工程管理人員及其他相關(guān)人員認真領(lǐng)會上級部門的文件精神,明確指導(dǎo)思想和任務(wù)目標、時間步驟等,并成立了專項治理“小金庫”的自查領(lǐng)導(dǎo)小組,讓全處干部職工充分認識到 “小金庫”的危害和治理“小金庫”的重要性,讓職工參與治理“小金庫”的監(jiān)督舉報、投訴。

二、對照要求,認真清理

按照文件要求和自查內(nèi)容,以積極的態(tài)度對單位的收入進行了全面的清理,主要檢查各項收入是否全額收??;是否足額上繳財政專戶;是否另設(shè)賬戶,設(shè)立“小金庫”,規(guī)避審計;是否有變相虛列支出領(lǐng)取資金的現(xiàn)象。同時對管理處的資產(chǎn)進行全面清理,進一步完善清產(chǎn)核資工作,做到賬面資產(chǎn)與實物相符。

三、完善制度,加強管理

加強了對單列預(yù)算建設(shè)工程和維護工程的管理力度,嚴格按照上級部門相關(guān)文件精神辦事。

在處財務(wù)公開欄將每月的財務(wù)報表、本次清理和復(fù)查“小金庫”的結(jié)果、處長對治理“小金庫”的承諾書進行公示。

進一步完善項目支出管理制度,嚴格執(zhí)行項目開支,盡量控制超項目的支出和無項目預(yù)算的支出。

四、鞏固成果,建立機制

第4篇:財務(wù)管理自查報告范文

 為了更進一步增強我校預(yù)算績效管理能力,全面推進預(yù)決算公開,加快各內(nèi)控制度建設(shè),嚴肅財經(jīng)紀律,規(guī)避管理風(fēng)險,促進廉政建設(shè),加強財務(wù)管理,規(guī)范和加強財會工作,貫徹落實文件精神,我校高度重視,及時召開了校委會,把學(xué)校財務(wù)、總務(wù)、紀檢、工會及班主任相關(guān)人員,召集起來,進行學(xué)習(xí)、座談,對學(xué)校財務(wù)管理工作進行了認真自查。現(xiàn)報告于下:

  一、為了切實加強自查工作力度,確保相關(guān)人員及時到位,我校成立了財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

二、預(yù)算績效管理制度建設(shè)情況

我校成立預(yù)算支出績效考評工作領(lǐng)導(dǎo)小組。針對考評對象,擬定考評工作具體方案,選定考評指標,確定考評標準和考評方法實施績效考評和監(jiān)督等職能。 制定了《交口初級中學(xué)預(yù)算績效評價管理制度 》,依據(jù)區(qū)財局、教育局安排進行預(yù)算、決算公開。

三、內(nèi)控制度建設(shè)情況

成立了由校長任組長、黨支部書記任副組長、各處室(站)負責(zé)人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組。其中總務(wù)處牽頭協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立與實施工作,各處室為內(nèi)部控制的具體執(zhí)行機構(gòu),積極配合內(nèi)控工作,實施內(nèi)部控制;政教處牽頭內(nèi)控評估,對內(nèi)部控制的建立和實施情況進行監(jiān)督,及時發(fā)現(xiàn)并指出校內(nèi)部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié),督促各處室落實內(nèi)部控制的整改計劃和措施,確保局內(nèi)部控制體系的有效運行。

本年度我校完善制度4個,制作完成流程圖2個,召開內(nèi)控工作會議2次,現(xiàn)在內(nèi)部財務(wù)管理制度、內(nèi)部牽制制度健全,執(zhí)行到位。

  四、經(jīng)費支出情況

我校根據(jù)區(qū)財政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實際編制了學(xué)校收支預(yù)算,學(xué)校一些重大收支,事前都要開校委會,事后進行常規(guī)公示;學(xué)校每學(xué)期末在教代會上都要作財務(wù)報告,并要在教代會上都獲得通過。

我校嚴格執(zhí)行收費政策,免收學(xué)生學(xué)雜費、課本費。嚴格按照國家政策及上級單位要求,實施并落實,無任何亂收費情況。      我校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準。各項支出均按實際發(fā)生數(shù)列支,無虛列支出,無超標準支出,無濫發(fā)補助、津貼。對于大額款項支出,均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人、法人簽字。對于涉及基建等項目的支出,都附有合同、其他相關(guān)材料。

五、我校無私設(shè)“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為。學(xué)校各項經(jīng)費支出,都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度,無濫用和鋪張浪費、長期掛賬等現(xiàn)象。

