財(cái)務(wù)人員履職報(bào)告精選(九篇)

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第1篇：財(cái)務(wù)人員履職報(bào)告范文

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)公司 集中核算 基層財(cái)務(wù)人員 轉(zhuǎn)型

一、保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)集中核算的特點(diǎn)

保險(xiǎn)公司一般采用總分支機(jī)構(gòu)形式的組織結(jié)構(gòu)，即由總公司（一級(jí)機(jī)構(gòu)）、分公司（省級(jí)公司、二級(jí)機(jī)構(gòu)）、中心支公司（市級(jí)公司、三級(jí)機(jī)構(gòu)）、支公司（縣區(qū)級(jí)公司、四級(jí)機(jī)構(gòu)）組成。大型保險(xiǎn)公司如中國(guó)人壽設(shè)有五級(jí)機(jī)構(gòu)。通常情況下，四級(jí)及以下機(jī)構(gòu)不設(shè)立財(cái)務(wù)部、不進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。本文所說(shuō)基層財(cái)務(wù)人員主要指三級(jí)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)人員。

保險(xiǎn)公司集中核算是指下屬分支機(jī)構(gòu)將原始憑證掃描或傳真至上級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行統(tǒng)一賬務(wù)處理的一種核算模式。目前，各保險(xiǎn)公司因自身發(fā)展階段或?qū)嶋H情況的不同，會(huì)計(jì)核算集中的程度往往也有所差異，主要有一級(jí)核算和二級(jí)核算兩種。一級(jí)核算是由總公司設(shè)立核算中心統(tǒng)一對(duì)全國(guó)各分支機(jī)構(gòu)賬務(wù)進(jìn)行集中處理，如平安保險(xiǎn)、合眾人壽等采用這一模式。二級(jí)核算也稱省級(jí)核算，是由二級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)下屬各機(jī)構(gòu)賬務(wù)集中處理，如中國(guó)人壽采用這一模式。一級(jí)核算的保險(xiǎn)公司一般都經(jīng)歷了由二級(jí)核算向一級(jí)核算過(guò)渡的過(guò)程，如合眾人壽2008年采用二級(jí)集中核算，2012年實(shí)現(xiàn)了一級(jí)核算。集中核算一般流程見(jiàn)下圖（以費(fèi)用報(bào)銷為例）。

會(huì)計(jì)的基本職能是對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行核算和監(jiān)督。從保險(xiǎn)公司集中核算的流程可以看出，集中核算實(shí)現(xiàn)了核算職能的集中和部分監(jiān)督職能的上收，其作用主要體現(xiàn)在一下幾個(gè)方面：

（一）抑制了會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的日益膨脹

隨著保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)規(guī)模的增長(zhǎng)，其分支機(jī)構(gòu)的不斷擴(kuò)展，總分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)人員也不斷增加，集中核算有效減少了機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)工作量，從而抑制了機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)人員的增長(zhǎng)。同時(shí)，保險(xiǎn)公司總部從事機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理的財(cái)務(wù)人員也將減少。

（二）規(guī)范了會(huì)計(jì)賬務(wù)處理

集中核算前，各家機(jī)構(gòu)各做各的賬，核算標(biāo)準(zhǔn)很難統(tǒng)一；集中核算后，公司核算口徑得到統(tǒng)一，賬務(wù)處理規(guī)范了，會(huì)計(jì)信息質(zhì)量也得到了提高。

（三）提高了資金使用效率

集中核算往往同時(shí)伴隨著集中支付，集中支付減少了資金在機(jī)構(gòu)的滯留，減少了資金頭寸，提高了資金使用效率。

（四）提高了財(cái)務(wù)效率

集中核算取消了紙質(zhì)報(bào)銷單，改手工簽批流程為信息化的電子簽批流程，報(bào)銷不會(huì)因領(lǐng)導(dǎo)外出無(wú)法簽字而停止，大大提高了財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)效。

（五）實(shí)現(xiàn)了下屬單位會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的分離，解放了生產(chǎn)力

以往基層財(cái)務(wù)人員主要是從事核算等日常財(cái)務(wù)工作，無(wú)暇顧及機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理工作，集中核算將會(huì)計(jì)核算工作從下屬單位分離出來(lái)，基層財(cái)務(wù)人員有更多時(shí)間參與到機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理中去。

二、集中核算下基層財(cái)務(wù)人員面臨的問(wèn)題

集中核算對(duì)保險(xiǎn)公司發(fā)展帶來(lái)的好處是不言而喻的，但對(duì)基層財(cái)務(wù)人員來(lái)說(shuō)可能不是個(gè)好消息，原來(lái)的工作習(xí)慣被打破、很多東西需要從新學(xué)習(xí)、擔(dān)心自身素質(zhì)難以適應(yīng)集中核算帶來(lái)的改變等等。具體工作中體現(xiàn)在一下幾個(gè)方面：

（一）不兼容崗位的問(wèn)題

集中核算前三級(jí)機(jī)構(gòu)一般配備兩名會(huì)計(jì)人員，分別擔(dān)任機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和出納崗位，一個(gè)管錢一個(gè)管賬；集中核算后，大部分的三級(jí)機(jī)構(gòu)只保留了一名財(cái)務(wù)人員。這對(duì)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金和銀行賬戶的管理帶來(lái)的挑戰(zhàn)，雖然集中核算后大部分的現(xiàn)金收付到了核算中心，但機(jī)構(gòu)還保留了零星的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，比如零星的保費(fèi)和行銷輔助品收入的收取等；銀行賬戶受稅務(wù)繳納等因素的影響還需保留。這就出現(xiàn)了不兼容崗位的問(wèn)題，不兼容崗位所帶來(lái)的是公司資金風(fēng)險(xiǎn)的管控問(wèn)題。

解決這一問(wèn)題單靠基層財(cái)務(wù)人員是很難解決的，這需要上級(jí)財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一協(xié)調(diào)，對(duì)相關(guān)操作流程進(jìn)行再造，由上級(jí)機(jī)構(gòu)承擔(dān)相應(yīng)的復(fù)核、監(jiān)督職責(zé)。比如財(cái)務(wù)專用章的上收、銀行網(wǎng)銀賬戶支付復(fù)核職責(zé)的上收等。

（二）專業(yè)素質(zhì)低的問(wèn)題

三級(jí)機(jī)構(gòu)（市縣機(jī)構(gòu)）受制于當(dāng)?shù)厝瞬湃狈Φ挠绊?，其?cái)務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)往往較低。如果僅僅如集中核算流程安排的那樣，基層財(cái)務(wù)人員僅僅是審核和掃描單據(jù)，做一個(gè)掃描崗的人員，這樣的素質(zhì)已經(jīng)足夠了。但從財(cái)務(wù)人員自身的愿望和公司的要求來(lái)說(shuō)，這都是不夠的。一則，核算雖然集中了，但賬務(wù)處理的發(fā)起、檢查、核對(duì)以及賬務(wù)的清理還需要基層財(cái)務(wù)人員參與；另外，機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理工作還有賴于基層財(cái)務(wù)人員完成。因此，提高基層會(huì)計(jì)人員的素質(zhì)，完成由核算型向管理型的轉(zhuǎn)型是集中核算后的當(dāng)務(wù)之急。

（三）集中核算后做什么的問(wèn)題

基層財(cái)務(wù)人員甚至是公司各級(jí)財(cái)務(wù)人員，已經(jīng)習(xí)慣了平時(shí)的忙忙碌碌，記記賬、報(bào)報(bào)表、整理整理憑證?，F(xiàn)在，核算不做了，財(cái)務(wù)人員突然閑了下來(lái)，反而不知道該干什么了。長(zhǎng)期的核算工作已經(jīng)讓我們忘記了自己是一個(gè)財(cái)務(wù)人員，而不僅僅是一個(gè)記賬的。喚醒基層財(cái)務(wù)人員的意識(shí)讓他們積極參與到轉(zhuǎn)型中來(lái)也是上級(jí)機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)重要工作。

三、基層財(cái)務(wù)人員轉(zhuǎn)型思考

集中核算給基層財(cái)務(wù)人員帶來(lái)困惑的同時(shí)也帶來(lái)了機(jī)遇。通過(guò)集中核算，減少了基層財(cái)務(wù)人員的冗繁工作量，改變?cè)瓉?lái)以核算為主的工作模式，轉(zhuǎn)型升級(jí)為以財(cái)務(wù)管理為主的工作模式，同時(shí)也有助于提高基層財(cái)務(wù)人員的地位。

結(jié)合基層財(cái)務(wù)工作的特點(diǎn)，作者認(rèn)為基層財(cái)務(wù)人員轉(zhuǎn)型需服務(wù)好三類人，打造三方面能力。第一類人是上級(jí)財(cái)務(wù)部門，面對(duì)上級(jí)財(cái)務(wù)部門基層財(cái)務(wù)人員需有提供專業(yè)化財(cái)務(wù)分析的能力。第二類人是本機(jī)構(gòu)相關(guān)人員，基層財(cái)務(wù)人員需有參與本機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)決策的能力。第三類人是外部監(jiān)管部門，基層財(cái)務(wù)人員需具備外部協(xié)調(diào)溝通的能力。

第2篇：財(cái)務(wù)人員履職報(bào)告范文

進(jìn)一步夯實(shí)預(yù)算管理軟硬件基礎(chǔ)，扎實(shí)推進(jìn)企業(yè)預(yù)算管理工作。組織做好成本費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)定額的制定和完善工作，進(jìn)一步提高預(yù)算編制的科學(xué)性;通過(guò)重點(diǎn)控制易受外部?jī)r(jià)格因素影響、標(biāo)準(zhǔn)不確定、數(shù)量波動(dòng)較大、易受主觀因素影響的費(fèi)用，將成本費(fèi)用控制在合理的水平上;做好預(yù)算執(zhí)行分析與評(píng)價(jià)工作，切實(shí)落實(shí)預(yù)算管理責(zé)任，強(qiáng)化預(yù)算硬約束;積極實(shí)施預(yù)算管理軟件，為預(yù)算管理上水平搭建先進(jìn)的信息平臺(tái)。

