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監(jiān)事履職情況報(bào)告精選(九篇)

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監(jiān)事履職情況報(bào)告

第1篇:監(jiān)事履職情況報(bào)告范文

縣人大常委會(huì):

根據(jù)省人大常委會(huì)在全省范圍內(nèi)對(duì)《產(chǎn)品質(zhì)量法》及相關(guān)的《計(jì)量法》、《標(biāo)準(zhǔn)化法》實(shí)施情況進(jìn)行檢查的部署,縣人大常委會(huì)結(jié)合__實(shí)際,認(rèn)真制訂執(zhí)法檢查的具體方案,部署各階段工作,督促政府和有關(guān)部門(mén)認(rèn)真組織自查自糾,組織執(zhí)法檢查組對(duì)三個(gè)法律實(shí)施情況進(jìn)行了檢查,廣泛聽(tīng)取了各方面的意見(jiàn)和建議?,F(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下:一、這次執(zhí)法檢查工作的特點(diǎn)

省人大常委會(huì)執(zhí)法檢查電視電話會(huì)議之后,縣人大常委會(huì)主任會(huì)議及時(shí)研究部署《產(chǎn)品質(zhì)量法》及相關(guān)法律法規(guī)實(shí)施情況的檢查工作,以“三講”教育為動(dòng)力,妥善安排執(zhí)法檢查和各項(xiàng)日常工作,提出了執(zhí)法檢查要“有聲勢(shì)、有重點(diǎn)、有成效”的總體要求。4月20日縣人大辦發(fā)出執(zhí)法檢查的通知,法律實(shí)施主體單位縣質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局和其他相關(guān)單位主動(dòng)投入自查工作,在自查的基礎(chǔ)上,縣人大組織執(zhí)法檢查組進(jìn)行抽查。這次檢查有如下特點(diǎn):

一是把對(duì)法律實(shí)施情況的檢查與學(xué)習(xí)宣傳法律相結(jié)合。首先是縣人大常委會(huì)組織常委會(huì)部份組成人員和機(jī)關(guān)工作人員認(rèn)真學(xué)習(xí)三個(gè)法律及有關(guān)法規(guī);接著于4月27日召開(kāi)了縣經(jīng)委、縣質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局、農(nóng)業(yè)局、縣商業(yè)行業(yè)辦、供銷(xiāo)社、煙草專賣(mài)局、糧食局、工商局、醫(yī)藥管理局等單位的干部學(xué)習(xí)法律和進(jìn)行座談。提高了我縣生產(chǎn)和流通部門(mén)干部的產(chǎn)品質(zhì)量意識(shí)、法制意識(shí)和對(duì)這次全省統(tǒng)一部署執(zhí)法檢查的重要意義的認(rèn)識(shí)。宣傳上,除了采取多種形式宣傳三個(gè)法律外,煙草專賣(mài)局、商業(yè)行業(yè)辦、糧食局等單位還結(jié)合自身實(shí)施有關(guān)法律、法規(guī)開(kāi)展宣傳。糧食局結(jié)合國(guó)家今年新公布的《稻谷規(guī)格品種收購(gòu)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)價(jià)辦法》組織干部職工學(xué)習(xí),舉辦培訓(xùn)班。醫(yī)藥管理局將三個(gè)法律打印成冊(cè)。農(nóng)業(yè)局對(duì)農(nóng)藥、化肥經(jīng)營(yíng)者組織學(xué)習(xí)培訓(xùn)31人次。

二是檢點(diǎn)明確。根據(jù)__實(shí)際,在檢查行政部門(mén)對(duì)貫徹實(shí)施產(chǎn)品質(zhì)量法及相關(guān)法律法規(guī)情況時(shí),確定了三個(gè)重點(diǎn)行業(yè),一是關(guān)系我縣主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的食用菌生產(chǎn)原輔材料、塑料筒袋、竹制品生產(chǎn)銷(xiāo)售行業(yè);二是對(duì)關(guān)系人民群眾人身健康、安全的行業(yè)如藥品、食品、建筑材料行業(yè);三是專營(yíng)專賣(mài)如香煙、食鹽、化肥農(nóng)藥經(jīng)營(yíng)行業(yè)。通過(guò)自查、檢查以考察我縣產(chǎn)品質(zhì)量工作的情況。

三是以執(zhí)法檢查為動(dòng)力,加大執(zhí)法力度,及時(shí)查處各類(lèi)違法案件。根據(jù)群眾對(duì)市場(chǎng)牛肉注水的反映,質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局明查暗訪,5月10日當(dāng)場(chǎng)查獲了一經(jīng)營(yíng)戶在屠宰黃牛時(shí)注水的不法行為。商業(yè)行業(yè)辦加大了生豬集中屠宰的宣傳力度和工作力度,從4月26日開(kāi)始對(duì)生豬屠宰市場(chǎng)進(jìn)行一個(gè)月的集中整治。工商部門(mén)從5月20日起開(kāi)展“工商百日?qǐng)?zhí)法大行動(dòng)”,加大打擊生產(chǎn)、流通領(lǐng)域假冒偽劣違法行為,查扣價(jià)值3萬(wàn)元的冒牌排氣扇107臺(tái)。

四是自查工作做得較細(xì),面較廣。質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局、工商局、經(jīng)委等10多個(gè)重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)行業(yè)向縣人大常委會(huì)執(zhí)法檢查組匯報(bào)了自查情況,其他相關(guān)單位報(bào)送自查書(shū)面材料。

二、貫徹實(shí)施產(chǎn)品質(zhì)量法及相關(guān)法律、法規(guī)的成效

我縣在貫徹實(shí)施產(chǎn)品質(zhì)量法及相關(guān)法律、法規(guī)過(guò)程中,根據(jù)實(shí)際情況,以增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部和生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量意識(shí),保護(hù)廣大人民群眾的合法權(quán)益和維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序?yàn)橹攸c(diǎn),加強(qiáng)執(zhí)法隊(duì)伍建設(shè),加大打擊制售假冒偽劣產(chǎn)品行為的力度,加大產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證制度和標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)的工作力度,為促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展起到了積極的作用。主要的成效有:

一是加強(qiáng)宣傳工作,提高了全社會(huì)的產(chǎn)品質(zhì)量意識(shí)。近三年來(lái),每年的“3.15”國(guó)際消費(fèi)者權(quán)益日和九月份的質(zhì)量月都舉行大型現(xiàn)場(chǎng)宣傳活動(dòng),開(kāi)展產(chǎn)品、商品的質(zhì)量咨詢,受理消費(fèi)者投訴,展示假冒偽劣商品。還通過(guò)印發(fā)宣傳資料5000多冊(cè)(份),舉辦各類(lèi)培訓(xùn)班12期400余人次,組織法律知識(shí)競(jìng)賽等宣傳教育方式,提高全社會(huì)產(chǎn)品質(zhì)量意識(shí)和標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)重要性的認(rèn)識(shí)。為企業(yè)推行質(zhì)量體系認(rèn)證制度、標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)、計(jì)量檢測(cè)工作打下了基礎(chǔ)。

二是強(qiáng)化企業(yè)生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)工作,促進(jìn)企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量提高。在工業(yè)領(lǐng)域,針對(duì)我縣生產(chǎn)企業(yè)規(guī)模小、基礎(chǔ)差、無(wú)標(biāo)生產(chǎn)嚴(yán)重的實(shí)際,加大產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)工作。全縣133家(類(lèi))產(chǎn)品,有60%,計(jì)72家(類(lèi))產(chǎn)品無(wú)標(biāo)生產(chǎn)。通過(guò)逐個(gè)企業(yè)、逐個(gè)產(chǎn)品制訂完善產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)體系,使工業(yè)企業(yè)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)從不足40%提高到96%,基本達(dá)到“消滅無(wú)標(biāo)生產(chǎn)”的要求。在農(nóng)產(chǎn)品領(lǐng)域,制訂了第一個(gè)地方農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)?!陡呒茉耘嗷ǎê瘢┕缴a(chǎn)技術(shù)規(guī)程》,完成了受全國(guó)供銷(xiāo)合作總社委托對(duì)《香菇》行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的修訂工作。

三是支持和鼓勵(lì)企業(yè)采用先進(jìn)科學(xué)技術(shù),不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量。浙南鉛筆廠、豐園公司兩個(gè)企業(yè)分別生產(chǎn)的鉛筆、刨花板產(chǎn)品執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)達(dá)到國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。今年我縣雙槍竹木有限公司開(kāi)展IS09002國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量認(rèn)證,目前已正式通過(guò)認(rèn)證。 在縣人民政府和質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門(mén)給予大力支持下,于6月底正式申請(qǐng)認(rèn)證。通過(guò)抓典型,有力地推動(dòng)了企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量工作。

四是開(kāi)展群眾性的產(chǎn)品(商品)質(zhì)量活動(dòng),提高全社會(huì)產(chǎn)品質(zhì)量意識(shí)。工商部門(mén)和消費(fèi)者協(xié)會(huì)通過(guò)評(píng)選“消費(fèi)者信得過(guò)單位”和創(chuàng)建“打假維權(quán)、消費(fèi)者滿意街區(qū)”活動(dòng),提高全社會(huì)產(chǎn)品質(zhì)量意識(shí)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的產(chǎn)品質(zhì)量工作。全縣有14家企業(yè)被評(píng)為“消費(fèi)者信得過(guò)單位”。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位產(chǎn)品質(zhì)量有較大提高。2000年抽簽六個(gè)(類(lèi))產(chǎn)品122個(gè)批次,合格率100%的有水泥5個(gè)批次,化肥33個(gè)批次,竹筷2個(gè)批次;合格率90%以上的有香菇筒袋62個(gè)批次;麥麩18個(gè)批次合格率78%;不合格的有蛋糕2個(gè)批次。

五是認(rèn)真執(zhí)行工作計(jì)量器具強(qiáng)制檢定制度。質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局成立三年多以來(lái),嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)量檢定的法律規(guī)定,對(duì)強(qiáng)制檢定的工作計(jì)量器具及時(shí)檢定,共強(qiáng)制檢定工作計(jì)量器具9718臺(tái)件。今年5月份開(kāi)始,對(duì)液化氣計(jì)量實(shí)行計(jì)量監(jiān)證制度,維護(hù)了市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)秩序和消費(fèi)者權(quán)益。

六是打擊生產(chǎn)銷(xiāo)售假冒偽劣產(chǎn)(商)品的違法行為,富有成效。質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局在有關(guān)部門(mén)配合下,開(kāi)展集中打擊食用菌原料滲雜使假,去年查獲滲假麥麩240多噸,端掉制假窩點(diǎn)5個(gè)。三年來(lái)共查處違法案件474件。工商部門(mén)去年共查處劣質(zhì)食用菌原料麥麩370噸,石膏30噸,紅糖2160公斤,酒精1280瓶,福爾馬林1300瓶。煙草專賣(mài)局對(duì)卷煙市場(chǎng)管理以路上查處走私販假為主,通過(guò)煙草專賣(mài)經(jīng)營(yíng)者戶籍化管理,逐步走上了規(guī)范經(jīng)營(yíng)者進(jìn)貨渠道管理為主的市場(chǎng)管理,凈化了卷煙市場(chǎng)。

七是加強(qiáng)了執(zhí)法隊(duì)伍建設(shè)。質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局從1996年10月份成立以來(lái),工作條件、執(zhí)法水平、技術(shù)裝備不斷改善。實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)管理以后,為改善技監(jiān)局工作條件,縣人民政府安排了條件較好的辦公用房。成立了食用菌檢測(cè)中心,配備了20多萬(wàn)元的設(shè)備。16名干部職工,經(jīng)過(guò)省級(jí)培訓(xùn),均取得執(zhí)法資格證書(shū)。建立了行政執(zhí)法責(zé)任制,規(guī)范了執(zhí)法行為。

三、存在問(wèn)題和建議

1、認(rèn)識(shí)有待提高,宣傳貫徹工作必須進(jìn)一步加強(qiáng)。從檢查匯報(bào)情況和抽查中發(fā)現(xiàn),生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位,特別是領(lǐng)導(dǎo)干部,產(chǎn)品質(zhì)量和法律意識(shí)不強(qiáng),在對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的指導(dǎo)工作中忽視產(chǎn)品質(zhì)量工作。如有的主管部門(mén)產(chǎn)品質(zhì)量管理知識(shí)、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)知識(shí)匱乏,存在產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督管理、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)工作是技術(shù)監(jiān)督部門(mén)之事的思想,內(nèi)部設(shè)置無(wú)人專管該項(xiàng)工作。必須加強(qiáng)宣傳力度,使廣大干部群眾認(rèn)識(shí)到?jīng)]有質(zhì)量就沒(méi)有效益,認(rèn)識(shí)到產(chǎn)品質(zhì)量管理是全面加強(qiáng)管理的必然要求,既是企業(yè)日常管理的基本內(nèi)容,也是各級(jí)政府服務(wù)企業(yè)、服務(wù)經(jīng)濟(jì)的重要手段和基礎(chǔ)性的管理工作。要通過(guò)宣傳,形成大家都來(lái)關(guān)心產(chǎn)品質(zhì)量、監(jiān)督產(chǎn)品質(zhì)量的良好社會(huì)氛圍。