六、對于學(xué)校的資產(chǎn)增減,都做了較好的登記,做到出入有據(jù)。建立了資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。每年年底定期進行資產(chǎn)清查。做到了賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。

七、會計基礎(chǔ)工作。

我校執(zhí)行零余額賬戶,會計依法建賬核算,正確使用會計科目編制會計憑證、登記會計賬簿、編報會計報表,會計報表數(shù)字與賬簿記錄一致,按季度及時上報報表,并與銀行對賬。

八、存在問題

1、部分資產(chǎn)已達不到教學(xué)要求(電腦),由于管理員未及時報備,導(dǎo)致資產(chǎn)報廢延遲。

2、財務(wù)知識有待進一步加強。

第5篇:財務(wù)管理自查報告范文

一、年度審計工作目標

年的內(nèi)部審計工作,以“三個代表”重要思想為指導(dǎo),以國家財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)管理制度為依據(jù),以財務(wù)收支行為的真實性、合法性、效益性為重點,結(jié)合我院年工作要點、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的主要任務(wù),把促進管理,防范資金風(fēng)險,提高資金使用效益,增進服務(wù),作為審計工作的出發(fā)點,針對合理科學(xué)利用教育資源,防止鋪張浪費等內(nèi)容開展審計。對被審單位的財務(wù)收支行為做出客觀評價,并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議,幫助和督促被審計單位及時整改。

二、審計的內(nèi)容

1、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,有計劃地對教學(xué)系的教師津貼發(fā)放,學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放,班費、實習(xí)費等使用情況進行內(nèi)審;

2、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,有計劃地對電大工作部的學(xué)費、教材費等收繳情況進行內(nèi)審;

3、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,有計劃地對附屬中學(xué)的學(xué)費、教材費等財務(wù)收支情況進行內(nèi)審;

4、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,有計劃地對成人教育部的學(xué)費、教材費等收繳情況進行內(nèi)審;

5、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,有計劃地后勤集團的財務(wù)收支進行審計;

6、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,有計劃地對學(xué)院招待費使用情況進行內(nèi)審;

通過開展財務(wù)周期審計,使審計工作規(guī)范化、制度化,及時評價部門財經(jīng)管理狀況,加強事前防范,促進部門管理自律。

三、審計的方法及范圍

審計的方法是:首先各單位自查,并形成自查報告;其次內(nèi)審人員采取審查資料、個別訪談、審計調(diào)查等方法進行。

審計的范圍是:教學(xué)系及相關(guān)單位07年以來的財務(wù)收支情況,其中教學(xué)系學(xué)生獎學(xué)金等項抽查一個年級。

四、時間安排

1、上半年對教學(xué)系進行內(nèi)審;

2、下半年對電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計。

五、有關(guān)資料的提供

1、學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放,評定辦法、評定程序、評定結(jié)果;班費、實習(xí)費的使用情況等資料。

2、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。

3、電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部各類生源的收費依據(jù);后勤集團(育苑公司)各類收費的依據(jù)

4、學(xué)院有關(guān)接待、招待的文件、審批表、月匯總表等

第6篇:財務(wù)管理自查報告范文

關(guān)鍵詞:施工企業(yè) 財務(wù)管理 經(jīng)濟效益

一、施工企業(yè)財務(wù)管理對提升經(jīng)濟效益的重要性

近年來,受社會經(jīng)濟發(fā)展和市場體制變化等因素的影響,工程施工市場競爭日趨激烈。建設(shè)施工企業(yè)不但面臨復(fù)雜多變的市場形勢,還面臨競爭帶來的工程中標合同價越來越低,利潤空間壓縮,同時工程墊資情況嚴重,工程款拖欠數(shù)額居高不下,資金緊張的矛盾日益突出等嚴重影響企業(yè)的生存和發(fā)展的問題。隨著時間的推移,施工企業(yè)的財務(wù)管理工作已逐漸滲透到企業(yè)管理的各個方面。作為一項專業(yè)化的綜合性管理活動,財務(wù)管理工作在整個施工企業(yè)管理工作中具有重要的職能作用,是企業(yè)管理的核心內(nèi)容。在面臨工程是微利工程的前提下,企業(yè)要想生存和贏得積累,最重要的措施就是在財務(wù)管理上下功夫。有效的成本管理,對施工企業(yè)資源進行優(yōu)化配置,將有限的資金合理運籌,以滿足工程的需求。從而保證企業(yè)資產(chǎn)的增值,實現(xiàn)企業(yè)利潤最大化,只有這樣才能實現(xiàn)施工企業(yè)發(fā)展的目標,提高企業(yè)經(jīng)濟效益。