嚴(yán)格規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)管理，推動(dòng)企業(yè)資產(chǎn)管理上水平。認(rèn)真執(zhí)行國(guó)有資產(chǎn)管理制度，切實(shí)做到依法依規(guī)操作，嚴(yán)格落實(shí)省級(jí)公司國(guó)有資產(chǎn)管理職責(zé);盤活存量資產(chǎn)，提高企業(yè)資產(chǎn)使用管理效率;以行業(yè)資產(chǎn)管理軟件實(shí)施為契機(jī)，切實(shí)強(qiáng)化資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理，提升資產(chǎn)管理效率;通過(guò)強(qiáng)化對(duì)多元化企業(yè)財(cái)務(wù)狀況分析、積極參與多元化企業(yè)管理審計(jì)、落實(shí)多元化企業(yè)重大事項(xiàng)報(bào)告制度、推進(jìn)多元化經(jīng)營(yíng)管理評(píng)價(jià)工作，加強(qiáng)對(duì)所屬多元化經(jīng)營(yíng)企業(yè)的監(jiān)管，促進(jìn)多元化企業(yè)規(guī)范運(yùn)作、效益提升。

強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)，全面提升財(cái)務(wù)監(jiān)管工作水平。繼續(xù)健全完善企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度體系，為各項(xiàng)管理工作的有效開(kāi)展提供堅(jiān)實(shí)的制度保障;嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)資金內(nèi)控制度，積極實(shí)施行業(yè)資金監(jiān)管軟件，進(jìn)一步提升資金監(jiān)管水平。

第3篇：財(cái)務(wù)人員履職報(bào)告范文

根據(jù)工作需要，本學(xué)期我主要從事幼兒園新建工程項(xiàng)目聯(lián)系及幼兒園財(cái)務(wù)線工作，現(xiàn)將一學(xué)期工作開(kāi)展情況小結(jié)如下：

一、幼兒園新建工程

領(lǐng)導(dǎo)重視（上半年新城、街道、教育局領(lǐng)導(dǎo)多次到現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)工作、資金保障）；部門配合（設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工、業(yè)主、溝通及時(shí)順暢）；村領(lǐng)導(dǎo)及百姓理解（夜間施工期間反響較?。?；認(rèn)真履職（施工日就是工作日、戴著安全帽、穿著雨鞋常態(tài)化、工地上晚上加班，也因此看到了建設(shè)錦園的萬(wàn)家燈火）。上半年盡管受疫情影響，但工程一直沒(méi)有停下來(lái)。端午假期最后一天（27日），下午雨很大，照常施工。截止到6月底，幼兒園新建工程地下室頂板已澆筑完成，共支付工程款1500萬(wàn)元左右，基本符合年度施工項(xiàng)目形象進(jìn)度。

主要工作：

二月份

1.協(xié)助施工單位做好復(fù)（開(kāi)）工前的準(zhǔn)備工作。協(xié)助街道復(fù)工復(fù)產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，要求施工單位在疫情防控確保安全的前提下，盡快組織人員有序復(fù)工；督促施工單位做好防疫設(shè)施的配備，嚴(yán)格人員進(jìn)出管理，做好測(cè)溫、登記、消毒等；加快完成臨時(shí)板房設(shè)施設(shè)備完善、標(biāo)識(shí)標(biāo)牌和施工人員出入實(shí)名制設(shè)備安裝、沖洗池建設(shè)、“七牌一圖”上墻。

2.做好“送溫暖活動(dòng)”。針對(duì)復(fù)工期間施工單位實(shí)際困難，街道及幼兒園給予力所能及的幫助。 （幼兒園暫借測(cè)溫儀、幼兒園空余辦公設(shè)備借用、送快餐面及防疫口罩等）

3.組織設(shè)計(jì)、監(jiān)理及施工單位進(jìn)行了施工圖圖紙交底會(huì)審工作，教育局基建指導(dǎo)小組匯同參與進(jìn)行。

4.配合區(qū)質(zhì)安檢站到工地對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行開(kāi)工前的檢查驗(yàn)收。（2.28，4.24，5.08）

三月份

1.樁基設(shè)備進(jìn)場(chǎng)并于3月5日打下第一根圍護(hù)樁。

2.聯(lián)系設(shè)計(jì)對(duì)幼兒園新建工程裝修進(jìn)行交流研討。

3.參加了工程深基坑施工方案專家論證視頻會(huì)議，初步通過(guò)該施工方案。

4.聯(lián)系新城做好紅線范圍內(nèi)雨水管遷改工作。

四-五月份

主要進(jìn)行5號(hào)樓基礎(chǔ)澆筑及地下室土方開(kāi)挖和基礎(chǔ)澆筑。（期間對(duì)5號(hào)樓基礎(chǔ)獨(dú)立承臺(tái)設(shè)計(jì)方案改為筏板基礎(chǔ)匯同設(shè)計(jì)進(jìn)行變更工作，4月24日和5月8日住建局質(zhì)安檢站來(lái)工地進(jìn)行了基礎(chǔ)澆筑前的驗(yàn)收。）

六月份

1.參加教育局組織的教育基建項(xiàng)目管理培訓(xùn)。

2.參加了室內(nèi)裝修圖紙會(huì)審會(huì)議。（教育類基建項(xiàng)目專班人員參與）

3.參加了新建工程超限支模架方案專家論證會(huì)。

二、財(cái)務(wù)線工作

本學(xué)期總務(wù)線大量的工作在園辦3俞慧娜副園長(zhǎng)安排下主要有陸彩華和王春華老師完成。財(cái)務(wù)線本學(xué)期完成工作如下：

1.及時(shí)完成薪級(jí)工資調(diào)整完善統(tǒng)發(fā)工資信息。

2.完成單位法人年檢工作。

3.及時(shí)完成行政、食堂賬年度結(jié)轉(zhuǎn)并及時(shí)記賬。

4.指導(dǎo)教師完成2019個(gè)稅的清算工作，并對(duì)個(gè)別教師附加扣除信息予以調(diào)整。

5.完成2019年度財(cái)務(wù)報(bào)告。

6.完成2020年度在編教師財(cái)政供養(yǎng)工作。

7.協(xié)助園辦3完成國(guó)有資產(chǎn)清查工作。

8.協(xié)助園辦3做好2020年暑期維修及采購(gòu)項(xiàng)目的前期工作。

9.完成上級(jí)部門組織的單一來(lái)源采購(gòu)自查工作。

10.審批、發(fā)放在編教師2019年度綜合目標(biāo)獎(jiǎng)及安全創(chuàng)建獎(jiǎng)的發(fā)放工作。

11.完成2019年度單位內(nèi)控報(bào)告。（申購(gòu)單釘釘審批、外單位人員進(jìn)場(chǎng)審批）

12.配合園辦做好建設(shè)分園家長(zhǎng)接送車停放場(chǎng)清理工作。

第4篇：財(cái)務(wù)人員履職報(bào)告范文

財(cái)務(wù)部崗位責(zé)任書(shū)

甲方因工作需要，聘乙方為本單位財(cái)務(wù)部主管，經(jīng)雙方平等協(xié)商，就乙方的工作職責(zé)、工作考核、薪資等方面達(dá)成共識(shí)，條款如下：

一、工作職責(zé)

1、認(rèn)真管理所屬部門執(zhí)行公司各項(xiàng)管理制度和規(guī)章，貫徹落實(shí)公司決議。

2、組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)財(cái)會(huì)法規(guī)制度，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)制度和行業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。

3、依據(jù)行業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司的實(shí)際情況建立公司的財(cái)務(wù)核算體系。

4、建立有效的公司費(fèi)用核報(bào)制度和倉(cāng)庫(kù)物資管理辦法做到合理庫(kù)存。

5、參與制定公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，嚴(yán)格控制部門費(fèi)用，并對(duì)費(fèi)用使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，合理使用費(fèi)用開(kāi)支。

6、加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，往來(lái)帳管理，協(xié)調(diào)督促部門對(duì)應(yīng)收賬款的追交，減少呆死壞帳。

7、大宗開(kāi)支用款計(jì)劃的編制、庫(kù)房材料、設(shè)備、工具及辦公用品的清查盤點(diǎn)及建帳。

8、財(cái)務(wù)成本執(zhí)行情況的分析，財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)狀況的分析。

9、總帳、明細(xì)帳的設(shè)立，財(cái)務(wù)報(bào)表的編制及各類帳表的審核。

10、經(jīng)濟(jì)合同文本、票據(jù)、印章的保管和運(yùn)用管理。

11、編制相關(guān)統(tǒng)計(jì)日(月)報(bào)表，審核有關(guān)工資分配的原始資料。審核原始憑證并裝訂和存檔。

二、工作考核

1、不能有效管理所屬部門執(zhí)行公司既定的各項(xiàng)管理制度和規(guī)章的，按公司制度和規(guī)章負(fù)相應(yīng)責(zé)任。

2、違反財(cái)經(jīng)制度和金融票據(jù)及現(xiàn)金使用管理辦法，違規(guī)一次扣工資50元，情節(jié)嚴(yán)重的自動(dòng)離職并追究責(zé)任。

3、未能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)費(fèi)用各類票據(jù)核報(bào)制度又未能糾正的，造成損失賠償部分50%。

4、未能對(duì)各部門費(fèi)用進(jìn)行有效監(jiān)督、檢查，又未及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告的，過(guò)失一次罰款50元。

5、未能做到本職責(zé)中第7、8、9、11條，過(guò)失一次處罰30元。

6、未能妥善管理經(jīng)濟(jì)合同文本、票據(jù)、印章、造成經(jīng)濟(jì)損失，賠償損失部分20-50%，并自動(dòng)離職直至追究責(zé)任。

三、工資、獎(jiǎng)金及相關(guān)事宜

1、甲方遵循按勞分配，多勞多得的原則和考評(píng)考核相結(jié)合的方式確定薪資。

月基本工資元/月，職務(wù)工資元/月，考核工資元/月。

2、若連續(xù)二個(gè)月或一年中累計(jì)有三個(gè)月考評(píng)不達(dá)標(biāo)，給予轉(zhuǎn)崗，若不服從安排給予辭退。

3、崗位調(diào)動(dòng)，工資另定。

4、財(cái)務(wù)主管實(shí)行年薪制，完成公司各類管理工作及生產(chǎn)目標(biāo)，在全年不少于300工作日，年薪為元。

四、其它約定

乙方有下列情形之一，甲方將給予乙方處罰并隨時(shí)解除雙方勞動(dòng)關(guān)系。

1、嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律，不服從工作安排，經(jīng)教育無(wú)效的;

2、嚴(yán)重失職給甲方造成重大利益損失的;

3、消極怠工，時(shí)常不能保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)的;

4、甲方經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生嚴(yán)重困難，確需裁減人員的;

5、乙方辭職需提前一個(gè)月通知甲方，以便甲方安排人員接其崗位。

責(zé)任書(shū)自簽字之日起實(shí)行，其它未盡事宜，雙方協(xié)商解決。

甲方(簽字)：乙方(簽字)：

時(shí)間：年月日時(shí)間：年月

目標(biāo)責(zé)任書(shū)

為進(jìn)一步落實(shí)學(xué)校目標(biāo)責(zé)任制管理制度，保證每一位教師努力干好自己工作，特與財(cái)務(wù)管理員簽訂目標(biāo)責(zé)任書(shū)：

一、出納員崗位職責(zé)

1、出納員必須嚴(yán)格按照中華人民共和國(guó)《現(xiàn)金管理暫行條例》所規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，同其他單位之間的經(jīng)濟(jì)來(lái)往應(yīng)當(dāng)盡量采取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算。

2、單位現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存信用社。

3、單位大額支出以支票形式支付。

4、從信用社提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由校長(zhǎng)簽字蓋章，經(jīng)信用社審核后，予以支付。

5、建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付，賬目應(yīng)日清月結(jié)，帳款相符。

6、經(jīng)費(fèi)支出需主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字及有關(guān)人員驗(yàn)收簽字后，方可報(bào)銷。

二、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1、遵守財(cái)經(jīng)法令法規(guī)，執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，堅(jiān)持原則，當(dāng)好校長(zhǎng)管理財(cái)經(jīng)工作的參謀。

2、按財(cái)經(jīng)規(guī)定，做好預(yù)算、決算，杜絕不合理開(kāi)支，合使用資金。

3、按會(huì)計(jì)的工作標(biāo)準(zhǔn)，憑證填寫準(zhǔn)確，數(shù)字清楚無(wú)誤，手續(xù)完備齊全，月報(bào)表及時(shí)。

4、每月向校長(zhǎng)匯報(bào)財(cái)經(jīng)支出情況，每學(xué)期向教職工公布本學(xué)期收支情況，做到賬目公開(kāi)。

5、保管好賬目、資料、檔案等。

三、責(zé)任目標(biāo)

1、樹(shù)立安全防范意識(shí)，確保資金安全及正常用轉(zhuǎn)。

2、會(huì)計(jì)、出納人員必須嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校財(cái)務(wù)制度，做好賬務(wù)，做到日清月結(jié)。

3、注意防火防鼠安全，確保財(cái)務(wù)資料完整無(wú)損。

4、積極做好學(xué)校債務(wù)的管理上報(bào)工作，做到信息與債務(wù)一致。

6、做好教師工資檔案管理、住房公積金管理和醫(yī)療保險(xiǎn)等工作。

7、做好學(xué)校及總務(wù)處交辦的其它工作。

康縣云臺(tái)中學(xué)(法人代表)：目標(biāo)責(zé)任人：

簽訂日期：年月日

目標(biāo)責(zé)任書(shū)范文

為了規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)廣利和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效的監(jiān)督，維華公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本責(zé)任書(shū)，具體內(nèi)容如下：

一、責(zé)任期限

本責(zé)任書(shū)自年月日起年月日止。

二、責(zé)任內(nèi)容

貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范

的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同事負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核，進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用。

三、履職考核

l、必須樹(shù)立高度的工作責(zé)任心，自覺(jué)履行本職崗位職責(zé)及要求，

遵守公司有關(guān)規(guī)定和制度，嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理辦法。經(jīng)常注意各項(xiàng)單據(jù)憑證的使用結(jié)存情況，并及時(shí)辦好添印手續(xù)。認(rèn)真保管好各項(xiàng)單據(jù)憑證，印章和鑰匙，嚴(yán)守各項(xiàng)數(shù)字機(jī)密。

2、根據(jù)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，經(jīng)常檢查各項(xiàng)暫付款和應(yīng)收未付款，

及時(shí)催收入庫(kù)。保管好現(xiàn)金和支票，保險(xiǎn)柜內(nèi)不能存放規(guī)定之外超量的現(xiàn)金。

3、辦理各項(xiàng)收付工作時(shí)要防止一切可能發(fā)生的差錯(cuò)，如有差錯(cuò)

應(yīng)及時(shí)查明原因，向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并改進(jìn)工作。當(dāng)發(fā)生不安全隱患或發(fā)生事故，應(yīng)立即向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，及時(shí)處理，必要時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案。

4、考核按公司正?？己说姆绞竭M(jìn)行。

四、考核時(shí)間

考核期限：年月日起年月日止

五、獎(jiǎng)懲

因粗心大意，造成在工作中出錯(cuò)，給公司帶來(lái)不必要的損失，根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重性，公司可保留追究其各項(xiàng)責(zé)任，或扣除其工資;對(duì)工作積極認(rèn)真負(fù)責(zé)，在工作中無(wú)任何差錯(cuò)，公司給予一定的經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)勵(lì)。

六、附則

l、若簽訂責(zé)任書(shū)的責(zé)任人發(fā)生變動(dòng)，則責(zé)任由續(xù)任者重新簽訂本責(zé)任書(shū);

2、本責(zé)任書(shū)一試兩份，簽約雙方各持一份。

責(zé)任崗位：財(cái)務(wù)

第5篇：財(cái)務(wù)人員履職報(bào)告范文

按照教育部產(chǎn)業(yè)規(guī)范化建設(shè)要求，各高校相繼成立了產(chǎn)業(yè)集團(tuán)，將高校所有經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)全部劃轉(zhuǎn)到產(chǎn)業(yè)集團(tuán)管理，目前，我國(guó)多數(shù)高?；就瓿闪私?jīng)營(yíng)性資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)工作。高校產(chǎn)業(yè)集團(tuán)對(duì)所屬企業(yè)的管理主要體現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理上，而財(cái)務(wù)管理是其重要組成部分。因此，建立高校產(chǎn)業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理新模式，推動(dòng)高校產(chǎn)業(yè)集團(tuán)持續(xù)健康的發(fā)展，是高校產(chǎn)業(yè)集團(tuán)需要研究和探討的新課題。

一、當(dāng)前我國(guó)高校產(chǎn)業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題

盡管經(jīng)過(guò)近幾年的高校產(chǎn)業(yè)改革，多數(shù)高校企業(yè)已初步建立了現(xiàn)代企業(yè)制度，但因高校企業(yè)自身的特殊性，在日常的財(cái)務(wù)管理中仍面臨諸多問(wèn)題：

1.會(huì)計(jì)基礎(chǔ)薄弱，財(cái)務(wù)管理比較松懈。在“事業(yè)管企業(yè)”的管理模式下，高校企業(yè)所有者基本處于缺位狀態(tài)，學(xué)校對(duì)企業(yè)的缺乏監(jiān)督約束，以致部分企業(yè)目前仍是手工做賬，且財(cái)務(wù)人員的思想觀念落后、業(yè)務(wù)水平低，無(wú)法提供及時(shí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，以滿足內(nèi)部管理及外部監(jiān)督的需要。

2.財(cái)務(wù)管理受行政干預(yù)的影響。改制后的高校產(chǎn)業(yè)，雖然已實(shí)現(xiàn)校企分離，成為法律上獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，但事實(shí)上，目前仍有許多高校企業(yè)與高校存在密切的聯(lián)系，在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中仍會(huì)受到廣泛的行政干預(yù)，其財(cái)務(wù)管理缺乏應(yīng)有的獨(dú)立性。

3.高校產(chǎn)業(yè)集團(tuán)權(quán)威性不夠。高校產(chǎn)業(yè)集團(tuán)成立于子公司之后，且沒(méi)有具體的主營(yíng)業(yè)務(wù)，這就客觀造成了“先有兒子后有爹，爹還是個(gè)窮爹”的尷尬局面。因此，對(duì)所屬企業(yè)的管理缺乏相應(yīng)的話語(yǔ)權(quán)，對(duì)其財(cái)務(wù)管理也無(wú)法到位。

4.涉及行業(yè)較多，管理難度很大。由于高校產(chǎn)業(yè)集團(tuán)內(nèi)企業(yè)眾多，且涉及科學(xué)技術(shù)、零售業(yè)與制造業(yè)等諸多領(lǐng)域，行業(yè)跨度較大，給財(cái)務(wù)管理造成很大難度。

二、加強(qiáng)高校產(chǎn)業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的應(yīng)對(duì)策略

上述諸多問(wèn)題的存在，使高校產(chǎn)業(yè)集團(tuán)對(duì)所屬企業(yè)的財(cái)務(wù)管理變得復(fù)雜而艱巨，面對(duì)這種狀況，高校產(chǎn)業(yè)集團(tuán)應(yīng)正確行使財(cái)務(wù)管理權(quán)，采取切實(shí)有效的應(yīng)對(duì)策略，使財(cái)務(wù)管理做到既不會(huì)越位，也不會(huì)缺位。

（一）將高校產(chǎn)業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理與公司治理有機(jī)結(jié)合高校產(chǎn)業(yè)集團(tuán)作為所屬企業(yè)的出資人，為實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值的目標(biāo)，他們更多的關(guān)心投入資本的安全性和收益性，而這需要有效的財(cái)務(wù)管理來(lái)保證。財(cái)務(wù)管理與公司治理不能割裂，財(cái)務(wù)管理應(yīng)納入到公司治理框架之中。即在高校產(chǎn)業(yè)集團(tuán)治理結(jié)構(gòu)建設(shè)過(guò)程中，設(shè)計(jì)合理的財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)及運(yùn)行機(jī)制，確立資金監(jiān)控機(jī)制，建立完善的會(huì)計(jì)信息網(wǎng)絡(luò)，是保證高校產(chǎn)業(yè)集團(tuán)治理機(jī)制有效，資金安全和資產(chǎn)完整的基本條件。只有從源頭實(shí)施財(cái)務(wù)管理，才能保證不同層次財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的一致性，達(dá)到各利益主體之間關(guān)系的協(xié)調(diào)和制衡，才能維護(hù)高校產(chǎn)業(yè)集團(tuán)利益主體的正當(dāng)權(quán)益，最終實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。

（二）實(shí)行集中和分散相結(jié)合的財(cái)務(wù)管理模式高校產(chǎn)業(yè)集團(tuán)所屬企業(yè)可分為三類：一類是上市公司，此類企業(yè)，屬于社會(huì)公眾企業(yè)，透明度高，需要接受社會(huì)公眾和證監(jiān)會(huì)的監(jiān)督，一般管理比較規(guī)范；二是全資或絕對(duì)控股的企業(yè)，此類企業(yè)是高校產(chǎn)業(yè)集團(tuán)重點(diǎn)管理的對(duì)象，高校產(chǎn)業(yè)集團(tuán)負(fù)有重要的管理職能和責(zé)任，三是高校產(chǎn)業(yè)集團(tuán)非控股企業(yè)，對(duì)此類企業(yè)，高校產(chǎn)業(yè)集團(tuán)的主要職能是維護(hù)自己的合法權(quán)益。高校產(chǎn)業(yè)集團(tuán)應(yīng)根據(jù)各類企業(yè)的特點(diǎn)，實(shí)行集中和分散相結(jié)合的財(cái)務(wù)管理模式。1.對(duì)全資和絕對(duì)控股的子公司，在地理位置等客觀條件允許的前提下，對(duì)全資和絕對(duì)控股的子公司實(shí)行集中財(cái)務(wù)管理模式，將各子公司的財(cái)務(wù)全部集中到高校產(chǎn)業(yè)集團(tuán)統(tǒng)一管理，建立財(cái)務(wù)結(jié)算中心。這種財(cái)務(wù)管理模式可以充分發(fā)揮高校產(chǎn)業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)部門的人才優(yōu)勢(shì)，節(jié)約資源，有利于強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，可有效調(diào)節(jié)資金流向，合理控制資金的使用，便于協(xié)調(diào)各子公司的資金狀況，盤活資金，提高資金的使用效率。同時(shí)可以有力地加強(qiáng)對(duì)子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督，控制風(fēng)險(xiǎn)。2.對(duì)上市公司及規(guī)模較大的子公司，實(shí)行分散財(cái)務(wù)管理模式，同時(shí)實(shí)行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派制。對(duì)獨(dú)立核算的子公司，高校產(chǎn)業(yè)集團(tuán)應(yīng)委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，這種模式有利于高校產(chǎn)業(yè)集團(tuán)全面行使對(duì)子公司財(cái)務(wù)工作的管理權(quán)，可以對(duì)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行最直接的、最有效的監(jiān)督，形成相互牽制的制衡機(jī)制。3.對(duì)于非控股企業(yè)，由于高校產(chǎn)業(yè)集團(tuán)沒(méi)有財(cái)務(wù)控制權(quán)，故可依據(jù)《公司法》規(guī)定，要求非控股企業(yè)定期提供財(cái)務(wù)報(bào)表，并通過(guò)高校產(chǎn)業(yè)集團(tuán)派出的監(jiān)事定期檢查企業(yè)財(cái)務(wù)賬簿，進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，依法維護(hù)高校產(chǎn)業(yè)集團(tuán)的合法權(quán)益和資產(chǎn)完整。

（三）強(qiáng)化高校產(chǎn)業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的具體措施

1.轉(zhuǎn)變財(cái)務(wù)管理觀念。首先轉(zhuǎn)變高校產(chǎn)業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)人員觀念，確立新的理財(cái)觀，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)和參與意識(shí)，跳出算賬管賬的思維框架，充分利用會(huì)計(jì)信息參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和決策。其次轉(zhuǎn)變學(xué)校有關(guān)部門的觀念，充分認(rèn)識(shí)到高校企業(yè)是獨(dú)立的企業(yè)法人而不是學(xué)校“小金庫(kù)”，可以隨意支取資金，不能對(duì)其經(jīng)營(yíng)進(jìn)行行政干預(yù)。

2.提高財(cái)務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析與管理。定期或不定期的組織各類專業(yè)培訓(xùn)，建立學(xué)習(xí)型的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)。財(cái)務(wù)人員要對(duì)重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行事先預(yù)算、事中跟蹤，對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行及時(shí)準(zhǔn)確的分析，定期報(bào)送財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

3.完善所屬企業(yè)的公司治理結(jié)構(gòu)，并通過(guò)高校產(chǎn)業(yè)集團(tuán)派出的董監(jiān)事的認(rèn)真履職，對(duì)其財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)決策、重大資金等實(shí)施有效的監(jiān)控，強(qiáng)化出資人約束機(jī)制。同時(shí)，對(duì)所屬企業(yè)實(shí)行經(jīng)濟(jì)目標(biāo)責(zé)任制，對(duì)其經(jīng)理層進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，并將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為其獎(jiǎng)懲任用的重要依據(jù)。

4.實(shí)施全面預(yù)算管理。建立和完善全面預(yù)算管理制度，將業(yè)務(wù)活動(dòng)、資金流動(dòng)、會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)管理都納入預(yù)算管理體系中，形成覆蓋整個(gè)集團(tuán)公司的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理各領(lǐng)域的全面預(yù)算管理體系，并定期進(jìn)行檢查，分析存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)的建議和意見(jiàn)。

5.實(shí)行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派制。對(duì)實(shí)行分散財(cái)務(wù)管理模式的所屬企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人高校產(chǎn)業(yè)集團(tuán)委派，并對(duì)其實(shí)行縱向管理，保持相對(duì)的獨(dú)立性。同時(shí)對(duì)委派的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行年終考核制度。

6.建立財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)控制。以強(qiáng)化資產(chǎn)控制為主線，建立審計(jì)體系，定期或不定期的對(duì)所屬企業(yè)的內(nèi)部控制機(jī)制的有效性進(jìn)行評(píng)估，監(jiān)督和完善其內(nèi)部控制制度，并對(duì)工程項(xiàng)目、經(jīng)濟(jì)合同、合作項(xiàng)目等開(kāi)展單項(xiàng)審計(jì)。

第6篇：財(cái)務(wù)人員履職報(bào)告范文

關(guān)鍵詞：電網(wǎng) 基建工程 財(cái)務(wù) 精細(xì)化管理

一、引言

精細(xì)化管理是一種建立在常規(guī)管理的基礎(chǔ)上，以最大限度地減少管理所占用的資源和降低管理成本為主要目標(biāo)的管理方式。在精細(xì)化管理中，財(cái)務(wù)精細(xì)化管理的水平，直接影響著企業(yè)的整體決策和未來(lái)發(fā)展。對(duì)于電網(wǎng)行業(yè)，作為國(guó)家公共基礎(chǔ)設(shè)施的重點(diǎn)行業(yè)，具有投資規(guī)模大、投資回收期長(zhǎng)、投資效益低等特點(diǎn)。為了解決煤電運(yùn)緊張矛盾，滿足經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和人民群眾生活用電需求的需要，我國(guó)“十二五”期間計(jì)劃每年投資約5000億元用于建設(shè)堅(jiān)強(qiáng)、高效、綠色的世界一流電網(wǎng)。隨著電網(wǎng)投資規(guī)模的不斷加大，基建工程財(cái)務(wù)管理工作愈來(lái)愈重要，它貫穿于基建工程建設(shè)的全過(guò)程，是保證電網(wǎng)企業(yè)基建工程項(xiàng)目能夠如期順利投入運(yùn)行，并產(chǎn)生良好經(jīng)濟(jì)效益的重要內(nèi)容。因此，建立一套以成本效益為導(dǎo)向，以資金管理為主線的基建工程財(cái)務(wù)精細(xì)化管理體系，對(duì)于規(guī)范基建工程成本費(fèi)用開(kāi)支，實(shí)現(xiàn)全過(guò)程的財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化管理，提升基建財(cái)務(wù)管理效率與降低風(fēng)險(xiǎn)具有重要的意義。

二、基建工程財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題

由于歷史原因，我國(guó)電網(wǎng)企業(yè)長(zhǎng)期采取粗放的財(cái)務(wù)管理方式，加上電網(wǎng)基建財(cái)務(wù)管理工作涉及面廣，因此存在的問(wèn)題較多，主要體現(xiàn)在以下七個(gè)方面：

(一)崗位職責(zé)和流程不明晰，財(cái)務(wù)部參與程度不夠

我國(guó)大多數(shù)電網(wǎng)企業(yè)關(guān)于基建工程崗位職責(zé)與流程的制度仍不完善，加上職能部門之間缺乏信息交流，導(dǎo)致重復(fù)工作或工作脫節(jié)的情況頻頻發(fā)生。此外，在基建項(xiàng)目中財(cái)務(wù)部門的參與程度不夠，未實(shí)現(xiàn)基建工程成本費(fèi)用全過(guò)程、全方位的動(dòng)態(tài)控制。其主要原因是“技術(shù)中心論”在電網(wǎng)企業(yè)基建工程管理中根深蒂固，經(jīng)濟(jì)效益在基建工程投資決策與建設(shè)的過(guò)程中重視程度不足。

(二)工程概算方式粗放，精細(xì)化程度不足

因投資任務(wù)繁重，工期短等因素，我國(guó)電網(wǎng)企業(yè)的基建工程大多是按工程概算進(jìn)行包干，財(cái)務(wù)人員按合同和工程部門、監(jiān)理部門核定的工程進(jìn)度表?yè)芨豆こ炭?。但由于工程概算時(shí)精細(xì)化程度不高，價(jià)值明細(xì)反映缺乏精確的生產(chǎn)基礎(chǔ)，因而導(dǎo)致工程設(shè)計(jì)概算與工程實(shí)際施工會(huì)有不小的偏差。此外，工程項(xiàng)目概算細(xì)項(xiàng)控制流程和標(biāo)準(zhǔn)不完善，使得在超概算或概算外的情況下，財(cái)務(wù)和審計(jì)部門經(jīng)常與工程部門發(fā)生歧義，直接影響了工程的正常開(kāi)展與結(jié)算進(jìn)度。

(三)基建工程資金管理水平亟需改進(jìn)

我國(guó)電網(wǎng)企業(yè)基建工程的資金籌集、使用與回收管理水平較低，尚未建立起科學(xué)、精細(xì)化的資金預(yù)算管理體制。這一方面使資金管理與合同管理、工程形象進(jìn)度管理、物資管理脫節(jié)，從而影響基建工程的結(jié)算與效益；另一方面導(dǎo)致工程資金閑置或不足，不利于資金的集約化管理，從而不能有效降低基建工程的融資成本與建設(shè)成本。

(四)工程物資財(cái)務(wù)管理水平有待提高

電網(wǎng)基建工程物資占電網(wǎng)投資總額的60%-70%，其管理的好壞會(huì)直接影響工程預(yù)算、結(jié)算和決算工作。我國(guó)電網(wǎng)企業(yè)的工程物資財(cái)務(wù)管理，主要有以下問(wèn)題：①會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，細(xì)化程度不夠，不利于工程采購(gòu)設(shè)備物資的核對(duì)和清理，影響工程形成資產(chǎn)的正確性。②物資設(shè)備名稱、型號(hào)、計(jì)量單位等信息不統(tǒng)一，出、入庫(kù)管理流程不規(guī)范，給工程財(cái)務(wù)決算和移交資產(chǎn)管理工作帶來(lái)困難。③物資采購(gòu)層級(jí)多，導(dǎo)致物資核對(duì)困難，資金利用效率降低，不利于節(jié)約工程建設(shè)成本。④物資采購(gòu)計(jì)劃的科學(xué)性和準(zhǔn)確性較低，超概算或計(jì)劃外的采購(gòu)時(shí)常發(fā)生，使基建項(xiàng)目的物資采購(gòu)成本居高不下。

(四)工程決算與后續(xù)評(píng)估工作需要完善

一方面，由于忽視項(xiàng)目前期資料的收集和歸納，以及手續(xù)的完備性，往往導(dǎo)致基建工程竣工決算時(shí)，存在著工程決算資料傳遞不及時(shí)與不完整的情況，這影響了成本費(fèi)用的及時(shí)歸集，導(dǎo)致財(cái)務(wù)竣工決算滯后，對(duì)企業(yè)的預(yù)算管理帶來(lái)了較大的影響。此外，工程管理部門與財(cái)務(wù)部門在竣工決算時(shí)銜接不到位，會(huì)影響工程結(jié)算的準(zhǔn)確性，進(jìn)而導(dǎo)致工程效益的流失。另一方面，基建工程決算后評(píng)估和考核機(jī)制仍不完善，決算考核手段不強(qiáng)，在一定程度上導(dǎo)致工程決算后存在容載比不高、單位資產(chǎn)供電量小、變電設(shè)備平均利用小時(shí)低等問(wèn)題，直接降低了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

(六)基建財(cái)務(wù)人員的配置與專業(yè)能力有待改善

基建財(cái)務(wù)由于其業(yè)務(wù)特點(diǎn)，應(yīng)保持人員的連貫性，不能發(fā)生斷層，否則將影響基建工程的概算和結(jié)算等工作。而我國(guó)電網(wǎng)企業(yè)的基建財(cái)務(wù)人員儲(chǔ)備力度不足，存在一定的人才斷層風(fēng)險(xiǎn)。另外，我國(guó)電網(wǎng)企業(yè)長(zhǎng)期處于粗放式的財(cái)務(wù)管理狀態(tài)，基建財(cái)務(wù)人員的職責(zé)主要是處理日常繁重的核算工作，未完全建立起基建項(xiàng)目全過(guò)程管理的工作理念。因此基建財(cái)務(wù)人員在工程造價(jià)、工程管理、竣工結(jié)算等方面的知識(shí)與能力比較欠缺，這導(dǎo)致了基建工程的經(jīng)濟(jì)性分析與可行性研究難以深化，工程建設(shè)過(guò)程中成本費(fèi)用管控能力不強(qiáng)，從而不利于合理引導(dǎo)資金和項(xiàng)目流向，提高項(xiàng)目的投入產(chǎn)出水平。

(七)基建財(cái)務(wù)管理信息化水平較低

基建財(cái)務(wù)管理涉及到的內(nèi)容廣泛，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)多、流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)廣，因此對(duì)于信息化的管理水平要求較高。而目前我國(guó)電網(wǎng)企業(yè)基建財(cái)務(wù)管理信息化水平較低，工程管理與資產(chǎn)管理、預(yù)算管理等模塊聯(lián)動(dòng)性不強(qiáng)，未能實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目全過(guò)程的動(dòng)態(tài)信息管理，尤其在基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)評(píng)價(jià)等方面亟待完善。這些因素都不利于基建工程成本的實(shí)時(shí)監(jiān)控和事中控制，以及資產(chǎn)全壽命管理工作的開(kāi)展。

三、加強(qiáng)基建工程財(cái)務(wù)精細(xì)化管理的措施

為了增強(qiáng)資源配置能力，保障電網(wǎng)建設(shè)的有效投入，實(shí)現(xiàn)基建工程資金效益最大化，成本控制精細(xì)化，工作手段信息化，資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)化，筆者針對(duì)我國(guó)電網(wǎng)企業(yè)基建工程財(cái)務(wù)精細(xì)化管理存在的問(wèn)題，提出以下改進(jìn)措施：

(一)合理確定基建項(xiàng)目管理相關(guān)崗位的職責(zé)和工作內(nèi)容，提高財(cái)務(wù)部門的參與度

一方面，應(yīng)加強(qiáng)基建工程崗位職責(zé)與流程的制度化與規(guī)范化建設(shè)。設(shè)置相關(guān)崗位職責(zé)必須使每個(gè)環(huán)節(jié)有崗有人，每個(gè)崗位有職有責(zé)，工程項(xiàng)目涉及的所有管理人員應(yīng)明確自己的任務(wù)與目標(biāo)，對(duì)工作內(nèi)容與流程有一個(gè)完整的認(rèn)識(shí)。同時(shí)，項(xiàng)目相關(guān)管理人員應(yīng)定期與財(cái)務(wù)人員進(jìn)行及時(shí)有效地溝通，匯報(bào)項(xiàng)目的進(jìn)展?fàn)顩r，并對(duì)未來(lái)不確定因素進(jìn)行合理的預(yù)測(cè)。另一方面，應(yīng)提高財(cái)務(wù)部門在基建投資決策管理和建設(shè)過(guò)程中（概算的審批、概算的執(zhí)行、設(shè)計(jì)變更的批準(zhǔn)等方面）的參與程度。

(二)提高工程概算的精細(xì)程度，完善工程概算控制標(biāo)準(zhǔn)與流程

工程概算是一個(gè)重要復(fù)雜、多重反饋、不斷調(diào)整、修改優(yōu)化的過(guò)程。工程部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)等相關(guān)部門，根據(jù)工程進(jìn)度、合同條款、往年支出的結(jié)轉(zhuǎn)情況等做好基建工程的概算工作，切實(shí)提高工程概算的科學(xué)性與準(zhǔn)確率，為后期基建工程成本費(fèi)用的監(jiān)控、分析和考核打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。此外，電網(wǎng)企業(yè)還應(yīng)完善基建工程概算的控制標(biāo)準(zhǔn)與流程。通過(guò)規(guī)章制度明確在超過(guò)概算多大程度或者在概算外的情況下，應(yīng)由哪個(gè)層級(jí)進(jìn)行審核與控制，從而促進(jìn)基建工程的正常開(kāi)展。

(三)加強(qiáng)基建項(xiàng)目的資金管理

為切實(shí)管好用好電網(wǎng)基建工程項(xiàng)目資金，堅(jiān)持資金的統(tǒng)籌安排，在保障項(xiàng)目施工正常進(jìn)行的前提下提高資金使用效益，基建工程的資金管理應(yīng)做好以下兩方面的工作：

(1)科學(xué)編制年度基建工程資金預(yù)算，依法籌集資金，將合同管理、工程形象進(jìn)度管理、物資管理等信息資料集成，實(shí)現(xiàn)基建工程資金的集中支付。同時(shí)按工程概算和項(xiàng)目管理預(yù)算控制投資，建立資金往來(lái)定期核對(duì)機(jī)制，對(duì)接月度現(xiàn)金流量預(yù)算，從而保證工程建設(shè)資金的及時(shí)到位，提高資金使用效率。

(2)加強(qiáng)對(duì)工程資金付款環(huán)節(jié)的控制管理，根據(jù)合同嚴(yán)格按程序撥（支）付工程款。若項(xiàng)目涉及征地費(fèi)用、拆遷安置補(bǔ)償費(fèi)等，要嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定相關(guān)規(guī)定支付并實(shí)行兩級(jí)審核支出。此外要注意設(shè)計(jì)變更、施工變更等工程變更與工程概算的差額，工程部門對(duì)項(xiàng)目完工后的節(jié)余資金一律上繳，不得自行用于其他支出。

(四)加強(qiáng)工程物資財(cái)務(wù)管理

(1)提高物資會(huì)計(jì)核算精細(xì)化管理水平，及時(shí)對(duì)物資情況進(jìn)行分析與跟蹤。對(duì)基建工程物資的核算應(yīng)按照形成的資產(chǎn)，系統(tǒng)地進(jìn)行分類。同時(shí)按單項(xiàng)工程設(shè)置明細(xì)核算，充分應(yīng)用財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)，分別與工程成本和物資出入庫(kù)核對(duì)，真實(shí)反映物資的實(shí)際庫(kù)存和工程建設(shè)進(jìn)度情況。此外，物資管理部門要定期或不定期地組織實(shí)物盤點(diǎn)，確保賬賬相符和賬實(shí)相符，并定期對(duì)物資情況進(jìn)行分析和跟蹤。

(2)加強(qiáng)物資采購(gòu)及出入庫(kù)管理，確保工程物資采購(gòu)、領(lǐng)用和概預(yù)算相符。一方面應(yīng)及時(shí)簽訂物資采購(gòu)合同，準(zhǔn)確記錄物資設(shè)備名稱、型號(hào)、計(jì)量單位等信息；另一方面應(yīng)加強(qiáng)工程物資的內(nèi)部控制力度，嚴(yán)格按照規(guī)范的流程進(jìn)行出、入庫(kù)管理，并會(huì)同財(cái)務(wù)部門及時(shí)辦理物資結(jié)算。除此之外，還應(yīng)加大對(duì)施工單位的監(jiān)管，施工單位應(yīng)按工程實(shí)際用料及時(shí)辦理領(lǐng)退料。

(3)實(shí)行物資統(tǒng)一管理，避免多頭采購(gòu)。工程物資應(yīng)從同一個(gè)物資管理系統(tǒng)辦理出入庫(kù)手續(xù)，這有利于工程物資的全面管理，有效控制與降低工程建設(shè)成本。

(4)加強(qiáng)工程物資采購(gòu)計(jì)劃，做好工程物資“零庫(kù)存”管理工作。物資采購(gòu)計(jì)劃只能由設(shè)計(jì)單位提出，并由其建立計(jì)劃跟蹤考核制度。對(duì)施工單位管理混亂，高估冒算造成工程物資剩余的，應(yīng)在其工程結(jié)算款中等額扣除。對(duì)設(shè)計(jì)單位提出的工程物資采購(gòu)計(jì)劃發(fā)生重大變更，應(yīng)由其“說(shuō)清楚”，確保工程物資一次采購(gòu)到位，便于工程物資的“零庫(kù)存”管理和降低基建項(xiàng)目的物資采購(gòu)成本。

(五)完善工程決算與后續(xù)評(píng)估工作

為提高基建工程結(jié)算效率，在工程開(kāi)工建設(shè)前，規(guī)劃、工程和相關(guān)協(xié)作部門，必須完備相關(guān)的手續(xù)，并做好相關(guān)資料的收集和歸納。同時(shí)為了整體把握基建工程的進(jìn)度，相關(guān)部門應(yīng)在結(jié)算前實(shí)行時(shí)間節(jié)點(diǎn)控制和定期通報(bào)制度，并建立與完善“在建工程預(yù)轉(zhuǎn)固”、“工程竣工決算報(bào)告編制”、“工程竣工決算審計(jì)”、“固定資產(chǎn)卡片建立并移交”四個(gè)環(huán)節(jié)的規(guī)章制度。通過(guò)明確流程中各部門的工作職責(zé)及時(shí)間節(jié)點(diǎn)要求，建立與實(shí)物資產(chǎn)流轉(zhuǎn)管理相配套的工程轉(zhuǎn)資模式，在制度上保證移交資產(chǎn)的真實(shí)性、資產(chǎn)與設(shè)備的一致性以及資產(chǎn)信息的正確、完整，從而改善基建工程決算的準(zhǔn)確性和效率。

除了做好基建項(xiàng)目決算工作外，電網(wǎng)企業(yè)還應(yīng)積極探索與建立科學(xué)的基建項(xiàng)目后續(xù)評(píng)估機(jī)制和評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，分析項(xiàng)目建設(shè)帶來(lái)的系統(tǒng)效益，評(píng)估項(xiàng)目的整體效果，從而提高基建項(xiàng)目決策的科學(xué)性。此外，績(jī)效考核部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目相關(guān)職責(zé)部門的履職情況，及時(shí)、科學(xué)地開(kāi)展考評(píng)，形成爭(zhēng)創(chuàng)一流的氛圍，促進(jìn)基建財(cái)務(wù)精細(xì)化管理水平的提高。

(六)加強(qiáng)基建財(cái)務(wù)人員的配置和業(yè)務(wù)能力

首先，電網(wǎng)企業(yè)應(yīng)做好基建財(cái)務(wù)人員的儲(chǔ)備工作，使儲(chǔ)備人員在原基建財(cái)務(wù)主管人員發(fā)生變動(dòng)時(shí)能較好交快地接替前任的工作，不影響基建工作的正常開(kāi)展與決算。其次，基建財(cái)務(wù)人員應(yīng)轉(zhuǎn)變工作理念――從記賬核算型向經(jīng)營(yíng)管理型轉(zhuǎn)變，積極參與工程項(xiàng)目的可行性分析，成本控制等工作。再者，電網(wǎng)企業(yè)應(yīng)加大對(duì)基建財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)力度，提高其職業(yè)技能，使基建財(cái)務(wù)人員熟悉與掌握成本核算、竣工決算、施工流程、招投標(biāo)、工程概（預(yù)）算、工程造價(jià)管理等專業(yè)知識(shí)，打造一支業(yè)務(wù)精通的基建工程財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍。

(七)提升基建財(cái)務(wù)管理信息化水平

電網(wǎng)公司應(yīng)不斷完善基建工程信息管理模塊，提高操作性與實(shí)用性。通過(guò)工程管理與資產(chǎn)管理、預(yù)算管理等模塊的良性聯(lián)動(dòng)，實(shí)現(xiàn)基建項(xiàng)目全過(guò)程動(dòng)態(tài)管理，提高轉(zhuǎn)資的“自動(dòng)”程度。同時(shí)，各部門應(yīng)加強(qiáng)協(xié)作與配合，加快基建工程財(cái)務(wù)管理的信息化建設(shè)和推廣應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)對(duì)工程成本的實(shí)時(shí)監(jiān)控，從而為加強(qiáng)工程成本事中控制，深入開(kāi)展資產(chǎn)全壽命管理工作，不斷提升基建財(cái)務(wù)管理效能打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

四、結(jié)束語(yǔ)

基建工程財(cái)務(wù)精細(xì)化管理對(duì)于實(shí)現(xiàn)工程安全、質(zhì)量可靠、進(jìn)度符合計(jì)劃、成本合理可控等目標(biāo)具有重大的意義，是電網(wǎng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的一種進(jìn)步和完善。加強(qiáng)基建工程財(cái)務(wù)精細(xì)化管理，并將其作為一項(xiàng)長(zhǎng)期重要的工作抓緊抓好，是電網(wǎng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)健康穩(wěn)定發(fā)展的重要因素之一。電網(wǎng)企業(yè)財(cái)務(wù)工作者應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念，進(jìn)行管理創(chuàng)新，提高基建財(cái)務(wù)精細(xì)化管理水平，提升投資收益，實(shí)現(xiàn)新形勢(shì)下電網(wǎng)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，為進(jìn)一步加快建設(shè)覆蓋城鄉(xiāng)的智能、高效、可靠的綠色電網(wǎng)做好財(cái)務(wù)支撐。

參考文獻(xiàn)：

[1]侯志欣.工程財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)化精益化探討.產(chǎn)業(yè)與科技論壇.2010,9(9)

第7篇：財(cái)務(wù)人員履職報(bào)告范文

一、審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的編制要結(jié)合實(shí)際確保全面

審計(jì)項(xiàng)目是審計(jì)部門履行職責(zé)的主要載體，是做好審計(jì)工作的重要抓手，完成審計(jì)項(xiàng)目是內(nèi)審部門和人員的基本功。編制年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，就抓住了各項(xiàng)工作的關(guān)鍵。科學(xué)編制項(xiàng)目計(jì)劃，一是保證一定數(shù)量。在編制年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃時(shí)充分征求中支黨委、人事、紀(jì)檢等部門的意見(jiàn)建議，做到能審必審，凡審必嚴(yán)。二是突出重點(diǎn)項(xiàng)目?；鶎友胄幸磕陣@黨委中心工作和風(fēng)險(xiǎn)隱患易發(fā)部門及業(yè)務(wù)，精心選擇重點(diǎn)范疇，配備高素質(zhì)的審計(jì)人員開(kāi)展重點(diǎn)審計(jì)，并根據(jù)黨委了解某項(xiàng)工作開(kāi)展情況的具體需求，查審審?fù)?。三要拓展符合央行業(yè)務(wù)變化和發(fā)展的新業(yè)務(wù)審計(jì)。根據(jù)人民銀行業(yè)務(wù)高風(fēng)險(xiǎn)或新業(yè)務(wù)開(kāi)展審計(jì)調(diào)查或跟班作業(yè)，提出審計(jì)建議和需關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)，從治理層和制度建設(shè)上做好審計(jì)的咨詢作用。

二、夯實(shí)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，查深查細(xì)具體情況和問(wèn)題

確保審計(jì)質(zhì)量，重在現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施。一是注重審計(jì)準(zhǔn)備，如：摸排被審計(jì)單位基本情況，根據(jù)實(shí)際制定審計(jì)方案；多角度開(kāi)展審前調(diào)查，對(duì)被審計(jì)單位的制度建立方面內(nèi)容進(jìn)行搜集，梳理被審計(jì)單位的工作開(kāi)展的具體流程或操作規(guī)則。二是通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查，從不同角度觀察了解全面了解被審計(jì)單位的內(nèi)部管理水平及內(nèi)控制度的執(zhí)行情況。三是突出現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)效果，抓實(shí)打牢工作底稿，對(duì)看到的問(wèn)題和情況一一進(jìn)行羅列，病梳理各類問(wèn)題之間的關(guān)系，理清被審計(jì)事項(xiàng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的原因和背景，對(duì)涉及的重大問(wèn)題進(jìn)行他人復(fù)核性審計(jì)、確保證據(jù)確鑿，查處準(zhǔn)確。對(duì)外來(lái)渠道反映的問(wèn)題進(jìn)行復(fù)核，確保重點(diǎn)、熱點(diǎn)問(wèn)題有情況反饋、有證據(jù)、有落實(shí)。確保審計(jì)質(zhì)量，發(fā)揮傾聽(tīng)藝術(shù)。一是聽(tīng)取被審計(jì)單位管理層意見(jiàn)，了解單位工作發(fā)展方向、基礎(chǔ)工作開(kāi)展情況和重點(diǎn)、亮點(diǎn)工作，建立被審計(jì)單位總體印象。二是聽(tīng)取被審計(jì)單位內(nèi)部員工及相關(guān)單位等的意見(jiàn)建議，了解群眾的想法和關(guān)注的熱點(diǎn)。三是通過(guò)設(shè)立群眾舉報(bào)信箱、聯(lián)系紀(jì)委等部門，以召開(kāi)座談會(huì)、個(gè)別訪談或調(diào)查問(wèn)卷等方法，多渠道多形式獲取信息。四是仔細(xì)聽(tīng)取財(cái)務(wù)人員對(duì)審計(jì)人員提出問(wèn)題的解釋，捕捉其中存在的漏洞。確保審計(jì)質(zhì)量，突出詢問(wèn)技巧。在詢問(wèn)過(guò)程中，審計(jì)人員要主動(dòng)掌握住話語(yǔ)權(quán)，尋找到突破口，為客觀公正的審計(jì)評(píng)價(jià)奠定基礎(chǔ)。根據(jù)合適的時(shí)間對(duì)應(yīng)該問(wèn)的人有特點(diǎn)有針對(duì)性的開(kāi)展詢問(wèn)。在審計(jì)過(guò)程當(dāng)中，通過(guò)詢問(wèn)得到的線索，羅列出需要去關(guān)注的一些問(wèn)題，問(wèn)答過(guò)程中不斷激發(fā)自己積極探索答案，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)。確保審計(jì)質(zhì)量，關(guān)鍵靶向定位。審計(jì)人員要根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目特點(diǎn)，及時(shí)分類歸納審計(jì)過(guò)程中獲取的線索和信息，抓住主要矛盾和主攻方向開(kāi)展審計(jì)。不僅要保證線索的完整性和充分性，更要找出問(wèn)題的實(shí)質(zhì)根源，即線索與審計(jì)目標(biāo)的關(guān)聯(lián)性及所反映問(wèn)題的客觀性、審計(jì)結(jié)論的準(zhǔn)確性、提出建議的可操作性。只有判斷準(zhǔn)確到位，才能找準(zhǔn)審計(jì)重點(diǎn)，進(jìn)而發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，也才能做出恰如其分的審計(jì)評(píng)價(jià)和結(jié)論。要以符合優(yōu)秀項(xiàng)目要求為檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，做實(shí)做細(xì)每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目。

三、精準(zhǔn)審計(jì)定性，確保程序合規(guī)，規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)審部門在審計(jì)定性時(shí)，一是要充分把握審計(jì)定性的嚴(yán)謹(jǐn)和審計(jì)證據(jù)的適當(dāng)和充分。可從不同來(lái)源和渠道獲取審計(jì)證據(jù)來(lái)判定一項(xiàng)管理決策信息是否正確。二是審計(jì)定性要嚴(yán)格區(qū)分違規(guī)行為的不同層次。審計(jì)定性是以書(shū)面語(yǔ)言來(lái)表達(dá)審計(jì)結(jié)果，文字語(yǔ)言是否確切，措詞是否嚴(yán)謹(jǐn)，在一定程度上也關(guān)系到審計(jì)的質(zhì)量，所以審計(jì)組在起草審計(jì)定性文書(shū)時(shí)應(yīng)規(guī)范審計(jì)定性的用語(yǔ)，這對(duì)保證審計(jì)定性的嚴(yán)肅性和提高審計(jì)質(zhì)量是十分重要的。強(qiáng)化審計(jì)定性程序管理。一是對(duì)詳盡的工作底稿上記錄的審計(jì)情況、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和相關(guān)依據(jù)進(jìn)行梳理歸整，提出尊重事實(shí)、合乎制度的初步定性，二是審計(jì)組在事實(shí)確認(rèn)環(huán)節(jié)征求被審計(jì)單位的意見(jiàn)，充分達(dá)成一致意見(jiàn)，允許被審計(jì)單位進(jìn)行相關(guān)問(wèn)題的補(bǔ)充說(shuō)明；三是審計(jì)組在接到被審計(jì)單位提交的有關(guān)材料后向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并適時(shí)開(kāi)展會(huì)議討論，審核審計(jì)組的定性依據(jù)、證據(jù)和定性用語(yǔ)的準(zhǔn)確性，討論被審計(jì)單位的意見(jiàn)，最后作出正式定性。

四、審計(jì)建議要實(shí)際可行，切實(shí)發(fā)揮指導(dǎo)作用

好的審計(jì)建議可以樹(shù)立央行內(nèi)審客觀公正的形象和威信，審計(jì)建議事關(guān)審計(jì)工作的成果運(yùn)用、事關(guān)事后整改和審計(jì)價(jià)值增值，對(duì)審計(jì)質(zhì)量起著至關(guān)重要的作用。目前，審計(jì)報(bào)告中的建議往往泛泛而談不接地氣或者查出問(wèn)題多，審計(jì)建議少甚至建議與問(wèn)題向脫節(jié)的現(xiàn)象，導(dǎo)致審計(jì)項(xiàng)目的質(zhì)量和整改效果大打折扣。從審計(jì)質(zhì)量的把控上看，要有切實(shí)可行的審計(jì)建議尤為重要，這就需要我們提高審計(jì)部門和人員對(duì)審計(jì)建議重要性的認(rèn)識(shí)。在此基礎(chǔ)上提升審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。在實(shí)際工作中，審計(jì)人員謹(jǐn)記內(nèi)審工作的目的，當(dāng)好本級(jí)黨委的“眼睛”、“耳朵”，掌握科學(xué)的審計(jì)方法和手段，增強(qiáng)自身綜合分析和邏輯思維判斷的能力；既要站在管理層和全行的高度來(lái)客觀分析審計(jì)事項(xiàng)，又要站在被審計(jì)單位和具體審計(jì)事項(xiàng)層面，思考和分析審計(jì)發(fā)現(xiàn)，客觀公正地進(jìn)行審計(jì)分析和判斷，實(shí)事求是地提出審計(jì)建議和意見(jiàn)。

作者:包清雅 單位:中國(guó)人民銀行嘉峪關(guān)市中心支行

第8篇：財(cái)務(wù)人員履職報(bào)告范文

一、考核范圍

全縣教育系統(tǒng)各核算點(diǎn)。

二、考核內(nèi)容

（一）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員

1．機(jī)構(gòu)與人員管理。學(xué)校應(yīng)按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)人員。

2．財(cái)會(huì)人員任職條件：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)、具備會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)資格或從事會(huì)計(jì)工作三年以上工作經(jīng)歷；財(cái)會(huì)人員必須持會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)上崗。

3．內(nèi)部控制管理。會(huì)計(jì)崗位職責(zé)明確，內(nèi)部控制制度健全，不相容崗位嚴(yán)格分離，并嚴(yán)格執(zhí)行回避制度和稽核制度。

4．工作交接管理。會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作、離職或因其他原因暫時(shí)不能工作時(shí)，必須與接管人員交接手續(xù)。出納由單位負(fù)責(zé)人和本單位會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)交，會(huì)計(jì)由主管部門財(cái)務(wù)管理人員和單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。

（二）日常財(cái)務(wù)管理

1．預(yù)算編制管理。各核算點(diǎn)應(yīng)嚴(yán)格按照全縣預(yù)算編制口徑編制年度部門預(yù)算。其中涉及項(xiàng)目預(yù)算的，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的輕重緩急并結(jié)合年度工作計(jì)劃進(jìn)行編制，預(yù)算編制做到科學(xué)化、精細(xì)化。

2．決算編制管理。各核算點(diǎn)應(yīng)當(dāng)及時(shí)核對(duì)年度預(yù)算數(shù)，清理各項(xiàng)往來(lái)款，清查各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資，如實(shí)編制年度部門決算報(bào)表，保證帳表相符，并在財(cái)政規(guī)定的時(shí)間內(nèi)上報(bào)。

3．專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理。所有項(xiàng)目資金都必須按照批準(zhǔn)的用途使用，不得與日常經(jīng)費(fèi)混淆；因特殊情況需要改變用途的，必須書(shū)面報(bào)請(qǐng)教育主管部門和財(cái)政部門批準(zhǔn)后，方可調(diào)整使用。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算額度、規(guī)定的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和開(kāi)支范圍以及用途，按照實(shí)際發(fā)生數(shù)列支。

4．日常經(jīng)費(fèi)管理。單位的財(cái)務(wù)收支由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，不得設(shè)立帳外帳，也不得未經(jīng)批準(zhǔn)另外開(kāi)設(shè)銀行帳戶，現(xiàn)金支付必須符合現(xiàn)金開(kāi)支范圍的規(guī)定。所有支出都必須做到內(nèi)容真實(shí)，票據(jù)合法。

5．債權(quán)債務(wù)管理。未經(jīng)主管部門批準(zhǔn)，學(xué)校不得舉借債務(wù)，也不得將資金外借或?yàn)樗颂峁?dān)保。

（三）政府采購(gòu)

1．采購(gòu)預(yù)算管理。各核算點(diǎn)應(yīng)嚴(yán)格按照政府采購(gòu)管理規(guī)定編制年度政府采購(gòu)預(yù)算，嚴(yán)禁未編采購(gòu)預(yù)算而進(jìn)行采購(gòu)。

2．采購(gòu)程序管理。凡屬政府采購(gòu)的項(xiàng)目都應(yīng)按法定程序辦理政府采購(gòu)。嚴(yán)禁先采購(gòu)后審批行為。

（四）資產(chǎn)管理

1．資產(chǎn)配置管理。嚴(yán)格按照《自治縣行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理試行辦法》（政規(guī)〔〕2號(hào)）第三章相關(guān)條款進(jìn)行單位資產(chǎn)配置，并做好資產(chǎn)驗(yàn)收、登記、錄入、帳務(wù)處理等工作。

2．資產(chǎn)使用管理。加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)物資的管理工作，建立資產(chǎn)管理責(zé)任制，對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行定期清查，做到帳帳、帳卡、帳實(shí)相符。

3．資產(chǎn)處置管理。所有資產(chǎn)處置活動(dòng)都必須履行相關(guān)報(bào)批手續(xù)，未經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)，不得擅自處置單位資產(chǎn)。

4．資產(chǎn)信息化管理。及時(shí)將各類國(guó)有資產(chǎn)信息資料錄入到資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，建立資產(chǎn)登記檔案，并嚴(yán)格按照財(cái)政規(guī)定的行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的格式、內(nèi)容及要求，對(duì)其占有、使用的國(guó)有資產(chǎn)狀況定期做出資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告。資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告要做到真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。

（五）基建管理

1．基建經(jīng)費(fèi)管理。所有基建撥款只能?？顚Ｓ?，未經(jīng)主管部門和財(cái)政部門批準(zhǔn)，不能挪作他用。

2．基建項(xiàng)目管理。基本建設(shè)項(xiàng)目都必須遵循基建管理的相關(guān)規(guī)定，包括立項(xiàng)、報(bào)批、規(guī)劃等相關(guān)手續(xù)必須齊全。

3．基建決算管理?；窘ㄔO(shè)項(xiàng)目辦理項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算手續(xù)前，必須進(jìn)行基建評(píng)審工作。單位憑批復(fù)的竣工財(cái)務(wù)決算資料登記固定資產(chǎn)。

4．基建檔案管理。單位的基建檔案必須收歸財(cái)務(wù)室統(tǒng)一管理，基建檔案包括立項(xiàng)報(bào)批資料、項(xiàng)目建設(shè)資料、工程決算資料等。

（六）非稅收入管理

1．非稅票據(jù)管理。單位在取得非稅收入時(shí)，必須使用合法的非稅收入票據(jù)并建立票據(jù)專管員制度。

2．收入項(xiàng)目管理。各種收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)必須是依法批準(zhǔn)設(shè)立的，嚴(yán)禁亂收費(fèi)。

3．收入收繳管理。所有非稅收入（包括資產(chǎn)處置收入）都必須納入預(yù)算管理，按規(guī)定繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶，并實(shí)行收繳分離；單位要建立收入臺(tái)帳，保證票款相符。

（七）日常工作管理

1．財(cái)務(wù)核算管理。嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》、《預(yù)算法》、《國(guó)庫(kù)集中收付制度》等法律法規(guī)進(jìn)行業(yè)務(wù)核算。做到科目使用正確，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)確認(rèn)與計(jì)量準(zhǔn)確，財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)可靠，財(cái)務(wù)分析有針對(duì)性和相關(guān)性。

2．報(bào)表報(bào)送管理。各核算點(diǎn)應(yīng)按照規(guī)定的形式和內(nèi)容在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)上報(bào)各類報(bào)表及其他相關(guān)資料。

3．新機(jī)制財(cái)務(wù)核算管理。及時(shí)準(zhǔn)確更新系統(tǒng)數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，每月的10日前上報(bào)上月財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。學(xué)?；拘畔⒎执呵飪杉炯皶r(shí)更新。

4．政務(wù)公開(kāi)工作管理。各核算點(diǎn)按照財(cái)政與編制政務(wù)公開(kāi)的固定格式準(zhǔn)確及時(shí)上報(bào)公用經(jīng)費(fèi)、貧困生生活費(fèi)補(bǔ)助、校舍維修改造和免費(fèi)教科書(shū)等相關(guān)資金公示資料。

5．資助資金管理。加強(qiáng)學(xué)生助學(xué)金工作管理，嚴(yán)格按照程序進(jìn)行申報(bào)，資料收集完整，發(fā)放名冊(cè)簽字手續(xù)完整。資金發(fā)放及時(shí)，專款專用，嚴(yán)禁截留挪用。

6．國(guó)庫(kù)集中支付管理。按時(shí)申報(bào)支付額度，嚴(yán)格區(qū)分財(cái)政直接支付與授權(quán)支付范圍；根據(jù)財(cái)政審核下達(dá)的支付方式及支付內(nèi)容支付資金。

7．每學(xué)期協(xié)助完成學(xué)校食堂財(cái)務(wù)的清理、審計(jì)工作。

8．及時(shí)完成布置的其他臨時(shí)工作。

第9篇：財(cái)務(wù)人員履職報(bào)告范文

關(guān)鍵詞：混合所有制；運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部控制；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)

黨的十八屆五中全會(huì)提出“要通過(guò)繼續(xù)深化改革，積極發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，強(qiáng)調(diào)國(guó)有資本、集體資本、非公有資本等交叉持股、相互融合的混合所有制經(jīng)濟(jì)，是基本經(jīng)濟(jì)制度的重要實(shí)現(xiàn)形式，有利于國(guó)有資本放大功能、保值增值、提高競(jìng)爭(zhēng)力，有利于各種所有制資本取長(zhǎng)補(bǔ)短、相互促進(jìn)、共同發(fā)展”。

為促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)堅(jiān)持“以公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展”的所有制結(jié)構(gòu)。改革開(kāi)放三十多年以來(lái)，我國(guó)多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展，取得了空前的成就，其中尤以民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展最為迅猛。在我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)處于穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、促改革的大環(huán)境下，國(guó)有企業(yè)加強(qiáng)與民營(yíng)經(jīng)濟(jì)合作，將有效推動(dòng)產(chǎn)權(quán)多元化，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，構(gòu)建高效的法人治理結(jié)構(gòu)，發(fā)揮資本參與治理的作用，提升市場(chǎng)配置資源的能力，因此國(guó)有企業(yè)成立投資主體多元化、股權(quán)多樣化的國(guó)有控股企業(yè)成為國(guó)有企業(yè)做大做強(qiáng)的新思路。

在開(kāi)放的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，法律風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信息風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等諸多風(fēng)險(xiǎn)，時(shí)刻威脅著企業(yè)的生存和發(fā)展。而國(guó)有控股混合所有制企業(yè)由于股權(quán)結(jié)構(gòu)較為復(fù)雜，對(duì)于企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的要求更高。為保障國(guó)有股權(quán)權(quán)益，國(guó)有股東必須利用其控股地位為混合所有制企業(yè)建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)管控體系。

國(guó)有控股混合所有制企業(yè)運(yùn)營(yíng)階段是風(fēng)險(xiǎn)管控重點(diǎn)階段，國(guó)有股東和控股企業(yè)應(yīng)形成自下而上和上下結(jié)合聯(lián)動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管控體系。

一、督促混合所有制企業(yè)建立健全自身內(nèi)控機(jī)制

（一）構(gòu)建內(nèi)控組織架構(gòu)

內(nèi)控機(jī)制的建立必須對(duì)企業(yè)所有業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)進(jìn)行整合，內(nèi)控組織架構(gòu)應(yīng)涵蓋各個(gè)部門。為提高管理效率，國(guó)有控股企業(yè)應(yīng)建立扁平化的內(nèi)控組織架構(gòu)，方便信息的上傳下達(dá)。同時(shí)國(guó)有股東作為國(guó)有控股混合所有制企業(yè)的母公司，在母子公司之間還應(yīng)建立垂直的內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)體系。

（二）完善內(nèi)部控制規(guī)章制度

國(guó)有控股混合所有制企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全各項(xiàng)內(nèi)部控制制度。通過(guò)完善的規(guī)章制度使各業(yè)務(wù)部門相互制約，相互監(jiān)督。

1.資金使用方面。通過(guò)規(guī)范資金使用的授權(quán)審批程序、用款和報(bào)銷的工作流程，確保資金使用的安全。對(duì)于大額資金的支付和使用，必須符合國(guó)有企業(yè)“三重一大”決策的規(guī)定，同時(shí)，國(guó)有股東應(yīng)上收適當(dāng)?shù)臋?quán)力，如規(guī)定超過(guò)一定標(biāo)準(zhǔn)的大額資金的使用或投資項(xiàng)目必須向國(guó)有股東上報(bào)審批等。

2.業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方面。要求各部門制定業(yè)務(wù)操作規(guī)范及風(fēng)險(xiǎn)控制制度，督促企業(yè)事先識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)，建立風(fēng)險(xiǎn)隔離防火墻。尤其應(yīng)加強(qiáng)各類關(guān)聯(lián)交易信息的收集，及時(shí)向國(guó)有控股股東報(bào)告，防范各類關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。

3.會(huì)計(jì)控制方面。企業(yè)內(nèi)部控制的核心是會(huì)計(jì)控制。建立完善的內(nèi)部會(huì)計(jì)制度，是現(xiàn)代企業(yè)制度的重要內(nèi)容。企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度執(zhí)行的好壞直接影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)的真實(shí)性、可靠性。國(guó)有控股混合所有制企業(yè)首先應(yīng)遵循國(guó)有股東（母公司）制訂的統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策和財(cái)務(wù)管理制度，并在此基礎(chǔ)上結(jié)合實(shí)際制定自身的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；其次要從財(cái)務(wù)人員控制、崗位分工控制、業(yè)務(wù)處理過(guò)程控制、會(huì)計(jì)記錄控制及財(cái)務(wù)報(bào)告控制方面加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度建設(shè)，促進(jìn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。

二、建立國(guó)有股東對(duì)控股混合所有制企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)

國(guó)有股東一方面應(yīng)實(shí)時(shí)監(jiān)督其內(nèi)控組織架構(gòu)運(yùn)行及制度執(zhí)行情況，另一方面應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)控控股企業(yè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)，這就需要完善其對(duì)混合所有制企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)。建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)的基礎(chǔ)是確定適合所出資企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)評(píng)價(jià)體系。

（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

國(guó)有股東作為其主管部門或母公司，必須利用多方面信息對(duì)所出資企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。一般可采用的手段主要有：

1.財(cái)務(wù)監(jiān)控。國(guó)有股東作為合并會(huì)計(jì)報(bào)表編制主體的，必須把國(guó)有控股混合所有制企業(yè)納入其合并范圍，要求其定期上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析報(bào)告。國(guó)有股東的財(cái)務(wù)管理人員必須對(duì)其財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)認(rèn)真進(jìn)行審核分析，并按照財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的具體指標(biāo)進(jìn)行初步測(cè)算，及時(shí)發(fā)現(xiàn)控股企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)，向風(fēng)險(xiǎn)管控部門提供線索。

2.工作報(bào)告。國(guó)有股東可以要求其向混合所有制企業(yè)委派的高管人員履職盡責(zé)，加強(qiáng)對(duì)所在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督。對(duì)于可能存在重大風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)及時(shí)向股東匯報(bào)情況，執(zhí)行定期和不定期的工作報(bào)告制度。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

在根據(jù)財(cái)務(wù)部門或其他部門提供的混合所有制企業(yè)可能存在風(fēng)險(xiǎn)的線索后，國(guó)有股東應(yīng)安排風(fēng)險(xiǎn)管控部門（如內(nèi)部審計(jì)部門）針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體系中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行詳細(xì)分析測(cè)算，并與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行比較，計(jì)算指標(biāo)偏離度；并按照定量分析與定性分析相結(jié)合的原則，對(duì)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)做出綜合評(píng)價(jià)。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管控部門應(yīng)結(jié)合所出資企業(yè)所處行業(yè)和發(fā)展階段、發(fā)展趨勢(shì)等方面因素，對(duì)其面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)形成原因等進(jìn)行分析，有針對(duì)性地提出初步的改進(jìn)和解決措施。

（三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

風(fēng)險(xiǎn)管控部門對(duì)于評(píng)估結(jié)果中反映企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)風(fēng)險(xiǎn)提示，向國(guó)有股東決策層發(fā)出預(yù)警信號(hào)；同時(shí)繼續(xù)跟蹤監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)因素的變動(dòng)趨勢(shì)，切實(shí)發(fā)揮國(guó)有股東風(fēng)險(xiǎn)管控部門對(duì)混合所有制企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控作用。

（四）風(fēng)險(xiǎn)處理

國(guó)有股東確認(rèn)出資企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)后，必須及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。由國(guó)有股東風(fēng)險(xiǎn)管控部門向混合所有制企業(yè)提出風(fēng)險(xiǎn)防范和化解建議，并督促其內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)及時(shí)對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行研究分析，優(yōu)化經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，自上而下完善混合所有制企業(yè)內(nèi)控機(jī)制；以此實(shí)現(xiàn)國(guó)有股東風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)與國(guó)有控股混合所有制企業(yè)內(nèi)控機(jī)制的聯(lián)動(dòng)循環(huán)，形成完整的風(fēng)險(xiǎn)管控鏈條。（作者單位：新疆國(guó)經(jīng)農(nóng)業(yè)發(fā)展有限責(zé)任公司）

參考文獻(xiàn)：

[1] 《關(guān)于2013年中央企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資廳發(fā)改革[2012]89號(hào)）