2、要加快檢測(cè)機(jī)構(gòu)申報(bào)通過(guò)計(jì)量認(rèn)證的步伐。檢查中發(fā)現(xiàn),全縣所有檢測(cè)機(jī)構(gòu)均未通過(guò)計(jì)量認(rèn)證。由于財(cái)力不足和思想認(rèn)識(shí)上的原因,目前多數(shù)單位申請(qǐng)認(rèn)證積極性不高,工作難度較大。檢測(cè)數(shù)據(jù)關(guān)系到產(chǎn)品質(zhì)量是否合格。計(jì)量認(rèn)證可有效地規(guī)范檢測(cè)行為,提高檢測(cè)水平。特別是向社會(huì)出具檢測(cè)數(shù)據(jù)的機(jī)構(gòu),未通過(guò)計(jì)量認(rèn)證,檢測(cè)數(shù)據(jù)不具法律效力。建議縣政府要統(tǒng)籌安排,加大經(jīng)費(fèi)投入,改善硬件,相關(guān)部門(mén)要加強(qiáng)技術(shù)人員培訓(xùn),提高業(yè)務(wù)水平,為加快檢測(cè)機(jī)構(gòu)的計(jì)量認(rèn)證步伐打好基礎(chǔ)。

3、流通領(lǐng)域假冒偽劣產(chǎn)品層出不窮,城鄉(xiāng)之間、不同商品之間質(zhì)量差距較大。如糧油食品市場(chǎng),存在著使用他人包裝物的違法行為。特別是大米包裝物,__大米使用浦城等產(chǎn)地名稱或包裝,誤導(dǎo)消費(fèi)者,損害消費(fèi)者權(quán)益。建議要加強(qiáng)部門(mén)之間協(xié)調(diào)和執(zhí)法工作的配合,加大執(zhí)法力度,嚴(yán)格執(zhí)法,提高管理水平。對(duì)流通領(lǐng)域的假冒偽劣的不法行為,工商技術(shù)監(jiān)督部門(mén)要與相關(guān)部門(mén)密切配合,形成合力,嚴(yán)厲打擊。對(duì)去年工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行的完善修訂工作,工業(yè)主管部門(mén)要加大工作力度,使之真落到實(shí)處。

第2篇:監(jiān)事履職情況報(bào)告范文

治理結(jié)構(gòu)不夠完善。一般來(lái)說(shuō),股東是農(nóng)信社資產(chǎn)的所有者,由其組成的股東大會(huì)是最高權(quán)力機(jī)構(gòu),是公司治理結(jié)構(gòu)中的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。但現(xiàn)階段農(nóng)信社所有者缺位,形成了公司治理結(jié)構(gòu)中的最大缺陷。據(jù)調(diào)查,大部分股東入股是為了獲得利潤(rùn)分紅及融資上的便利,基本不關(guān)注年終利潤(rùn)分配以外的其他事項(xiàng)。從監(jiān)管部門(mén)列席農(nóng)信社股東大會(huì)的情況來(lái)看,部分股東缺乏起碼的金融常識(shí),參與管理意識(shí)不強(qiáng),關(guān)心農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展前景的能力不夠,導(dǎo)致股東大會(huì)難以發(fā)揮最高權(quán)力機(jī)構(gòu)的作用。此外,理事會(huì)無(wú)獨(dú)立理事,理事會(huì)與高管層之間關(guān)系過(guò)于緊密,履職邊界不夠明確,責(zé)任不清,理事會(huì)獨(dú)立決策與監(jiān)督作用不明顯。

治理機(jī)制有待加強(qiáng)。一是股東權(quán)利行使不夠充分。理事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)、高級(jí)管理人員的任命等重大事項(xiàng)依然由行業(yè)管理部門(mén)決定,再由股東大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)選舉表決,履行形式上的法律程序。二是激勵(lì)約束機(jī)制不健全。缺乏理事、監(jiān)事和高級(jí)管理層的履職評(píng)價(jià)體系,每屆或年度未對(duì)理事、監(jiān)事及高級(jí)管理層進(jìn)行履職評(píng)價(jià),根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果予以獎(jiǎng)懲更無(wú)從談起,激勵(lì)約束機(jī)制難以發(fā)揮有效作用。三是監(jiān)事會(huì)監(jiān)督機(jī)制未有效建立。農(nóng)信社監(jiān)事會(huì)監(jiān)督職能與內(nèi)部稽核相混淆,日常工作停留在組織專項(xiàng)檢查和處理違規(guī)行為上,缺乏對(duì)理事會(huì)、理事長(zhǎng)和高管層的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。四是理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及其下設(shè)的各專門(mén)委員會(huì)人員結(jié)構(gòu)不合理,缺乏專業(yè)性和獨(dú)立性,導(dǎo)致理事會(huì)決策科學(xué)性和有效性不高,監(jiān)事會(huì)監(jiān)督能力不強(qiáng)。

缺乏外部制約機(jī)制。一是外部競(jìng)爭(zhēng)不夠充分,經(jīng)營(yíng)者來(lái)自市場(chǎng)的約束較小。受農(nóng)業(yè)弱質(zhì)性影響,國(guó)有商業(yè)銀行、股份制銀行一般不愿意介入“三農(nóng)”領(lǐng)域,農(nóng)村金融競(jìng)爭(zhēng)始終處于不夠充分的狀態(tài)。近幾年隨著村鎮(zhèn)銀行設(shè)立和郵儲(chǔ)銀行機(jī)構(gòu)下沉,情況略有改觀,但在城鄉(xiāng)一體化程度較低的鄉(xiāng)鎮(zhèn),農(nóng)信社“一行獨(dú)大”的局面未根本改變。二是股權(quán)流動(dòng)性差,無(wú)法利用外部股權(quán)的變動(dòng)或控制對(duì)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行有效制約。三是高級(jí)管理人員由行業(yè)管理部門(mén)任命,產(chǎn)生機(jī)制的開(kāi)放性不夠,外部?jī)?yōu)秀經(jīng)營(yíng)管理人才不能對(duì)現(xiàn)有高管人員構(gòu)成壓力。

完善公司治理的內(nèi)生動(dòng)力不足。農(nóng)信社習(xí)慣于按照省聯(lián)社、人民銀行、銀監(jiān)部門(mén)的任務(wù)要求、政策或風(fēng)險(xiǎn)偏好作為其經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo),“三會(huì)一層”公司治理主體的職能被弱化,缺乏完善公司治理的內(nèi)生動(dòng)力。

無(wú)論從有利于農(nóng)信社自身可持續(xù)發(fā)展的角度分析,還是從保護(hù)存款人利益、提高監(jiān)管有效性的立場(chǎng)考量,農(nóng)信社完善公司治理均勢(shì)在必行——“華麗外衣”固然美麗,內(nèi)外兼修方是良策。

第一,要進(jìn)一步提高股東素質(zhì)。引進(jìn)真正懂金融,愿參與,認(rèn)同服務(wù)“三農(nóng)”戰(zhàn)略,追求長(zhǎng)期投資價(jià)值,關(guān)心農(nóng)信社長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的企業(yè)或個(gè)人入股。通過(guò)定期或不定期組織股東培訓(xùn)學(xué)習(xí),加強(qiáng)與股東的溝通,不斷提高股東參與管理的水平。完善信息披露制度,切實(shí)提高經(jīng)營(yíng)管理透明度,自覺(jué)接受股東監(jiān)督,著力培養(yǎng)股東的參與意識(shí)和監(jiān)督意識(shí)。逐步將農(nóng)信社發(fā)展及高管人員任命等重大事項(xiàng)真正交由股東大會(huì)討論決定,保證股東大會(huì)最高權(quán)力機(jī)構(gòu)作用的發(fā)揮。

第3篇:監(jiān)事履職情況報(bào)告范文

曾經(jīng)發(fā)生過(guò)這樣一件讓人哭笑不得的事情,一家上市公司的股東大會(huì)審議通過(guò)了一個(gè)議案,規(guī)定董事的津貼每月為300元,監(jiān)事每月為200元。會(huì)后,有監(jiān)事就此詢問(wèn)一位董事為何他們的津貼要少一些。那位董事答道:“現(xiàn)在董事的責(zé)任可大了!出了問(wèn)題,董事承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也要高得多,津貼自然要高些?!贝吮O(jiān)事聞之默然。

筆者也曾列席過(guò)一些上市公司的股東大會(huì),在會(huì)上看到的監(jiān)事會(huì),往往只是監(jiān)事會(huì)主席宣讀一下監(jiān)事會(huì)報(bào)告,有的連這一關(guān)也干脆免了,只是于會(huì)議結(jié)束時(shí)履行簽字手續(xù)而已。盡管我國(guó)在1993年的公司法中即明確了監(jiān)事會(huì)的職責(zé),但很多企業(yè)的監(jiān)事會(huì)作用難以發(fā)揮到位是不爭(zhēng)的事實(shí),以至于被戲稱為尷尬的“稻草人”。

2002年的《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》文件中,明確規(guī)定了監(jiān)事會(huì)在股份制商業(yè)銀行監(jiān)督體系中的核心地位。銀行的實(shí)際運(yùn)作情況到底如何?為此,記者走進(jìn)了興業(yè)銀行監(jiān)事會(huì),希冀從興業(yè)監(jiān)事會(huì)的案例中透視我國(guó)監(jiān)事會(huì)建設(shè)的現(xiàn)狀,探究其中的問(wèn)題和相應(yīng)的對(duì)策。

建章立制轉(zhuǎn)新軌

2006年,時(shí)任興業(yè)銀行副行長(zhǎng)的畢仲華被選為監(jiān)事會(huì)主席,興業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)也迎來(lái)了一個(gè)新的發(fā)展時(shí)期。1980年即進(jìn)入銀行業(yè)的畢仲華,經(jīng)歷過(guò)多種崗位的歷練,培養(yǎng)了其嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)、明察干練的作風(fēng)。

兩年前,監(jiān)事會(huì)選舉畢仲華為監(jiān)事會(huì)主席的時(shí)候,她坦言自己長(zhǎng)期一直從事經(jīng)營(yíng)管理工作,對(duì)于轉(zhuǎn)型干好監(jiān)事會(huì)的工作心里不是很有底。但等接手后她卻發(fā)現(xiàn),原來(lái)監(jiān)事會(huì)的工作還是蠻有挑戰(zhàn)的,完全不是此前想象的那樣。曾經(jīng)在經(jīng)營(yíng)管理崗位歷練多年的她,對(duì)體制方面、內(nèi)控方面的很多問(wèn)題深有體會(huì),但是苦于一直沒(méi)有時(shí)間處理,剛好通過(guò)監(jiān)事會(huì)的工作來(lái)改善。

面對(duì)角色的轉(zhuǎn)換,職責(zé)的重新定位,千頭萬(wàn)緒的方方面面,畢仲華采取了抓主線的做法,其中首要的一條是建章立制。

在畢仲華實(shí)際接手興業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)的2006年下半年,即成立了監(jiān)事會(huì)辦公室,配備了專職的工作人員。此后監(jiān)事會(huì)陸續(xù)制定了《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)信息交流和情況通報(bào)制度》、《監(jiān)事行為規(guī)范》、《監(jiān)事盡職評(píng)價(jià)辦法》等一系列規(guī)章制度。

提及監(jiān)事會(huì)履職最容易碰到的信息不對(duì)稱的難題,興業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)毫不避諱。興業(yè)銀行的做法是建立監(jiān)事會(huì)信息交流和情況通報(bào)制度、監(jiān)事會(huì)工作簡(jiǎn)報(bào)制度以及監(jiān)事會(huì)成員列席董事會(huì)和高管層會(huì)議制度等,明確和保障了監(jiān)事會(huì)獲取銀行經(jīng)營(yíng)管理信息的渠道。

監(jiān)事會(huì)發(fā)現(xiàn)了問(wèn)題,當(dāng)然只有改正才有意義,“如果限期之內(nèi)沒(méi)有整改,我們還有問(wèn)責(zé)制度,這一系列的制度跟上去,監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的有效性和嚴(yán)肅性就體現(xiàn)出來(lái)了?!碑呏偃A介紹說(shuō)。

正是這一系列的制度建設(shè),推動(dòng)了監(jiān)事會(huì)開(kāi)始完全獨(dú)立地按照自己的使命開(kāi)展工作。

推動(dòng)監(jiān)事素質(zhì)建設(shè)

興業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)目前有9名成員,其中股權(quán)監(jiān)事4名、職工監(jiān)事3名、外部監(jiān)事2名。從人員結(jié)構(gòu)上看這是比較合理的分配方式,但畢仲華認(rèn)為監(jiān)事會(huì)如何發(fā)揮好每個(gè)成員的作用才是關(guān)鍵。對(duì)此,她的做法是加強(qiáng)監(jiān)事培訓(xùn)工作。

對(duì)于監(jiān)事培訓(xùn),畢仲華自己有著切身的感受。當(dāng)初接手監(jiān)事會(huì)時(shí),對(duì)于如何做好監(jiān)事會(huì)的工作她心里并沒(méi)有底。巧的是在她剛接手監(jiān)事會(huì)后,銀監(jiān)會(huì)組織了一次關(guān)于股份制商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)工作的研討會(huì),就在這次研討會(huì)上,畢仲華虛心學(xué)習(xí)了眾多專家和同仁的經(jīng)驗(yàn),對(duì)監(jiān)事會(huì)履行哪些職責(zé),如何履行職責(zé)有了較為清晰的認(rèn)識(shí)。畢仲華對(duì)興業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)加強(qiáng)培訓(xùn)的做法也正是由此而來(lái)。

在新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》出臺(tái)后,興業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)緊接著于2007年3月份邀請(qǐng)了財(cái)政部負(fù)責(zé)新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》條例制定的一位處長(zhǎng)為興業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)成員上了一次培訓(xùn)課,以便監(jiān)事們盡可能深入地把握新準(zhǔn)則對(duì)上市銀行的影響,為監(jiān)事會(huì)更好地進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督起到了很好的作用。隨后又組織了一次新公司法和證券法以及相關(guān)法規(guī)的培訓(xùn)課,又專門(mén)請(qǐng)了國(guó)內(nèi)資深律師和銀監(jiān)會(huì)、上交所的相關(guān)專家來(lái)講課。

監(jiān)事培訓(xùn)工作可以說(shuō)對(duì)興業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)更好地履行職責(zé)起到了很好的作用。畢仲華發(fā)現(xiàn),此后的監(jiān)事會(huì)成員不僅更積極地提出意見(jiàn),而且更能抓到點(diǎn)子上,監(jiān)督的效率得到了很大的提高。

探索工作的新模式

按照興業(yè)銀行章程的規(guī)定,銀行的審計(jì)部門(mén)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作,同時(shí)接受監(jiān)事會(huì)的工作指導(dǎo)。在興業(yè)銀行高層領(lǐng)導(dǎo)的分工中,畢仲華同時(shí)也負(fù)責(zé)協(xié)助分管審計(jì)部工作。另外,審計(jì)部總經(jīng)理由一名職工監(jiān)事兼任。正是這樣的制度和人事安排,讓監(jiān)事會(huì)可以直接掌控規(guī)模達(dá)一百多人的審計(jì)部,這是一支很有戰(zhàn)斗力的生力軍。

正是有了這樣一支強(qiáng)大戰(zhàn)斗力的隊(duì)伍,興業(yè)監(jiān)事會(huì)得以如魚(yú)得水地展開(kāi)工作,大大增強(qiáng)了監(jiān)督和調(diào)研的深度和廣度,同時(shí)也使得審計(jì)部門(mén)的潛力得到更好的挖掘。

“我們的這套運(yùn)作模式銀監(jiān)會(huì)也是非常認(rèn)可的。”畢仲華介紹說(shuō)。這套模式,可以說(shuō)是興業(yè)監(jiān)事會(huì)在實(shí)際履職中所進(jìn)行的重要探索之一。

服務(wù),也是一種監(jiān)督

服務(wù)就是最好的監(jiān)督,這是畢仲華常掛在嘴邊的一句話。

近三十年的銀行從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和多種角色轉(zhuǎn)換的畢仲華,明白什么地方容易出問(wèn)題,從什么地方入手更容易發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。因此,只要有時(shí)間,畢仲華就帶著職工監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)辦公室工作人員到各個(gè)分行,和那里的一線員工“親密接觸”。這樣一看一查,就比較容易發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。

最能體現(xiàn)“服務(wù)就是最好的監(jiān)督”的地方莫過(guò)于監(jiān)事會(huì)組織的調(diào)研工作。

2007年初,畢仲華剛上任不久,就緊鑼密鼓地開(kāi)展了一次調(diào)研活動(dòng),促成這次調(diào)研的正是她悶在心里很久的一個(gè)大大的問(wèn)號(hào):當(dāng)時(shí)興業(yè)銀行正在部分分行開(kāi)展零售業(yè)務(wù)管理體制改革試點(diǎn),力圖“以體制機(jī)制改革為突破,推動(dòng)零售業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展。”總、分行上下都認(rèn)為這項(xiàng)改革非常重要、非常必要,應(yīng)該作為全行發(fā)展的一個(gè)方向,但談及如何推進(jìn)落實(shí)時(shí),又紛紛強(qiáng)調(diào)現(xiàn)實(shí)困難而不愿意積極實(shí)施。究竟是什么原因造成了這種怪現(xiàn)象呢?

正是這個(gè)大大的問(wèn)號(hào),促使畢仲華決心做一次專項(xiàng)的調(diào)研活動(dòng),這個(gè)活動(dòng)得到了董事長(zhǎng)和行長(zhǎng)的大力支持。通過(guò)監(jiān)事會(huì)的努力,最后找到了原因,促成了問(wèn)題的解決。

2007年,監(jiān)事會(huì)進(jìn)行了4項(xiàng)大型調(diào)研、檢查活動(dòng)。僅2008年的上半年,監(jiān)事會(huì)又完成了多達(dá)4項(xiàng)的調(diào)研、檢查工作。正是在這一次次的深入調(diào)研、檢查活動(dòng)中體現(xiàn)出的發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和落實(shí)整改的決心,為監(jiān)事會(huì)贏得了全行上下的尊重。

作為,更需一個(gè)團(tuán)隊(duì)的力量

誠(chéng)如畢仲華常告誡下屬的那樣,有為才有位,監(jiān)事會(huì)就是要扮演“壞人”的角色,不要怕得罪人,一團(tuán)和氣,什么都發(fā)現(xiàn)不了的話,就沒(méi)有人把你放在眼里。

興業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)最近三年的歷程,我們可以清晰地發(fā)現(xiàn)這樣一條脈絡(luò):強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)獨(dú)立性――推動(dòng)自身素質(zhì)建設(shè)――探索監(jiān)事會(huì)履職模式――深入一線發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。正是沿著這樣的路徑,監(jiān)事會(huì)不僅在自身建設(shè)中取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步,更在一步一個(gè)腳印的發(fā)展中逐步樹(shù)立了威信。

第4篇:監(jiān)事履職情況報(bào)告范文

就公司的分類(lèi)而言,印度尼西亞的公司分為有限責(zé)任公司(perseroan terbatas或PT)、股份兩合公司(CV)和合股股份公司(Fa)。從法律性質(zhì)和地位上來(lái)看,股份兩合公司和合股股份公司相當(dāng)于我國(guó)的合伙企業(yè),只是被冠以“公司”的名稱而已。

有限責(zé)任公司是印尼最為普遍、規(guī)范最健全的公司類(lèi)型,有限責(zé)任公司的法定資本劃分為股份,注冊(cè)資本不少于5000萬(wàn)印尼盧比(約合3.32萬(wàn)元人民幣),注冊(cè)資本中的25%必須被發(fā)行并全部實(shí)繳,這是對(duì)有限責(zé)任公司最基本的要求。此外,當(dāng)有限責(zé)任公司注冊(cè)資本達(dá)到30億印尼盧比,且股東數(shù)達(dá)到300人以上時(shí)可以作為發(fā)行人公開(kāi)發(fā)行股份或進(jìn)行IPO成為上市公司(TBK.PT)。由此可見(jiàn),TBK.PT公司為PT公司的一種特殊形式,類(lèi)似于我國(guó)股份有限公司的上市或募集設(shè)立。

對(duì)比中國(guó)來(lái)看,印尼的有限責(zé)任公司相當(dāng)于中國(guó)有限責(zé)任公司與股份有限公司的結(jié)合體,與我國(guó)股份有限公司更相似。

印尼公司的治理架構(gòu)

印尼《公司法》強(qiáng)制規(guī)定,印尼有限責(zé)任公司董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)是必設(shè)機(jī)關(guān),采用“管理—監(jiān)督”的雙板塊公司治理架構(gòu)。各治理機(jī)關(guān)的主要構(gòu)成如下:

股東大會(huì)。一般情況下有限責(zé)任公司至少由兩名股東發(fā)起設(shè)立,可以都是外國(guó)投資者。董事、監(jiān)事及公司法特殊規(guī)定人員的選舉、任免和解聘由股東大會(huì)決定,這是股東大會(huì)的專屬權(quán)力。若公司章程未規(guī)定董事、監(jiān)事的任期,也可由股東大會(huì)決定。在印尼,股東若自行召集股東大會(huì),需向當(dāng)?shù)胤ㄔ荷暾?qǐng),得到法院令后方可召集并主持股東大會(huì)。

董事會(huì)。印尼有限責(zé)任公司至少有1名董事,上市公司(TBK.PT)及從事信貸工具發(fā)行、基金流轉(zhuǎn)的公司應(yīng)有兩名以上,董事經(jīng)股東大會(huì)選舉并任命。其中,上市公司(TBK.PT)至少包含一名獨(dú)立董事(unaffiliated director)。

印尼公司法規(guī)定:董事會(huì)成員若超過(guò)兩名則由股東大會(huì)決議或董事會(huì)決議進(jìn)行職責(zé)職能的劃分,任何一名成員都有權(quán)代表公司,并任命其中一名為董事長(zhǎng),可在公司章程中另行規(guī)定董事長(zhǎng)的特殊權(quán)利,比如代表董事會(huì),董事會(huì)一票否決權(quán)等。同樣,在特定事項(xiàng)上董事會(huì)可以授權(quán)董事代表或公司職員辦理相關(guān)事宜,但不免除董事會(huì)的責(zé)任。

為更好地履行董事會(huì)的職能職責(zé),可以下設(shè)相應(yīng)委員會(huì),對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。

公司法通篇未提及經(jīng)理層或除董事會(huì)之外的執(zhí)行機(jī)關(guān),在印尼,董事會(huì)扮演著董事會(huì)和經(jīng)理層的復(fù)合角色,集決策與執(zhí)行職責(zé)于一身。

監(jiān)事會(huì)。監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)政策、運(yùn)營(yíng)整體情況進(jìn)行監(jiān)督,并向董事會(huì)提出建議。監(jiān)事會(huì)沒(méi)有管理公司的權(quán)力,因此也沒(méi)有命令董事會(huì)的權(quán)力。另外,可在公司章程中另行規(guī)定監(jiān)事會(huì)的特殊權(quán)力,比如規(guī)定在一定額度和時(shí)間內(nèi)監(jiān)事會(huì)可以與第三方簽訂合同。

印尼公司法規(guī)定有限責(zé)任公司至少有一名監(jiān)事,上市公司(TBK.PT)及從事信貸工具發(fā)行、基金流轉(zhuǎn)的公司應(yīng)有兩名以上,監(jiān)事會(huì)成員由股東大會(huì)選舉并任命,監(jiān)事會(huì)每年向股東大會(huì)提交年度述職報(bào)告。

公司章程中,可以規(guī)定設(shè)立至少一名“獨(dú)立監(jiān)事”和一名“代表監(jiān)事”?!蔼?dú)立監(jiān)事”由股東大會(huì)任命,要有一定的獨(dú)立性;“代表監(jiān)事”類(lèi)似于 “監(jiān)事會(huì)主席”,由監(jiān)事會(huì)任命,章程中必須列出“代表監(jiān)事”的職責(zé),不得違反監(jiān)事會(huì)的職能職責(zé),也不得干涉董事會(huì)管理的職能職責(zé)。上市公司(TBK.PT)必須設(shè)置獨(dú)立監(jiān)事,且獨(dú)立監(jiān)事人數(shù)不得少于監(jiān)事會(huì)的三分之一。

為更好地履行監(jiān)事會(huì)的職能職責(zé),監(jiān)事會(huì)可以下設(shè)委員會(huì),有一名或多名監(jiān)事會(huì)成員構(gòu)成,并對(duì)監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)。印尼金融監(jiān)督局上市條例就對(duì)上市公司(TBK.PT)另作規(guī)定,要求由監(jiān)事會(huì)設(shè)置審計(jì)委員會(huì),協(xié)助監(jiān)事會(huì)履行自己的職責(zé)和責(zé)任,由監(jiān)事會(huì)歸口管理,并提交年度述職報(bào)告。審計(jì)委員會(huì)須由至少一名獨(dú)立監(jiān)事和至少兩名其他上市公司(TBK.PT)的人員(外派監(jiān)事)組成。

伊斯蘭教監(jiān)事會(huì)。在印尼,公司若基于伊斯蘭教的原則開(kāi)展商業(yè)活動(dòng),除了設(shè)置監(jiān)事會(huì),還要設(shè)置伊斯蘭教監(jiān)事會(huì),至少包括一名由印尼烏里瑪(穆斯林神職人員)理事會(huì)推薦、經(jīng)股東大會(huì)聘任的伊斯蘭教專家。該委員會(huì)的職能職責(zé)類(lèi)似于監(jiān)事會(huì),本著不違背伊斯蘭教的原則監(jiān)督公司的運(yùn)營(yíng),并向董事會(huì)提出建議。

各治理機(jī)關(guān)的職能職責(zé)

股東大會(huì)。印尼《公司法》并未以列舉方式明確介紹股東大會(huì)的職權(quán),但我們可以發(fā)現(xiàn)某些職權(quán)并不是專屬于股東大會(huì),除《公司法》明確規(guī)定的法定權(quán)限,某些特定的權(quán)限可在《公司章程》中意定,進(jìn)一步細(xì)化、分配董監(jiān)事會(huì)職權(quán),使得兩個(gè)機(jī)關(guān)相互有效地制衡。通過(guò)整理,股東大會(huì)享有以下權(quán)力:

專屬性職權(quán)。股東大會(huì)作為最高權(quán)力機(jī)構(gòu),享有與我國(guó)公司股東大會(huì)類(lèi)似的基本權(quán)利,如決定董事、監(jiān)事及公司法特殊規(guī)定人員的任免和解聘及其任期,修訂公司章程,批準(zhǔn)利潤(rùn)分配方案,審議批準(zhǔn)公司年度報(bào)告等。除此之外,股東大會(huì)還專享決定監(jiān)事會(huì)成員及特殊規(guī)定人員的薪酬、對(duì)轉(zhuǎn)讓公司資產(chǎn)或者抵押貸款的金額超過(guò)公司凈資產(chǎn)50%的事項(xiàng)作出決議等權(quán)力。

選擇性職權(quán)(由《公司章程》另行規(guī)定)。印尼《公司法》明確提出:“可通過(guò)《公司章程》規(guī)定董事會(huì)在采取某些特定法律行為前需經(jīng)股東大會(huì)或監(jiān)事會(huì)批準(zhǔn)?!背酥?,決定董事會(huì)成員薪酬和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃(包括年度預(yù)算)是股東大會(huì)與監(jiān)事會(huì)的共享職權(quán),對(duì)董事會(huì)成員進(jìn)行職權(quán)劃分是股東大會(huì)與董事會(huì)共享職權(quán)。

由此可見(jiàn),印尼股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)之間的職權(quán)并未劃分得涇渭分明,在結(jié)合公司實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況時(shí),采用公司意定的方式分配各機(jī)關(guān)的相關(guān)職權(quán),有一定的靈活性。

董事會(huì)。根據(jù)公司法整理,除了日常運(yùn)營(yíng)管理,董事會(huì)還有如下權(quán)力和義務(wù):1.召集股東大會(huì),執(zhí)行股東大會(huì)決議;2.若公司的財(cái)務(wù)報(bào)表、年度報(bào)告存在錯(cuò)誤、虛假,由董事會(huì)(包括監(jiān)事會(huì))共同承擔(dān)任何一方蒙受的損失;3.制定并保存股東大會(huì)記錄和董事會(huì)記錄;4.制定利潤(rùn)分配方案,報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn);5.公司可進(jìn)行中期股息分派,經(jīng)監(jiān)事會(huì)事先批準(zhǔn)后由董事會(huì)決策;6.編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,制定年度預(yù)算,根據(jù)章程規(guī)定經(jīng)監(jiān)事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn),若經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn),需先經(jīng)監(jiān)事會(huì)批準(zhǔn);7.若因董事會(huì)或個(gè)別董事的履職過(guò)失或疏忽,導(dǎo)致公司破產(chǎn),董事會(huì)全體成員(包括公司破產(chǎn)前5年內(nèi)任職的董事)將共同承擔(dān)除公司資產(chǎn)抵扣掉以外的負(fù)債。

監(jiān)事會(huì)。在印尼,由于董事會(huì)集決策與執(zhí)行于一身的特性,存在著一定的治理風(fēng)險(xiǎn),因此作為監(jiān)督機(jī)構(gòu)的監(jiān)事會(huì),其權(quán)力相對(duì)于我國(guó)公司的監(jiān)事會(huì)要大得多,根據(jù)實(shí)際情況,可在章程規(guī)定,董事會(huì)為履行特定法律行為要經(jīng)監(jiān)事會(huì)同意;在特定時(shí)期的特定條件下,可由監(jiān)事會(huì)對(duì)公司進(jìn)行管理,并擁有與董事會(huì)同等的權(quán)力與義務(wù);公司進(jìn)行并購(gòu)、合并、收購(gòu)和分立的方案需要經(jīng)各自監(jiān)事會(huì)批準(zhǔn)后提交股東大會(huì);由監(jiān)事會(huì)決定董事會(huì)成員的薪酬等。

然而,《公司法》也對(duì)監(jiān)事會(huì)作了一定的限制,監(jiān)事會(huì)的權(quán)力不歸屬于單個(gè)監(jiān)事的。此外,監(jiān)事會(huì)還設(shè)置“獨(dú)立監(jiān)事”,以其獨(dú)立性、客觀性、公正性更好地履行監(jiān)事會(huì)的職能職責(zé)。

赴印尼設(shè)立公司的建議

印尼政府對(duì)外國(guó)投資始終持歡迎態(tài)度,實(shí)行開(kāi)放政策。印尼的法律體系整體比較完整,但也有很多法律規(guī)定模糊,可操作性差,且不同的法律之間存在矛盾和沖突。隨著外資企業(yè)不斷在印尼投資設(shè)立公司,由于法律環(huán)境復(fù)雜,這些海外公司還多處于試探性階段。因此,有必要對(duì)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行簡(jiǎn)單分析,以提高決策的科學(xué)性、合理性,進(jìn)而最大程度地降低法律風(fēng)險(xiǎn)。

公司類(lèi)型的選擇——有限責(zé)任公司。

外國(guó)投資者在印度尼西亞設(shè)立公司必須采用有限責(zé)任公司(PT)的形式設(shè)立,這是唯一允許外商投資的公司形式。

除此之外,外國(guó)投資者可以在進(jìn)入印尼市場(chǎng)的早期階段選擇設(shè)置代表處,主要為了市場(chǎng)研究或作為,隨著業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大,再申請(qǐng)投資設(shè)立有限責(zé)任公司。但由于設(shè)置代表處受行業(yè)限制,以及需獲得政府部門(mén)多重許可證的繁瑣性等原因,大多數(shù)外國(guó)投資者更喜歡直接建立一個(gè)完整的外資公司。具體地說(shuō),代表處雖然無(wú)最低股份、董事、股東、股權(quán)架構(gòu)等要求,但根據(jù)設(shè)置代表處的經(jīng)營(yíng)范圍,可能需要從不同的政府部門(mén)獲得多重的營(yíng)業(yè)執(zhí)照,從而增加了時(shí)間和成本的投入,并且代表處不得從事創(chuàng)收,需要聘請(qǐng)公司秘書(shū),營(yíng)業(yè)期限僅為兩年。

印度尼西亞允許100%外資及與當(dāng)?shù)仄髽I(yè)(自然人)合資(外方控股)的形式成立有限責(zé)任公司。然而,除印尼《公司法》對(duì)有限責(zé)任公司的規(guī)定外,印度尼西亞對(duì)外商投資的公司也存在一些特殊規(guī)定。若公司為100%外商投資,公司需聘請(qǐng)印尼當(dāng)?shù)鼐用褙?fù)責(zé)公司人力資源管理,并且開(kāi)展業(yè)務(wù)15年內(nèi)需要出售該公司至少5%的股份給當(dāng)?shù)毓荆ㄗ匀蝗耍?,這類(lèi)公司營(yíng)業(yè)期限為60年。若以合資形式設(shè)立公司,印尼當(dāng)?shù)毓蓶|持股比例應(yīng)不低于5%,并且需要聘請(qǐng)公司秘書(shū)及印尼當(dāng)?shù)鼐用褙?fù)責(zé)公司人力資源管理,這類(lèi)公司營(yíng)業(yè)期限為30年。

綜上,建議以中國(guó)企業(yè)及其下屬公司共同出資的形式發(fā)起設(shè)立有限責(zé)任公司(100%外資),該類(lèi)型公司股權(quán)架構(gòu)清晰,股東權(quán)益較集中,易于管理和控制風(fēng)險(xiǎn),并且公司注冊(cè)后的操作流程較為簡(jiǎn)易。

治理機(jī)關(guān)的設(shè)置。

在公司成立初期,業(yè)務(wù)規(guī)模較小,可設(shè)置一名董事(執(zhí)行董事),由母公司委派,對(duì)公司進(jìn)行運(yùn)營(yíng)與管理;設(shè)監(jiān)事一名,監(jiān)督公司整體運(yùn)營(yíng)情況及董事會(huì)的履職情況。

第5篇:監(jiān)事履職情況報(bào)告范文

按照區(qū)掃黑除惡專項(xiàng)斗爭(zhēng)領(lǐng)導(dǎo)小組的工作安排,在堅(jiān)決做好疫情防控的同時(shí),結(jié)合行業(yè)特點(diǎn),排查整治財(cái)務(wù)管理制度不落實(shí)及違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題以及民主決策和財(cái)務(wù)公開(kāi)不落實(shí)問(wèn)題,全面落實(shí)“四議兩公開(kāi)”制度,排查整治壟斷農(nóng)村資源,侵占集體資產(chǎn)等問(wèn)題,完善農(nóng)村集體資產(chǎn)、集體資源管理方面的制度措施,現(xiàn)將專項(xiàng)整治工作報(bào)告如下。

一、工作推進(jìn)情況

一是開(kāi)展宣傳,做好動(dòng)員。在全區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)管理系統(tǒng)及村集體經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)利用會(huì)議標(biāo)語(yǔ)、刷寫(xiě)大字塊、電子顯示屏、微信等多種方式開(kāi)展宣傳,宣傳掃黑除惡行業(yè)清源的重要意義。在不同層次、不同范圍以多種形式召開(kāi)培訓(xùn)會(huì)、座談會(huì),動(dòng)員全體農(nóng)經(jīng)管理人員和農(nóng)民群眾主動(dòng)參與到這次專項(xiàng)行動(dòng)中。設(shè)立舉報(bào)箱,主動(dòng)接受廣大農(nóng)民群眾的監(jiān)督和舉報(bào)。二是定期匯報(bào)和定期監(jiān)測(cè)工作進(jìn)度和具體情況。實(shí)行按月例會(huì),聽(tīng)取掃黑除惡行業(yè)清源專項(xiàng)行動(dòng)工作進(jìn)度、存在的問(wèn)題,下步工作打算。按月填報(bào)掃黑除惡行業(yè)清源專項(xiàng)行動(dòng)推進(jìn)統(tǒng)計(jì)表,監(jiān)測(cè)開(kāi)展檢查次數(shù)、部門(mén)聯(lián)合執(zhí)法次數(shù)、出動(dòng)執(zhí)法人數(shù)。上報(bào)發(fā)現(xiàn)了哪些問(wèn)題,整治了哪些問(wèn)題。三是組織集中檢查和相互檢查、相互開(kāi)展自查,區(qū)里指導(dǎo)各鎮(zhèn)街農(nóng)經(jīng)管理人員深入村、屯、戶排查是否存在壟斷農(nóng)村資源不交費(fèi),民主決策不落實(shí),財(cái)務(wù)公開(kāi)不到位的問(wèn)題;鎮(zhèn)街組織各村互檢,檢查財(cái)務(wù)制度不落實(shí)和是否存在違規(guī)違紀(jì)的問(wèn)題。在鎮(zhèn)街的督導(dǎo)下,各村按著工作要求,進(jìn)行自檢、自查、自糾。據(jù)統(tǒng)計(jì),開(kāi)展檢查76次,出動(dòng)執(zhí)法人員228人,檢查單位或場(chǎng)所180個(gè)。

二、存在的問(wèn)題

通過(guò)專項(xiàng)檢查、互查和自查,發(fā)現(xiàn)各村不同程度的存在以下問(wèn)題。

(一)民主決策落實(shí)不到位的問(wèn)題

1、村民代表會(huì)議人數(shù)未達(dá)到法定人數(shù)問(wèn)題。個(gè)別村在召開(kāi)村民代表會(huì)議時(shí),參會(huì)人數(shù)少于法定人數(shù),會(huì)議決議沒(méi)有法律效力。

2、村民代表會(huì)議記錄過(guò)于簡(jiǎn)單,沒(méi)有記錄村民代表發(fā)言內(nèi)容,沒(méi)有表決的具體情況;不能真實(shí)反映村民代表會(huì)議的過(guò)程。

(二)村集體財(cái)務(wù)公開(kāi)不落實(shí)的問(wèn)題

1、財(cái)務(wù)公開(kāi)內(nèi)容專業(yè)化,公開(kāi)的內(nèi)容專業(yè)化,公開(kāi)的內(nèi)容是按會(huì)計(jì)科目整理而來(lái),村民看不懂。

2、土地補(bǔ)償費(fèi)使用情況不公開(kāi)

3、機(jī)動(dòng)地收入未公開(kāi)

(三)財(cái)務(wù)管理制度不落實(shí)

1、大額支出票據(jù)無(wú)明細(xì)

2、年末未編制決算

(四)違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題

1、挪用村集體資金給外村使用問(wèn)題。

2、收入經(jīng)營(yíng)和承包收入不入賬問(wèn)題

(五)集體經(jīng)濟(jì)管理制度措施不健全、不完善的問(wèn)題

1、村集體資金管理制度不健全的問(wèn)題

2、村集體資產(chǎn)管理制度不健全的問(wèn)題

3、村集體資源管理制度不健全的問(wèn)題

4、民主決策機(jī)制殘缺不全的問(wèn)題

5、經(jīng)濟(jì)公開(kāi)制度不完善問(wèn)題

6、民主理財(cái)監(jiān)督機(jī)制不健全

7、內(nèi)部牽制機(jī)制不到位問(wèn)題

三、整改措施

針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,對(duì)癥下藥,采取對(duì)應(yīng)的整改措施。

1、責(zé)令立行整改,對(duì)于挪用集體資金給外村使用,收取集體經(jīng)營(yíng)收入私自截留,五荒收入不入賬的問(wèn)題;責(zé)成當(dāng)事人馬上入賬,并依規(guī)給予經(jīng)濟(jì)處罰,情節(jié)嚴(yán)重的,移交紀(jì)委監(jiān)委嚴(yán)肅處理。對(duì)于未公開(kāi)的土地補(bǔ)償費(fèi)使用和機(jī)動(dòng)地收入,責(zé)令問(wèn)題所在村依規(guī)公開(kāi);未編制決算的,責(zé)令補(bǔ)編決算。

2、開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。針對(duì)部分村、村民代表會(huì)議記錄不規(guī)范;財(cái)務(wù)公開(kāi)內(nèi)容專業(yè)化,村民看不懂等問(wèn)題開(kāi)展專業(yè)培訓(xùn),要求鎮(zhèn)、街履職履責(zé)指導(dǎo)各村如何做好村民代表會(huì)議記錄,村集體財(cái)務(wù)公開(kāi)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)具體、通俗、易懂。

3、完善規(guī)章制度。

利用全區(qū)開(kāi)展農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革之機(jī),創(chuàng)新了農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)管理體制,完善健全了票據(jù)管理、資產(chǎn)管理等十五項(xiàng)制度。

四、建立長(zhǎng)效常治機(jī)制。

針對(duì)掃黑除惡行業(yè)清源專項(xiàng)行動(dòng)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,舉一反三,結(jié)合全區(qū)農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革,村上組建了經(jīng)濟(jì)合作社,在開(kāi)展村集體經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中創(chuàng)新了新型管理體制,制定完善了各項(xiàng)運(yùn)行機(jī)制,具體為:

第6篇:監(jiān)事履職情況報(bào)告范文

本文作者:韓利琴工作單位:浙江樂(lè)清農(nóng)村合作銀行

(一)轉(zhuǎn)變思維方式,拓寬審計(jì)思路現(xiàn)階段領(lǐng)導(dǎo)干部違規(guī)違法行為越來(lái)越具有隱敝性,采用常規(guī)的審計(jì)方法較難發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,因此審計(jì)方法也要與時(shí)俱進(jìn),不斷探索新思路、新方法,轉(zhuǎn)變?cè)械乃季S方式,拓寬審計(jì)思路,不斷開(kāi)創(chuàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的新局面屯.隨著經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的不深化,這就要求審計(jì)人員不僅要精通財(cái)務(wù)、貸款、計(jì)算機(jī)、法律等業(yè)務(wù)知識(shí),還要善于溝通,特別是項(xiàng)目主審,審計(jì)組進(jìn)駐前要召開(kāi)被審計(jì)單位的相關(guān)人員座談會(huì),這是雙方良好的開(kāi)端"通過(guò)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)系統(tǒng)對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,實(shí)施流程控制和動(dòng)態(tài)跟蹤,將不合規(guī)行為抹殺在萌芽狀態(tài);審計(jì)組進(jìn)駐時(shí)在被審計(jì)對(duì)象單位張貼審計(jì)告示,提高監(jiān)督力和審計(jì)的威攝力"要求被審計(jì)對(duì)象及其家庭成員填寫(xiě)個(gè)人信用報(bào)告查詢授權(quán)書(shū),通過(guò)征信系統(tǒng)打印被審計(jì)對(duì)象及其家庭成員的信用報(bào)告,充分反映被審計(jì)對(duì)象及其家庭成員的負(fù)債情況和個(gè)人房產(chǎn)明細(xì)、信用等情況,將信用報(bào)告內(nèi)容與被審計(jì)對(duì)象實(shí)際收人情況對(duì)比,可以從某一方面可以發(fā)映被審計(jì)對(duì)象的廉潔自律的情況"(二)探索創(chuàng)新,突出審計(jì)重點(diǎn)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部提任、離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中,重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)辦和審批的貸款,大額費(fèi)用支出,固定資產(chǎn)租出、租入、購(gòu)置等,經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況、經(jīng)營(yíng)效益評(píng)價(jià)情況及個(gè)人任期內(nèi)考核結(jié)果、廉潔自律狀況、任期內(nèi)轄內(nèi)案件情況等,經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與效益審計(jì)相結(jié)合,對(duì)被審計(jì)對(duì)象經(jīng)辦或?qū)徟馁J款余額按大小進(jìn)行排序,前十大貸款戶必查,不良責(zé)任貸款檢查1%,不但對(duì)貸款資金手續(xù)的合規(guī)合法性進(jìn)行檢查,并追蹤貸款資金流向,對(duì)抽查的貸款部分進(jìn)行上門(mén)核對(duì),核實(shí)貸款真實(shí)性;對(duì)百元貸款收息率、不良貸款比率、投資理財(cái)業(yè)務(wù)、國(guó)際業(yè)務(wù)、債券業(yè)務(wù)等開(kāi)展效益評(píng)價(jià),深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)容,不斷規(guī)范和完善審計(jì)方法"切實(shí)加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部費(fèi)用權(quán)、人事權(quán)、貸款權(quán)的監(jiān)控,提高經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)作為人才選拔和薪酬激勵(lì)等方面的作用"逐步完善領(lǐng)導(dǎo)干部的動(dòng)態(tài)管理,具體通過(guò)談心、家訪等方式了解領(lǐng)導(dǎo)干部八小時(shí)以外的生活情況,重點(diǎn)排查九種人,并建立動(dòng)態(tài)管理機(jī)制,及時(shí)掌握實(shí)時(shí)情況"。強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用以簡(jiǎn)報(bào)的形式通報(bào)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的情況,對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)出的有關(guān)問(wèn)題,及時(shí)追究有關(guān)人員的責(zé)任,并加大問(wèn)責(zé)力度,及時(shí)發(fā)整改意見(jiàn)書(shū)給被審計(jì)單位,并跟蹤整改確保整改落實(shí)到位;對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題及時(shí)報(bào)告給董事會(huì)同時(shí)向監(jiān)事會(huì)發(fā)起監(jiān)督建議書(shū),全方位提升監(jiān)督效果;對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告納人被審計(jì)對(duì)象的人事檔案,將其作為考核、任免、獎(jiǎng)懲的重要依據(jù),實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成果信息共享"平時(shí)通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)進(jìn)行匯總、整理、分析、總結(jié),注重實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)積累,認(rèn)真查找經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作中的薄弱環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),提出重點(diǎn)審計(jì)范圍及改進(jìn)意見(jiàn),為下次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)打好基礎(chǔ),逐步提升和完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)"。

完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)方法進(jìn)一步細(xì)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)準(zhǔn)則,修訂5任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)方法6和5經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)計(jì)分表6,完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度,改進(jìn)審計(jì)流程,規(guī)范審計(jì)內(nèi)容"對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部整體評(píng)分值時(shí),給業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)情況得分賦予4%權(quán)重、經(jīng)營(yíng)效益評(píng)價(jià)得分賦予占2%權(quán)重,內(nèi)控管理評(píng)價(jià)得分賦予4%權(quán)重,據(jù)此最終得出綜合得分值,得分值在9分以上(含)履職情況為優(yōu)秀、8(含)一9分為良好、7(含)一8分為中、6(含)一7分為一般、6分以下為差"通過(guò)業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)、經(jīng)營(yíng)效益、內(nèi)控管理等三個(gè)方面考核,對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的履職評(píng)價(jià)采取定性評(píng)價(jià)和定量評(píng)價(jià)相結(jié)合的工作方法,使評(píng)價(jià)指標(biāo)能更客觀地反映被審計(jì)對(duì)象履職情況和內(nèi)控管理情況"1、業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)完成情況評(píng)價(jià)"業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)完成情況是指根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部任期前與上任后的存款、貸款、市場(chǎng)份額對(duì)比,增長(zhǎng)率是否超過(guò)系統(tǒng)內(nèi)的平均水平"業(yè)務(wù)發(fā)展速度評(píng)價(jià)分為較快、一般、較緩三檔,評(píng)價(jià)為較快得分為9分、一般得分為8分、較緩得分為7分"例如某支行陳XX同志的業(yè)務(wù)評(píng)價(jià),截至211年12月末,各項(xiàng)存款余額92386萬(wàn)元,比29年12月末增加4987萬(wàn)元,增長(zhǎng)116.98%;貸款余額8895萬(wàn)元,比29年12月末增加5699萬(wàn)元,增長(zhǎng)135.58%;211年12月末市場(chǎng)份額為45.29%,比年初上升了4.31個(gè)百分點(diǎn),比29年12月上升了5.31個(gè)百分點(diǎn),增幅高于全行6.63個(gè)百分點(diǎn);該支行存貸款業(yè)務(wù)發(fā)展速度相對(duì)輪決"2、經(jīng)營(yíng)效益評(píng)價(jià)"經(jīng)營(yíng)效益是從百元貸款收息率、不良貸款率、收人成本比率、資本收益率等4個(gè)指標(biāo)年度增長(zhǎng)率來(lái)看"經(jīng)營(yíng)效益評(píng)價(jià)分為較快、一般、較緩三檔,評(píng)價(jià)為較快得分為9分、一般得分為8分、較緩得分為7分"例如:陳XX同志在某支行任職期間,211年利潤(rùn)總額4735.93萬(wàn)元,比29年增盈213萬(wàn)元;百元貸款收息率8.37%,比29年度增長(zhǎng).18%;不良貸款率.47%,比29年度下降.45%;收人成本比率125.92%,比29年度增長(zhǎng)33.68%;資本收益率15.7%,比2(刃年度增長(zhǎng)33.68%,該支行經(jīng)營(yíng)效益增長(zhǎng)速度逐年加快"3、內(nèi)部控制管理評(píng)價(jià)"內(nèi)控管理通過(guò)綜合管理、信貸業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等七個(gè)項(xiàng)目來(lái)評(píng)價(jià),每個(gè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)計(jì)分表總分為1分,評(píng)價(jià)內(nèi)容包括內(nèi)部控制環(huán)境(25分)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估(15分)、內(nèi)部控制措施(4分)、信息交流與反饋(1分)、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正(1分),制訂評(píng)價(jià)內(nèi)容中每一細(xì)項(xiàng)的評(píng)價(jià)要點(diǎn)和評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、標(biāo)準(zhǔn)分值,根據(jù)經(jīng)被審計(jì)對(duì)象確認(rèn)無(wú)異議的審計(jì)記錄單在評(píng)分表上標(biāo)注扣分理由打出實(shí)際得分,再通過(guò)權(quán)重得出內(nèi)控管理最終得分"例如某支行陳XX同志的內(nèi)控管理評(píng)價(jià)最終得分88.25分(限于篇幅,七個(gè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)計(jì)分表及具體計(jì)算過(guò)程略)"(見(jiàn)表l)通過(guò)上述的計(jì)算,某支行陳XX同志得到的綜合分值為業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)4%*9+經(jīng)營(yíng)效益2%*9+內(nèi)控管理4%*88.25=89.3分,履職情況為良好,被審計(jì)對(duì)象出色的完成了受托責(zé)任"通過(guò)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)內(nèi)部控制狀況和經(jīng)營(yíng)績(jī)效的綜合測(cè)試和評(píng)價(jià),以定量為主,定性為鋪的評(píng)價(jià)方法更符合客觀性和公正性原則,有利于人事考核和人事任命制度的改革"同時(shí),相關(guān)部門(mén)采納審計(jì)建議,不斷完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與干部考核撥任用相結(jié)合的機(jī)制、加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部管理和監(jiān)督的制度化建設(shè)"總之,經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作影響面廣、責(zé)任重大,內(nèi)部審計(jì)部門(mén)要緊緊圍繞農(nóng)村合作銀行發(fā)展的中心,創(chuàng)新審計(jì)理念和思路,不斷規(guī)范和完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)程序,強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成果的運(yùn)用,充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在促進(jìn)和完善金融系統(tǒng)的健康運(yùn)行中的免疫系統(tǒng)功能"。

第7篇:監(jiān)事履職情況報(bào)告范文

【關(guān)鍵詞】公司治理角度 內(nèi)部控制環(huán)境

一、我國(guó)上市公司內(nèi)部控制環(huán)境存在的主要問(wèn)題

1、公司治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范、不健全

(1)控股股東“超強(qiáng)控制”