二、施工企業(yè)財務(wù)管理的功能

施工企業(yè)財務(wù)管理主要指企業(yè)相關(guān)管理人員依據(jù)國家法律法規(guī)和施工企業(yè)管理的一般規(guī)律,對施工企業(yè)的財務(wù)狀況所采取的監(jiān)督管理的行為。施工企業(yè)財務(wù)管理也是企業(yè)日常工作中的重點內(nèi)容。

施工企業(yè)財務(wù)管理的主要功能在于實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟利益的最大化,并保證企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。為此,施工企業(yè)的財務(wù)管理工作必須起到有效規(guī)避投資風(fēng)險、增強資金利用效率等作用。概括的來說,企業(yè)財務(wù)管理的作用主要涉及以下幾方面:

(一)施工項目財務(wù)管理方面

強化工程收入與成本的配比性管理,按照完工進度法和預(yù)計成本利潤率同步確認收與成本,及時結(jié)轉(zhuǎn)已完工程合同成本、合同毛利及工程結(jié)算;是加強工程應(yīng)收款項資金回籠的責(zé)任分解與考核。三是完工工程的收支情況要在年度財務(wù)決算中全面真實反映。

(二)成本預(yù)算管理方面

加大分支機構(gòu)的工程成本開支管控力度。抓住成本控制要害,對分公司物資采購和項目分包行為要加大集約管控力度,嚴防內(nèi)部控制風(fēng)險,盡快提升經(jīng)營效益。抓緊制定項目利潤內(nèi)部考核辦法,分層級嚴格落實考核責(zé)任,加強過程預(yù)警,減少人為調(diào)控干預(yù)因素。制定單項工程人工費、材料費、機械使用費、間接費用的明細預(yù)算,下達各部門辦公費、車輛費、業(yè)務(wù)費、差旅費等明細預(yù)算,加強對駐外機構(gòu)、分公司的預(yù)算管理。加強預(yù)計虧損工程的收入及成本管理和過程分析,強化經(jīng)營管理診斷工作。

(三)資金內(nèi)控安全管理方面

組織力量清理銀行賬戶,控制備用金的戶頭與余額,強化現(xiàn)金收支管理;完善資金內(nèi)控制度和資金監(jiān)管制度,嚴格執(zhí)行資金支付預(yù)算管理及大額資金支付集體決策程序,防范資金風(fēng)險。

(四)往來款項管理方面

加大應(yīng)收應(yīng)付款項的清理力度,全面清理處置無具體對象的往來掛賬;加大應(yīng)收工程款的回收責(zé)任制建設(shè),加速資金回籠;強化及時納稅意識,減少稅收風(fēng)險。

三、如何強化財務(wù)管理提高經(jīng)濟效益

(一)完善制度,強化授權(quán)審批

企業(yè)應(yīng)在其所有的管理環(huán)節(jié)都設(shè)置好相應(yīng)的管理制度,使得企業(yè)的各部門和崗位都有法可依,且各部門和崗位之間的交互環(huán)節(jié)都能有明確的流程可以進行遵照。這樣才能做到工作分工明確,相互制約和相互監(jiān)督,從而使權(quán)力被束縛在可控的范圍內(nèi),防治出現(xiàn)由于權(quán)力失控而導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的現(xiàn)象發(fā)生。在進行制度設(shè)計時,應(yīng)當(dāng)重視財務(wù)管理,重視財務(wù)職能,重點關(guān)注施工過程中的成本管理工作,規(guī)范項目施工過程中的報賬流程,運用財務(wù)的管理職能保證工程進度與工程質(zhì)量。明確財務(wù)部門在項目中的責(zé)任與權(quán)力,發(fā)揮財務(wù)在項目工程中的預(yù)算管理、成本管理、資產(chǎn)管理、稅收籌劃、財務(wù)分析等職能,在制度上將財務(wù)工作融入工程建設(shè)。

對于項目部,要嚴格施行授權(quán)審批制度和項目經(jīng)理人選制度,控制項目經(jīng)理所擁有的權(quán)力,從而預(yù)防因為項目經(jīng)理自身因素和絕對權(quán)力而導(dǎo)致的項目財務(wù)風(fēng)險。施工企業(yè)同樣也需對項目經(jīng)理的授權(quán)審批進行強化,未經(jīng)授權(quán)的情況下,項目經(jīng)理不能隨意審批資金的支出,遇到特定情形還要經(jīng)過上級審批才能生效,如當(dāng)涉及到一些大宗材料采購、大宗資金支出、大型設(shè)備租賃等事項時。

