財務資金風險管理精選(九篇)

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第1篇：財務資金風險管理范文

摘 要 隨著市場經(jīng)濟的深入發(fā)展，企業(yè)面臨著激烈的市場競爭，企業(yè)的生存環(huán)境更加復雜?，F(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展，要求企業(yè)不斷創(chuàng)新資金管理理念，以提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。企業(yè)資金管理不僅能提高企業(yè)資金的利用效率，還能合理優(yōu)化企業(yè)資金結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)財務風險。本文從企業(yè)資金管理的問題出發(fā)，分析了加強企業(yè)資金管理的方法和對策，降低企業(yè)的財務風險，促進企業(yè)健康發(fā)展。

關(guān)鍵詞 企業(yè) 資金管理 財務風險 問題 對策

在市場經(jīng)濟中，企業(yè)資金管理的水平對企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。企業(yè)經(jīng)營堅持“利潤至上”的原則，但在“現(xiàn)金為王”的市場經(jīng)濟中，企業(yè)的自由現(xiàn)金流量對企業(yè)的生存和發(fā)展有著重要作用。企業(yè)資金管理應做好資金預算管理，為企業(yè)經(jīng)營活動提供充足的資金，減少負債經(jīng)營的規(guī)模，降低企業(yè)的財務風險。

一、企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀和問題分析

資金管理指的是在企業(yè)經(jīng)營過程中，對資金來源和使用情況進行科學計劃，對資金使用過程進行有效監(jiān)督和控制，對資金使用效率進行綜合評價。從企業(yè)經(jīng)營過程來看，資金管理主要應包括固定資金管理、流動資金管理和專項資金管理。從企業(yè)傳統(tǒng)的資金管理來看，一般只包括了對現(xiàn)金支出情況的控制，在固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)管理上還存在很多問題。隨著現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展，資金管理不僅要對企業(yè)的收支進行控制，還應加強企業(yè)資金的風險評估，提高企業(yè)資金的利用效率，實現(xiàn)資金的最大增值。企業(yè)資金管理存在以下問題：

（一）管理者缺乏資金管理的意識

企業(yè)的管理者沒能充分認識到資金管理的重要性，或者已經(jīng)認識到了其重要性，但由于受到知識的局限，沒能徹底改變資金管理的落后思想。企業(yè)在經(jīng)營過程中，致力于經(jīng)濟效益的提高，致力于融資渠道的開拓，而忽略了企業(yè)資金的增值過程，忽略了影響資金的各種變量因素，資金收支計劃沒能與實際經(jīng)營情況同步更新，資金的監(jiān)管不力，導致企業(yè)資金管理的混亂和落后。

（二）資金預算體系缺乏

企業(yè)在經(jīng)營活動中，由于沒有明確的經(jīng)營目標，在資金預算管理方面沒有建立一套完整科學的體系，因而對企業(yè)資金的收入和支出，籌資和投資等環(huán)節(jié)無法進行科學分析和預測。企業(yè)沒有對投資環(huán)境進行了解，沒有對市場需求狀況和自身經(jīng)營狀況進行綜合分析，對投資的資金需求量沒能合理估計。企業(yè)資金預算管理體系的不健全，導致了企業(yè)在投資、籌資時的盲目性，企業(yè)資金的運用不當，造成了資源的嚴重浪費。

（三）利用率低、分配不合理

我國企業(yè)在資金管理中首先要加以解決的是提高資金的利用率。我國企業(yè)在經(jīng)營中，普遍存在著庫存量大和應收賬款回收困難的現(xiàn)象，這些對企業(yè)資金的有效運作非常不利，甚至可能導致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難。企業(yè)的管理者沒能對市場需求進行科學預測，對市場動向把握不夠準確，導致了企業(yè)資金的不正常流動，牽制了企業(yè)大量的資金，使企業(yè)在生產(chǎn)中束手束腳。

（四）監(jiān)督不力、審批不嚴

企業(yè)在資金管理上，存在著審批不嚴、監(jiān)督不力的現(xiàn)象。資金的審批不嚴可能會導致挪用資金和套取現(xiàn)金等舞弊行為。資金的審批制度存在著兩方面的問題，一是企業(yè)的發(fā)展，導致審批制度不能適應企業(yè)發(fā)展的要求，資金管理在制度上形成了漏洞。二是在執(zhí)行過程中，審批制度缺乏嚴肅性，對企業(yè)的各種不良行為沒能進行有效遏制，增加了資金管理的困難，也嚴重損害了企業(yè)經(jīng)濟效益。

（五）企業(yè)財務風險意識不強

企業(yè)在經(jīng)營過程中，沒有對市場經(jīng)濟的運行情況及未來發(fā)展情況進行分析，導致企業(yè)經(jīng)營缺乏預見性。同時，企業(yè)資金結(jié)構(gòu)存在著很大問題，負債經(jīng)營規(guī)模過大，導致企業(yè)財務風險較高。由于財務風險機制不健全，導致企業(yè)在經(jīng)營過程中不能及時防范財務風險，導致企業(yè)經(jīng)營決策失誤，影響了企業(yè)的健康發(fā)展。

三、加強企業(yè)資金管理，防范財務風險的對策

從企業(yè)經(jīng)營情況來看，企業(yè)為了生產(chǎn)活動的順利進行，必須籌集充足的資金。但是也應該注意到，企業(yè)籌資規(guī)模并非越大越好，而應該提高資金的利用率，以有限的資金創(chuàng)造出更大的價值。企業(yè)資金管理的方法如下：

（一）企業(yè)應堅持資金管理規(guī)范理念

企業(yè)在經(jīng)營過程中，應樹立資金管理規(guī)范理念，以健全的資金管理制度來規(guī)范資金管理工作，保證資金管理工作的規(guī)范化和制度化。同時，要提高資金管理人員的素質(zhì)，將資金管理工作落到實處。堅持資金管理規(guī)范理念主要有以下三點：

首先，應提高企業(yè)管理者對資金管理的重視程度，增強企業(yè)管理者的綜合素質(zhì)，提高其政治意識和法制意識，才能促進資金管理工作的順利進行。同時，領(lǐng)導者對資金管理的重視，為資金管理工作的順利開展有很大好處，加大資金管理工作的人才投入和資金投入。

其次，應加強企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督，對企業(yè)的會計事項進行管理，會計事項的業(yè)務流程應為經(jīng)辦、審核、部門的負責人和稽核人員四人負責，相互合作，相互監(jiān)督。在我國法律規(guī)定中，明確了企業(yè)財務主管、企業(yè)管理者和財務人員應承擔的責任，對有關(guān)人員的違法違規(guī)行為應進行嚴肅處理，才能保證企業(yè)資金管理工作的順利開展。

最后，應充分發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部審計的作用。從企業(yè)內(nèi)部審計的組織結(jié)構(gòu)來看，由于企業(yè)內(nèi)部審計組織對企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展比較了解，能夠?qū)ζ髽I(yè)經(jīng)營的全過程進行有效監(jiān)督和控制，因而能夠有效避免企業(yè)經(jīng)營過程中的財務風險。同時，企業(yè)內(nèi)部能夠?qū)ζ髽I(yè)經(jīng)營活動進行全程跟蹤審計，能及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營中的各種問題，對企業(yè)各項管理制度的完善也有很大的促進作用。

（二）建立健全資金預算體系

企業(yè)資金管理需要建立在完善的資金預算體系基礎(chǔ)之上，才能保證企業(yè)各項經(jīng)營活動的預見性。完善企業(yè)內(nèi)部審計系統(tǒng)，保證資金的收支符合企業(yè)運營的規(guī)律，滿足企業(yè)在建項目和擴大再生產(chǎn)對資金的需求。企業(yè)的內(nèi)部審計系統(tǒng)在落實企業(yè)預算的過程中，監(jiān)督企業(yè)各項投資和籌資活動，對企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的資金流向和資金周轉(zhuǎn)情況進行全過程監(jiān)控，分析資金的安全隱患，保證企業(yè)資產(chǎn)的安全。

（三）提高資金的利用率

從企業(yè)資金管理的根本目標來看，企業(yè)資金管理的核心內(nèi)容在于優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，提高資金利用率，為企業(yè)經(jīng)營效益的提高創(chuàng)造條件。因此，企業(yè)資金管理應以資金利用效率的提高為依歸。就企業(yè)經(jīng)營活動而言，最重要的是應加強應收賬款管理、存貨管理等工作。在應收賬款方面，企業(yè)應根據(jù)資金的數(shù)額和賬齡采取不同的催收策略和管理政策，對數(shù)額比較大、賬齡比較長的應收賬款應重點關(guān)注，及時有效開展催收工作。對確已不能回收的賬款及時處理，采取補救措施，將壞賬損失減小到最低。對于存貨管理，最重要的是根據(jù)市場變化情況，減少存貨積壓，提高企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)效率。

（四）企業(yè)應堅持資金管理風險理念

企業(yè)資金管理還應該堅持資金管理風險理念，通過各種方法和手段，加強資金監(jiān)管，降低企業(yè)經(jīng)營風險?？梢詮囊韵聝蓚€方面來開展工作：

一方面，實行會計的委派制。在市場經(jīng)濟發(fā)展過程中，企業(yè)改制工作不斷進行，但從企業(yè)組織結(jié)構(gòu)和性質(zhì)來看，由于法人結(jié)構(gòu)還存在很多問題，導致企業(yè)內(nèi)部監(jiān)事會的職能不能有效發(fā)揮，企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督力量比較薄弱，影響了企業(yè)資金管理的效率。因此，企業(yè)在資金管理中，要結(jié)合企業(yè)自身的特點，設立財務總監(jiān)，委派財務人員，以強化企業(yè)資金管理的事前、事中、事后管理，防止信息不對稱和企業(yè)內(nèi)部控制制度失效。

另一方面，應加強企業(yè)內(nèi)部審計。如前所述，由于企業(yè)內(nèi)部審計對企業(yè)經(jīng)營情況比較熟悉，因而能夠?qū)ζ髽I(yè)資金使用情況進行有效分析，能夠有效預防企業(yè)資金風險。由于企業(yè)各項管理制度不健全，內(nèi)部控制制度的運行也受到很大限制，內(nèi)部審計的作用也受到很大影響，對企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展產(chǎn)生不利影響。因此，企業(yè)在經(jīng)營過程中，應強化內(nèi)部審計的作用，健全企業(yè)內(nèi)控制度，防范和化解經(jīng)營風險。

結(jié)束語：

企業(yè)資金管理是企業(yè)管理的重要內(nèi)容，對企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展有非常重要的作用。在市場經(jīng)濟中，企業(yè)面臨的競爭環(huán)境更加激烈，為了提高市場競爭力，企業(yè)應加強資金管理，防范財務風險，促進企業(yè)的健康發(fā)展。目前，企業(yè)資金管理還存在很多問題，影響了企業(yè)的正常經(jīng)營活動。因此，企業(yè)應建立健全資金管理制度，加強資金監(jiān)管，完善內(nèi)部審計，才能防范財務風險，促進企業(yè)的健康發(fā)展。

參考文獻：

[1]薛瑜.加強企業(yè)資金管理 積極防范財務風險.江南論壇.2012（2）：43-44.

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第2篇：財務資金風險管理范文

[關(guān)鍵詞]施工企業(yè)；履約保證金；墊資風險

[中圖分類號]F275　[文獻標識碼]A　[文章編號]1005―6432(2011)18―0073―01

1、建筑施工企業(yè)資金風險的分析

隨著建筑施工市場的不斷發(fā)展，投資主體的法人程度的不斷提高，許多業(yè)主在投標過程中增大了風險抵押或履約保證金的比例和數(shù)量，而且越來越多的業(yè)主將由原來的銀行保函改為貨幣資金，這樣就加大了施工企業(yè)貨幣資金的額外沉淀量，加大了施工企業(yè)的資金風險。項目管理水平制約著項目的贏利水平和風險控制能力，一處項目上馬，施工管理水平的高低，組織的合理與否直接影響到項目的最終效果。

由于施工管理的缺陷及其他不確定性因素的影響，導致已完工程得不到業(yè)主和監(jiān)理工程師的認可，或由于業(yè)主資金不到位以及墊資(三邊工程的存在等)，結(jié)算資金向貨幣資金轉(zhuǎn)化過程中的收款風險也是構(gòu)成施工企業(yè)資金風險的主要原因之一。對內(nèi)部承包單位管理不嚴是施工企業(yè)資金風險的重要原因?；谑┕て髽I(yè)內(nèi)部工程承包合同產(chǎn)生的風險在當前施工企業(yè)中較為普遍。另外，有些工程項目完賬不清，不及時清理工程銀行賬戶，導致項目雖已竣工結(jié)算，但費用仍在發(fā)生，這種狀況的存在，使項目的預期贏利水平大大受損，甚至出現(xiàn)虧損和引發(fā)訴訟風險。

2、資金集中管理存在的問題

(1)資金集中的程度不高。建筑施工企業(yè)只是規(guī)定全資企業(yè)和控股公司按季度或年度將利潤、紅利和所提折舊集中上繳，如通過在銀行開設的結(jié)算中心控制各成員單位的資金收付，未經(jīng)過企業(yè)同意，銀行不對成員單位的賬戶進行支付，但這都遠未達到國外企業(yè)每日將子公司資金賬戶清零的程度。

(2)籌資管理不完善。由于目前資金集中程度不高，大多數(shù)國內(nèi)集團未做到將整個集團的資金缺口集中并由集團統(tǒng)一籌資，而是采用集團總部對各集團單位的籌資計劃進行審批，再由各集團單位在批準的籌資額度內(nèi)向指定的對象自行籌資的方式，這樣完全無法體現(xiàn)由集團統(tǒng)一籌資所帶來成本節(jié)約的好處。

(3)企業(yè)資金調(diào)度不流暢。由于企業(yè)對集中管理控制的內(nèi)部資金具有監(jiān)控能力，有些子公司在小集團利益思想驅(qū)使下，只將少部分資金歸入企業(yè)集中管理，或?qū)ζ髽I(yè)資金調(diào)度推遲執(zhí)行或不全額執(zhí)行，造成企業(yè)資金調(diào)度不流暢。

(4)籌資結(jié)構(gòu)不合理。企業(yè)籌資必須從整個集團的生產(chǎn)規(guī)模、投資數(shù)量出發(fā)，科學地確定資金籌集規(guī)模，但子公司用款的時限、數(shù)量及還款計劃與企業(yè)介入資金的時限、數(shù)量及還款計劃不完全相同。致使企業(yè)籌資規(guī)模過大，企業(yè)占用大量資金，加大集團財務費用，有時籌資不夠，影響子公司用款。

(5)內(nèi)部借貸管理薄弱。內(nèi)部拖欠本息嚴重影響集團對子公司放款，很少進行嚴密論證，對其借款用途、效益、還款保障等不加以控制，造成企業(yè)借出資金投資沒有收益，而子公司也認為對企業(yè)可以不按照協(xié)議及時還款，經(jīng)常拖欠企業(yè)借款本息，由于企業(yè)沒有強制回收措施，內(nèi)部拖欠本息越來越嚴重，致使企業(yè)資金不能正常周轉(zhuǎn)。

3、我國企業(yè)集團資金集中管理存在問題的成因

(1)一些歷史或體制上的原因。有些集團的母公司對異地子公司或控股公司的控制力度不夠，異地子公司或控股公司將資金管理制度看做是對自身權(quán)利的一種剝奪，損害了自己的利益。抵觸情緒較大，造成該制度推行困難。

(2)技術(shù)和資金方面的原因。大多數(shù)集團內(nèi)部網(wǎng)絡化程度較低，難于實現(xiàn)對異地成員單位資金賬戶的實時監(jiān)控，總、分賬戶之間的對賬不及時，這中間就隱藏了很大的風險。

(3)金融法律環(huán)境的原因。我國目前的某些法規(guī)制度限制了企業(yè)集團對資金進行集中管理。比如，集團總部對資金進行集中管理不可能是無償?shù)?，而需要支付利息，這實際上是資金借貸行為，但我國目前的法規(guī)禁止企業(yè)之間直接相互借貸，而必須通過金融機構(gòu)作為中介。這對于未設財務公司的企業(yè)集團而言無疑是一道難以逾越的障礙。即使已經(jīng)設立財務公司，資金集中也困難重重。

(4)企業(yè)信息化營運和管理水平低。目前，歐美國家的電子商務環(huán)境已非常成熟，有強大的企業(yè)信息基礎(chǔ)設施和科學的數(shù)字化管理體系作支撐，企業(yè)應用ERP系統(tǒng)已非常普遍及成熟，而我國企業(yè)ERP到目前還處于發(fā)展階段，信息化水平較低。

4、企業(yè)集團資金集中管理的完善措施

(1)以統(tǒng)一的資金結(jié)算為基礎(chǔ)。賬戶集中統(tǒng)一管理、資金結(jié)算統(tǒng)一，是控制資金流的前提，有效的資金集中管理是以掌握資金流來實現(xiàn)的，離開對資金收支流程的控制，就失去了實施有效資金集中管理的基礎(chǔ)。采用資金、債務、投資等高度統(tǒng)一的管理模式，即“統(tǒng)收統(tǒng)支，收支兩條線”。其核心是各子公司和分公司的收入、支出完全由公司總部部署，子公司或分公司只是成本中心，必要的成本支出由總部撥給，是一種企業(yè)按照上級部門指令去組織生產(chǎn)經(jīng)營，以完成其生產(chǎn)、技術(shù)等指標為目的的成本中心模式。

(2)以全面預算管理為主軸。在資金集中管理的模式下，資金管理總部匯總編制年度資金計劃是以“全面預算管理”指標為依據(jù)，因此，在資金集中管理過程中，始終用指標統(tǒng)管財務，資金的支付始終以“預算指標”為依據(jù)，資金調(diào)度、資金平衡管理、融資管理等都應以“預算管理”為主線，把資金管理與預算管理有機結(jié)合起來，以資金管理監(jiān)控為核心，達到全面預算管理的目的。

(3)引入投資銀行模式。在市場經(jīng)濟發(fā)達國家，大型企業(yè)集團一般都以大型銀行為基礎(chǔ)，我國企業(yè)集團產(chǎn)融結(jié)合采取了一種更為直接、更為極端的方式，即工商企業(yè)集團通過建立全資附屬的商業(yè)銀行而將資本運作延伸到銀行領(lǐng)域，其典型代表就是中信實業(yè)銀行和中國光大銀行的建立。這可能是今后的一個發(fā)展方向。我國大型企業(yè)集團建立投資銀行具有廣闊的前景，總體上講，它應該建設成企業(yè)金融產(chǎn)業(yè)的核心、贏利中心和資本運營中心。未來我國大型企業(yè)集團金融業(yè)的組織形式完全可以以投資銀行為主體，其他各業(yè)作為投資銀行的附屬機構(gòu)和部門。

第3篇：財務資金風險管理范文

【關(guān)鍵詞】私募股權(quán)；基金；對策

一、私募股權(quán)投資基金的特征

1.非公開募集資金

私募股權(quán)基金簡稱PE基金，是與公募基金相對的基金，其主要是指面向個人投資者或少數(shù)投資機構(gòu)提出要約，以非公開的形式募集的基金。在私募股權(quán)基金中，基金管理人地位至關(guān)重要，私募基金的銷售和贖回都與基金管理人緊密相關(guān)，基金管理人負責與投資者進行私下協(xié)商，共同決定投資方式，幾乎不會涉及公開市場的操作，交易細節(jié)一般也不會披露。

2.投資退出渠道多元化

隨著私募股權(quán)基金的發(fā)展，其投資形式以突破單純股權(quán)投資的方式，出現(xiàn)許多其它投資方式投資推出渠道多元化是私募股權(quán)基金的顯著特征，如上市、售出、兼收并購、標的公司管理層回購等，這些方式私募股權(quán)在投資方式上重大發(fā)展。

3.高風險、高收益

高收益是私募基金的重要特征，私募基金收益幾乎都是翻番的，最低收益也能保證在50%左右。但是由于私募股權(quán)投資屬中長期投資，通常在3年以上，投資成本高，資金流動性差，這就導致想要通過私募股權(quán)獲得利益，必須等待一個較長的投資周期，投資風險較大。

二、當前私募股權(quán)投資基金存在的風險

國民經(jīng)濟快速增長是私募股權(quán)基金發(fā)展的前提，私募基金發(fā)展反過來又促進國民經(jīng)濟增長。事物具有兩面性，私募股權(quán)基金亦是如此，對于非金融企業(yè)來說，其面臨的風險以經(jīng)營風險為主，但是風險與收益是同時存在的，因此保障企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，必須對風險有一個充分的認識，并采取積極的措施進行控制。在當前金融市場上私募股權(quán)投資基金存在的風險主要有經(jīng)濟環(huán)境風險、政策風險、行業(yè)風險、運營風險、管理風險等。市場經(jīng)濟具有自發(fā)性，經(jīng)濟環(huán)境對經(jīng)濟發(fā)展具有重要影響。資本市場的動蕩會導致出現(xiàn)金融風險，經(jīng)濟環(huán)境的變化這勢必影響私募股權(quán)投資基金的收益。政府為了調(diào)整市場主體的行為，通常會制定一些針對性的政策，這些政策可能會引起證券市場的波動，從而給私募股權(quán)投資基金帶來風險。私募股權(quán)投資基金所投資的企業(yè)所處的行業(yè)不景氣也會引發(fā)投資風險。企業(yè)運營是存在風險的，如經(jīng)營不善等，因此私募股權(quán)投資基金在向企業(yè)投資之后就會面臨運營風險。基金管理團隊在私募股權(quán)投資基金中占居重要地位，如果管理團隊管理水平低下，勢必會對企業(yè)產(chǎn)生負面影響，這就導致私募股權(quán)投資基金存在管理風險。

三、私募股權(quán)投資基金風險防控途徑

1.制定嚴密的財務預算

財務預算是一種管理控制手段，其不僅是開展管理控制活動的前提，亦是事后財務分析和預測的依據(jù)，嚴密的財務預算對私募股權(quán)投資基金風險防控具有重要作用。這就要求基金管理公司必須重視財務預算工作，積極履行職責，對各項目公司制定嚴密的財務預算。首先，基金管理公司制定的財務預算應涵蓋時間、金額、原因3個方面，企業(yè)確立經(jīng)營目標提供依據(jù)。其次，基金管理公司制定的預算應符合企業(yè)發(fā)展的目標，為企業(yè)經(jīng)營過程中對每個決策提供參考。另外，制定財務預算的過程應簡捷，以提高企業(yè)管理效率。財務預算直接關(guān)乎企業(yè)經(jīng)營成敗，基金管理公司應切實做好這一點。

2.完善內(nèi)部控制制度

內(nèi)部控制制度對企業(yè)經(jīng)營管理具有重要作用，完善內(nèi)部控制制度是企業(yè)提高經(jīng)營管理效率的前提。這就要求基金公司與項目公司依照各自的職權(quán)范圍而設計內(nèi)部控制制度，真正實現(xiàn)各司其職。如建立票據(jù)管理制度、資金逐級付款審批制度等。另外，基金管理公司還應加強對項目公司資金劃撥的控制，統(tǒng)一管理與配置項目資金，如建立基金管理公司、項目公司、銀行第三方資金托管賬戶，切實加強資金管理。

3.定期進行財務分析

財務分析對企業(yè)發(fā)展而言至關(guān)重要，基金管理公司應定期對項目公司上報的財務信息進行分析，以充分了解財務公司的運作狀態(tài)，揭示財務活動存在的問題，并提供合理的決策方案，財務分析應全面，如營運能力分析、發(fā)展能力分析和盈利能力分析等都要做好，以為項目公司作出正確的決策提供參考。

4.加強對項目公司的效益審計

審計工作是發(fā)現(xiàn)項目公司運營問題的重要途徑，因此基金管理公司應加強對項目公司的效益審計?；鸸芾砉緫酱夙椖抗局贫ㄏ嚓P(guān)的財務管理制度，如《會計核算方法》。另外，還要督促項目公司及時上報相關(guān)財務信息如公司財務報表、銀行資金流水等，并進行審核，如發(fā)現(xiàn)存在問題，應及時落實責任要求項目公司補充說明，進行整改。

四、結(jié)語

面對當下私募股權(quán)投資基金的實際情況，我們應不斷進行探索與發(fā)現(xiàn)，努力找出發(fā)展過程中存在的問題。在此基礎(chǔ)上結(jié)合我國的實際情況，以實事求是的科學客觀的態(tài)度，來探尋私募股權(quán)投資基金的發(fā)展之路，不斷制定對私募股權(quán)投資基金有益的相關(guān)途徑。私募股權(quán)投資基金對我國金融市場發(fā)展具有重要作用，因此，必須加強財務管理，做好私募股權(quán)投資基金風險管控工作，以真正推動私募股權(quán)投資基金的健康發(fā)展。

參考文獻：

第4篇：財務資金風險管理范文

關(guān)鍵詞：資金；風險管理；措施；市場經(jīng)濟在企業(yè)經(jīng)營過程中，起到關(guān)鍵作用，掌控企業(yè)命脈的是資金。企業(yè)出現(xiàn)資金風險，如資金短缺、資金安全風險和資金利用率風險等，都是有與企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理機制和方式方法的不恰當所導致的。資金風險很容易導致企業(yè)喪失支付能力，甚至會導致企業(yè)出現(xiàn)財務危機。比如2008年的金融風暴，極大地沖擊了我國企業(yè)的生存和發(fā)展現(xiàn)狀，甚至引發(fā)了很多企業(yè)因為資金問題導致倒閉。當前，我國市場經(jīng)濟正處于快速發(fā)展上升時期，但是市場經(jīng)濟的特點也警醒著企業(yè)要提高對資金管理和風險控制的重視程度，避免給企業(yè)發(fā)展帶來隱患。

一、企業(yè)資金風險管理的現(xiàn)狀

2010年安永調(diào)研全球大型企業(yè)管理層的結(jié)果中顯示，表示需要在財務（包括資金）的風險管理方面進行加強的受訪者有近三分之二；然而44%的公司在風險管理的方案實施上認為較為困難。僅有5%的受訪者順利實施了風險管理方案，這意味著，這些風險管理方案絕大部分事實上是沒有得到真正的實施。究其原因，一方面是由于過于復雜、過于困難的風險管理的實施方案導致；另一方面，整個公司還未能充分的認識、分析、把握風險。同時，也說明我國資金風險控制還存在諸多的問題。

財務信息失真。因為企業(yè)財務信息在處理匯總過程中，存在著不透明、不完整以及不及時的現(xiàn)象，從而導致企業(yè)的管理決策者和會計部門難以獲得準確完整的財務信息，也無法清楚的知曉企業(yè)基層的資金情況，從而信息普遍存在失真現(xiàn)象，無法達到準確的會計核算，最終影響企業(yè)資金的風險控制。

對資金的監(jiān)控不力度不夠。在一些企業(yè)，雖然企業(yè)內(nèi)部都有設置相關(guān)的監(jiān)管機制和崗位，但很多時候因為種種原因使得這些制度和崗位只是流于形式或者形同虛設而起不到作用或者起到的作用十分有限。很大一部分沒有完整有效的決策約束機制來幫助管理者做出重大的投資決策，加之部分企業(yè)的領(lǐng)導法制觀念不夠，個人私自決策，從而導致了脫節(jié)的資金的流向與控制。

企業(yè)資金集中管理和內(nèi)部資金分散的現(xiàn)實矛盾，使得企業(yè)資金使用效率低，資金管理嚴重失控。有些企業(yè)對于自身的財務和發(fā)展目標不重視，投資的時候太過隨意，因而，投資失誤的情況就常會出現(xiàn)，也會產(chǎn)生比較大的損失，導致更為嚴峻的資金狀況。最終，還會出現(xiàn)沉淀嚴重的資金流，比例過高的庫存，居高不下的欠款，有增無減的流動資金，因為資金的周轉(zhuǎn)緩慢，極大地降低了企業(yè)的信譽度和盈利能力，嚴重威脅到企業(yè)的正常運營。

企業(yè)資本運營不當。比如，企業(yè)在賒銷過程中，由于不夠了解客戶的信用等級，賒銷具有盲目性，會造成失控的應收賬款，因而導致，無法收回相當比例的應收賬款，壞賬就由此形成。債務人由此長期的、無償?shù)恼加觅Y產(chǎn)，對于企業(yè)資產(chǎn)的流動性及安全性產(chǎn)生了嚴重影響。

落后的資金管理方式。比如在業(yè)務量不斷增多的企業(yè)中，同時也不斷增加了現(xiàn)金周轉(zhuǎn)量，在現(xiàn)在的形式下，財務管理沒有跟上發(fā)展，不少漏洞都存在資金管理中。

企業(yè)相關(guān)人員缺乏對市場經(jīng)濟的了解，法律意識和風險管理意識淡薄。這種狀況往往表現(xiàn)為下面的情況：個別企業(yè)經(jīng)營管理者對于企業(yè)資金風險還認識不清，過于盲目。表現(xiàn)在實際的經(jīng)營活動中，就是對于合作方的資信程度、經(jīng)營業(yè)績及經(jīng)營行為考察研究不夠深入，又不能合理有效地使用一些法律手段和途徑維護企業(yè)的合法經(jīng)濟利益，無法通過行之有效的管理經(jīng)營措施最大程度的降低企業(yè)經(jīng)營風險，由此也導致無法避免資金的損失。

一成不變的企業(yè)經(jīng)濟活動現(xiàn)金交易偏好，在使用大額的資金時具有巨大的風險。 由于現(xiàn)金結(jié)算具有其靈活、方便、低交易成本的特點，并且在不斷推廣的支付交易電子化的形式下，并沒有過多的改變居民的現(xiàn)金偏好。其實，很多時候用現(xiàn)金結(jié)算，大額資金話，風險性比較的高。

二、完善企業(yè)資金風險管理的應對措施

近些年來風險管理逐步成為了國際上關(guān)注的熱點，在一些發(fā)達國家，風險管理的發(fā)展不僅停留在迅速的理論上發(fā)展上，在企業(yè)管理中對于風險管理的運用也越來越多。尤其，是在發(fā)生了如安然以及世通等此類事件后，各國也越來越重視風險管理。而我國，在目前的風險控制中，雖然有發(fā)展和進步，但是從上文中，我們知道還存在諸多的問題，需要逐一的去解決。

完善內(nèi)部資金調(diào)度控制制度。企業(yè)應該與自身的實際情況建立相結(jié)合，注意分級審批和相關(guān)的權(quán)限的資金，同時，預算安排支出時，以審定的現(xiàn)金流量預算和資本性支出為前提，嚴格限制對外擔保權(quán)、對外投資權(quán)，并且，風險預警系統(tǒng)的配套實施也不可或缺。同時，應該要注意，要對內(nèi)部資金調(diào)度控制制度進行完善，對授權(quán)審批、不相容職務分離制度、內(nèi)部審計等這些的關(guān)注和重視也必不可少。同時應抓住重點來處理風險控制，在找出風險的同時，要通過分析分清主次矛盾，亦即主要風險就是主要矛盾。先控制再消除是風險控制的原則，將主要財務風險找出之后，首先要做的就是控制風險，保證其不會擴大，避免損失增加的情況出現(xiàn)，其實才是通過研究分析找到應對措施來對化解和消除風險。

實施資金集中管理。資金管理的目標，是以保證資金的效率性、安全性、流動性、收益性為去前提。將資金的管理工作做好，就能達到上面的效果。對此，可以將結(jié)算中心制度或者成了資金調(diào)度中心建立起，統(tǒng)籌管理企業(yè)的各項資金，實現(xiàn)資金的集中管理，最終使得資金的安全性得到保證，資金的流動性比較順暢，資金的效率性和收益性都得已實現(xiàn)。在資金管理工作中，企業(yè)要重視現(xiàn)金流量管理，對于預算管理進行全面的加強，對于資金安排進行進一步的細化，對于現(xiàn)金保障能力進行增強。總之，對資金實現(xiàn)集中管理，能夠使得企業(yè)在面對問題和變化的時候好及時的做出應對的方式和及時的控制。集團化集中管理中的最重要的一條主線就是實行資金的統(tǒng)一集中管理。做好了對企業(yè)資金的監(jiān)管，就意味著對企業(yè)財務的有效控制和企業(yè)大局的把控，從而能更好的防范企業(yè)出現(xiàn)大的財務危機。

建立預警監(jiān)測機制。企業(yè)要對資金風險預警監(jiān)測機制進行建立和完善，無論是資金供給、周轉(zhuǎn)效率、債務風險水平，還是資金投放等方面，對預警監(jiān)測指標體系進行建立、完善，同時，對重點監(jiān)測對象和監(jiān)測領(lǐng)域進行確定，對于資產(chǎn)負債率、帶息負債比率以及經(jīng)營活動現(xiàn)金流等重要指標的變動情況予以分析，同時，對到期債務要做到重點關(guān)注，提前做好應急預案，從而應對可能出現(xiàn)的資金風險，將企業(yè)的風險應對能力進一步提高。

加強現(xiàn)金流量分析預測，保證資金的有序流動。隨著計算機和網(wǎng)絡技術(shù)的發(fā)展，使得全面預算和及時結(jié)算得以實現(xiàn)，這樣的話，使得資金的集中管理可以被實現(xiàn)。這樣的話，分析預測現(xiàn)金流量，以及嚴格控制事前和事中資金支出，以對支付能力和償債能力進行保證，同時能夠得到很好的計劃和操作實現(xiàn)。對于走集中資金的路線，在資金管理的各個環(huán)節(jié)中貫穿現(xiàn)金流量管理，對于企業(yè)的支付風險和資產(chǎn)的流動性風險要予以高度的重視。最終可以嚴把現(xiàn)金流量的出入關(guān)口，嚴格管控經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流動，如此，可以對企業(yè)資金的相關(guān)信息都無比的熟悉，這樣的話，對于企業(yè)資金風險的防范和控制都可以比較的方便和及時。

應將收款項及存貨周轉(zhuǎn)加快。企業(yè)對于存貨和應收款項的清理要積極的開展，存貨、應收款項規(guī)模與增長速度進行嚴格控制，對存貨及應收款項的周轉(zhuǎn)要加快速度，在資金占用時應注意要減少流動。對于精益生產(chǎn)要努力推進，同時，對生產(chǎn)環(huán)節(jié)的物料流轉(zhuǎn)速度要一定程度的加快，從而將過程積壓加以減少。銷售預測不能落下，銷量決定產(chǎn)量的同時，以生產(chǎn)計劃為前提，通過綜合評估合理確定企業(yè)的庫存水平，同時加快企業(yè)營銷模式的創(chuàng)新，將預收款比例進一步提高，從而使預付款金額得以減少。將客戶信用管理體系建立起來，對貨款回收管理加大力度，嚴格落實催繳責任。

提高企業(yè)相關(guān)人員的綜合素質(zhì)。一般說來，勞動者能否順利就業(yè)并取得成就，在很大程度上取決于本人的職業(yè)素質(zhì)，職業(yè)素質(zhì)越高的人，獲得成功的機會就越多。而綜合素質(zhì)，就包括職業(yè)素質(zhì)，相關(guān)人員的綜合素質(zhì)越高，企業(yè)經(jīng)營獲得收益和成功的機會也越大越多，所以說，提高相關(guān)人員的綜合素質(zhì)很有必要。對于企業(yè)風險管理這塊，也同樣適用和重要且必須。

三、企業(yè)資金風險管理的深遠意義

鑒于目前風險管理的發(fā)展態(tài)勢以及我國企業(yè)的風險管理現(xiàn)狀，國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會了《中央企業(yè)全面風險管理指引》。從《指引》的內(nèi)容上我們可以看出，《指引》是在借鑒了國際上發(fā)達國家有關(guān)企業(yè)風險管理的標準及法規(guī)，并結(jié)合了我國現(xiàn)有的法規(guī)及企業(yè)的現(xiàn)實情況的基礎(chǔ)上提出的。雖然《指引》只對中央企業(yè)開展全面風險工作提出了要求，但是它的指導范圍并不僅限于中央企業(yè)，對其它企業(yè)亦具有普遍的指導意義。

四、結(jié)束語

盡管目前我國企業(yè)資金風險管理水平參差不齊，但多半企業(yè)的風險管理意識都在增強，且很多都相應的實施了全面風險管理的制度和計劃以及相關(guān)的實踐，且許多還取得了相當多的成果，所有這些，都增強了我們對全面風險管理實施的信心，是的，企業(yè)資金風險控制的更進一步發(fā)展，還需我們充滿自信的去奮斗，去努力。我們應該相信，在企業(yè)資金風險管理走到如今，且并非“空白”的今天，企業(yè)資金風險管理的“藍圖”很快就能在我們的眼前展現(xiàn)。（作者單位：沈陽富創(chuàng)精密設備有限公司）

參考文獻：

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[2]董利群. 企業(yè)的資金風險管理分析及控制對策[J].《財經(jīng)界（學術(shù)版）》 ，2011年11期

[3]龍海珍.加強企業(yè)資金管理[J].中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計，2011年08期

第5篇：財務資金風險管理范文

摘 要 企業(yè)的財務活動伴隨著資金風險，市場經(jīng)濟越是活躍，企業(yè)資金風險受到的外部干擾越大，而企業(yè)內(nèi)部由于風險防范意識薄弱、資金管理存在漏洞、財務管理機制不完善等問題，都會造成資金風險。怎樣降低企業(yè)在財務活動中的資金風險管理是一個值得深究的問題。

關(guān)鍵詞 財務活動 風險管理 研究

企業(yè)在對內(nèi)、對外的財務活動中，資金會受到來自多種因素的影響，使得企業(yè)的財務收益與預期計劃收益形成差異，給企業(yè)帶來了經(jīng)濟損失，這就是資金風險。企業(yè)所處的外部市場環(huán)境、會計從業(yè)人員的人為因素，以及企業(yè)內(nèi)部的資金管理等財務活動，直接或間接地構(gòu)成了企業(yè)的資金風險。如何應對這些資金風險，成為當前企業(yè)在風險管理中所面臨的重要問題。

1. 市場環(huán)境影響及應對措施

1.1 市場環(huán)境

市場環(huán)境因素屬于企業(yè)的對外財務活動，這種財務資金風險主要體現(xiàn)在企業(yè)與企業(yè)之間的資金往來上，也就是負債或賒賬。有其它企業(yè)欠款，也有自身企業(yè)的賒賬。主要形成于企業(yè)的上下游合作伙伴間，由于物料、原材料等進銷壓款造成，不但是資金風險，也是一種信用風險。每個企業(yè)都有一個經(jīng)過科學測算得出的負債比率，但在實際執(zhí)行過程中，很少企業(yè)能做到嚴格把控負債比率并及時調(diào)整負債比率值的。因而造成企業(yè)在對外財務活動中多伴隨著較大的資金風險。

1.2 市場環(huán)境影響的應對措施

有效控制對外財務資金風險的主要措施是實施資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。資本作為企業(yè)的生命，其結(jié)構(gòu)的優(yōu)化程度直接關(guān)系著企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。實施資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化是有效控制資金風險的重要策略。資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化的關(guān)鍵是合理運用財務杠桿效應，也就是負債。

首先，及時調(diào)節(jié)負債比率。負債比率沒有統(tǒng)一標準，而是依據(jù)企業(yè)自有資本狀況、結(jié)合同業(yè)的平均值，制定的匡量范圍，根據(jù)市場波動、負債預測等因素隨時進行調(diào)節(jié)。當資本回報率下降時需要降低負債比率；而當資本回報率升高就需要提高負債比率，以此來實現(xiàn)資本價值的優(yōu)化。

其次，優(yōu)化負債結(jié)構(gòu)。負債結(jié)構(gòu)指企業(yè)各類負債數(shù)量配比，包括長期負債和短期負債，而短期負債占比直接影響著負債結(jié)構(gòu)。因此要有效降低短期負債，減少資金占用。

第三，廣泛拓展融資渠道。企業(yè)發(fā)展需要多元化融資渠道，以降低籌資成本。在經(jīng)濟一體化發(fā)展的背景下，僅靠有長期合作關(guān)系的銀行作為融資渠道已不能適應市場需求，企業(yè)還需考慮自身資本結(jié)構(gòu)和償還能力來確定貸款比率，為銀企長期合作打下基礎(chǔ)。

2. 人為因素影響及應對措施

2.1 人為因素

人為因素主要指財務從業(yè)人員的職業(yè)道德觀念良莠不齊，一些人法律意識淡薄，受利益驅(qū)使違規(guī)操作。最常見諸如虛開發(fā)票、挪用公款、違規(guī)投資、設置體外循環(huán)小金庫等，給企業(yè)帶來巨大的資金風險。也就是我們常說的會計造假。會計造假的種類很多，如會計憑證造假、會計賬簿造假、成本核算造假、稅金核算造假等形式。主要由于會計準則存在一定制度缺陷、審計環(huán)節(jié)漏洞、內(nèi)部監(jiān)控制度不完善等因素造成。

2.2 人為因素影響的應對措施

對于人為因素的影響是資金風險管理中最難管控的環(huán)節(jié)，也是最易管控的環(huán)節(jié)。因為人是最不確定的因素，存在極大的變數(shù)，但是完善的制度和堅決的執(zhí)行可很好地起達警示和降低風險的作用。

首先，提升會計從業(yè)人員素質(zhì)。企業(yè)要嚴格選拔財務人員，著重考核忠誠度、職業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務能力三方面；并且定期進行職業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務能力的考核與培訓。廣泛吸納財務人員進入管理層，一來警示財務人員不能知法犯法；二來使財務人員對資金進行有效監(jiān)管，從根源上防范資金風險。

其次，強化會計準則的執(zhí)行力度。強化會計準則的實施，嚴把資金的流進流出，做好資金的入賬審批，對于不明資金要嚴格按照會計準則處理，資金審批手續(xù)不全決不入賬。財務部門定期進行自查，同時加強審計檢查環(huán)節(jié)，使企業(yè)賬務的透明化。

3. 資金使用不當?shù)挠绊懠皯獙Υ胧?/p>

3.1 資金占用與貶值

資金占用多因資金管理不當引起，是企業(yè)的內(nèi)部財務活動。首先，資金管理缺乏整體規(guī)劃，未做到?？顚Ｓ?，常常“拆東墻、補西墻”，大量閑散資金未被有效利用；其次，財務報表提供信息量不足，缺乏準確性、及時性，導致決策層盲目投資；第三，資金回收監(jiān)控力度不夠，應收賬款長期未回收，導致資金循環(huán)不暢；第四，收益分配未按預算執(zhí)行，或預算數(shù)據(jù)不實，導致收益資金分配不合理；第五，備用資金的規(guī)劃與投資，受利率匯率等外因影響，或企業(yè)選擇的投資方向與項目等內(nèi)因影響，導致企業(yè)投資不當，大量資金被長期占用，因而形成資金貶值。

3.2資金使用不當?shù)膽獙Υ胧?/p>

資金使用不當是企業(yè)內(nèi)部財務資金運作中的常見現(xiàn)象，與企業(yè)的財務制度不健全、執(zhí)行力度不夠、企業(yè)管理體制等多方面因素有關(guān)。

首先，提高應收賬款的回收速度。應收賬款回收是盤活企業(yè)資金鏈的關(guān)鍵，企業(yè)需要建立健全欠費考核機制，定期開展應收賬款的清理工作；財務部門科學測算出企業(yè)的收支平衡點，可有效提升催繳欠費工作的彈性機制。

其次，強化資金的集中管理。尤其是對于集團型企業(yè)，或分支機構(gòu)較多的企業(yè)，財務結(jié)算中心對資金應采取集中管理，可掌握集團及分支機構(gòu)、下屬單位的資金流向，嚴控資金審批流程，使閑置資金合理再分配，防范體外循環(huán)資金賬戶，有效控制收支平衡。甚至可實行財務負責人派駐制，可有效掌握下屬單位或分支機構(gòu)的資金動向，降低資金風險。

在市場經(jīng)濟中，企業(yè)面臨著外部市場環(huán)境、會計從業(yè)人員的人為因素，以及企業(yè)內(nèi)部的資金運用不當?shù)荣Y金風險，適當?shù)馁Y金風險防范措施，是當前企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的核心動力和保障。

參考文獻：

第6篇：財務資金風險管理范文

對于大型企業(yè)集團，一般采用財務公司模式實現(xiàn)資金的集中管理，財務公司起著整個集團金融服務樞紐的作用，財務公司是央企實施產(chǎn)融結(jié)合、以融助產(chǎn)、以產(chǎn)促融的載體。在資金集中管理優(yōu)勢日益顯現(xiàn)的同時，資金安全、財務信息安全等風險也隨之而來。參照巴塞爾委員會的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》中對銀行業(yè)金融風險的分類，我國財務公司的金融風險主要表現(xiàn)有體制性風險、政策性風險、信用風險、流動性風險、利率風險、市場風險、操作風險。財務公司對這些風險的管理水平將直接關(guān)系到企業(yè)的整體安全，財務公司風險應該納入企業(yè)核心風險管理的范疇。貨幣資金是資金循環(huán)鏈條上的重要一環(huán)，貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款以及外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款等。貨幣資金風險可分為三大類即安全風險、短缺風險、使用效率風險。人們往往關(guān)注較多的是第一類風險，實際上后兩類風險對企業(yè)經(jīng)營的影響也很大且難以識別和評估（楊小舟等，2009）。貨幣資金面臨風險會威脅到資金運動過程，或使其發(fā)生中斷。除對企業(yè)發(fā)展造成不利影響還會在社會上造成惡劣觀感的是財務資金方面的廉政風險，有的人利用手中之便向企業(yè)資金“伸手”，發(fā)生貪污、詐騙、挪用等違法亂紀行為。這種帶有主觀犯意的道德性風險比客觀環(huán)境帶來的風險更可怕。

防控企業(yè)財務資金風險的主要措施

（一）實行有效的資金集中管理資金集中管理是財務管理的重中之重，企業(yè)集團應該通過建立結(jié)算中心或財務公司對資金實行本質(zhì)有效的集中管理，結(jié)算中心或財務公司統(tǒng)一管理集團的銀行賬戶，為集團各個成員單位在資金結(jié)算中心或財務公司設立內(nèi)部結(jié)算賬戶并進行統(tǒng)一管理（何召濱，2010）。對各成員單位在銀行獨立開設的資金賬戶實行審核和備案管理，對各個成員單位的資金進行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一配置和統(tǒng)一使用，在實施有效監(jiān)控管理的基礎(chǔ)上，確保資金的高效循環(huán)和流轉(zhuǎn)，消除高存、高貸、高費用的“三高并存”問題。在實施集中管理的同時，還要在集權(quán)與分權(quán)之間找到平衡，將母公司資金集中管理與子公司自主管理有機結(jié)合（馬彥坤等，2009）。通過有力且有效的資金集中管理，最大限度地提升資金使用效率和效益，同時降低資金使用過程中的各種潛在風險。

（二）強化財務內(nèi)部控制制度和內(nèi)部審計制度2008年財政部等制定的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》為企業(yè)提高管理水平、防范各種風險作出了有力的指導。實行財務內(nèi)部控制可以有效地保護企業(yè)資產(chǎn)安全，保證財務信息的完整和正確，促進財務管理政策得以有效實施，提高財務活動效率，防止舞弊行為發(fā)生，防控財務資金風險。企業(yè)可以通過建立良好的內(nèi)控環(huán)境、健全資金管理的內(nèi)控機制來堵住各種財務資金安全漏洞。企業(yè)應加強資金管理的事前防范、事中控制和事后監(jiān)督三個環(huán)節(jié)，保證企業(yè)的各項生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常運行，保障企業(yè)資產(chǎn)的保值增值。在建立內(nèi)部控制時，首先要建立健全授權(quán)審批制度，按照規(guī)定的權(quán)限和制度辦理資金收付業(yè)務。其次，要貫徹內(nèi)部牽制原則，確保不兼容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，加強員工職業(yè)道德和安全意識教育。內(nèi)部控制已由關(guān)注過去控制變成預期未來調(diào)控現(xiàn)在，這種針對不確定性做出的相機控制與風險管理自然而然地融為一體（楊雄勝，2011）。另外，企業(yè)應當充分認識到內(nèi)部審計與監(jiān)督在生產(chǎn)經(jīng)營中的地位和作用，加強內(nèi)部審計，健全內(nèi)部審計監(jiān)督控制制度，這有助于及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，有助于防范資金風險。

（三）完善全面預算制度財務預算是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動有序進行的重要保證，是企業(yè)進行監(jiān)督、控制、審計、考核的基本依據(jù)。企業(yè)的全面預算管理包括對生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)實施預算的編制、執(zhí)行、分析和考核，把企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中所有的資金收支均納入嚴格的預算管理之中。嚴格限制無預算支出，最大限度地減少資金占用。預算內(nèi)資金支出實行責任人限額審批制，預算外資金支出實行逐層審批制，大額資金的使用必須實行集體決策審批或聯(lián)簽。市場的本性決定著企業(yè)的管理要具有應變能力，全面預算管理應結(jié)合企業(yè)的業(yè)務發(fā)展情況及時調(diào)整，或者賦予預算有一定的彈性，以使企業(yè)及時適應市場，防范突如其來的資金風險。通過對全面預算管理的執(zhí)行情況進行分析，及時揭示銷售、定價、生產(chǎn)流程等各層次存在的問題，挖掘問題的根源，防范盲目經(jīng)營的風險發(fā)生。目前，在信息化市場已有不同特點、不同版本的全面預算管理軟件應用到某些企業(yè)，這些全面預算管理軟件的功能特性不盡相同，如以財務為中心的軟件功能側(cè)重于財務管理；以流程為中心的軟件功能側(cè)重于業(yè)務流程數(shù)據(jù)管理；以協(xié)同為中心的軟件功能側(cè)重于部門業(yè)務協(xié)作管理；以數(shù)據(jù)分析為中心的軟件功能側(cè)重于數(shù)據(jù)分析管理。這幾類全面預算管理軟件可供不同特征的企業(yè)選擇使用。

（四）制定科學的信用政策企業(yè)應根據(jù)產(chǎn)品的市場占有率、產(chǎn)品質(zhì)量、品種、規(guī)格及價格等方面的競爭能力，確定合理的信用標準。合理考慮促銷與增加的應收賬款機會成本、壞賬成本和現(xiàn)金折扣成本的平衡，制定折扣期限、信用期限和現(xiàn)金折扣等信用條件，同時，要權(quán)衡增加收賬費用和減少應收賬款與壞賬損失之間的利害。企業(yè)要建立客戶資信檔案，對于不同信用等級的客戶要進行賒賬限額的確定，在賒賬時要將資金的時間價值考慮周全。對應收賬款進行賬齡分析，對于那些已經(jīng)逾期的應收賬款要加強收款力度。企業(yè)要制定一套科學完備的收賬政策，加強對應收賬款的管理，盡力減少由壞賬損失造成的資金風險。

（五）完善風險管理結(jié)構(gòu)，建立風險預警機制企業(yè)要建立健全直接向高級管理層、董事會、監(jiān)事會負責的風險管理部門，并賦予它足夠的權(quán)威性和獨立性。風險管理部門負責完善和實施風險管理體系，擬定財務資金風險管理政策、程序和具體的操作規(guī)程。企業(yè)的內(nèi)部稽核部門不直接參與風險管理，而負責對企業(yè)風險管理體系的運作情況和風險管理政策的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和評估。企業(yè)要建立完善的財務風險預警機制，通過全面分析企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營、外部環(huán)境等各種資料，以財務指標數(shù)據(jù)形式將企業(yè)面臨的潛在風險預先告知經(jīng)營者，同時尋找財務風險發(fā)生的原因和企業(yè)財務管理中存在的問題，并明確告知企業(yè)經(jīng)營者解決問題的有效措施，構(gòu)建一張企業(yè)財務資金管理疏而不漏的安全網(wǎng)。

借助信息化手段將財務資金風險防控落到實處

第7篇：財務資金風險管理范文

關(guān)鍵詞：財務風險 表現(xiàn) 成因 預警體系

企業(yè)財務部門，作為企業(yè)組織機構(gòu)中的主要部門，主要負責進行財務管理、財務分析，為企業(yè)管理決策提供科學、準確的數(shù)據(jù)支持。同時還要對企業(yè)生產(chǎn)管理進行成本控制、對內(nèi)部控制、預算、固定資產(chǎn)等進行管理、監(jiān)控?？傊谌找鎻碗s的經(jīng)濟環(huán)境中，企業(yè)的財務內(nèi)部控制管理都是企業(yè)經(jīng)營管理正常發(fā)展的重要影響因素。一旦企業(yè)出現(xiàn)財務風險，將給企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展帶來的了不穩(wěn)定性，因而促使企業(yè)要做好相關(guān)的財務分析工作。

一、企業(yè)財務風險的表現(xiàn)

企業(yè)的財務風險是由多個項目組成的，首先公司投融資項目就是其中重要的一個環(huán)節(jié)。投融資主要是指企業(yè)用以生產(chǎn)經(jīng)營、運行、項目發(fā)展等的資金支持，是企業(yè)流動資金的重要組成部分，同樣也奠定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動；其次企業(yè)現(xiàn)金流量是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，屬于企業(yè)財務風險中的綜合性風險，是企業(yè)各類風險類型中的最終的表現(xiàn)形式。第三是企業(yè)的運營風險。營運資金是企業(yè)正常運作的關(guān)鍵所在，負責企業(yè)的價值增值和價值補償?shù)南嚓P(guān)策略。隨著企業(yè)的競爭環(huán)境越來越艱巨，要求企業(yè)營運能夠統(tǒng)籌全局，所以在此過程中，公司營運風險由此產(chǎn)生。

二、企業(yè)財務風險的成因

企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的外部因素和內(nèi)部控制管理是影響企業(yè)財務風險最主要的因素。對于同一行業(yè)的企業(yè)發(fā)展而言，外部因素，如原材料的漲價、科學技術(shù)的提升等等都是相同的，彼此之間的競爭性不高，而企業(yè)的內(nèi)部經(jīng)營涉及到管理方式、人才、資源配置等多方面環(huán)節(jié)。

1.企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)相關(guān)制度不完善。企業(yè)當前彼此之間沒有建立有效的溝通合作機制，導致相關(guān)的數(shù)據(jù)收集不到，導致財務分析管理結(jié)果不準確，從而影響企業(yè)決策科學性，增加企業(yè)的運營風險和項目投資風險。同時當企業(yè)的市場銷售部門缺少制定相應的財務制度，即采用的賒銷的營銷方式，同時未對客戶的信用程度進行有效的評價，導致企業(yè)出現(xiàn)較多的應收賬款中壞賬等較多，增加企業(yè)的償債壓力，導致企業(yè)的營運資金風險加大。第三是企業(yè)生產(chǎn)部門與市場部門之間缺少合作機制，使市場供求情況未能及時轉(zhuǎn)達到生產(chǎn)部門，致使企業(yè)存在大量的存貨，且存貨的周轉(zhuǎn)流動性較差。這種情況下，增加了企業(yè)流動資金的壓力，增加了企業(yè)的營運資金風險。

2.企業(yè)的財務管理部門從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)不夠。財務部門是優(yōu)化管理企業(yè)財務風險的最直接的環(huán)節(jié)。通常情況下，良好的財務管理、財務分析能夠規(guī)避企業(yè)的財務風險。要求財務部門通過收集各個項目、部門的相關(guān)數(shù)據(jù)，為企業(yè)發(fā)展制定資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量等財務報表。財務管理部門財務人員的專業(yè)素質(zhì)決定了財務報表的科學性和參考意義，因而要加強財務人員的專業(yè)素質(zhì)，利用網(wǎng)絡技術(shù)構(gòu)建相關(guān)數(shù)學模型，減少因為計算問題而造成了財務報表問題；另外要求專業(yè)人員為企業(yè)的投資活動、籌資活動等制定合理的方案，如控制短期債務和長期債務的比重、控制企業(yè)各項經(jīng)濟活動重點的現(xiàn)金流量同債務之間的配比等。另一方面影響的機制在于企業(yè)內(nèi)部管理缺少人才激勵機制，人才是第一生產(chǎn)力，對于企業(yè)經(jīng)營而言，提高創(chuàng)新力量，優(yōu)化財務報表、提高決策準確性等都取決于人。

三、企業(yè)財務風險的預警體系構(gòu)建

1.完善企業(yè)財務管理機制，奠定風險預警體系基礎(chǔ)。加強對企業(yè)風險管理制度的建立力度，要求對企業(yè)的管理制度、資金項目的管理制度等進行優(yōu)化補充。一是加強企業(yè)的信用制度，避免企業(yè)同企業(yè)之間合作風險的增加。二是增加整個企業(yè)對各項財務流動的風險管理意識。實現(xiàn)由上而下的風險安全優(yōu)化管理。如在財政部門加強資金風險管理意識，使財務人員能夠加強對資金流通的控制，減少企業(yè)不必要資金的消耗，緩解資金浪費的風險流量風險；三是建立資金風險防范機制，充分避免市場環(huán)境的變化、產(chǎn)品等的變化套牢企業(yè)流動資金，從而影響企業(yè)的風險流量的安全，增加風險流量的風險。四是建立獎懲制度，實現(xiàn)項目負責制度，對企業(yè)內(nèi)部能夠有效進行資金風險管理的人員進行獎懲，從而鼓勵全體員工養(yǎng)成風險管理意識，能夠積極參加到風險流量的風險管理當中，從而使管理具有全面性和科學性。

2.建立各種渠道的財務風險預警機制

企業(yè)的發(fā)展過程中不論是籌資活動、投資活動和運營活動都不可避免的涉及到長短期項目的問題。因而在進行企業(yè)風險流量的風險控制措施研究時，要求加強對企業(yè)風險流量預算的長短期財務預警系統(tǒng)的建立。一是企業(yè)風險流量短期預警系統(tǒng)，預警系統(tǒng)主要是要求企業(yè)能夠提前做好防范解決措施，從而在短期財務風險出現(xiàn)時，能夠及時的進行優(yōu)化解決，避免風險流量風險的消極影響經(jīng)一步擴大。二是企業(yè)風險流量的長期財務預警系統(tǒng)，要求企業(yè)將償債能力、盈利能力、資金管理能力都納入到長期財務預警系統(tǒng)之中，這種風險流量的風險預警體系主要是對整個企業(yè)的全面風險流量的發(fā)展進行有效的預測，保證企業(yè)能夠擁有良好的財務狀況。

四、結(jié)語

綜上所述，實現(xiàn)對企業(yè)財務風險的預警體系的構(gòu)建，首要前提在于明確企業(yè)經(jīng)營過程中常見的集中財務風險，并確定造成該項風險的主要內(nèi)因，其次才能夠從根本入手，全面培養(yǎng)風險意識，加強財務風險預警能力。只有這樣，才能帶動整個企業(yè)投入到風險控制措施中，保證企業(yè)各個環(huán)節(jié)中的資金的安全性，避免出現(xiàn)財務風險消極影響的擴大化。從而可以將企業(yè)財務風險控制納入到企業(yè)的戰(zhàn)略管理中。全面提高企I的風險管理控制的質(zhì)量和效率。

參考文獻：

[1]徐英玲.企業(yè)財務風險及其預警體系研究[D].山東大學，2015.

[2]楊美萍.企業(yè)財務風險預警指標體系的研究[D].中國地質(zhì)大學（北京），2010.

第8篇：財務資金風險管理范文

為有效并可支付的制度。重大經(jīng)濟事項主要是指涉及公司重大資金支出、財務運作和可能對公司財務狀況等產(chǎn)生重大影響的經(jīng)濟活動（固定資產(chǎn)投資、股權(quán)集權(quán)投資、投資性資金貸款、提取壞賬資金準備、資產(chǎn)處置、資產(chǎn)抵押、關(guān)聯(lián)交易以及擔保等事項）。

資源整合投資符合企業(yè)經(jīng)營活動中的重大事項，款項的支付應嚴格按照中介機構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報告、審計報告，經(jīng)相關(guān)上級部門審核后，實行領(lǐng)導班子聯(lián)簽制度，按規(guī)定比例支付價款，特殊事項的價款支付，必須經(jīng)過董事會通過方可支付。企業(yè)接收后前期復工復產(chǎn)投入，企業(yè)應按《公司法》要求對方股東按股比出資，企業(yè)自行投入的材料、人工費等支出必須經(jīng)對方股東認可。通過建立資金支付制度和重大事項聯(lián)簽制度，有力地制衡對方股東承擔自己的資金支付義務。

樹立成本效益原則，對項目進行充分的評估分析，算好投入產(chǎn)出賬，杜絕無效投入

市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)的目的在于追求最大的經(jīng)濟效益。資源整合的目標要社會效益與企業(yè)效益相結(jié)合，重點突出企業(yè)效益，樹立成本效益觀念。所謂成本效益原則就是要從“投入”與“產(chǎn)出”的對比分析來看待投入必要性、合理性，對項目進行效益分析與評估，通過分析顯現(xiàn)效益的快慢程度來決定投入的輕重緩急，堅決杜絕無效投資。

建立全面預算管理體系，是資金風險管理的一條途徑

加快符合條件礦井的投產(chǎn)速度，通過全面預算將企業(yè)的經(jīng)營方針、經(jīng)營目標轉(zhuǎn)化為詳細的經(jīng)營計劃和財務計劃，以數(shù)量化形式加以表達，通過全面預算進行事前籌劃，評估可能產(chǎn)生的財務風險，并采取相應的風險策略，控制和緩解風險，以實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標。目標確定后通過定期召開財務預算執(zhí)行分析會議，分析各預算執(zhí)行單位的財務預算執(zhí)行報告，全面掌握財務預算的執(zhí)行情況，研究、落實解決財務預算執(zhí)行中存在問題的政策措施，糾正財務預算執(zhí)行的偏差。分析預算執(zhí)行情況也需要綜合有關(guān)財務、業(yè)務、市場、技術(shù)、政策、法律等方面的相關(guān)信息資料，根據(jù)不同情況分別采用比率分析、比較分析、因素分析、平衡分析等方法，從定量與定性兩個層面充分反映預算執(zhí)行單位的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢及其存在的潛力及危機。

建立有效的資金風險管理預警系統(tǒng)，防患于未然

資金預警系統(tǒng)是企業(yè)內(nèi)部建立財務風險預警機構(gòu)，通過對國家政策的研究、判斷，收集相關(guān)的資料信息，監(jiān)控風險因素的變動趨勢，評價資金風險狀態(tài)偏離預警線的強弱程度，向決策層發(fā)出預警信號并提前采取預控對策，回避和防范資金風險。

建立健全資金風險預警系統(tǒng)就是把風險預警機制引入企業(yè)內(nèi)部，使企業(yè)、管理者、員工共同承擔風險，為使預警分析組織體系的功能得到正常發(fā)揮，企業(yè)應建立財務風險預警的組織機構(gòu)，由具有現(xiàn)代經(jīng)營管理知識的管理人員組成，同時聘請金融機構(gòu)專家進行指導，借助財務軟件和模型，以信息化為平臺，通過信息的收集、傳遞、整理、分析，運用模型和專業(yè)指標分析，對資金的風險程度量化，并設定不同等級的資金預警狀態(tài)，這個量化過程需要有資金預算作支撐。

完整的資金收支預算可以提供資金收入總量及來源構(gòu)成、支出總量及支出構(gòu)成等信息。同時制定本企業(yè)正常指標區(qū)間和風險預警指標區(qū)間，然后通過一系列指標控制，既充分利用財務杠桿收益，又避免財務風險，使企業(yè)效益最大化。在建立了風險預警指標體系后，企業(yè)對資金使用情況進行實時監(jiān)測，制定相應切實可行的資金風險管理策略，降低危害程度。

第9篇：財務資金風險管理范文

1.控制環(huán)境

控制環(huán)境為企業(yè)塑造文化，對員工的控制意識有影響。一個規(guī)范的控制環(huán)境首先要加強管理者對內(nèi)控重要性的認識程度；其次要制定一個符合規(guī)定的法人治理結(jié)構(gòu)；其三，是要將管理制度梳理清楚；其四，樹立良好的企業(yè)文化，在企業(yè)中提高內(nèi)控的重視度。要做好企業(yè)資金風險防范就必須建立完善的內(nèi)控治理結(jié)構(gòu)和逐級授權(quán)審批制度，消除一個人或少數(shù)人做決定的現(xiàn)象，杜絕下屬的越權(quán)、越級行為?？茖W、健康的管理企業(yè)，才能使企業(yè)和員工共同受益。

2.資金風險

資金風險包括很多方面。

（1）資金鏈斷裂風險，如果企業(yè)的資金鏈斷裂，將會中止企業(yè)的所有經(jīng)營活動，是企業(yè)財務風險中最嚴重的一項風險。

（2）資金安全風險，在企業(yè)經(jīng)營過程中，可能會發(fā)生資金被盜或是非法占有、挪用等情況的風險。

（3）資金支付失控風險，在交易過程中，在未經(jīng)批準的情況下支付資金，是企業(yè)另一重大資金風險。

（4）融資風險，融資是一個企業(yè)從成立到發(fā)展的基石，在融資過程中會帶來一系列的風險，如債權(quán)到期不能償還，股票引起的股權(quán)結(jié)構(gòu)風險等。

（5）資金回收風險，企業(yè)正常的經(jīng)營活動和項目投資會如期收回資金，若不能如期收回資金則會產(chǎn)生資金回收風險。例如投資項目失敗導致的投資風險，銷售產(chǎn)品的壞賬損失風險等。

二、面對資金風險控制，企業(yè)可以采取以下措施

（1）一個規(guī)范、有效的授權(quán)控制體系是必要的，要明確規(guī)定授權(quán)批準的范圍、層次、程序和責任。并以此為基礎(chǔ)，各級管理者行使職權(quán)時必須在授權(quán)的范圍內(nèi)，經(jīng)辦人員辦理業(yè)務時也必須在授權(quán)范圍內(nèi)。

（2）建立一個全過程的資金管理機制。包括事前對資金收支情況的計劃、事中對資金收支情況的監(jiān)督和事后對資金的分析報告，石油企業(yè)要做到對資金狀況和資金運作了如指掌。

（3）建立一個有預算驅(qū)動的資金支付管理系統(tǒng)，以批準的年度預算作為納入預算管理的資金支付的依據(jù)，如果超出預算范圍的付款要進入資金支付程序，必須提前按企業(yè)現(xiàn)行規(guī)定辦理預算的審批手續(xù)。

三、如何加強石油企業(yè)資金風險管理與控制

（1）增強資金風險防范意識。石油企業(yè)應采取多樣化、科學化的管理方法才能更好的防范資金風險，在企業(yè)管理層范圍內(nèi)打造良好的資金管理氛圍，提高管理者對資金防范風險的重視度，強化員工的資金管理意識，加強石油企業(yè)資金管理系統(tǒng)的科學性、規(guī)范性，使資金管理在企業(yè)防范風險中得到充分發(fā)揮，將企業(yè)的資金風險降到最低。

（2）利用資金管理平臺，對資金進行集中管理，使資金的管理能力得到提高。財務管理是企業(yè)管理的核心，資金管理是財務管理的核心，集中管理是資金管理的核心，所以做好內(nèi)部控制非常重要。在市場經(jīng)濟快速發(fā)展的形式下，中國石油企業(yè)的規(guī)模也迅速壯大，如果不處理好資金管理的問題，將會引發(fā)財務風險，例如資金鏈斷裂、資金利用率低等。如果對企業(yè)資金不采取有效的集中管理，將會引發(fā)資金管理亂、資金分布散、資金監(jiān)控弱等問題。

（3）提高資金風險控制，為企業(yè)資金能夠安全運營提供保證。風險管理是資金管理的重中之重，資金的安全性和效率性取決于制度的完善程度。做好資金管理與風險控制能夠幫助企業(yè)分析資金的使用情況，能夠提高資金流動性和企業(yè)償債能力；另外，還可以加大對企業(yè)資金流轉(zhuǎn)的監(jiān)控力度，建立適合企業(yè)的內(nèi)控監(jiān)管制度，防止營私舞弊的現(xiàn)象發(fā)生；除此之外，為了避免流動資金過多引起的資源浪費和流動資金過少引起的周轉(zhuǎn)不靈，企業(yè)要合理制定資金存量計劃，從而提高企業(yè)的資金使用率。所以，企業(yè)面臨的重要問題就是要加強資金管理和風險控制，從而提高資金使用率。