首先,上市公司的控股股東不僅可以決定股東大會(huì)的決議,而且還可以通過(guò)選“自己人”作為董事,以此決定董事會(huì)的決議,進(jìn)而影響董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的選聘,獲取自身利益。其次,由于控股股東在上市公司中的特殊地位和主導(dǎo)作用,使得其具有超越法人權(quán)限的能力??梢岳?、控制、使用上市公司資源的優(yōu)勢(shì),轉(zhuǎn)移上市公司的資產(chǎn),損害中小股東的利益。再次,上市公司的控股股東通常為一家公司,而不是自然人。在這種情況下,控股股東為了自身的經(jīng)濟(jì)利益,直接或間接地以上市公司資產(chǎn)作為擔(dān)保,從銀行獲取大量貸款。這些擔(dān)保中還包括違規(guī)擔(dān)保、逾期擔(dān)保,上市公司因?yàn)榻o控股股東貸款提供擔(dān)保,被動(dòng)地變成了控股股東的連帶責(zé)任方,承擔(dān)著巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。一旦上市公司卷入復(fù)雜的擔(dān)保訴訟案中,不僅嚴(yán)重影響正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),存在因此而虧損甚至退市的風(fēng)險(xiǎn),還侵害了社會(huì)公眾股股東的利益,增加公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

(2)董事會(huì)是形式董事會(huì)

我國(guó)上市公司的董事會(huì)一般由公司的前幾大股東按其持股比例推薦組成,廣大社會(huì)公眾股股東在董事會(huì)中根本就沒(méi)有任何代表,也沒(méi)有任何的話語(yǔ)權(quán)。由于公司董事會(huì)受控股股東支配,而控股股東與社會(huì)公眾股股東之間的權(quán)力、利益不統(tǒng)一,如在股利分配政策上,社會(huì)公眾股股東關(guān)心的是眼前利益,希望獲取資本利得,而控股股東考慮得是公司長(zhǎng)期戰(zhàn)略,關(guān)注市場(chǎng)占有率、投資機(jī)會(huì)等。在公司董事會(huì)做出相關(guān)決議的時(shí)候,即使發(fā)生控股股東侵害社會(huì)公眾股股東利益的情況,廣大社會(huì)公眾股股東也不可能知道。

(3)獨(dú)立董事制度不到位

我國(guó)在引進(jìn)獨(dú)立董事制度后,獨(dú)立董事依然沒(méi)有發(fā)揮出應(yīng)有的作用,反而成為上市公司的“擺設(shè)”和“花瓶”。一是一些獨(dú)立董事大多只是聽(tīng)取、審議和批準(zhǔn)公司年度報(bào)告和重大決策,在董事會(huì)上發(fā)表一下自己的意見(jiàn)。這些獨(dú)立董事認(rèn)為自己主要是為上市公司發(fā)展提供建議的,他們往往只提出建議,而不愿去得罪大股東,并把自己當(dāng)成顧問(wèn)一樣來(lái)看待。當(dāng)公司內(nèi)部發(fā)生分歧后,控股股東帶頭進(jìn)行違規(guī)操作,不聽(tīng)獨(dú)立董事的建議,獨(dú)立董事也毫無(wú)辦法。二是目前上市公司聘請(qǐng)的獨(dú)立董事大多是國(guó)內(nèi)一些知名的經(jīng)濟(jì)學(xué)家、大學(xué)教授、證券從業(yè)人員等,他們的加入對(duì)上市公司拓展視野是非常有幫助的,但是他們沒(méi)有豐富的企業(yè)與商務(wù)經(jīng)歷及足夠的時(shí)間和精力去履行公司董事應(yīng)盡的職責(zé)。

(4)監(jiān)事會(huì)

公司監(jiān)事會(huì)是與董事會(huì)相互制衡的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。我國(guó)《公司法》規(guī)定:“監(jiān)事會(huì)由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成,具體比例由公司章程規(guī)定?!睆倪@可以看出,監(jiān)事不是來(lái)自股東代表,就是來(lái)自職工代表。股東監(jiān)事由于自己本身工作受董事會(huì)和經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo),難以對(duì)董事會(huì)發(fā)揮監(jiān)督作用;職工監(jiān)事雖然代表職工的利益,由于不具備相關(guān)的專業(yè)知識(shí)或者信息掌握不充分等,也達(dá)不到監(jiān)督的目的。現(xiàn)實(shí)中,很少有職工敢于捍衛(wèi)自己的利益,因?yàn)樗麄兊拿\(yùn)掌管在由控股股東控制的董事會(huì)手中。因此,監(jiān)事會(huì)實(shí)際上也被控股股東所控制。在實(shí)際經(jīng)濟(jì)生活中,有的上市公司的監(jiān)事同時(shí)擔(dān)任幾家公司的監(jiān)事一職,把監(jiān)事會(huì)當(dāng)成養(yǎng)老的地方,上市公司的監(jiān)事會(huì)根本起不到對(duì)公司的財(cái)務(wù)及董事、經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)督的作用。

(5)經(jīng)理層

上市公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作由公司經(jīng)理層負(fù)責(zé),總經(jīng)理由董事會(huì)聘任或者解聘,對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。由于董事會(huì)由控股股東掌控,這樣董事會(huì)聘任的總經(jīng)理也變成了控股股東意愿的執(zhí)行者,實(shí)際中很多上市公司的總經(jīng)理就由董事長(zhǎng)本人擔(dān)任,上市公司的經(jīng)理層也就變成了控股股東的經(jīng)理層,當(dāng)控股股東侵害中小股東利益的時(shí)候,經(jīng)理層就變?yōu)榍趾χ行」蓶|利益的具體實(shí)施者。

2、對(duì)經(jīng)營(yíng)者約束激勵(lì)機(jī)制不健全

我國(guó)的部分上市公司已經(jīng)借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家的股票期權(quán)計(jì)劃調(diào)動(dòng)經(jīng)營(yíng)者的積極性。股權(quán)激勵(lì)是現(xiàn)代公司制企業(yè)以公司股權(quán)為利益載體,借助于企業(yè)的價(jià)值追求與企業(yè)員工個(gè)人利益協(xié)調(diào)互動(dòng)的模型,謀求極大地激化員工主動(dòng)性和創(chuàng)造力的一種全新的激勵(lì)方式。經(jīng)理股票期權(quán)作為長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制,有助于解決股東與經(jīng)營(yíng)者之間的問(wèn)題,并實(shí)現(xiàn)剩余索取權(quán)和控制權(quán)的對(duì)應(yīng),因而能鼓勵(lì)經(jīng)理人員克服短期行為,更多地關(guān)注公司的長(zhǎng)期持續(xù)發(fā)展。對(duì)中國(guó)上市公司來(lái)說(shuō),激勵(lì)性股票期權(quán)或稱經(jīng)理股票期權(quán)其吸引力在于:協(xié)調(diào)股東利益與管理層利益,弱化股東與管理層利益間的沖突,促使公司管理層行為趨向股東利益最大化目標(biāo)。但是,針對(duì)我國(guó)上市公司現(xiàn)狀,股票期權(quán)還存在股票來(lái)源業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)市場(chǎng)環(huán)境等諸多問(wèn)題。

二、公司治理結(jié)構(gòu)的完善對(duì)策

1、強(qiáng)化股東權(quán)利和股東的法律責(zé)任

強(qiáng)化社會(huì)公眾股股東各項(xiàng)權(quán)利的實(shí)現(xiàn)機(jī)制,實(shí)現(xiàn)同股同權(quán)。在《公司章程》、《招股說(shuō)明書(shū)》等文件中充分說(shuō)明社會(huì)公眾股股東權(quán)利和利益,以抗衡控股股東“超強(qiáng)控制”的內(nèi)部控制環(huán)境,使社會(huì)公眾股股東有一個(gè)良好的維護(hù)自身利益的環(huán)境。在公司權(quán)力機(jī)構(gòu)的股東大會(huì)上,要給予社會(huì)公眾股股東充分參與公司重大決策的機(jī)會(huì),不能親自參加股東大會(huì)表決的社會(huì)公眾股股東,可以采取其他方式行使自己的權(quán)利,比如運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)手段,以全國(guó)證券交易網(wǎng)為平臺(tái),以各家證券營(yíng)業(yè)部為終端,開(kāi)發(fā)建立全國(guó)聯(lián)網(wǎng)的中小股東電子投票系統(tǒng),通過(guò)電子識(shí)別,讓中小股東在各證券營(yíng)業(yè)部或家庭個(gè)人終端設(shè)備上行使自己的投票權(quán)。對(duì)于公司重大事項(xiàng)的決策,必須經(jīng)過(guò)社會(huì)公眾股股東過(guò)半數(shù)以上同意才能實(shí)施,維護(hù)社會(huì)公眾股股東的利益,實(shí)現(xiàn)股東利益最大化。

2、加快董事會(huì)改革

(1)要實(shí)現(xiàn)董事會(huì)內(nèi)部利益制衡機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制

公司董事會(huì)是控股股東與社會(huì)公眾股股東之間利益博弈的關(guān)鍵環(huán)節(jié),社會(huì)公眾股股東進(jìn)入董事會(huì),才能切實(shí)的維護(hù)自身利益。上市公司董事會(huì)必須由社會(huì)公眾股股東代表進(jìn)入公司董事會(huì),參與公司的經(jīng)營(yíng)決策,而且社會(huì)公眾股股東代表在公司董事會(huì)中的比例不能低于社會(huì)公眾股股東持股之和占總股本的比例。另外,加大董事會(huì)的義務(wù),對(duì)社會(huì)公眾股股東提出的各種疑問(wèn)、提議、預(yù)案,董事會(huì)要定期給予答復(fù),以保證社會(huì)公眾股股東的知情權(quán)、質(zhì)詢權(quán)和提案權(quán)。

(2)允許獨(dú)立董事持股

我們通常理解獨(dú)立董事時(shí)認(rèn)為,獨(dú)立董事與公司沒(méi)有任何股權(quán)關(guān)系,主要為中小股東的“代言人”,而且把獨(dú)立董事的優(yōu)點(diǎn)也歸結(jié)為他們不是股東。獨(dú)立董事作為人,畢竟要代表某種利益。因?yàn)椴皇枪蓶|,不會(huì)為某一個(gè)股東說(shuō)話,他們受誰(shuí)的委托,就代表誰(shuí)的利益。獨(dú)立董事由控股股東聘請(qǐng),他們必然代表控股股東的利益。讓獨(dú)立董事持有股份,但不讓他們成為大股東,這樣,獨(dú)立董事的利益就會(huì)與中小股東的利益趨于一致,他們就會(huì)代表中小股東,積極制止控股股東做出損害中小股東利益的不良行為,也能改變獨(dú)立董事把自己當(dāng)成顧問(wèn)的局面。

(3)關(guān)于獨(dú)立董事任職資格和任職時(shí)間

按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》的征求意見(jiàn)稿規(guī)定,上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人,并經(jīng)股東大會(huì)選舉決定,獨(dú)立董事的提名人在提名前應(yīng)當(dāng)征得被提名人的同意。在獨(dú)立董事的任職資格上要聘任具有豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人士加入到獨(dú)立董事的隊(duì)伍中。上市公司可以在公司章程中或其他相關(guān)文件中規(guī)定獨(dú)立董事?lián)为?dú)立董事工作的具體時(shí)間,比如根據(jù)公司的具體情況規(guī)定獨(dú)立董事每年必須參加幾次董事會(huì)等。

(4)關(guān)于獨(dú)立董事參與決策的方式和支持其工作的機(jī)構(gòu)

我國(guó)可以在立法上規(guī)定獨(dú)立董事每年至少舉行若干次獨(dú)立董事會(huì)議。通過(guò)獨(dú)立董事會(huì)議,為獨(dú)立董事提供一個(gè)不受任何干擾、約束的環(huán)境,在這個(gè)環(huán)境下獨(dú)立董事可以共同商討對(duì)策,一是可以保證獨(dú)立董事職責(zé)的履行,二是為獨(dú)立董事之間的相互交流提供機(jī)會(huì)。我國(guó)還可以借鑒國(guó)外的做法,像美國(guó)的董事會(huì)設(shè)立有若干個(gè)專門(mén)負(fù)責(zé)某方面職責(zé)的專門(mén)委員會(huì)――審計(jì)委員會(huì)、薪酬委員會(huì)、提名委員會(huì)等。這些專門(mén)委員會(huì)的成員大部分或全部都是獨(dú)立董事,獨(dú)立董事能夠獲得一定的權(quán)力,加強(qiáng)對(duì)管理層的監(jiān)督。我國(guó)的上市公司可以根據(jù)自身情況,設(shè)立專門(mén)委員會(huì),以保證獨(dú)立董事職權(quán)的行使。

(5)建立董事會(huì)的自我評(píng)價(jià)體系

對(duì)于董事會(huì)的自我評(píng)價(jià),結(jié)合自身實(shí)際加以運(yùn)用是非常重要的,但是,自我評(píng)價(jià)體系都會(huì)涉及三個(gè)方面的內(nèi)容:董事會(huì)的構(gòu)成;董事會(huì)的運(yùn)作;單個(gè)董事的履職情況。關(guān)于董事會(huì)的構(gòu)成,應(yīng)結(jié)合公司法、治理準(zhǔn)則和指引以及自身的實(shí)際情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。關(guān)于董事會(huì)的運(yùn)作問(wèn)題,主要考察董事會(huì)的工作程序、工作效果的問(wèn)題,這又包括評(píng)價(jià)董事會(huì)下一年任務(wù)和職責(zé)的可能性;評(píng)價(jià)這些目標(biāo)的完成情況,評(píng)價(jià)過(guò)程包括達(dá)到即定目標(biāo)所用資源和可能性。對(duì)單個(gè)董事的履職狀況考核,是因?yàn)橐粋€(gè)董事會(huì)的力量來(lái)源于它的成員,而且對(duì)支付董事會(huì)成員報(bào)酬具有衡量標(biāo)準(zhǔn)。

3、強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)職能

我國(guó)監(jiān)事會(huì)成員的組成比較單一,不利于監(jiān)事會(huì)從各方面維護(hù)公司立場(chǎng)。上市公司可以擴(kuò)大監(jiān)事會(huì)成員的范圍,允許債權(quán)人、社會(huì)公眾等參與并根據(jù)上市公司的具體情況確定合理的比例或由相關(guān)法律規(guī)定。將原來(lái)的通過(guò)提名選舉職工監(jiān)事改為公開(kāi)競(jìng)選;債權(quán)人監(jiān)事可以由債權(quán)總額較多的債權(quán)人或其它債權(quán)人直接派出;由股東監(jiān)事、職工監(jiān)事和債權(quán)人監(jiān)事審議后以監(jiān)事會(huì)的名義向社會(huì)公開(kāi)聘任獨(dú)立監(jiān)事。這樣監(jiān)事會(huì)就代表股東、職工、債權(quán)人和潛在的投資者等若干群體,更好的維護(hù)公司的利益。對(duì)于監(jiān)事個(gè)人應(yīng)當(dāng)注重個(gè)人素質(zhì)的提高,遵守法律、法規(guī)和公司章程,忠實(shí)履行職責(zé),維護(hù)公司利益。監(jiān)事在不盡其職責(zé)時(shí),應(yīng)承擔(dān)一定的行政或民事責(zé)任,嚴(yán)重者應(yīng)承擔(dān)刑事責(zé)任。

4、理順董事會(huì)與經(jīng)理層的關(guān)系

董事會(huì)與經(jīng)理層之間要形成相互制衡和權(quán)責(zé)對(duì)應(yīng)關(guān)系。董事會(huì)與經(jīng)理層是一種授權(quán)的關(guān)系。董事會(huì)作為公司的最高決策機(jī)構(gòu),必須根據(jù)公司法和公司章程行使董事會(huì)的職權(quán)。公司的日常經(jīng)營(yíng)事務(wù)聘用職業(yè)經(jīng)理人員管理,委托給經(jīng)理層??偨?jīng)理及經(jīng)理層在董事會(huì)的授權(quán)下,負(fù)責(zé)處理公司的日常經(jīng)營(yíng)管理事務(wù)并受董事會(huì)的監(jiān)督。

5、恰當(dāng)運(yùn)用股權(quán)激勵(lì)

第8篇:監(jiān)事履職情況報(bào)告范文

一、“五個(gè)創(chuàng)新”夯實(shí)內(nèi)審轉(zhuǎn)型新平臺(tái)

結(jié)合公司轉(zhuǎn)型升級(jí)、變革創(chuàng)新后所面臨的新形勢(shì)、新要求,公司內(nèi)審在省政府、省審計(jì)廳對(duì)內(nèi)審工作要求指引下,積極謀求內(nèi)審轉(zhuǎn)型升級(jí),通過(guò)“五個(gè)創(chuàng)新”基礎(chǔ)建設(shè),夯實(shí)了內(nèi)部審計(jì)工作新平臺(tái)。

1.積極推行內(nèi)審程序“三公開(kāi)”,提升內(nèi)審權(quán)威性和公正性

按照政府部門(mén)“依法行政、政務(wù)公開(kāi)”要求積極穩(wěn)步持續(xù)推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)“三公開(kāi)”程序的執(zhí)行,通過(guò)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目“進(jìn)點(diǎn)公開(kāi)、過(guò)程公開(kāi)、結(jié)果公開(kāi)”實(shí)施,確保審計(jì)項(xiàng)目獨(dú)立完整地開(kāi)展,強(qiáng)化了集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)的權(quán)威性和客觀公正性。

2.強(qiáng)化管理制度和風(fēng)控流程梳理,完善重要環(huán)節(jié)風(fēng)控機(jī)制

面對(duì)新階段、新體制、新機(jī)制,為推進(jìn)公司戰(zhàn)略有效落地,內(nèi)部審計(jì)加強(qiáng)了管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制流程梳理,一是按照“廢、改、立”程序推動(dòng)公司職能部門(mén)對(duì)不合時(shí)宜的制度及時(shí)進(jìn)行廢止、修訂;二是從規(guī)范體制、機(jī)制、制度等方面著于,推動(dòng)被審單位建立健全內(nèi)控制度;三是開(kāi)展效能監(jiān)察項(xiàng)目,堵塞被審單位內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理和大型項(xiàng)目建設(shè)漏洞,完善重要環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。

3.探索內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制,促進(jìn)內(nèi)審工作規(guī)范化

在審計(jì)工作方式上探索了內(nèi)部項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制,一是組建以審計(jì)骨干人員為首、相關(guān)專業(yè)人員參與的審計(jì)小組,有效地凋動(dòng)和利用各方力量來(lái)開(kāi)展審計(jì)工作,二是在審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中,項(xiàng)目經(jīng)理加強(qiáng)了過(guò)程控制,切實(shí)提高了審計(jì)質(zhì)量和工作效率。

4.強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)職能的轉(zhuǎn)變,推進(jìn)內(nèi)審持續(xù)轉(zhuǎn)型

為確保公司良性運(yùn)行和健康發(fā)展,內(nèi)部審計(jì)緊跟公司戰(zhàn)略明確定位,強(qiáng)化內(nèi)審職能轉(zhuǎn)變,突出了內(nèi)審:一是要從查錯(cuò)防弊向價(jià)值管理轉(zhuǎn)變,二是要從財(cái)務(wù)稽核向管理審計(jì)轉(zhuǎn)變,三是要從監(jiān)督控制向評(píng)價(jià)服務(wù)轉(zhuǎn)變.四是要從事后監(jiān)督向事前控制、事中參與轉(zhuǎn)變,通過(guò)這幾點(diǎn)轉(zhuǎn)變,進(jìn)一步推動(dòng)了內(nèi)審轉(zhuǎn)型升級(jí)。

5.明確內(nèi)部審計(jì)工作重心,充分發(fā)揮內(nèi)審“治未病”功能

以服務(wù)科學(xué)發(fā)展的理念對(duì)接公司新形勢(shì)下新的工作要求,圍繞公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型,內(nèi)部審計(jì)工作重點(diǎn)也從傳統(tǒng)的“財(cái)務(wù)收支審計(jì)、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任結(jié)果考核審計(jì)”轉(zhuǎn)變?yōu)橐浴巴怀鲂б鏋橄?、?qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控、優(yōu)化監(jiān)督服務(wù)”的價(jià)值管理審計(jì)、任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、熱點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì),著重關(guān)注經(jīng)營(yíng)管理程序的合規(guī)性和經(jīng)營(yíng)效益性、內(nèi)部控制的健全性和有效性、重大建設(shè)項(xiàng)目過(guò)程跟蹤控制等。

二、“五位一體”構(gòu)建大監(jiān)督格局

作為省屬國(guó)有企業(yè)中第一家向所有下屬企業(yè)下派專職監(jiān)事的集團(tuán)公司,巨化白2012年9月成立了五個(gè)下派監(jiān)事組以來(lái),建立了紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)、法務(wù)、下派監(jiān)事“五位一體”的大監(jiān)督格局,公司紀(jì)委、監(jiān)察審計(jì)法務(wù)部和下派監(jiān)事組合署辦公,開(kāi)啟了新型內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的探索實(shí)踐。公司內(nèi)部審計(jì)利用大監(jiān)督平臺(tái),構(gòu)建了監(jiān)督檢查計(jì)劃互相協(xié)凋、監(jiān)督檢查項(xiàng)目互相協(xié)助、監(jiān)督檢查信息互相通報(bào)、監(jiān)督檢查成果共同分享和監(jiān)督檢查問(wèn)題協(xié)同促改的大監(jiān)督運(yùn)行機(jī)制,通過(guò)上下聯(lián)動(dòng)、條塊結(jié)合和內(nèi)外協(xié)同,形成監(jiān)督合力,促進(jìn)大監(jiān)督體系凝聚力和戰(zhàn)斗力的提升,更好地發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的戰(zhàn)斗堡壘作用。

1.基于內(nèi)審職能組織實(shí)施專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目

公司內(nèi)部審計(jì)立足工審計(jì)職責(zé),組織實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目、內(nèi)部控制管理審計(jì)項(xiàng)目、工程建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤管理審計(jì)項(xiàng)目及重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)凋查等,鑒定了經(jīng)營(yíng)者履職情況,促進(jìn)單位內(nèi)部管理水的平提升,強(qiáng)化了項(xiàng)目建設(shè)陽(yáng)光化管理。

2.充分發(fā)揮紀(jì)委審計(jì)“排頭兵”的作用

公司內(nèi)部審計(jì)除實(shí)施好年度計(jì)劃審計(jì)項(xiàng)目外,充分發(fā)揮審計(jì)“排頭兵”的作用,與紀(jì)檢條線工作緊密結(jié)合,相互促進(jìn),一是配合紀(jì)檢檢查計(jì)劃做好項(xiàng)目凋研審查,二是針對(duì)審計(jì)項(xiàng)目中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題及時(shí)提交紀(jì)委,南紀(jì)委負(fù)責(zé)督辦整改。

3.圍繞公司重點(diǎn)項(xiàng)目,融合監(jiān)察做好工:程效能監(jiān)察工作

針對(duì)公司關(guān)注的重點(diǎn)工程建設(shè)項(xiàng)目,與監(jiān)察合作開(kāi)展工程效能監(jiān)察工作,并在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中,通過(guò)運(yùn)用專業(yè)審計(jì)分析方法,按有序的審計(jì)流程進(jìn)行審查,逐步促進(jìn)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目形成了流程完善、操作規(guī)范的管理體系。

4.與法務(wù)建立協(xié)同工作機(jī)制,互動(dòng)支撐開(kāi)展項(xiàng)目審計(jì)

公司內(nèi)部審計(jì)在開(kāi)展審計(jì)項(xiàng)目過(guò)程中,專門(mén)抽調(diào)法務(wù)人員補(bǔ)充到審計(jì)項(xiàng)目組,充分運(yùn)用了法務(wù)人員的專業(yè)能力,協(xié)助公司內(nèi)部審計(jì)實(shí)施項(xiàng)目,提升了審計(jì)項(xiàng)目組的法務(wù)審計(jì)能力。

5.審計(jì)結(jié)果通報(bào)下派監(jiān)事,形成齊抓共改督辦機(jī)制

除了在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中,吸收公司下派監(jiān)事參與審計(jì),并利用下派監(jiān)事常駐被審單位過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的苗頭性問(wèn)題成果外。另外,針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,建立與下派監(jiān)事信息互通共享機(jī)制,合力督促,提升問(wèn)題整改力度。

三、“五個(gè)抓手”開(kāi)展內(nèi)審重點(diǎn)工作

公司內(nèi)審以“五個(gè)抓手”精準(zhǔn)定位,提出了內(nèi)審工作必須圍繞企業(yè)戰(zhàn)略,注重企業(yè)治理,突出效益為先,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控,優(yōu)化監(jiān)督服務(wù)才能在推進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展中發(fā)揮積極作用。

1.以集團(tuán)戰(zhàn)略為抓于開(kāi)展管理審計(jì)項(xiàng)目

為配合公司“轉(zhuǎn)型升級(jí)、創(chuàng)新發(fā)展”戰(zhàn)略目標(biāo)順利推進(jìn),針對(duì)公司關(guān)注的低效資產(chǎn),從資源占用及有效回報(bào)角度出發(fā),由監(jiān)審部牽頭,組織相關(guān)部門(mén)在集團(tuán)內(nèi)部有日的、有針對(duì)性地開(kāi)展困難企業(yè)審計(jì)診斷和管理調(diào)研,共同查找虧損企業(yè)內(nèi)部控制和經(jīng)營(yíng)管理等方面的不足和差距,并提出了改進(jìn)要求和下一步發(fā)展定位的建議。

2.以風(fēng)險(xiǎn)控制為抓于實(shí)施風(fēng)控專項(xiàng)審計(jì)

一是抓好管理流程審計(jì),重點(diǎn)檢查各單位關(guān)鍵管理流程健全性和規(guī)范性,最大限度防范控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生;二是關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)投資決策審計(jì),不僅要檢查各項(xiàng)重大項(xiàng)目決策審批程序是否到位,更注重總結(jié)和推廣最佳實(shí)踐,使公司投資管理豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)成為共享的無(wú)形資產(chǎn)。

3.以公司重點(diǎn)工作為抓于開(kāi)展重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)

針對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理的重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題及職工關(guān)心的熱點(diǎn)問(wèn)題積極有針對(duì)性地開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目,站在集團(tuán)層面更高層次對(duì)公司整體運(yùn)行決策和龐大的分子公司細(xì)枝末節(jié)的經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行了整體化、系統(tǒng)化地審核,實(shí)時(shí)運(yùn)用內(nèi)部審計(jì)體檢治病、無(wú)病健身的職能,發(fā)揮了健康體檢在預(yù)防保健中的重要作用。

4.以經(jīng)濟(jì)責(zé)任履職為抓于開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

一是根據(jù)浙江省《領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作指導(dǎo)意見(jiàn)》“離任必審”的精神要求,對(duì)公司內(nèi)部企業(yè)主要負(fù)責(zé)人開(kāi)展離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),不僅核實(shí)經(jīng)營(yíng)者任期經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況,更注重企業(yè)項(xiàng)目建設(shè)、資產(chǎn)管理、投資行為等各個(gè)方面,對(duì)部分涉及經(jīng)濟(jì)損失、違規(guī)操作等追責(zé)事項(xiàng)進(jìn)行反復(fù)、認(rèn)真地調(diào)查核實(shí),并分析原因,提出改進(jìn)建議;二是開(kāi)展任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任項(xiàng)目,與經(jīng)營(yíng)者面對(duì)面交流,直接將企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理薄弱環(huán)節(jié)反饋給任期經(jīng)營(yíng)者,幫助在職經(jīng)營(yíng)者提升經(jīng)營(yíng)管理水平。

5.以服務(wù)協(xié)助為抓于開(kāi)展計(jì)劃外審計(jì)專項(xiàng)調(diào)查

內(nèi)部審計(jì)注重自身轉(zhuǎn)型升級(jí),在職能上更重視從審查、監(jiān)督向評(píng)價(jià)、咨詢、服務(wù)等方面拓展,堅(jiān)持“監(jiān)督是手段、服務(wù)是宗旨”的理念積極開(kāi)展工作,對(duì)年度計(jì)劃外項(xiàng)目,建立了內(nèi)部審計(jì)例外項(xiàng)目綠色審計(jì)通道,對(duì)內(nèi)部職能部門(mén)和分子公司委托的特殊項(xiàng)目,在辦理例外審計(jì)項(xiàng)目審批程序后予以專事專辦,及時(shí)跟進(jìn)協(xié)助予以配合,提高了審計(jì)服務(wù)基層的效果。

四、“五個(gè)步驟”綜合利用審計(jì)成果

公司內(nèi)審?fù)ㄟ^(guò)“五個(gè)步驟”理順并強(qiáng)化了審計(jì)成果的綜合利用機(jī)制,實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部審計(jì)閉環(huán)管理,有效破解審計(jì)質(zhì)量“最后一公里”問(wèn)題。

1.及時(shí)傳遞,建立定期報(bào)告機(jī)制

對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大事項(xiàng)、管理流程薄弱環(huán)節(jié)、基層亟需解決的問(wèn)題與困難等進(jìn)行及時(shí)系統(tǒng)上報(bào),便工公司及時(shí)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果進(jìn)行研究決策,暢通了綜合利用審計(jì)成果的渠道。

2.懲防整治,建立問(wèn)責(zé)問(wèn)效機(jī)制

將審計(jì)成果運(yùn)用與經(jīng)營(yíng)者的績(jī)效考核掛鉤機(jī)制,對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題較多、性質(zhì)較為嚴(yán)重的領(lǐng)導(dǎo)干部,區(qū)分情況進(jìn)行誡勉談話,促進(jìn)了內(nèi)審權(quán)威性的提升,增強(qiáng)了內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改力度。

3.動(dòng)態(tài)跟蹤,建立檢查督辦機(jī)制

對(duì)在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大項(xiàng)目、主要問(wèn)題特事特辦,一是下發(fā)審計(jì)整改通知書(shū);二是成立督辦工作組進(jìn)駐被審計(jì)單位;三是與下派監(jiān)事聯(lián)動(dòng),將審計(jì)問(wèn)題整改落實(shí)到被審單位下派監(jiān)事組,該系列整改方式為挽回公司效益、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化內(nèi)控管理打下了基礎(chǔ)。

4.重視整改,建立整改匯報(bào)機(jī)制

要求被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)反映問(wèn)題必須限期整改,并將整改結(jié)果書(shū)面匯報(bào)監(jiān)審部,詳細(xì)說(shuō)明整改情況,同時(shí)對(duì)重大審計(jì)項(xiàng)目開(kāi)展審計(jì)回訪,實(shí)地查驗(yàn)整改效果。

5.提升層次,暢通成果運(yùn)用機(jī)制

認(rèn)真抓好審計(jì)成果應(yīng)用與轉(zhuǎn)化工作,按照閉環(huán)管理原則,對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部單位的共性問(wèn)題,經(jīng)過(guò)認(rèn)真梳理,督促職能部門(mén)出臺(tái)相關(guān)管理制度,并在集團(tuán)層面督促各單位進(jìn)行系統(tǒng)化地整改,對(duì)個(gè)性問(wèn)題,及時(shí)督促被審單位進(jìn)行整改。

五、“五個(gè)加強(qiáng)”實(shí)現(xiàn)審計(jì)管理地位提升

1.加強(qiáng)審計(jì)環(huán)境優(yōu)化,夯實(shí)審計(jì)基礎(chǔ)

首先,公司領(lǐng)導(dǎo)重視并大力支持審計(jì)工作,內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)由公司董事會(huì)垂直領(lǐng)導(dǎo),董事會(huì)下設(shè)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),擁有審計(jì)事項(xiàng)決策權(quán);其次,機(jī)構(gòu)獨(dú)立,審計(jì)部門(mén)由原先在財(cái)務(wù)部下設(shè)審計(jì)室調(diào)整為設(shè)立監(jiān)察審計(jì)法務(wù)部,與公司紀(jì)委合署辦公;再次,公司在審計(jì)人員配備、設(shè)備添置、經(jīng)費(fèi)開(kāi)支等方面全力支持內(nèi)部審計(jì)工作,為審計(jì)工作營(yíng)造了良好的工作環(huán)境。

2.加強(qiáng)審計(jì)方法創(chuàng)新,提高審計(jì)質(zhì)量

公司內(nèi)審首創(chuàng)“中醫(yī)診療六步”法、“物理共振”法、“螺旋式提升”法,通過(guò)“中醫(yī)診療六步”法運(yùn)用工項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程,提升了項(xiàng)目質(zhì)量;通過(guò)“物理共振”法運(yùn)用,達(dá)到內(nèi)審與被審單位目標(biāo)協(xié)調(diào)一致,提高了被審計(jì)單位對(duì)內(nèi)審工作的認(rèn)知,促使被審單位由被動(dòng)審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)要求審計(jì);通過(guò)“螺旋式提升”法運(yùn)用,最大限度地發(fā)揮了審計(jì)成效,實(shí)現(xiàn)了審計(jì)成果閉環(huán)管理。

3.加強(qiáng)審計(jì)流程改進(jìn),做實(shí)審計(jì)工作

公司內(nèi)審理順審計(jì)步驟,重新修訂審計(jì)室職責(zé)、審計(jì)人員職責(zé)及崗位說(shuō)明書(shū),以業(yè)務(wù)流程圖同化審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施程序,在此基礎(chǔ)上對(duì)各細(xì)節(jié)進(jìn)行推敲,更加注重審計(jì)底稿的規(guī)范性、重要環(huán)節(jié)審計(jì)程序的執(zhí)行,使得審計(jì)工作規(guī)范性進(jìn)一步提高。

4.加強(qiáng)審計(jì)理念升級(jí),提升審計(jì)層次

通過(guò)實(shí)踐鍛煉,公司審計(jì)的三種能力顯著提高:一是宏觀思維一審計(jì)工作方向和趨勢(shì),二是戰(zhàn)略意識(shí)一戰(zhàn)略決定高度,審計(jì)關(guān)注企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略,三是溝通協(xié)調(diào)一溝通被審計(jì)對(duì)象、促使審計(jì)成果被使用者理解,提升了審計(jì)價(jià)值。

第9篇:監(jiān)事履職情況報(bào)告范文

我局于3月4日組織全局人員召開(kāi)專題會(huì)議,圍繞四個(gè)方面對(duì)“進(jìn)位爭(zhēng)先、爭(zhēng)創(chuàng)一流”進(jìn)行了研究討論。

一是圍繞棄庸求先、勇于競(jìng)爭(zhēng)展開(kāi)討論。調(diào)查研究階段開(kāi)展的“2013回頭看”查找問(wèn)題活動(dòng),讓我們深刻的認(rèn)識(shí)到我局在發(fā)展思路、工作方法、工作作風(fēng)、體制機(jī)制方面的問(wèn)題和不足,這些問(wèn)題正是影響和制約我局科學(xué)發(fā)展的關(guān)鍵點(diǎn)。為了解決這些問(wèn)題,我局人員深刻分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因,認(rèn)真反思,深入剖析,明確整改方向,把握整改重點(diǎn),爭(zhēng)取把整改措施落實(shí)徹底。

二是圍繞定位一流、趕超先進(jìn)展開(kāi)討論。樹(shù)立“不干則已、干則一流”的標(biāo)桿意識(shí),放寬眼界,提高標(biāo)準(zhǔn),深刻審視我局與先進(jìn)單位的差距,在充分衡量和反思的基礎(chǔ)上,認(rèn)真學(xué)習(xí)其他縣市區(qū)先進(jìn)單位的體制機(jī)制、經(jīng)驗(yàn)做法,自我加壓,克服困難,奮起直追,比學(xué)趕超。

三是圍繞完善機(jī)制、提升水平展開(kāi)討論。全局人員就我局體制機(jī)制方面存在的問(wèn)題展開(kāi)了充分討論,積極探尋問(wèn)題產(chǎn)生的根源,深入研究行之有效的整改措施,切實(shí)將問(wèn)題找準(zhǔn)找實(shí),讓整改措施落實(shí)到位落實(shí)徹底。

四是圍繞推陳出新、創(chuàng)新品牌展開(kāi)討論??茖W(xué)發(fā)展觀要求我們用發(fā)展的眼光認(rèn)識(shí)問(wèn)題,分析局勢(shì),在常規(guī)中尋求突破,在發(fā)展中尋求創(chuàng)新。我局人員不斷聯(lián)系工作實(shí)際和發(fā)展需要,進(jìn)一步鞏固“品牌年”活動(dòng)的成果,繼續(xù)推進(jìn)改革創(chuàng)新,積極探索符合我局實(shí)際的發(fā)展思路、工作方法、工作經(jīng)驗(yàn),把品牌做大做強(qiáng)。

我局力求將“進(jìn)位爭(zhēng)先、爭(zhēng)創(chuàng)一流”的討論成果深化到我們的質(zhì)監(jiān)工作中來(lái),進(jìn)一步提升質(zhì)監(jiān)工作水平,扎實(shí)打造一流質(zhì)監(jiān)業(yè)績(jī),為此我們要做到:

一是加強(qiáng)自身建設(shè),提高依法行政水平。深入開(kāi)展基層基礎(chǔ)建設(shè),進(jìn)一步加強(qiáng)雙基工作組織領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)調(diào)度和督查考核,深入總結(jié)、借鑒和推廣各方面加強(qiáng)基層基礎(chǔ)建設(shè)的工作經(jīng)驗(yàn)。繼續(xù)抓好隊(duì)伍建設(shè),堅(jiān)持中心組理論學(xué)習(xí)制度,加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子思想政治建設(shè)。深化黨風(fēng)廉政建設(shè),加大制度創(chuàng)新力度,深入開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng),建立和完善履職風(fēng)險(xiǎn)、廉政風(fēng)險(xiǎn)和行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。加強(qiáng)黨員教育,充分發(fā)揮黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用和廣大黨員的先鋒模范作用。抓好法制建設(shè)工作,組織開(kāi)展好法制培訓(xùn)和普法宣傳工作,深入推進(jìn)行政執(zhí)法責(zé)任制建設(shè),加強(qiáng)行政執(zhí)法監(jiān)督檢查,完善執(zhí)法監(jiān)督機(jī)制。強(qiáng)化“優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、高效履職、互動(dòng)協(xié)作、服務(wù)經(jīng)濟(jì)”的意識(shí),完善內(nèi)部合作機(jī)制。

二是圍繞服務(wù)現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系建設(shè),抓好基礎(chǔ)技術(shù)工作。全面落實(shí)《市人民政府關(guān)于推進(jìn)和實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化戰(zhàn)略的意見(jiàn)》,加快建立“統(tǒng)一管理、分工負(fù)責(zé)、共同推進(jìn)”的標(biāo)準(zhǔn)化運(yùn)行機(jī)制。嚴(yán)格依法行政,提高計(jì)量工作管理水平,加強(qiáng)和完善對(duì)計(jì)量器具生產(chǎn)企業(yè)的監(jiān)督管理,強(qiáng)化企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量的主體責(zé)任意識(shí)。按照“一個(gè)監(jiān)管系統(tǒng)、兩個(gè)工作手冊(cè)、四個(gè)信息平臺(tái)”的執(zhí)法監(jiān)管工作要求,扎實(shí)開(kāi)展認(rèn)證執(zhí)法監(jiān)管工作,進(jìn)一步明確認(rèn)證監(jiān)管責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人員,落實(shí)認(rèn)證監(jiān)管責(zé)任。積極做好質(zhì)檢中心籌建的輔助工作,提升我局檢驗(yàn)檢測(cè)技術(shù)平臺(tái)技術(shù)保障水平。