(二)施行全面預(yù)算管理

施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)加大業(yè)務(wù)預(yù)算編制、實施及分析考核力度,在進行預(yù)算編制時,應(yīng)當(dāng)結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點,分析出預(yù)算期矛盾的焦點,規(guī)劃好預(yù)算編制的起點與路徑;根據(jù)企業(yè)管理環(huán)境和管理風(fēng)格,設(shè)計預(yù)算編制的流程;按有效、適應(yīng)原則,建立預(yù)算管理的組織體制;根據(jù)不同的施工項目,選擇相應(yīng)的預(yù)算編制方法;圍繞提高預(yù)算的控制力和約束力,構(gòu)筑預(yù)算保障制度。如針對預(yù)算執(zhí)行情況開展偏差率考核等,都是預(yù)算管理的創(chuàng)新。

在預(yù)算實施階段,應(yīng)當(dāng)結(jié)合施工單位特點,有重點的把握預(yù)算管理方式。 一是開展施工生產(chǎn)標準成本體系研究,形成方案。 二是及時申請資金以確保工程施工項目成本需求,及時下達計劃,確保落實具體項目,保障項目及時完成。 三是組織各業(yè)務(wù)部門全面應(yīng)用企業(yè)級編碼編制業(yè)務(wù)預(yù)算,確保所有資本性支出項目全部納入預(yù)算管理。 四是加大月度現(xiàn)金流量預(yù)算考核力度,開展定期通報,力爭執(zhí)行偏差控制在可控范圍以內(nèi)。

(三)加強資金管控

1、資金集中管理

資金集中管理是防范資金風(fēng)險的重要手段,它是指資金由總部集中并統(tǒng)一調(diào)度與管理可以實現(xiàn)集團內(nèi)部資金的有效整合與高效調(diào)配,能夠提高資金使用效率并降低資金風(fēng)險。而且資金集中管理能夠有效降低資金成本,發(fā)揮規(guī)模優(yōu)勢。所以,應(yīng)當(dāng)將分散的資金進行適度的集中,尤其是沉淀而未使用的資金,匯總成一筆大額資金,進行統(tǒng)籌安排,最大限度的發(fā)揮資金使用的效率。為了配合資金的集中使用,資源的采購也可以相應(yīng)的集中,集中采購大批物資或工程材料,往往會取得不錯的折扣,這便節(jié)約了資金使用的成本,同時,應(yīng)當(dāng)爭取下浮利率貸款等低成本資金,保障支付,提高效益。以此達到真正高效、安全、低成本的使用資金的要求。

2、建立資金稽查監(jiān)督機制

對于資金安全的保障,必須強化監(jiān)督,在控制資金使用的同時監(jiān)督其流動,應(yīng)當(dāng)適時組織開展資金安全自查,編制自查報告,并針對所存在的安全漏洞或風(fēng)險,提出有效的整改措施,企業(yè)應(yīng)當(dāng)密切監(jiān)督整改的落實情況,確保問題與漏洞得到解決;同時需要加強銀行存款、承兌匯票等重要方面管理,強化銀行印鑒、銀企對賬等關(guān)鍵環(huán)節(jié)管控,確保資金安全。為了便于管理與監(jiān)督,在滿足需要的前提下,可以進一步精簡銀行賬戶數(shù)量。

3、強化考核

應(yīng)當(dāng)成立資金管理、調(diào)度委員會或類似機構(gòu),明確資金使用過程中各部門的責(zé)任,同時增加“工程施工資金預(yù)算申請及執(zhí)行合規(guī)性”指標,將項目預(yù)算資金申請及執(zhí)行情況納入考核體系,資金管理、調(diào)度委員會通過月度例會審定預(yù)算申請金額,并對執(zhí)行情況進行監(jiān)督與考核,進一步加強工程項目預(yù)算申請及執(zhí)行情況的審核及分析,監(jiān)控資金支付情況,促進工程建設(shè)資金預(yù)算管理更加規(guī)范、資金使用更加合理合規(guī)。

四、結(jié)束語

企業(yè)的財務(wù)管理策略研究是一個永恒的話題。沒有永遠最好的策略,只有不斷發(fā)展,與時俱進,適應(yīng)時勢,適宜生產(chǎn)、經(jīng)營、管理環(huán)鏡,能夠及時發(fā)現(xiàn)、解決問題,促進財務(wù)管理與專業(yè)管理的有機協(xié)同,價值貢獻最大化的財務(wù)管理策略,施工企業(yè)在日益競爭激烈的市場環(huán)境下,強化財務(wù)管理,降低生產(chǎn)成本,進而提高經(jīng)濟效益,才能在激烈的市場競爭環(huán)境中保持可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻: