金融管理調(diào)查報告精選(九篇)

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第1篇：金融管理調(diào)查報告范文

一、金融行政處罰實體上嚴厲

在金融行政處罰目的的指引下，金融行政處罰主要針對金融機構及其工作人員的違法行為，其具體處罰規(guī)定與其它領域的行政處罰規(guī)定相比要嚴格得多。

第一，處罰權只能由中國人民銀行行使?！督鹑谶`法行為處罰辦法》第三條第一款規(guī)定：“本辦法規(guī)定的行政處罰，由中國人民銀行決定?！边@就表明，認定某一行為是否違法，是否需要對其進行行政處罰，只能由中國人民銀行決定，而且中國人民銀行不能委托其它組織進行處罰。

第二，處罰涉及金融機構工作人員的任職資格。《金融違法行為處罰辦法》第三條第三款規(guī)定：“金融機構的工作人員依照本辦法受到開除的紀律處分的，終身不得在金融機構工作，由中國人民銀行通知各金融機構不得任用，并在全國性報紙上公告。金融機構的高級管理人員依照本辦法受到撤職的紀律處分的，由中國人民銀行決定在一定期限內(nèi)直至終身不得在任何金融機構擔任高級管理職務或者與原職務相當?shù)穆殑?，通知各金融機構不得任用，并在全國性報紙上公告。”

這就意味著，金融機構工作人員一旦被開除，便永久喪失在金融機構任職的資格，一旦被撤職，則在一定期限內(nèi)或者永久喪失在金融機構擔任高級管理職務的資格。

第三，對違法行為人的責任追究期限長?！督鹑谶`法行為處罰辦法》第四條規(guī)定：“金融機構的工作人員離開該金融機構工作后，被發(fā)現(xiàn)在該金融機構工作期間違反國家有關金融管理規(guī)定的，仍然應當依法追究責任?！边@一規(guī)定就排除了行政處罰法規(guī)定的兩年時效在金融行政處罰領域的適用。金融行政處罰對追訴時效作了極大的延長，無論金融違法行為實施之后經(jīng)過了多長時間，只要一發(fā)現(xiàn)，就會被依法追究責任，這就杜絕了違法行為人經(jīng)過追訴時效而逃避責任的企圖。

第四，有關罰款的規(guī)定詳細而明確。在《金融違法行為處罰辦法》

中一共有近30處關于罰款的規(guī)定，詳細列明了需要處以罰款的不同情形，并明確規(guī)定了罰款的額度。其它領域的行政處罰則少有這樣詳細的規(guī)定。由于金融業(yè)的特殊性，金融行政處罰中的罰款數(shù)額較其它領域要高。從《金融違法行為處罰辦法》的規(guī)定看，罰款額最低為1萬元或者違法所得的1倍，最高則可達到50萬元或者違法所得的5倍。

二、金融行政處罰程序上嚴謹

與其它領域的行政處罰程序相比較，金融行政處罰的程序規(guī)定更為嚴謹，主要體現(xiàn)在以下幾方面：

第一，金融行政處罰的主管與管轄，《中國人民銀行行政處罰程序規(guī)定》（以下簡稱《程序規(guī)定》）作了嚴密的規(guī)定。中國人民銀行實施行政處罰，實行分級管理、分工負責，即由中國人民銀行執(zhí)法職能部門負責行政處罰案件的立案、調(diào)查，提出處罰意見。法律事務工作部門負責復核處罰意見的合法性與適當性，組織聽證。而其它領域的行政處罰程序則往往不涉及主管機關內(nèi)部的分工問題。

在管轄方面，不僅對中國人民銀行總行及各分支機構的管轄范圍作了明確規(guī)定，還對作出吊銷經(jīng)營金融業(yè)務許可證、責令停業(yè)整頓、撤銷金融機構的代表機構的處罰的管轄作了特別規(guī)定。

第二，實行行政處罰委員會制度。依據(jù)《程序規(guī)定》，中國人民銀行設立行政處罰委員會，由行長或副行長（主任或副主任、特派員）、主要執(zhí)法職能部門和法律事務工作部門的負責人組成。行政處罰委員會的職責是對重大行政處罰作出決定；對重大行政處罰決定外的其他行政處罰決定，進行監(jiān)督檢查。對金融行政處罰組織的構成、職責范圍等明確固定，這就為金融行政處罰的正確、順利適用提供了前提條件。

第三，規(guī)定了處罰決定作出之前的相關程序。中國人民銀行執(zhí)法職能部門負責立案以及調(diào)查取證，調(diào)查終結，執(zhí)法職能部門寫出調(diào)查報告，并制作《中國人民銀行行政處罰意見告知書》，連同相關證據(jù)及其他材料移送法律事務工作部門進行審核，并征求意見。經(jīng)審核，法律事務工作部門提出意見，將有關材料退回執(zhí)法職能部門，再由執(zhí)法職能部門報主管行長或行政處罰委員會批準。在《程序規(guī)定》中當事人行使陳述申辯權以及申請聽證權的程序也十分明確。這一系列嚴密的程序規(guī)定不僅保證實體行政處罰權的正確行使，同時也充分體現(xiàn)了金融行政處罰的維護金融機構、其他單位和個人合法權益的目的。

第四，在處罰的決定及監(jiān)督方面，也有著嚴格的程序規(guī)定。一般的金融行政處罰由主管行長或副行長（主任或副主任、特派員）審查決定，對于重大行政處罰決定則要由行政處罰委員會審查決定。金融監(jiān)管辦事處行政處罰委員會作出的重大行政處罰決定，還應報分行批準。金融行政處罰決定作出之后，還應按《程序規(guī)定》所提供的格式制作處罰決定書并依法送達。對于作出撤銷金融機構的代表機構、吊銷經(jīng)營金融業(yè)務許可證處罰決定的，還應在《金融時報》上予以公告，以使機關公眾和社會知曉。

《程序規(guī)定》賦予行政處罰委員會對重大行政處罰決定外的其他行政處罰決定的監(jiān)督檢查權。賦予法律事務工作部門對執(zhí)法職能部門的立案、調(diào)查、取證等工作的審核監(jiān)督權。這也是其它領域的行政處罰程序規(guī)定所鮮見的。

第2篇：金融管理調(diào)查報告范文

關鍵詞：創(chuàng)新型人才；藝術金融管理；課程體系；實踐

中圖分類號：F241 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）16-0106-03

當前，隨著國民消費能力的提升，以及對收藏文化價值認識的深入，眾多高端投資者開始將投資視角從傳統(tǒng)的證券、地產(chǎn)向新興的文化和藝術品收藏領域轉移，使得藝術品市場炙手可熱、快速發(fā)展，藝術品投資已成為續(xù)房地產(chǎn)投資和金融證卷投資之后國際上公認的、效益最好的三大投資項目之一。期間，藝術品金融化的趨勢越來越明顯，諸如文交所、藝術基金、藝術抵押擔保、藝術銀行、藝術保險等藝術品金融化形式如雨后春筍般的成長起來。在這樣一個市場繁榮、資金巨大、人才匱乏的大背景下，要控制藝術品市場的投資風險，必須擁有一批具有投資理論和實踐經(jīng)驗兩方面知識與能力的人，也就是從藝術品投資專業(yè)培養(yǎng)出來的專業(yè)人才去從事經(jīng)紀人和專家的角色，幫助投資控制風險，實現(xiàn)資本增值。然而，由于受到傳統(tǒng)經(jīng)濟發(fā)展和藝術研究的局限，以及學術交叉性特點的影響，在中國既懂藝術又懂金融的人才少之又少，具有藝術管理專業(yè)知識、藝術文化鑒賞學術研究的人才更是匱乏。時至今日，藝術金融管理專業(yè)在中國依然還是伴隨市場經(jīng)濟發(fā)展而誕生的新興學術領域。近年來，雖然國內(nèi)各大學術院校和研究機構紛紛在這一領域作了多形式的大膽探索和嘗試，培養(yǎng)了一批實用型的專業(yè)人才，但囿于缺乏系統(tǒng)的學科研究和教學，相關教學質(zhì)量亦參差不齊，這一領域的專業(yè)人才無論在數(shù)量還是質(zhì)量上，依然存在較大缺口，面對當今藝術品金融大潮，顯得十分乏力。因此，抓緊培養(yǎng)出大批既深諳金融市場規(guī)則、擁有國際化視野，又擁有扎實文化藝術修養(yǎng)，懂得藝術品投資、鑒賞、收藏知識，與中國藝術金融市場發(fā)展規(guī)模及需求相適應的大批高素質(zhì)專業(yè)管理人才迫在眉睫。

一、中國藝術金融管理人才培養(yǎng)簡況

目前，中國開辦藝術與金融結合專業(yè)的高等院校和機構并不多，在全日制大學中，以南京師范大學中北分院、上海大學、山東財經(jīng)大學藝術學院美術學專業(yè)、上海金融學院工商管理專業(yè)等院校為代表；同時，還有一些多種形式的短期培訓班，如清華大學美術學院藝術金融高級研修班、上海交大藝術品投資與收藏高級研修課程和浙江大學藝術品鑒賞與投資高級研修班，等等。從人才培養(yǎng)定位方面，主要可以分為三大類：

1.培養(yǎng)碩士研究型人才。如上海大學與國家文化部、中國文聯(lián)有關單位共同發(fā)起的教學與研究機構——中國藝術產(chǎn)業(yè)研究院，其“藝術金融產(chǎn)業(yè)與投融資管理方向”研究生班主要著眼培養(yǎng)藝術產(chǎn)業(yè)高層人才與急需人才。中國人民大學國際學院聯(lián)手法國魯昂商學院，推出MICAIM國際文化藝術品市場管理碩士課程，旨在培養(yǎng)中國文化藝術品領域?qū)I(yè)碩士學位國際化管理精英。

2.培養(yǎng)本科應用型人才。如南京師范大學中北分院即是培養(yǎng)以金融為主、兼顧藝術品投資方向的本科類學生，在課程設置上主要傾向于金融類相關課程。又如，山東財經(jīng)大學藝術學院美術學專業(yè)是培養(yǎng)藝術品投資與鑒定方面的本科學生，主要以書畫藝術品投資鑒定為主。

3.旨在提高從業(yè)人員素質(zhì)。以清華大學美術學院藝術金融高級研修班為代表，包括上海交大藝術品投資與收藏和浙江大學藝術品鑒賞與投資等等各地的高級研修班。這些培訓班采取非脫產(chǎn)分段短期集中面授的教學方式，以培養(yǎng)藝術品與金融投資這一高端專業(yè)人才為目標，借鑒國外先進管理經(jīng)驗和運作模式，迅速提高中國從業(yè)人員專業(yè)鑒賞能力和金融投資水平和管理能力。

二、目前中國藝術金融管理專業(yè)主要問題

縱觀中國藝術金融管理人才培養(yǎng)現(xiàn)狀，主要存在以下幾方面問題：

1.人才培養(yǎng)目標定位有待明確。藝術金融管理的面非常廣，包括古董與藝術品投資，國際拍賣與典當行業(yè)風險管理，銀行、藝術基金會或大型企業(yè)資產(chǎn)儲備的投資，國際性展覽會、跨國藝術畫廊、博覽會管理，國際大型論壇策劃與管理，藝術品保險管理，跨國文化沙龍策劃與啟動等等。目前，部分國內(nèi)高等院?；驒C構開設的藝術金融專業(yè)在人才培養(yǎng)目標定位上不同程度地存在這樣那樣的問題，有的定位過高，片面追求全能型人才；有的定位過低，過于追求技能訓練；有的定位不夠清晰，尚未有效形成自身的專業(yè)教學特點。

2.理論研究落后于實踐發(fā)展。藝術金融是在商品經(jīng)濟環(huán)境下發(fā)展起來的新興行業(yè)，近幾年才進入大眾視野。隨著藝術品一、二級市場的繁榮發(fā)展，尤其是拍賣市場的異?；鸨囆g金融產(chǎn)品也層出不窮。面對這樣的新興市場，相關學術理論研究也剛剛起步，較傳統(tǒng)學科還遠未形成成熟體系，即使是在這一領域較早作出探索的部分院校機構，相關科研課題、論文也為數(shù)不多，這些都遠遠落后于藝術品金融化的市場發(fā)展步伐。

3.師資隊伍建設方面存在不足。藝術金融專業(yè)是新興的專業(yè)方向，具有藝術、金融、管理三方面學術特點，學科跨度較大，對師資隊伍建設要求較高。目前，在一些已經(jīng)開設藝術金融專業(yè)的院校中，那種既懂藝術又懂金融的管理型教師十分受歡迎，對于加強教師梯隊建設具有積極意義。例如有的院校是通過整合原有教學資源開設該專業(yè)，可能在初期還存在教師力量分散，特別是個別主干課教師分散于相關院系的情況，如要在短期內(nèi)切實形成系統(tǒng)的教學體系還需作出持續(xù)努力。

4.教學模式比較單調(diào)。傳統(tǒng)的教育方式是“大一統(tǒng)”的教學管理模式。即在教學活動中堅持教師、教材、課堂三中心，用統(tǒng)一的計劃、統(tǒng)一的大綱、統(tǒng)一的教材、統(tǒng)一的考試方法和統(tǒng)一的標準來培養(yǎng)同樣規(guī)格的學生。這種“大一統(tǒng)”的人才培養(yǎng)模式勢必造成“統(tǒng)一、模塊式”的“機器人”，顯然不能適應知識經(jīng)濟社會對創(chuàng)新和創(chuàng)新人才的迫切需要。

5.學校與企業(yè)、經(jīng)濟和社會領域的聯(lián)系不夠密切。傳統(tǒng)的高等教育往往被視為游離在經(jīng)濟社會之外的“象牙塔”，過于注重教授理論知識，對市場需求反應不夠靈敏，導致實踐環(huán)節(jié)相對滯后。尤其是隨著近年來藝術品市場的迅猛發(fā)展，該行業(yè)深度、廣度被大大深化和拓寬，相關崗位需求越來越多，專業(yè)要求越來越高。無論是拍賣行、畫廊、美術館、媒體等機構，還是策展人、經(jīng)紀人、收藏家等角色，都在朝更加職業(yè)化的方向演變。在這種形勢下，院校人才培養(yǎng)與實際市場需求之間還存在著一定的差距。

三、創(chuàng)新型藝術金融管理人才培養(yǎng)對策

1.樹立創(chuàng)新型教學理念，準確定位符合自身特點和市場需求的人才培養(yǎng)目標。馬丁·特羅在其《從精英向大眾高等教育轉變中的問題》論述中，揭示了高等教育進入大眾化階段后其辦學類型、人才培養(yǎng)等必然逐漸分化。只有通過這種分化，實現(xiàn)人才培養(yǎng)的多元化，高等教育才能應對社會多元的人才需求。要培養(yǎng)真正的創(chuàng)新人才，首先必須在理念上有所突破，應當樹立“以人為本”的教育理念。在這一教學理念的指導下，筆者認為，目前國內(nèi)高等院校、機構藝術金融管理教育要將創(chuàng)新型人才培養(yǎng)作為戰(zhàn)略目標，依托校內(nèi)校外特別是自身原有教學特長，有效整合學科、師資等資源，結合未來藝術金融市場的需求，對人才培養(yǎng)目標進行準確合理定位，并與其他不同類型大學本科專業(yè)的人才培養(yǎng)目標定位相區(qū)別，培養(yǎng)出適合自身特色的、應用型、創(chuàng)新型的藝術金融管理人才。一方面，創(chuàng)新型人才要有扎實的基礎知識，有厚實的人文底蘊與科學素養(yǎng)，有較寬的知識面，另一方面，也是更為重要的，要有應用知識的能力，即較強的實踐能力、豐富的實踐經(jīng)驗與理性的創(chuàng)新思維能力。

2.探索多元化、多樣化的創(chuàng)新性教學模式。美國著名教育家卡伯利（Cubberley）認為，優(yōu)良教學最重要的條件是培養(yǎng)一些有效的學習習慣及獨立的思考，而創(chuàng)新能力正是源自于這樣的獨立思考。改變傳統(tǒng)的單純知識傳授型教育向創(chuàng)新教育的轉變。需要在教育觀念、教育制度及管理模式、教學內(nèi)容與方法、教學手段等方面進行全面的改革。在教學管理體制方面，可以建立以學生“自主學習”的教學管理機制。認清學生在各方面存在的客觀差異，在教學活動中可遵循因材施教和個性化原則，發(fā)揮學生自身的優(yōu)勢，提高學習的興趣，賦予學生更多的學習自，發(fā)現(xiàn)自己的興趣和能力，最大限度地發(fā)揮自己的智力與潛能。

傳統(tǒng)的教學方式是由上課教師指定一本教材，學生只要牢記這本教材的內(nèi)容，就能成功應考，忽視了學生能力的培養(yǎng)。創(chuàng)新教學的核心是激發(fā)創(chuàng)造力，是以培養(yǎng)學生創(chuàng)新精神為基本價值取向的教學，是富有創(chuàng)造力的教師在開放的教學環(huán)境與資源中，以活動化的課程與教材為依據(jù)，采取以學生為中心，以學生自主活動為基礎的新型教學。中國相關院?？梢酝ㄟ^借鑒國外成功的教育體制，盡量選擇直觀、形象、情景等教學方法，如德國職業(yè)教育所實行的“雙元制”——學校和企業(yè)分工協(xié)作，共同完成培養(yǎng)人才全過程的一種職業(yè)教育辦學模式。這種產(chǎn)學研相結合的教育方式，可以取長補短，既強化了學生的實踐能力，縮短學生步入社會后的適應期，提高了就業(yè)率，又為拍賣公司輸送了人才，解決其人才緊張問題，實現(xiàn)了雙贏。目前，上海金融學院藝術金融管理專業(yè)根據(jù)學生認知特點和智能特征，積極開展教學改革，進行啟發(fā)式、實踐式教學探索，著力使學生從實踐教學中學習消化理論知識。例如，通過到藝術品拍賣公司、大中型畫廊、博物館、美術館等觀摩、實踐的互動式教學模式，積極引導學生獨立思考，啟發(fā)學生多角度、全方位觀察、分析問題，以增進學生的直觀感知和形象理解，進而拓展創(chuàng)新思維。

3.積極推進教師隊伍的結構優(yōu)化與素質(zhì)提高。藝術金融管理專業(yè)首先面臨的問題就是教師隊伍的建設，新的專業(yè)教學對教師知識結構和綜合素質(zhì)能力都提出了更高要求。各相關院校和機構要通過參加高水平研修學習、加強人才交流等多種途徑，不斷完善教師培養(yǎng)培訓體系，加強教師隊伍建設，著力使教師隊伍實現(xiàn)多層、交叉、復合型的知識結構，同時還要有豐富的實踐經(jīng)驗，既要懂得藝術的鑒賞和投資，掌握相關的金融、信托、保險、物流、管理等知識，又要了解藝術市場的規(guī)律，具有國際視野，精通國際藝術品貿(mào)易知識，擁有較強的實踐經(jīng)驗，具有創(chuàng)新意識和創(chuàng)新能力，能夠改變傳統(tǒng)的“因襲式”人才培養(yǎng)模式，成為既是學生學習的導師，又是學生優(yōu)秀品質(zhì)和健康人格的塑造者，還是學生創(chuàng)造思維的啟發(fā)者。

4.推進課程的實踐實訓改革與創(chuàng)新。創(chuàng)新型人才的培養(yǎng)必須落實到具體的課程改革和課程創(chuàng)新上。打破傳統(tǒng)的填鴨式、封閉式課堂教學，采取理論教學與實踐教學相結合，讓學生帶著問題走出校門廣泛開展實踐教學，通過實踐領會課堂講述的理論知識。根據(jù)教學的內(nèi)容，對專業(yè)課程采取彈性化課時、靈活多樣的教學方式。其相關課程設置應當立足于市場，立足于行業(yè)，借鑒國外先進管理經(jīng)驗和運作模式，了解和掌握國內(nèi)外藝術金融投資管理新發(fā)展、新趨勢和新特點。例如，可以采用“1+1+1”的教學模式，即把課程分為三部分，先在學校學習相關的理論知識，并布置課題；接著，由老師帶領學生去相關的實訓地實地調(diào)研、考察、跟蹤，收集第一手資料，了解實際的操作程序。最后再回到教室進行理論學習，總結經(jīng)驗，補充相關不足，完成最終作業(yè)。這樣不僅打破了原有的被動的、填鴨式的教學方式，增加學生的體驗性、參與性，學生消化并加深理論知識，同時強調(diào)相關知識的有機聯(lián)系，注重課程的連續(xù)性與完整性，使學生有目的有方向地學習，有利于調(diào)動學生學習的積極性，也為進一步走向市場打下基礎，有助于而且使學生盡早地接觸社會，實現(xiàn)了由課堂向職場的轉化。又如，部分院校的專業(yè)主干課程——藝術品拍賣，在保證理論教學的基礎上，教師可帶領學生去拍賣行，實地了解藝術品拍賣公司的機構構成及整個運作機制。體驗、跟蹤藝術品拍賣的整個工作流程，從中得到鍛煉，真正地提高學生的理論知識和實際動手能力。

5.建立健全多層次過程性的教學評價體系。培養(yǎng)效果的評價不應該僅僅檢查學生知識、技能的掌握情況，更應該重視創(chuàng)新能力、創(chuàng)新精神、創(chuàng)新人格的培養(yǎng)以及創(chuàng)新品格的養(yǎng)成。要著力改變傳統(tǒng)的期末“一站式”評價模式，采用加強學生知識、學習能力、學習過程、學生素質(zhì)的多元化的綜合評價，包括課堂評估、具體技能評估、量化評估和質(zhì)化評估相結合的綜合性評估方式。以創(chuàng)新能力的高低作為評價的重要標準，建立師生融合的教學共同體，從多方面、多層次進行全面系統(tǒng)評價，促使學生提高獨立觀察、獨立思考、獨立學習、獨立解決問題的能力，激發(fā)他們的創(chuàng)新意識，培養(yǎng)他們的創(chuàng)造能力。例如，在學科基礎理論課程上，可以采取平時考核與期末考核相結合，采用作業(yè)、提問、課堂筆記、小論文、創(chuàng)意性作品、寒暑假調(diào)查報告、期中考試等方式，加強對學生平時學習情況的考核，明確平時考核成績占課程總評成績的比例，從而構建形成性評價和終結性評價相結合的全程性評價體系。在專業(yè)必修課上，可以采取過程式的評價方式，即與教學過程并行、全過程跟蹤、定量和定性相結合、對學生的學習和教師的教學進行全面考察。根據(jù)課程內(nèi)容設置多個層次、多個課題，每一個課題反映一個教學點，通過多個點的評價完成對教學全過程評價，最后形成該課程的累計分數(shù)。

四、結語

當下，在中國的文化產(chǎn)業(yè)中，藝術品市場方興未艾，藝術金融作為中國文化產(chǎn)業(yè)的金融創(chuàng)新正在迅速成長，藝術金融管理專業(yè)已成為中國高等院校和研究機構適應時展而設立的一個綜合性、交叉性新學科，相信隨著這一市場的迅猛發(fā)展，有關學術研究和人才培養(yǎng)亦將隨之不斷完善，也必將為中國相關文化產(chǎn)業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展提供新的更為強大的不竭動力。

參考文獻：

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第3篇：金融管理調(diào)查報告范文

關鍵詞:網(wǎng)上銀行;現(xiàn)狀;問題;對策

中圖分類號:F830.3文獻標識碼:A文章編號:16723198(2009)22026402

網(wǎng)上銀行是指銀行在互聯(lián)網(wǎng)(Internet)上建立站點,通過互聯(lián)網(wǎng)向客戶提供信息查詢、對賬、網(wǎng)上支付、資金轉賬、信貸、投資理財?shù)冉鹑诜铡８ㄋ椎刂v,網(wǎng)上銀行就是銀行在互聯(lián)網(wǎng)上設立的虛擬銀行柜臺,傳統(tǒng)的銀行服務不再通過物理的銀行分支機構來實現(xiàn),而是借助技術手段在互聯(lián)網(wǎng)上實現(xiàn)。網(wǎng)上銀行的出現(xiàn)全面實現(xiàn)了無紙化交易。同時,由于網(wǎng)上銀行以先進的網(wǎng)絡技術和通訊技術為載體,因此它能為客戶提供更加方便、快捷、高效和可靠的服務同時,相對于傳統(tǒng)的實體銀行,網(wǎng)上銀行具有經(jīng)營成本低廉、簡單易操作、服務質(zhì)量完善、業(yè)務領域更寬等優(yōu)點。

1 我國網(wǎng)上銀行的發(fā)展現(xiàn)狀

(1)我國網(wǎng)上銀行發(fā)展正處于快速增長期。中國金融認證中心的《2008年中國網(wǎng)上銀行調(diào)查報告》顯示:網(wǎng)上銀行總體發(fā)展繼續(xù)保持快速增長的勢頭,用戶量及交易量高速增長。網(wǎng)銀用戶5800萬人,較2007年增加l800萬人,增長率為4%,使用率為19.3%。40%的網(wǎng)銀用戶關注“網(wǎng)銀申辦程序的方便性”。36.7%的網(wǎng)銀用戶關注“上網(wǎng)操作的簡單性”。網(wǎng)銀用戶主要是大學生與辦公室職員。但是,71.7%非現(xiàn)有網(wǎng)銀用戶最擔心“網(wǎng)銀的安全性”,安全性問題成為實際使用網(wǎng)銀的最大阻礙因素。

(2)網(wǎng)上銀行的低成本逐漸成為商業(yè)銀行的主要分銷渠道之一。網(wǎng)上銀行突破了時空局限,改變了銀行與客戶的聯(lián)系方式,網(wǎng)上銀行能大幅度降低銀行交易成本,成為傳統(tǒng)銀行分支機構網(wǎng)點的重要補充和替代。將使傳統(tǒng)銀行業(yè)分支機構及營業(yè)網(wǎng)點數(shù)量逐步減少,網(wǎng)上銀行對于傳統(tǒng)柜臺業(yè)務的替代性逐步提升。網(wǎng)上銀行能突破傳統(tǒng)銀行的局限,提供一攬子高附加值的綜合金融服務,可以讓客戶在Anytime、Anywhere、Anyhow都享受到便捷、安全、優(yōu)質(zhì)的“3A”金融服務。網(wǎng)上銀行的低成本優(yōu)勢促使各家銀行投入較大資源用于網(wǎng)上銀行的建設與推廣。

(3)國內(nèi)網(wǎng)上銀行三足鼎立,各有特色。從網(wǎng)上銀行業(yè)務交易規(guī)模來看,根據(jù)2008年國內(nèi)主要上市商業(yè)銀行的中期報告,建設銀行電子銀行交易額為77.64萬億元,工商銀行為68.07萬億元,招商銀行為11.43萬億元。工商銀行、建設銀行憑借網(wǎng)點多、客戶資源豐富等傳統(tǒng)優(yōu)勢.網(wǎng)銀用戶數(shù)量位居前列,招商銀行位于第三。從網(wǎng)上銀行業(yè)務品牌知名度來看,招商銀行“一網(wǎng)通”、工商銀行的“金融@家”、建設銀行的“e路通”等品牌知名度在人們心目中比較高。從網(wǎng)上銀行業(yè)務功能來看,工商銀行的網(wǎng)上銀行業(yè)務功能比較豐富全面,除基礎功能外,網(wǎng)上支付、個人和企業(yè)投資理財較強大:招商銀行的“一網(wǎng)通”致力于產(chǎn)品創(chuàng)新,功能豐富和操作簡單快捷,例如網(wǎng)上支付、個人理財、自助貸款等功能比較突出:建設銀行無論是在個人網(wǎng)上銀行還是在企業(yè)網(wǎng)上銀行方面業(yè)務范圍較全面,更突出安全性和申請辦理程序的方便性。

2 我國網(wǎng)上銀行發(fā)展中遇到的問題

與國際上先進的銀行相比,中國的網(wǎng)上銀行明顯滯后。盡管網(wǎng)上銀行業(yè)務高速發(fā)展,競爭日益激烈,但是我國網(wǎng)上銀行在發(fā)展中仍存在以下問題。

2.1 法規(guī)滯后

《網(wǎng)上銀行業(yè)務管理辦法》、《網(wǎng)上銀行安全評估指引》、《電子支付指引》等法律法規(guī)相繼頒布實施,全面規(guī)范了網(wǎng)上銀行業(yè)務的市場準入、運行管理和風險控制,為保障網(wǎng)上銀行發(fā)展的質(zhì)量和安全奠定了法律基礎。但是仍滯后于網(wǎng)上銀行的快速發(fā)展,缺乏可操作性和指導性。網(wǎng)上銀行在有關服務承擔者的資格、交易規(guī)則、交易合同的有效成立與否、交易雙方當事人權責明晰及消費者權益保護等方面,與傳統(tǒng)銀行相比更加復雜、難以界定。

2.2 網(wǎng)絡安全

網(wǎng)絡安全已經(jīng)成為影響網(wǎng)上銀行發(fā)展的主要因素。在內(nèi)部管理方面。風險管理仍需進一步改進。目前網(wǎng)上銀行安全的風險管理策略及各種指導規(guī)范還沒有形成一個系統(tǒng)的風險管理體系。風險分析的模型與方法不成熟、定量分析不足,缺乏系統(tǒng)、成熟的風險管理流程與方法。風險研究也多偏重信息技術層面,從銀行整體角度分析、防范操作風險較少,網(wǎng)上銀行與商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務的風險管理沒有形成有機統(tǒng)一的整體。

2.3 技術風險

在信息技術方面,金融網(wǎng)絡安全存在隱患。由于網(wǎng)絡的虛擬性,對“防火墻”、身份認證(CA)、安全系統(tǒng)層SSL協(xié)議、安全電子交易SET標準及其他技術措施的要求更高,而在信息的真實性、客戶身份的合法性、支付信息的完整性、支付信息的不可否認性、網(wǎng)上交易的合法性等方面,還不能夠完全消除人們的疑慮。此外,黑客、木馬病毒的攻擊使網(wǎng)民在支付過程中防不勝防。

2.4 顧客面窄

中國個人上網(wǎng)客戶集中在20-35歲,這些人收入較高、受過良好教育、樂于接受新事物,但網(wǎng)上交易屈指可數(shù),盈利性差。中國的電子商務交易量不高,尤其是B2B模式電子商務交易量不大,使銀行的網(wǎng)上業(yè)務缺乏盈利的基礎。投入不足的銀行由于在網(wǎng)絡銀行上投入不足,造成銀行電子化規(guī)模小、網(wǎng)絡化程度低、缺乏規(guī)劃,導致目前一方面國內(nèi)各商業(yè)銀行之間的互聯(lián)性差及人才的匱乏、國內(nèi)商家信用缺乏、送貨渠道不完善等。

3 我國網(wǎng)上銀行的對策

針對網(wǎng)上銀行發(fā)展中存在的問題.商業(yè)銀行要采取積極的應對策略,明確網(wǎng)上銀行的發(fā)展戰(zhàn)略,優(yōu)化網(wǎng)上銀行發(fā)展的資源配置,加強渠道管理,建立系統(tǒng)化的網(wǎng)上銀行營銷體系,進一步完善網(wǎng)上銀行的激勵約束機制,建立健全網(wǎng)上銀行的風險管理體系。

3.1 建立專門的網(wǎng)上銀行準入制度

網(wǎng)上銀行的準入要在注冊制度、安全工作、地域界定方面從嚴,而在準入標準、業(yè)務范圍等方面從寬,建立一套區(qū)別于歐美已有網(wǎng)絡發(fā)展優(yōu)勢國家的準入制度,加快相關的法律法規(guī)建設。網(wǎng)上銀行法的發(fā)展不是孤立的,而是和一系列相關的法律規(guī)范相聯(lián)系的主要有稅收征管法、合同法、國際稅收法、電子商務立法、刑法訴訟法、票據(jù)法、證券法、商業(yè)銀行法、消費者權益保護法、反不正當競爭法等。其次,加大銀行信息系統(tǒng)基礎建設投入。

3.2 大力推進信息化、網(wǎng)絡化建設

擴大網(wǎng)上銀行的生存空間,電子商務與網(wǎng)上銀行的發(fā)展空間取決于信息基礎設施的規(guī)模的水平,信息終端以及信息知識的普及程度。因此,要加強網(wǎng)絡信息基礎建設,盡快普及計算機及網(wǎng)絡知識。

3.3 建立和完善社會信用體系

積極推行以建立“銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)”為基礎,完善企業(yè)及個人的信用體系,實現(xiàn)貸款信息共享,信用等級評估和信用咨詢服務。建立和規(guī)范安全認證體系。發(fā)展網(wǎng)上銀行業(yè)務,大量經(jīng)濟信息在網(wǎng)上傳遞,安全性是最大問題。而在以網(wǎng)上支付為核心的網(wǎng)絡銀行,電子商務最核心的部分包括ca認證在內(nèi)的電子支付流程,只有真正建立起國家金融權威認證中心(ca)系統(tǒng),才能為網(wǎng)上支付提供法律保障,逐步為網(wǎng)絡銀行的發(fā)展創(chuàng)造一個良好的運行環(huán)境。

3.4 建立健全自身的網(wǎng)絡安全系統(tǒng)

隨著網(wǎng)上銀行業(yè)務發(fā)展,必然出現(xiàn)很多金融業(yè)務創(chuàng)新,也必將涉及到現(xiàn)行金融管理體制和政策的空白點或。同時計算機及計算機網(wǎng)絡系統(tǒng)極易遭受黑客和病毒的襲擊,內(nèi)部技術和操作故障都難以避免。因此,由防火墻、CA加密等技術手段為基礎,整合企業(yè)、家庭使用的一些財務管理軟件結合起來成為一個互聯(lián)通的系統(tǒng),共同建造一個安全的網(wǎng)絡空間。

3.5 開發(fā)新的產(chǎn)品服務,進行全新的業(yè)務拓展

網(wǎng)上銀行要適應客戶在電子網(wǎng)絡上進行買賣交易時的支付與結算需要,就必須創(chuàng)新與電子網(wǎng)絡交易相關聯(lián)的交易支付手段和金融工具產(chǎn)品,必將對傳統(tǒng)的商業(yè)銀行的支付手段產(chǎn)生深刻的影響。網(wǎng)上銀行新的交易支付手段主要有數(shù)字現(xiàn)鈔,電子支票,電子信用卡,其他電子金融工具。新的產(chǎn)品及服務內(nèi)容主要包括:線上市場銷售、線上或電話客戶服務(如透過網(wǎng)上、電話申請信用卡)、客戶遙距操作及結算(如電子信用證)、線上產(chǎn)品資訊服務(如線上查詢存款利率)、數(shù)碼貨幣系統(tǒng)、電子信用卡支付系統(tǒng)、電子支票支付系統(tǒng)、網(wǎng)上電子現(xiàn)金產(chǎn)品(如數(shù)碼現(xiàn)金、電子貨幣)等等網(wǎng)上銀行還可以對傳統(tǒng)的銀行金融工具進行電子化改造,以提高這些業(yè)務的辦理效率與質(zhì)量,改善對客戶的服務,降低經(jīng)營管理的成本,擴大銀行的收益水平。

3.6 強化銀監(jiān)會對網(wǎng)上金融風險的監(jiān)管

政府之所以要對金融機構實施廣泛的監(jiān)管,是因為存在著市場缺陷。這些缺陷包括信息不對稱,以及由此引發(fā)的逆向選擇和道德風險。這些缺陷加上銀行業(yè)較強的外部性和天然的脆弱性,都極易給消費者帶來消極影響,引發(fā)消費者對銀行體系的不信任。因此,需要政府進行干預,政府對銀行業(yè)監(jiān)管的最基本目的是保護消費者和提升公眾對銀行體系的信心。網(wǎng)絡銀行的金融監(jiān)管應重點考慮以下幾方面的問題:將網(wǎng)絡銀行業(yè)務正式列入金融機構管理范疇,建立專門的網(wǎng)絡銀行準入制度;完善現(xiàn)行法律,補充適用于網(wǎng)絡銀行業(yè)務的相關法律條文;加強網(wǎng)絡銀行的信息披露制度,以便促使網(wǎng)絡銀行的經(jīng)營者提高經(jīng)營管理水平;制定網(wǎng)絡銀行的安全標準,建立安全認證體系;結合網(wǎng)絡銀行業(yè)務的特點、完善現(xiàn)行金融監(jiān)管辦法;加強國際間的網(wǎng)絡銀行監(jiān)管合作;加強金融監(jiān)管人員的計算機培訓,提高監(jiān)管人員的素質(zhì)和水平等。

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第4篇：金融管理調(diào)查報告范文

關鍵詞：美聯(lián)儲、貨幣政策;QE退出

中圖分類號：F830.31 文獻標識碼：B 文章編號：1674-0017-2015（6）-0041-05

自2008年11月開始，為化解國際金融危機的沖擊，美聯(lián)儲先后實施了四輪量化寬松和兩輪扭轉操作政策。伴隨美國經(jīng)濟復蘇基礎的不斷夯實，在2013年6月聯(lián)邦市場公開委員會會議上，美聯(lián)儲主席伯南克向市場發(fā)出了調(diào)整量化寬松貨幣政策的信號，暗示在未來幾次貨幣政策制定會議上開始逐步縮減QE計劃的規(guī)模。盡管美聯(lián)儲在2013年9月的會議又宣布維持現(xiàn)行的寬松政策不變，但市場對QE縮減的預期依然強烈，全球股市和其他風險資產(chǎn)價格在短暫上漲后迅速回落。美聯(lián)儲QE退出，勢必會改變當前“寬貨幣、低利率”的全球金融環(huán)境，進而會對中國經(jīng)濟產(chǎn)生影響。

一、美國量化寬松貨幣政策及其預期前景

2008年金融危機爆發(fā)后，美國采取量化寬松貨幣政策來穩(wěn)定和刺激經(jīng)濟。作為國際上中央銀行領域史無前例的“非常規(guī)”貨幣政策，美國聯(lián)邦儲備委員會（以下簡稱“美聯(lián)儲”）量化寬松貨幣政策（Quantitative Easing Monetary Policy，以下簡稱“QE”）主要包括兩方面內(nèi)容，寬松是指零利率政策;量化是資產(chǎn)購買計劃。其目的是壓低長期利率，縮小長期國債收益率與按揭市場利率之間的利差，推動美國經(jīng)濟復蘇和房地產(chǎn)市場的恢復。2009年3月18日，為改善信貸市場環(huán)境和應對金融危機，美聯(lián)儲聲明將在未來6個月購買總額3000億美元的長期國債，正式宣告美國進入量化寬松貨幣政策時代（簡稱QE1）。2010年11月3日，美聯(lián)儲宣布決定在未來的8個月內(nèi)購買6000億美元的美國長期國債，并將聯(lián)邦基金利率維持在0-0.25%的水平，意味著美國第二輪量化寬松貨幣政策（簡稱QE2）正式開啟1。與QE1和QE2不同之處，QE3是歐洲債務危機促使美國啟動第三輪貨幣量化寬松政策。2012年9月15日美國推出QE3，每月采購400億美元的抵押貸款擔保債券（ MBS），在2013年6月底以前買入4000億美元的美國國債，其剩余到期時間在6年到30年之間;同時出售美國國債，其剩余到期時間為3年或以下，隨后這項計劃被延長到年底。2012年12月13日，美聯(lián)儲宣布推出第四輪量化寬松（QE4），每月采購450億美元國債，替代扭曲操作（Operation Twist，簡稱OT）2，加上QE3每月400億美元的寬松額度，美聯(lián)儲每月資產(chǎn)采購額達到850億美元。除了量化寬松之外，美聯(lián)儲還保持了零利率的政策，把利率保持在0-0.25%的極低水平。美聯(lián)儲在啟動QE3時，明確表示“保持極低利率的條件”為：失業(yè)率高于6.5%，通脹率低于2.5%，且長期通脹預期十分穩(wěn)定。由于美國通脹水平及預期均不高，就業(yè)情況及其背后的經(jīng)濟數(shù)據(jù)便成為QE退出節(jié)奏及程度的主要參考因素，尤其是經(jīng)濟增長、就業(yè)和房地產(chǎn)三類經(jīng)濟指標。但失業(yè)目標與通脹目標兩個約束條件具有內(nèi)在不一致性，這將直接影響到QE的持續(xù)時間和最終規(guī)模。2012年以來，美國失業(yè)水平持續(xù)下降，但根據(jù)歷史經(jīng)驗，要下降到6.5%的目標之下仍需要相當長的時間。此外，歐洲中央銀行、日本銀行、英格蘭銀行維持寬松貨幣政策，在全球性貨幣貶值競爭中，美元貶值速度加快，通貨膨脹加劇。美國退出QE取決于經(jīng)濟增長、就業(yè)市場狀況和通脹水平，尤其是失業(yè)率的變化。

2013年6月，在聯(lián)邦市場公開委員會會議上，美聯(lián)儲主席伯南克向市場發(fā)出了調(diào)整量化寬松貨幣政策的信號。2013年7月，美聯(lián)儲經(jīng)濟形勢調(diào)查報告稱，6月至7月，美國經(jīng)濟持續(xù)保持溫和復蘇勢頭，居民消費、制造業(yè)、房地產(chǎn)市場和財政金融狀況持續(xù)向好，就業(yè)市場形勢改善，失業(yè)率降到危機后最低水平，經(jīng)濟增長質(zhì)量和可持續(xù)性明顯改善，意味著量化寬松已經(jīng)基本完成應對金融危機的歷史使命，QE逐漸退出的預期在加強。2013年9月以來，作為縮減QE規(guī)模主要依據(jù)的美國失業(yè)數(shù)據(jù)，經(jīng)歷了7.2%、7.3%、7%的變化，整體呈現(xiàn)出波動中下降的格局。但就美國貨幣政策而言，仍保持著寬松的基調(diào)，推動著經(jīng)濟復蘇。

2014年1月，美聯(lián)儲會議再次強化了QE退出預期，按照會議精神，美國開始縮減QE規(guī)模，每月縮減了100億美元購買國債。美聯(lián)儲公布的全國經(jīng)濟形勢調(diào)查報告（簡稱為“褐皮書”）是其制訂貨幣政策的重要依據(jù)。根據(jù)2014年4月公布的“褐皮書”報告，在美聯(lián)儲監(jiān)測的12個主要地區(qū)中，8個地區(qū)經(jīng)濟呈現(xiàn)緩慢到溫和的增長。截至2014年4月，美國QE規(guī)模為550億美元。美國股市已全面復蘇，美國月度QE規(guī)模從850億美元降至550億美元，QE縮減幅度達35.29%。無論是出于促進經(jīng)濟穩(wěn)定增長還是減少對市場沖擊，美國退出量化寬松貨幣政策都將是一個漸進的、緩慢的、長期的、復雜多變的過程。

二、QE退出對全球的影響

一是將帶來新興市場國家匯率貶值。金融危機期間，美元呈走軟趨勢，美元指數(shù)3一度下跌至75的歷史低點。根據(jù)歷史經(jīng)驗，美元匯率指數(shù)與利率呈高度正相關，美聯(lián)儲一旦采取緊縮貨幣政策，往往會帶來美元的持續(xù)走強，如2004-2005年美聯(lián)儲加息8次，期間美元指數(shù)從87上升至92.4。一旦QE政策退出，美元必將進入升值通道，新興國家外匯貸款成本升高，還債壓力加大。尤其是那些經(jīng)濟結構失衡的國家，比如巴西、印度、土耳其和南非，會受到比較大的沖擊。2013年4月開始，美聯(lián)儲主席伯南克開始談到QE退出，在這個過程中，人民幣仍然在升值，印度盧比卻大幅貶值20%。

二是引發(fā)大宗商品價格全面下跌。美國QE政策引發(fā)全球的流動性泛濫，能源、糧食、金屬等大宗商品價格屢創(chuàng)新高。作為反映全球大宗商品價格水平的CRB指數(shù)4，每15秒鐘更新一次，可以實時反映大宗商品市場價格的變動狀況，成為衡量通脹的更重要依據(jù)。從歷史走勢來看，美元指數(shù)與CRB指數(shù)大致存在著相反走勢。QE1期間，美元指數(shù)下降5.3%，原油價格上漲23.5%，QE2期間美元指數(shù)下降9.9%，原油價格上漲33.6%。一旦美國退出QE政策，美元升值將使大宗商品價格長期進入下降通道。

三是將進一步使得資本流動發(fā)生逆轉。金融危機以來，美元長期弱勢及零利率，投資者以極低的成本套入美元，然后投資于高利率或高收益的國家，獲取高額回報。一旦美國貨幣政策轉向，勢必會引起美元大規(guī)?；亓?，將導致其他國家金融市場出現(xiàn)劇烈動蕩。美國量化寬松貨幣政策調(diào)整，一方面預示著此前國際市場大量廉價美元充斥的格局將不復存在，另一方面也是以官方的身份確認美國經(jīng)濟復蘇的程度，增強投資者對美國經(jīng)濟的信心，將進一步加快資金從新興市場流向美國。

三、QE退出對我國的影響

（一）流動性緊縮產(chǎn)生的衍生風險

我國國內(nèi)流動性很可能會因美國退出QE政策而遭受負面沖擊。自QE3推出以來，熱錢大量流入我國，表現(xiàn)為貿(mào)易數(shù)據(jù)虛增明顯、資本和金融項目轉為順差，2013年第1季度資本金融項目出現(xiàn)900億美元順差，為QE2結束以來單季最高值。國際資本的大量流入以及由此推升的人民幣升值預期直接導致外匯占款快速攀升。從過去兩輪QE結束后的經(jīng)驗來看，寬松政策結束初期，國際資本都會減緩流入甚至流出新興市場。對我國國內(nèi)流動性而言，則表現(xiàn)為新增外匯占款回落甚至負增長。近年來，外匯占款的持續(xù)增加是我國流動性充裕的主要因素，如果美聯(lián)儲退出QE，熱錢有可能短期內(nèi)從國內(nèi)流出，從而加劇我國境內(nèi)市場的流動性壓力。隨著美聯(lián)儲啟動QE退出，這種趨勢會進一步強化，加劇國內(nèi)流動性壓力。

一是不利于房地產(chǎn)市場穩(wěn)定發(fā)展。中國房地產(chǎn)市場從2001年開始持續(xù)繁榮，經(jīng)過12年的發(fā)展，部分中小城市的房產(chǎn)出現(xiàn)嚴重的供大于求，其中溫州和鄂爾多斯是樓市繁榮伴隨著民間金融繁榮的兩個典型，投資者的金融杠桿不斷放大導致出現(xiàn)樓市崩盤危機。QE退出短期內(nèi)對房價的影響不大，因為不動產(chǎn)交易市場不如股市活躍，資產(chǎn)價格對利率并不敏感。但如果美國貨幣政策正?；M程導致全球資金成本進一步抬升，對投入房地產(chǎn)領域的國外套利資本的牽引力量將會越來越強，雖然難以準確量化外資在我國房地產(chǎn)投機資金中占據(jù)的具體比例，但不應低估其規(guī)模，此部分外資的撤出將使我國的房地產(chǎn)價格失去有力支撐，成為我國去杠桿化以及房地產(chǎn)去泡沫化的一項重要因素，更重要的是，房地產(chǎn)泡沫的破滅，還會帶來地方政府債務的巨大風險。因為絕大多數(shù)地方政府債務，都是建立在土地基礎之上，如果土地價值大幅下降，政府債務懸空，銀行風險也可能由此而誕生，這會對居民生活和經(jīng)濟發(fā)展形成新的威脅。

二是降低資本市場穩(wěn)健性。首先，QE退出導致資金利率中樞上移，抬高融資成本，利空股市;其次，進入股市的外資由于QE退出預期增強和我國宏觀經(jīng)濟不確定性加大而加速流出。新興市場投資基金研究公司（EPFR）數(shù)據(jù)顯示，自2012年9月QE3推出以來至2013年2月中旬，外資流入我國股市的金額合計達203.7億美元，而受QE3退出預期升級的影響，僅5月下旬至6月中旬4周，累計流出就高達40.6億美元，接近前期流入規(guī)模的20%。2013年6月的股市表現(xiàn)就是這兩方面因素的預演：6月下旬，上證綜指和深證綜指分別走低5.03%和5.77%。再次，美元強勢帶動人民幣兌其他非美貨幣走強，會降低出口企業(yè)的盈利能力，拖累我國股市以及宏觀經(jīng)濟的表現(xiàn)。

三是短期內(nèi)不利于債券市場。短期內(nèi)，QE退出將推升債券市場收益率。伴隨著市場上QE退出的預期強化，美國10年期國債收益率大幅攀升，且面臨持續(xù)上行壓力，其作為全球無風險資產(chǎn)的基準，亦將抬升全球無風險收益率水平，包括中國。此外，QE退出導致的國內(nèi)資金收緊效應亦會限制我國債市表現(xiàn)，后期我國整個資金利率的中樞都會有所上移;資金成本的上升亦會對我國債市收益率帶來上行壓力，同時壓低債券價格，銀行交易賬戶債券投資形成損失的預期加大。

四是加大金融機構流動性管理難度。美聯(lián)儲通過四輪量化寬松貨幣政策，向中國在內(nèi)的新興市場國家注入了大量流動性。美聯(lián)儲QE退出預期上升帶來資本超預期外流，是造成2013年6月我國銀行間市場發(fā)生流動性緊張的因素之一，短期資金價格在一段時間創(chuàng)出了歷史新高。2013年6月20日表征銀行間市場流動性狀況的7天回購利率在盤中一度攀升至28%（年率），創(chuàng)下了歷史新高。而其實在5月就已經(jīng)出現(xiàn)外匯占款的大幅下降，加之美國房地產(chǎn)市場復蘇跡象明顯，使得5月中下旬資金開始撤離新興市場，影響了國內(nèi)市場的流動性。隨著美聯(lián)儲強化QE退出趨勢，會進一步加劇國內(nèi)流動性壓力。我國的商業(yè)銀行長期以來過度依賴銀行間市場拆借短期資金，自身流動性管理能力較弱，如果美國退出QE引發(fā)國際資本大規(guī)模流出，將會考驗我國金融機構流動性管理的能力。

五是短期內(nèi)將抬高資金價格不利于實體經(jīng)濟融資。對國內(nèi)實體經(jīng)濟而言，首要的風險還是來自于外部流動性轉向的沖擊。金融市場的流動性減少，會進一步向前推進利率市場化的疊加效應，在短期內(nèi)顯著提升利率水平和金融產(chǎn)品的收益率水平，不利于緩解實體經(jīng)濟融資難問題。比較輕微的情況是，外部流動性減少加上國內(nèi)結構性政策調(diào)整，導致信貸以及社會融資總量的增速降低、抬高資金成本，影響生產(chǎn)、投資活動。比較極端的情況是，外資撤出可能帶來房地產(chǎn)、土地等資產(chǎn)價格的大幅調(diào)整，引發(fā)一系列嚴重后果。從實體經(jīng)濟來看，在原本就沒有得到銀行信貸資金有力支持的情況下，如果QE退出帶來資金的迅速外流，會使得銀行信貸資金的投放更加謹慎，“錢荒”再度出現(xiàn)也是大概率事件。在這樣的情況下，實體經(jīng)濟資金緊張的矛盾會更加激烈，對實體經(jīng)濟的發(fā)展影響也會更大，繼而對就業(yè)、居民收入提高、社會穩(wěn)定等帶來極為不利的影響。

（二）匯率不利變化產(chǎn)生的衍生風險

一是人民幣兌美元匯率貶值加大外債負擔。QE退出的前提是美國經(jīng)濟的健康發(fā)展，而美國經(jīng)濟表現(xiàn)好于其他國家、主要發(fā)達經(jīng)濟體貨幣政策依然定位于寬松方向，均會支撐美元升值。美元的走強將對人民幣形成壓制，資金回流美國亦會對人民幣造成壓力，同時有礙人民幣國際化進程。我國潛在經(jīng)濟增長率不斷下滑，在美元走強的背景下，人民幣兌美元匯率面臨貶值壓力。2013年3季度末，中國企業(yè)和私人部門對外凈債務1.58萬億美元，與2008年底相比上升了1.273萬億美元，私人部門負債具有一定的外幣化特征。QE退出推升人民幣兌美元貶值，根據(jù)簡單估算，人民幣每貶值一個基點（0.01%），除了利率負擔外將總共額外承擔1.58億美元的匯率損失，加重我國具有對外凈債務的企業(yè)和私人部門的外債負擔。

二是實際有效匯率可能升值不利于對非美國家出口。目前，我國實行的是以市場供求為基礎、參考一籃子貨幣進行調(diào)節(jié)、有管理的浮動匯率制度。而無疑美元是一籃子貨幣中的權重貨幣，美元進入強勢周期，且籃子中的其他貨幣未同步進入升值周期的話，可能出現(xiàn)人民幣兌美元貶值，但同美元一起對其他貨幣升值的情況，顯著增加對非美國家的出口成本。

四、建議

2014年是我國經(jīng)濟改革深化的重要一年，國內(nèi)金融管理體制、涉外金融管理方式都可能進行重要調(diào)整。人民幣在國際結算中使用范圍的拓寬更反映了其在國際經(jīng)貿(mào)體系中地位的提升。盡管短期內(nèi)美國為支撐經(jīng)濟發(fā)展需要還不會取消擴張性的貨幣政策，但向?qū)嶓w經(jīng)濟注入的流動性已經(jīng)大幅減少。為盡量降低美國QE退出對我國經(jīng)濟產(chǎn)生的“負面外部性”，應充分把握國際貿(mào)易與國際投資的關系，探索多項政策的協(xié)同配合。

（一）抓住QE退出機遇期，穩(wěn)步推進人民幣匯率形成機制

QE退出可能會引起各國特別是新興市場國家貨幣匯率波動增大，也會給人民幣匯率帶來一定的貶值預期，進而形成雙向波動的局面。我國應抓住這一有利契機，推進實現(xiàn)匯率市場化改革的目標，建立由市場供求決定的匯率形成機制。隨著經(jīng)濟金融實力的上升，我國需要從全球視角審視和調(diào)整人民幣匯率政策。面對美聯(lián)儲QE退出可能帶來的不利影響，繼續(xù)推進匯率市場化改革是應對可能沖擊、提高人民幣國際地位的必然要求。下一步，我國要堅持以基本市場供求關系為基礎決定人民幣合理匯率的形成機制，逐步擴大人民幣匯率彈性空間，參照國際大宗商品價格波動，設定人民幣匯率浮動幅度的閥值，維持人民幣匯率的雙向波動和相對穩(wěn)定。同時積極推進人民幣跨境貿(mào)易結算，以減少開支并降低本幣對沖美元的需求，降低對美元的關聯(lián)強度，有效規(guī)避匯率變動不利影響。

（二）加強對國際資本流動的監(jiān)管，審慎開放資本賬戶

美國采取量化寬松貨幣政策后，資金將可能大規(guī)模流入中國，因此，中國要加強外匯流入流出的監(jiān)測和管理，加強對流入中國熱錢的沖擊目標、渠道和方式的分析及評估，提高應對措施的針對性和有效性，遏制熱錢流入。我國在資本項目尚未完全開放的條件下，受到的沖擊相對有限，但不能因此停止推進資本項目可兌換進程。人民幣資本項目開放牽一發(fā)而動全身，關系到經(jīng)濟金融體系的穩(wěn)定，因此要漸進、穩(wěn)健、有序地推進。在當前的國內(nèi)外背景下，我國應在宏觀審慎與資本賬戶開放之間取得合理平衡，謹慎推進資本賬戶開放，不能為了一味達到發(fā)達國家要求的平衡而忽視自身實力。

（三）推進金融機構市場化改革，防范金融體系潛在風險

當前，地方政府融資平臺、房地產(chǎn)、影子銀行和理財產(chǎn)品成為我國金融體系潛在的重要風險點，要注意防范QE退出的負面效應引爆其中一環(huán)。所以，要加強對外匯貸款的控制并穩(wěn)定中國股市和樓市，給熱錢傳遞出合理預期。熱錢急進急出、外匯占款減少，可能會導致貨幣供給渠道發(fā)生變化，影響貨幣政策調(diào)控的有效性，一旦出現(xiàn)緊縮效應傳導到經(jīng)濟金融體系，可能會對經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展產(chǎn)生不利影響。所以應加強對短期資本和熱錢流動監(jiān)管，建立對短期資本流動的監(jiān)測預警機制。要切實加強政府性債務管理，增強外部約束力，有效防范和化解潛在風險。研究出臺從根本上解決房地產(chǎn)市場過熱問題的綜合措施，推進房地產(chǎn)稅試點擴圍，穩(wěn)定地方政府財源，合理劃分中央地方支出責任。加強對金融機構與影子銀行間存在的交叉關聯(lián)業(yè)務、金融機構跨市場理財?shù)壬婕坝白鱼y行業(yè)務的項目進行監(jiān)管，揭示金融機構經(jīng)營管理中潛存的風險隱患，引導金融機構合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營，做好相應的壓力測試，鼓勵商業(yè)銀行改變簡單依賴央行流動性支持的傳統(tǒng)思路，通過自主精細化管理應對新的挑戰(zhàn)。

（四）增強外匯儲備多元化，尋求安全和盈利的平衡

中長期看，隨著金融市場趨于穩(wěn)定和美國經(jīng)濟的好轉，通脹預期強化，美聯(lián)儲在退出QE和回收流動性的過程中，會較大規(guī)模地拋售美國長期國債和機構債，將導致美國債券利率上升和價格下跌。作為美國國債的海外最大持有國，在保持我國持有美國國債存量基本穩(wěn)定的同時，積極調(diào)整國債的期限結構，防范利率波動的風險，要進一步拓寬外匯儲備增量的使用范圍。分散外匯儲備投資，在外匯與黃金之間也要尋求儲備平衡，加大對石油、原材料等資產(chǎn)以及高技術產(chǎn)品的購買。創(chuàng)新外匯儲備管理方式，加大資源能源以及高附加值設備和技術的進口，設立外匯投資產(chǎn)業(yè)基金，推動企業(yè)“走出去”支持實體經(jīng)濟服務迫在眉睫。

（五）加強溝通與協(xié)作，推進宏觀政策協(xié)調(diào)

我國有必要通過雙邊或多邊的平臺，加強與發(fā)達經(jīng)濟體的政策交流與溝通，保持彼此之間政策的協(xié)調(diào)性，從全球、雙贏、負責任的視角綜合決定政策調(diào)整和審慎監(jiān)管。通過雙邊或多邊平臺，加強其他的新興市場國家的金融合作，增強各國監(jiān)管機構的信息共享和執(zhí)行配合，合作開展對跨境資本流動的監(jiān)測與管理，積極進行金融市場風險管理，減輕全球跨境資本流動對各國經(jīng)濟的干擾。我國應積極借助G20、國際貨幣基金組織、APEC等多邊平臺，推進多邊貿(mào)易進程，反對貿(mào)易保護主義;推進國際貨幣體系改革，增加發(fā)展中國家的話語權，向多元化國際貨幣體系邁進。在貿(mào)易中建立貨幣互換協(xié)議，推動本幣結算或采取商品互換的方式，減少美元結算，積極應對美國的量化寬松政策退出的影響。要建立健全全球范圍內(nèi)的金融預警系統(tǒng)和風險防范體系，增強各國監(jiān)管機構的信息共享和執(zhí)行配合。

參考文獻

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The Policy Expectations， Influences and Responding

Suggestions of US’s Quitting QE

BIAN Yongping JING Xiaojuan

（Lanzhou Provincial Sub-branch PBC， Lanzhou Gansu 730000）

第5篇：金融管理調(diào)查報告范文

關鍵詞：宏觀審慎管理;順周期性;研究綜述;逆周期政策

一、宏觀審慎管理提出的背景、含義

傳統(tǒng)的微觀審慎監(jiān)管著眼于單個金融機構的穩(wěn)健運行。然而，近30多年來，金融全球化發(fā)展使得金融體系內(nèi)金融機構、金融市場、金融產(chǎn)品內(nèi)在的關聯(lián)性和依賴度不斷加強，金融產(chǎn)品的同質(zhì)化程度嚴重，導致金融體系內(nèi)風險傳染性也大大增加。由美國次貸危機引發(fā)的國際金融危機發(fā)生前，全球各主要經(jīng)濟體和國際組織普遍處于低通脹、高增長的良好狀態(tài)，各金融機構微觀審慎指標也處于良好狀態(tài)，但在復雜的金融創(chuàng)新推動下，長期積聚的系統(tǒng)性風險從美國的次貸市場集中爆發(fā)。在對危機形成原因進行深刻反思后，認識到，當前的金融監(jiān)管體制存在嚴重的缺陷和不足，只關注單個金融機構的微觀審慎管理理念，不能有效的防范金融體系的系統(tǒng)性風險。基于這樣的現(xiàn)實背景，國際金融監(jiān)管理念發(fā)生了重大的調(diào)整，加強宏觀審慎管理成為各主要經(jīng)濟體金融監(jiān)管的主要發(fā)展趨勢。

宏觀審慎管理是為了維護金融體系的穩(wěn)定，防止系統(tǒng)性風險發(fā)生而采取的一種監(jiān)管模式。宏觀審慎監(jiān)管關注橫截面維度與時間維度（Crockett[1]，2000）。其中，橫截面維度關注風險在金融體系內(nèi)部任何時點是如何分布的問題;時間維度方面則關注風險如何隨時間的推移而不斷演變的問題，對此應建立逆周期的資本緩沖機制。我國“十二五”規(guī)劃建議里把構建逆周期的宏觀審慎管理制度框架納入其中，在我國，銀行是最主要的金融中介，金融系統(tǒng)的順周期性也更多地表現(xiàn)為銀行業(yè)金融機構的順周期性。鑒于此，本文主要討論銀行順周期性問題。

二、銀行順周期性理論研究綜述

（一）銀行順周期內(nèi)生性因素

關于銀行順周期性內(nèi)生機理研究，（史建平[2]等，2011）提出，根據(jù)“合成謬誤”和“羊群效應”理論，金融機構會擁有相同或相似的資產(chǎn)類型，金融機構的同質(zhì)化經(jīng)營帶來高度相關的風險敞口。金融機構的微觀審慎，如果成為金融機構的一致行動，在宏觀層面可能影響到整個金融系統(tǒng)的穩(wěn)定。（楊軍華[3]，2011;陳華[4]等，2011）認為，銀行融資成本和融資渠道、銀行對風險的評估、銀行的信貸決策都是順周期性的，這些順周期行為與實體經(jīng)濟相互作用，放大了經(jīng)濟波動。銀行融資方面，在經(jīng)濟上行期，銀行經(jīng)營狀況好，盈利水平高，市場投資者往往對銀行的未來作出樂觀判斷，會增加對銀行的投資，同時，銀行籌集資本的風險溢價也較低，為所需資本支付的成本也相對較低。在廣闊的融資渠道和較低的融資成本條件下，大量的流動性進入銀行，為銀行作出擴張的信貸決策提供了支持。在經(jīng)濟衰退期，宏觀經(jīng)濟惡化，加之銀行風險暴露增多，銀行融資渠道收窄，融資成本也升高，銀行信貸規(guī)模緊縮。銀行信貸方面，在經(jīng)濟上行期，基于價格測量的資產(chǎn)價值上升、風險下降，金融機構擴張其資產(chǎn)負債，提高杠桿比率以提升自己的經(jīng)營業(yè)績，過度承擔了風險，進一步刺激了實體經(jīng)濟增長。在經(jīng)濟衰退期，金融機構又會過度厭惡風險，廉價出售資產(chǎn)，收縮信貸規(guī)模，進一步加劇了實體經(jīng)濟的衰退。

（二）銀行順周期外部因素

1.監(jiān)管資本的風險計量方法具有順周期性

1998 年啟動新資本協(xié)議的制定工作時，資本監(jiān)管產(chǎn)生的順周期性就引起了理論和實務界的廣泛關注和爭論，（FSA[5]，2009），（Panetta et al.[6]，2009）認為，銀行資本的順周期性波動與風險敏感性具有正相關關系。國內(nèi)學者對資本監(jiān)管的順周期性的研究成果也較多。（溫信祥[7]，2006）對資本監(jiān)管所帶來的順周期性問題進行了研究;（孫天琦和張觀華[8]，2008）對資本監(jiān)管的順周期性做了一個較為全面的文獻綜述;（巴曙松和劉海博[9]，2009）從銀行業(yè)的風險管理、風險監(jiān)控視角對信貸順周期性進行說明;（李文泓[10]，2009）監(jiān)管資本的順周期性主要源于內(nèi)部評價法所采用的各種風險因素與經(jīng)濟周期變化的高度相關性，以及采用標準法時評級機構對金融機構的外部信用評價的順周期性。

2.貸款損失準備計提規(guī)則的順周期性

（Borio、 Furfine 和Lowe[11]，2001）對1980年至1999年以來10個經(jīng)合組織發(fā)達國家的研究發(fā)現(xiàn)，銀行貸款損失撥備的順周期性甚至比貸款數(shù)量及資產(chǎn)價格的順周期性更加明顯，撥備與經(jīng)濟周期呈現(xiàn)出明顯的負相關性;（ Bikker and Metzemakers[12]，2002）指出，對29 個經(jīng)合組織國家的8000家銀行近10年的年度數(shù)據(jù)分析顯示，將GDP 增速低于3%與高于3%的情況相比，前一階段多提的撥備超過了60%;（李文泓[10]，2009）認為，會計準則中的撥備計提規(guī)則是導致其具有順周期性的主要原因;（孫天琦、楊嵐[13]，2005）在分析我國五家上市銀行貸款損失準備計提情況時，發(fā)現(xiàn)銀行的貸款損失準備比例大多未體現(xiàn)周期特征，在經(jīng)濟周期高點可能相對少計提。

3.公允價值會計準則的順周期性。

公允價值會計準則的特點決定了其具有順周期性。第一，公允價值的市場性特點決定了其與經(jīng)濟周期的緊密聯(lián)系，加劇了金融體系的順周期性。第二，模型驅(qū)動也在一定程度上加大了金融機構的順周期性。正常情況下，風險管理模型可能驅(qū)使金融機構表現(xiàn)出一些不同的投資行為，但在危機情況下，假如一項資產(chǎn)的波動性急劇上升，那么風險管理模型就會告訴所有的公司應該將其出售。當所有公司都爭相出售時，市場中的流動性就會嚴重降低。同時，會計準則中又缺乏在非活躍市場運用公允價值的指引，加劇了市場的動蕩。第三，公允價值的估值技術加入了人為主觀判斷，增強了公允價值的順周期性。估值技術是指在估值模型中運用大量假設，基于未來將要發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務，對資產(chǎn)和負債的未來現(xiàn)金流量進行預測，主觀成分介入較多。在估值過程中，會計主體參考上一輪市場運行信息、當前的經(jīng)濟環(huán)境做出主觀判斷，經(jīng)濟周期的影響已被包含在內(nèi)，公允價值的順周期性凸現(xiàn)無疑。

三、宏觀審慎管理框架下逆周期政策工具及其實現(xiàn)途徑

考慮我國金融體系發(fā)展情況，逆周期政策工具實現(xiàn)途徑：

（一）提高資本質(zhì)量。在微觀審慎框架下，一級資本中關于資本監(jiān)管的要求，普通股和優(yōu)先股能同等滿足要求。從宏觀審慎監(jiān)管的視角看，要更多地關注金融機構吸收損失的能力，本次金融危機表明，吸收風險能力最強的是普通股，因此，可以考慮提高普通股在一級資本中的比例，提高普通股在總資本中的比例，降低優(yōu)先股的比例。巴塞爾新資本協(xié)議關于最低資本要求是8%，其中普通股充足率及一級資本充足率最小值的上限分階段提高，普通股充足率最低要求從2%提高到4.5%，一級資本充足率最低要求由4%提高到6%。

（二）建立逆周期資本緩沖機制。金融管理部門應持續(xù)監(jiān)測信貸增長，評估信貸是否過度增長并存在導致系統(tǒng)性風險的隱患，基于此制定逆周期緩沖制度。資本緩沖分為兩類，一是資本留存緩沖，由普通股組成，比率為銀行風險資產(chǎn)的2.5%。二是逆周期資本緩沖，在銀行層面，逆周期資本緩沖可作為資本留存緩沖的延伸。在信貸過度增長時計提逆周期資本緩沖，計提比例為0-2.5%。關于信貸過度增長的定量分析，目前沒有一個統(tǒng)一的標準，后續(xù)需要加強信貸增長水平的測量研究。

（三）探索建立前瞻性動態(tài)撥備制度。西班牙監(jiān)管當局實行的動態(tài)撥備制度，就是在專項準備之上加收逆周期的一般準備作為緩沖。專項準備針對已出現(xiàn)損失跡象的貸款提取;一般準備用于識別潛在損失，具有逆周期性，能夠起到平滑整個周期撥備的作用。銀行在信貸擴張期應多提準備，一方面可以從事前抑制放貸動機，另一方面可以在事后沖抵信用損失。對于前瞻性的撥備國際上已經(jīng)有了大量的研究，但是關于具體的實施規(guī)則還沒有正式的出臺，在這個方面應該進一步的深入研究。

（四）在杠桿率、流動性等制度安排中引入逆周期因素。

此次金融危機期間，金融機構的去杠桿化過程進一步放大了金融體系的脆弱性。鑒于此，巴塞爾Ⅲ引入杠桿率指標作為資本充足率的補充，以彌補風險計量模型風險權重的順周期性問題。加拿大使用杠桿率指標監(jiān)管有效地削弱了銀行體系的順周期性。在最低監(jiān)管資本要求、資本質(zhì)量、杠桿率之外，流動性短缺也是金融體系脆弱性的一個主要來源。為此，巴塞爾新資本協(xié)議引入流動性覆蓋比率和凈穩(wěn)定融資比率對流動性進行監(jiān)管。

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第6篇：金融管理調(diào)查報告范文

2008年，我國吸收外資水平繼續(xù)提升，連續(xù)17年居發(fā)展中國家首位。2008年1～12月，實際利用外資金額923.95億美元，同比增長23.58%;全國新批設立外商投資企業(yè)27 514家，同比下降27.35%。1～12月，對華投資前10位國家/地區(qū)(以實際投入外資金額計)依次為：香港英屬維爾京群島(159.54億美元，占比17.27%，同比下降3.62%)、新加坡(44.35億美元，占比4.8%，同比增長39.27%)、日本開曼群島、韓國、美國、薩摩亞、臺灣省和毛里求斯。

外商投資產(chǎn)業(yè)結構和區(qū)域布局進一步優(yōu)化。服務業(yè)吸收外資較快增長。1～12月，服務業(yè)(不包括銀行、保險、證券領域吸收外商直接投資數(shù)據(jù))實際使用外資金額381.2億美元，同比增長24.23%，占同期全國吸收外商直接投資實際使用金額的41.26%。12月當月，服務業(yè)實際使用外資金額23.81億美元，同比增長13.13%。西部地區(qū)和中部地區(qū)實際使用外資增幅高于全國平均水平。其中，西部地區(qū)實際使用外資金額同比增長79.84%，中部地區(qū)實際使用外資金額同比增長36.44%，增幅分別高于全國平均水平56.26%和12.86個百分點，在全國總量中的比重均有所提高。

但2008年四季度開始，吸收外資呈現(xiàn)回落態(tài)勢，10月以來實際使用外資連續(xù)同比負增長。12月份當月，全國新批設立外商投資企業(yè)2 562家，同比下降25.78%;實際使用外資金額59.78億美元，同比下降5.73%。

2008年，我國對外投資合作加速發(fā)展。2008年，我國境內(nèi)投資者共對全球112個國家和地區(qū)的1 500多家境外企業(yè)進行了直接投資，當年累計實現(xiàn)非金融類對外直接投資406.5億美元，較上年同期增長63.6%。

2008年我國對外承包工程完成營業(yè)額566億美元，同比增長39.4%;其中12月份當月完成營業(yè)額95億美元，較上年同期增長28.4%。2008年對外承包工程新簽合同額1 046億美元，同比增長34.8%，其中12月份當月新簽合同額164.4億美元，較上年同期增長6.9%。2008年新簽合同額在1億美元以上的項目195個，較上年同期增加57個。

2008年，我國對外勞務合作完成營業(yè)額80.6億美元，同比增長19.1%,其中12月份當月完成營業(yè)額8.2億美元，較上年同期下降12.8%;新簽合同額75.6億美元，同比增長12.8%，其中12月份當月新簽合同額8.2億美元，較上年同期下降13.7%。全年派出各類勞務人員42.7萬人，較上年同期增加5.5萬人。

海關總署的2008年我國外經(jīng)貿(mào)數(shù)據(jù)

2008年我國外貿(mào)進出口總值為25 616.3億美元,同比增長17.8％；其中出口增長17.2％，增速比2007年同期減緩8.5個百分點。累計貿(mào)易順差2 954.59億美元，比2007年增加332.62億美元。其中，我國一般貿(mào)易進出口12 352.6億美元，增長27.6%。出口6 625.8億美元，增長22.9%；進口5 726.8億美元，增長33.6%。同期，加工貿(mào)易進出口10 535.9億美元，增長6.8%。其中，出口6 751.8億美元，增長9.3%；進口3 784億美元，增長2.7%。

2008年，在我國出口商品中，機電產(chǎn)品出口8 229.3億美元，增長17.3%。其中，電器及電子產(chǎn)品出口3 420.2億美元，增長13.9%；機械及設備出口2 686.3億美元，增長17.5%；高新技術產(chǎn)品出口4 156.1億美元，增長13.1%。同期，我國服裝及衣著附件出口1 197.9億美元，增長4.1%；紡織紗線、織物及制品出口653.7億美元，增長16.6%，加快1.6個百分點；鞋類出口296.6億美元，增長17.2%，加快1.2個百分點；家具出口269.1億美元，增長21.5%；塑料制品出口158.3億美元，增長9.4%，小幅提高0.6個百分點。

在進口商品中，2008年我國進口初級產(chǎn)品3 627.8億美元，增長49.2%，占當年我國進口總值的32%，比2007年提高6.6個百分點。同期，進口工業(yè)制品7 703.1億美元，增長8.1%，占當年我國進口總值的68%；其中，進口機電產(chǎn)品5 386.6億美元，增長7.9%；進口化學成品及有關產(chǎn)品1 191.9億美元，增長10.8%；進口汽車40.8萬輛，增長30.6%；進口鋼材1 543萬噸，下降8.6%。

2008年，外商投資企業(yè)進出口14 105.8億美元，增長12.4%。其中出口7 906.2億美元，增長13.6%；進口6 199.6億美元，增長10.8%。同期，國有企業(yè)進出口6 110.4億美元，增長23.5%，增速比上年加快3.7個百分點。其中出口2 572.3億美元，增長14.4%；進口3 538.1億美元，增長31.1%。此外，集體、私營及其他企業(yè)進出口增長平穩(wěn)，2008年進出口5 400.2億美元，增長27.3%。其中，出口3 807億美元，增長27.9%；進口1 593.2億美元，增長25.7%。

2008年，全國海關稅收凈入庫9 161.1億元，比2007年多收1 576.4億元，增長20.8%，再創(chuàng)增收新高。其中，關稅收入1 770.0億元，同比增長23.6%；進口環(huán)節(jié)稅收入7 391.1億元，增長20.1%。二者合計完成全年海關稅收計劃8 455億元的108.35%。

國家統(tǒng)計局2008年中國各項經(jīng)濟數(shù)據(jù)

2008年，中國國內(nèi)生產(chǎn)總值為300 670億元，比2007年增長9.0％。全年全社會固定資產(chǎn)投資172 291億元，比2007年增長25.5％，增速比上年加快0.7個百分點。全年貨幣凈投放3 844億元，比2007年多投放541億元。

2008年，全國規(guī)模以上工業(yè)增加值比2007年增長12.9％，增速回落5.6個百分點。工業(yè)品出廠價格比2007年上漲6.9％，12月同比下降1.1％，全年漲幅比上年提高3.8個百分點。中國規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)產(chǎn)銷率達到97.7％。

2008年中國城鎮(zhèn)居民人均可支配收入為15 781元，扣除價格因素，實際增長8.4%；農(nóng)村居民人均純收入為4 761元，實際增長8.0%。年末居民儲蓄存款余額為21.8萬億元，比2007年末增加4.53萬億元。

2008年中國社會消費品零售總額首次突破10萬億元，達到108 488億元，比2007年增長21.6％，增速加快4.8個百分點。全國居民消費價格總水平上漲5.9％，漲幅比2007年提高1.1個百分點。

2008年，中國70個大中城市房屋銷售價格比2007年上漲6.5％，漲幅比2007年回落1.1個百分點。

國家審計署2008年國家審計情況相關信息

2008年，全國審計機關共審計124 139個單位，對23 971個單位實施了專項審計調(diào)查。通過審計和審計調(diào)查，共為國家增收節(jié)支868億元，其中已上交財政556億元，已減少財政撥款或補貼55億元，已歸還原渠道資金257億元。

審計后，核減固定資產(chǎn)投資項目投資和結算額363億元，幫助被審計單位和有關單位挽回或避免損失127億元，向司法、紀檢監(jiān)察機關移送事項1 410件。

此外，2008年全國審計機關共完成對34 389人的經(jīng)濟責任審計，審計后，112名被審計的領導干部和387名其他人員的問題被移送司法、紀檢監(jiān)察機關處理。

2008年，各級審計機關共出具審計報告11.56萬份，報送專項審計調(diào)查報告1萬多份，向社會審計結果公告3 140篇，提交審計專題報告、綜合性報告和信息簡報14.4萬多篇，向被審計單位或有關單位提出審計建議20.3萬多條，被審計單位根據(jù)審計建議建立健全規(guī)章制度5 519個(項)。

銀監(jiān)會的相關經(jīng)濟統(tǒng)計信息

截至2008年12月末，我國銀行業(yè)金融機構境內(nèi)本外幣資產(chǎn)總額為62.4萬億元，比2007年同期增長18.6%。從分機構類型看，國有商業(yè)銀行資產(chǎn)總額31.8萬億元，增長13.7%；股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)總額8.8萬億元，增長21.6%；城市商業(yè)銀行資產(chǎn)總額4.1萬億元，增長23.7%；其他類金融機構資產(chǎn)總額17.6萬億元，增長25.8%。

銀行業(yè)金融機構境內(nèi)本外幣負債總額為58.6萬億元，比上年同期增長18.2%。其中，國有商業(yè)銀行負債總額29.9萬億元，增長13.0%；股份制商業(yè)銀行負債總額8.4萬億元，增長21.1%；城市商業(yè)銀行負債總額3.9萬億元，增長22.6%；其他類金融機構負債總額16.5萬億元，增長26.1%。

國家旅游局的2008年我國旅游經(jīng)濟相關統(tǒng)計數(shù)字

2008年，國際國內(nèi)旅游總收入1.16萬億元，比2007年增長5.8%。

其中，入境旅游收入2 839億元。我國入境旅游人數(shù)為13 003萬人次，比上年下降1.4%；外國人2 433萬人次，比上年下降6.8%；入境過夜旅游者5 305萬人次，比上年下降3.1%；國際旅游(外匯)收入408億美元，比上年下降2.6%。

2008年，國內(nèi)旅游收入8 749億元，比上年增長12.6%。國內(nèi)旅游總人次17.12億人次，比上年增長6.3%。

2008年，中國公民出境旅游人數(shù)為4 584萬人次，比上年增長11.9%。

2008年資本市場相關數(shù)據(jù)

2008年，107家證券公司實現(xiàn)營業(yè)收入1 251億元，95家證券公司實現(xiàn)盈利，占行業(yè)總數(shù)的89％。截至2008年底，107家證券公司報表總資產(chǎn)1.2萬億元，凈資產(chǎn)3 585億元，凈資本2 887億元?？蛻艚灰捉Y算資金6 969億元，受托管理資金本金規(guī)模919億元。

2008年，合資證券公司審批得以恢復。新批24家外資機構QFII資格，增加外匯額度28.6億美元。核準24家公司境外發(fā)行，籌資45.6億美元。批準3家證券公司、4家基金公司在港設立分支機構。新批11家基金公司及4家證券公司QDII資格，5只QDII產(chǎn)品完成募集51億元人民幣。

2008年，證券公司買賣證券業(yè)務凈收入882億元，證券承銷收入77億元，資產(chǎn)管理業(yè)務凈收入15億元，全年累計實現(xiàn)凈利潤482億元。

2008年，期貨市場全年成交13.6億手，成交金額71.9萬億元，同比分別增長87%和76%。我國商品期貨成交量已占全球的1/3。期貨客戶穿倉1 386萬元，占期市保證金總額萬分之三。

2008年，監(jiān)管部門推動穩(wěn)步發(fā)展直接融資，全年融資3 396億元，發(fā)行公司債券998億元，注入優(yōu)良資產(chǎn)3 272億元。

2009年1月5日，普華永道報告預計，2009年下半年中國IPO市場將趨于穩(wěn)定并有所回升，預計全年將有88只新股發(fā)行，總計融資規(guī)?？蛇_人民幣1 520億元。預計其中8只新股將在主板上市，其他80只將在深圳中小企業(yè)板塊發(fā)行。

2008年，證監(jiān)會稽查立案106件，辦結118件，非正式調(diào)查157件，移送公安機關案件及線索210件，做出行政處罰和市場禁入決定77項，罰沒資金3.2億元，實際收繳和凍結2.5億元。執(zhí)法效率明顯提高，與上年相比，案件調(diào)查、審理周期明顯縮短，結案率由44%升至68%，罰沒款執(zhí)行率由25%升至78%。

2008年，上市公司監(jiān)管進一步加強,共檢查上市公司1 072家，完成1.2億證券賬戶清理。

IMF更新《世界經(jīng)濟展望》報告

2009年1月28日，國際貨幣基金組織(IMF) 更新了《世界經(jīng)濟展望(World Economic Outlook)》，報告預計2009年全球經(jīng)濟增長率將降至第二次世界大戰(zhàn)以來最低水平。這是IMF再次大幅調(diào)降全球經(jīng)濟增長預期。IMF表示，美國不良資產(chǎn)使全球銀行業(yè)蒙受的虧損可能高達2.2萬億美元，遠高于其在10月份所預計的1.4萬億美元。

IMF在報告中表示，預計2009年全球經(jīng)濟增長率將下降到0.5%，預計在2010年將會緩慢回升至3%。

該機構預計，2009年發(fā)達國家經(jīng)濟增長率將為2%，明年將下降至1.1%。預計2009年美國經(jīng)濟增長率將為-1.6%，2010年將回升到增長1.6%。而歐洲經(jīng)濟下滑局面將更為嚴重，2009年歐元區(qū)經(jīng)濟增長率將為-2%，其中德國經(jīng)濟將下滑2.5%。預計英國2009年經(jīng)濟增長率將下跌2.8%。預計2009年日本經(jīng)濟將下滑2.6%。

IMF報告認為發(fā)展中國家的經(jīng)濟增長狀況會稍好一些，預計2009年發(fā)展中國家增長率將為3.3%。IMF預計2010年發(fā)展中國家經(jīng)濟增長率將回升至5%。預計2009年中國經(jīng)濟增長率將為6.7%。

IMF的報告數(shù)據(jù)是建立在假定全球各國政府采取大幅度財政刺激措施的基礎之上的。該機構表示，“如果刺激經(jīng)濟增長措施出現(xiàn)拖延，那么全球經(jīng)濟增長前景還將進一步惡化?！?/p>

簡訊

2009年1月5日國資委消息，2008年，中央企業(yè)預計實現(xiàn)利潤7000億元左右，同比下降30％左右。如果剔除兩次自然災害的影響及石化、發(fā)電企業(yè)等政策性虧損減利因素，實現(xiàn)利潤總額在1萬億元左右，與2007年基本持平。

2009年1月6日，從全國財政工作會議上傳出消息，初步預計，2009年全國財政收入65 720億，比2008年執(zhí)行數(shù)增長8%。由于2008年施行了部分稅收減免政策，并受國際國內(nèi)經(jīng)濟下行態(tài)勢影響，導致收入增速大幅下滑。而在減收的同時，政府擴大投資、擴大消費措施，大幅增加了財政支出規(guī)模。這些都成為2009年財政收入增速預計大幅降低的重要因素。

2009年1月7日工信部宣布3G牌照落地。3G牌照發(fā)放后，對擴大內(nèi)需、刺激經(jīng)濟產(chǎn)生重要作用。工信部部長李毅中表示，按照電信運營企業(yè)各自發(fā)展規(guī)劃，2009年、2010年兩年預計完成3G直接投資2 800億元左右。

2009年1月8日消息，截至2008年底，國家開發(fā)銀行發(fā)放中小企業(yè)貸款368億元；發(fā)放農(nóng)村基礎設施和農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)貸款1 067億元。

2009年1月12日，財政部估算，從2008年下半年開始采取的一系列減免稅措施和2009年1月1日開始實施的稅收政策，將導致2009年財政收入減收5 000億元。

2009年1月14日，中國銀行報告認為，由于人民幣升值減緩并出現(xiàn)貶值預期的影響，出口收匯結匯速度顯著放慢，預計2008年4季度資本流出可能達到1 200億～1 500億美元。

2009年1月15日，韓國國家統(tǒng)計局(National Statistical Office)公布的初步數(shù)據(jù)顯示，2008年12月份工業(yè)產(chǎn)值經(jīng)季節(jié)性因素調(diào)整后較前月下降9.6%，較上年同期下降18.6%。

2009年1月19日消息，2008年中國工商銀行全年新增人民幣貸款5 300多億元，同比多增1 660億元，增幅為14.2%，貸款增量居同業(yè)首位，也是工行歷年來投放最多的一年。

2009年1月20日，中國人民銀行正式與香港金融管理局簽署了貨幣互換協(xié)議，該貨幣互換協(xié)議實施有效期為3年，經(jīng)雙方同意可以展期，而所提供的流動性支持規(guī)模為2 000億元人民幣/2 270億港元。

2009年1月22日，據(jù)國際清算銀行公布的數(shù)據(jù)顯示，2008年12月份人民幣實際有效匯率指數(shù)為111.26。當月人民幣實際有效匯率環(huán)比貶值1.72%，2008年全年升值12.66%。

2009年1月22日，中國石化披露，經(jīng)公司財務部門初步測算，預計2008年凈利潤比2007年同期下降50%以上。數(shù)據(jù)顯示，中國石化2007年同期(按照中國企業(yè)會計準則)實現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤549.47億元，每股收益0.634元。

2009年1月23日，財政部最新數(shù)據(jù)顯示，2008年第4季度，國有企業(yè)除在10月實現(xiàn)1 138億元稅前利潤，11月出現(xiàn)總體虧損，稅前虧損額為266億元，12月稅前虧損額減至151億元。

2009年1月31日，中國科學院預測科學研究中心的《2009中國經(jīng)濟預測與展望》報告預測，2009年中國社會物流總額約為117萬億元，同比增長21.8%。報告預測，2009年中國物流業(yè)仍將呈現(xiàn)平穩(wěn)快速增長的態(tài)勢。2009年物流業(yè)增加值將達到2萬億元，同比增長10.9%。

第7篇：金融管理調(diào)查報告范文

管理會計最初萌生于19世紀末、20世紀初，于20世紀70、80年代傳入中國。目前隨著技術的快速進步和競爭環(huán)境的日益激烈，對管理會計的理論和實踐創(chuàng)新都提出了新的要求。當前中國經(jīng)濟的發(fā)展需要管理會計理論的支撐，中國企業(yè)競爭力的提升需要管理會計職能的全面發(fā)揮。但是直到現(xiàn)在，我國管理會計人才相對匱乏，管理會計的預測、決策、規(guī)劃、控制和評價的職能還未引起企業(yè)的普遍重視。財政部部長樓繼偉強調(diào)要把加快發(fā)展中國特色管理會計上升到一個新的高度來認識，呼吁要力爭通過5—10年的努力，使我國管理會計躋身于世界先進水平行列。

由此可見，加快管理會計的發(fā)展，推進管理會計理論和實踐創(chuàng)新是政府部門、學術界、企業(yè)界等社會各界的共同責任。作為培養(yǎng)學生的高職院校來說，我們應該配合推動管理會計的發(fā)展。管理會計是高職院校會計專業(yè)的必修課程，是管理學與會計學相結合的一門綜合性學科。開設此課程，目的在于提升學生的職業(yè)素質(zhì)和職業(yè)技能，拓寬學生的知識面，培養(yǎng)高素質(zhì)、應用型、技能型人才。但就目前我國高職院校來說，從管理會計的教學實踐看存在著諸多問題，如人才培養(yǎng)目標與教學目標關系模糊、課程內(nèi)容缺乏高職特色且內(nèi)容陳舊、理論教學與實踐教學相脫節(jié)、教學手段與方法單一等。因此為了提高學生的專業(yè)知識和職業(yè)技能，高職院校必須正視該問題，建立與高職院校人才培養(yǎng)目標相適應的管理會計課程內(nèi)容體系，不斷提高管理會計的教學效果。

二、高職院校管理會計課程教學存在的問題

1.教學模式單一，缺乏創(chuàng)造性

從目前高職院校管理會計的教學模式上看，大多數(shù)院校還是以教師講授為中心、以教材內(nèi)容為重點、以課堂教學為主的傳統(tǒng)教學，重視教師在講授過程的主導地位，忽略了學生自主學習的主體作用。教師按部就班地講授課本知識，而學生只能被動地接受。該種教學模式不利于師生互動，學生的主觀能動性沒有被調(diào)動，從而會影響學生創(chuàng)造性的發(fā)揮和對知識的掌握程度，最終影響教學效果。

2.教學內(nèi)容與企業(yè)實踐相脫節(jié)

管理會計的目標是參與企業(yè)經(jīng)營管理，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。但目前管理會計所涉及的教學內(nèi)容卻忽略了理論聯(lián)系實踐的重要性，大部分理論都是在一些假設前提下存在，在實際的企業(yè)管理中應用的較少。再有就是高職院校對管理會計的重視程度不夠，相對于財務會計和財務管理課程來說，管理會計課時安排較少，教學內(nèi)容無法全部講授，實踐內(nèi)容更是強調(diào)不足。因此，對于授課老師來說，一般在有限的課時內(nèi)比較重視理論知識的講解，實踐內(nèi)容只能涉及幾個案例教學，而這與管理會計教學內(nèi)容與企業(yè)的實踐結合較為緊密的說法是無法吻合的，并且在這樣的教學模式下培養(yǎng)出來的管理會計人才也是無法滿足企業(yè)經(jīng)營管理需要的。

3.教學內(nèi)容陳舊，落后于管理會計理論的發(fā)展

目前，高職院校所使用的管理會計教材內(nèi)容大多數(shù)都是偏向于覆蓋管理會計基本理論知識的介紹。教材的主要內(nèi)容大致涵蓋成本性態(tài)分析與變動成本法、本量利分析、預測分析、經(jīng)營決策分析、長期投資決策分析、全面預算、標準成本和責任會計等內(nèi)容，而這些內(nèi)容是傳統(tǒng)管理會計和現(xiàn)代管理會計的知識，其中有一些理論已無法滿足市場經(jīng)濟的發(fā)展和企業(yè)管理的需要?，F(xiàn)在管理會計已進入了一個新的發(fā)展階段—戰(zhàn)略管理會計時代，為了適應經(jīng)濟的發(fā)展和企業(yè)管理的需要，高職院校在培養(yǎng)管理人才方面也應與市場接軌。因此，管理會計教學內(nèi)容體系也應增設如戰(zhàn)略管理會計、作業(yè)成本法、環(huán)境管理會計和社會責任管理會計等新的理論知識，為日后培養(yǎng)管理會計人才奠定一定的理論基礎。

三、高職院校管理會計教學內(nèi)容的建設

1.教學內(nèi)容應與教學目標相吻合

高職院校的教學目標旨在培養(yǎng)“厚基礎、強能力、高素質(zhì)”，為社會主義現(xiàn)代化建設和未來社會科技發(fā)展服務的專業(yè)人才。既能系統(tǒng)掌握本專業(yè)的基本理論知識和專業(yè)知識，又具備扎實的業(yè)務基本操作技能，具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神，能夠在企業(yè)、行政事業(yè)單位從事財務和金融管理等工作的高素質(zhì)技能型專門人才。教學內(nèi)容應與教學目標相吻合，二者要協(xié)調(diào)一致。目前，高職院校管理會計部分教學內(nèi)容偏重理論化，無法滿足企業(yè)經(jīng)營管理的需要，故應該有針對性地選擇那些有助于職業(yè)能力培養(yǎng)的教學內(nèi)容，比如說可以增設如戰(zhàn)略管理會計、作業(yè)成本法、環(huán)境管理會計和社會責任管理會計等新的內(nèi)容，還可以在課堂教學上進行案例教學，提高學生的實踐能力。

2.建立以職業(yè)崗位工作過程為導向的課程內(nèi)容體系

高職院校應以培養(yǎng)高素質(zhì)、技能型、應用型人才為己任，在管理會計課程內(nèi)容體系設置上尤其需要強調(diào)應用性。因此在設置時，應在充分調(diào)查和研究的基礎上，以高職院校人才培養(yǎng)目標為基準、參照管理會計師的資格標準、結合職業(yè)崗位工作過程的要求，建立與企業(yè)工作崗位相適應的課程教學內(nèi)容體系。

3.利用案例教學強化教學理論

案例教學最早在美國哈佛學院的MBA教學中采用，是指當學生掌握了一定的相關基礎知識后，通過對當前有代表性的案例進行分析，讓學生把所學的理論知識運用于對實際案例的分析和認識，以提高學生綜合運用知識能力的一種教學方法。并且實踐證明，該方法已經(jīng)培養(yǎng)出了一大批實踐能力較強的優(yōu)秀人才。管理會計是為企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理服務的，其理論具有較強的實踐性。因此，通過案例教學，可以激發(fā)學生學習的熱情；培養(yǎng)學生的綜合能力和素質(zhì)；促進學生的獨立思考和個性化發(fā)展；提高教師的教學能力；最終強化管理會計的理論知識，使其與實踐更好地結合。

4.理論教學與實踐教學相結合

理論教學需教授與職業(yè)崗位工作過程相聯(lián)系的課程內(nèi)容，讓學生掌握扎實的理論基礎，盡量做到課程內(nèi)容模塊化，突出教學的實踐性和應用性。實踐教學需辦出自己的特色，如校企合作、真實工作場景的模擬等。只有把二者相結合，才能走出一條產(chǎn)、學、研相結合的新路，這樣才能為企業(yè)培養(yǎng)出高技能、應用型人才。

5.教學手段靈活化，提高學生的理論與實踐水平

為了提高管理會計的教學效果，教師在教學過程中應運用各種現(xiàn)代教學技術手段，以增強教學的直觀性形象性、趣味性和應用性。比如說利用多媒體設備進行教學，可以將管理會計的教學內(nèi)容制作成內(nèi)容豐富的電子課件，吸引學生的注意力，提升學生學習的興趣，使教學效果直觀且易于接受；利用網(wǎng)絡平臺進行教學，教師可以將管理會計的教學資源在網(wǎng)上與學生共享，方便學生課下學習；利用沙盤模擬實驗室讓學生親身體驗管理人員如何為企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理服務，如何履行管理會計的職能，從而提升學生的職業(yè)技能，培養(yǎng)分析解決問題的能力；利用校外實訓基地，讓學生深入企業(yè)實踐，了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動以及財務工作，學習到真實的工作內(nèi)容，結合學年末或畢業(yè)設計，寫出調(diào)查報告或社會實踐報告，更好地加深對管理會計課程的理解；利用校企合作，為學生提供多樣化的實訓環(huán)境，高職院?？梢耘c會計師事務所、財務咨詢公司和企業(yè)單位合作，為學生安排較為理想的實習崗位，調(diào)動學生實踐的積極性。

四、結語

第8篇：金融管理調(diào)查報告范文

近幾年，通過實施CEPA，粵港澳三地服務貿(mào)易合作進一步加強，三地經(jīng)濟融合的趨勢日益明顯，發(fā)展態(tài)勢良好。2009年1月8日，國家發(fā)展和改革委員會公布《珠江三角洲地區(qū)改革發(fā)展規(guī)劃綱要（2008-2020）》。這個經(jīng)國務院批準的規(guī)劃綱要，從國家戰(zhàn)略全局和長遠發(fā)展出發(fā)，促進珠三角應對嚴峻挑戰(zhàn)，增創(chuàng)新優(yōu)勢，更上一層樓，進一步發(fā)揮對全國的輻射帶動作用和先行示范作用。這個綱要符合經(jīng)濟全球化和區(qū)域經(jīng)濟一體化的趨勢，是實現(xiàn)廣東又好又快發(fā)展的戰(zhàn)略抉擇。

粵港澳合作面臨新挑戰(zhàn)

過去，粵港澳合作是非常成功的?，F(xiàn)在，我們又面臨著一個新的國際、國內(nèi)發(fā)展的格局和成長的新階段，粵港澳三地的經(jīng)濟和社會的發(fā)展都站在一個新的歷史起點上，面臨著新的挑戰(zhàn)和機遇。

毗鄰港澳，這是珠三角有別于長三角以及環(huán)渤海地區(qū)的突出優(yōu)勢。珠三角從“前店后廠”獨特的合作模式起步，大規(guī)模承接港澳制造業(yè)轉移，使三地成功實現(xiàn)了各自經(jīng)濟的起飛和轉型，但這樣的合作隨著港澳制造業(yè)的基本轉移而越來越難以為繼。中山大學港澳珠三角研究中心主任陳廣漢教授認為，珠三角以往靠承接港澳產(chǎn)業(yè)轉移來促進經(jīng)濟發(fā)展的模式已經(jīng)過時，接下來要靠轉型升級等自身努力來使珠三角在全國經(jīng)濟發(fā)展中繼續(xù)保持排頭兵的作用。他表示，在新的發(fā)展起點上，粵港澳三地合作面臨著嚴峻挑戰(zhàn)，需要通過深化合作解決。

目前，珠三角的產(chǎn)業(yè)結構、增長模式和發(fā)展方式面臨脫胎換骨的轉變。隨著勞動力和土地成本上升、人民幣升值和加工貿(mào)易政策的調(diào)整，珠三角地區(qū)勞動密集型制造業(yè)的升級和轉移，具有難以逆轉的趨勢。如果珠三角的港澳企業(yè)不能成功升級和向周邊轉移而衰亡，或者連根拔起，遠走他國，就會殃及粵港澳經(jīng)貿(mào)關系的現(xiàn)有基礎。

以服務業(yè)開放為重點的CEPA實施以來，港澳地區(qū)的現(xiàn)代服務業(yè)并沒有像我們預想的那樣順利進入廣東和珠三角地區(qū)。發(fā)展現(xiàn)代服務業(yè)符合珠三角現(xiàn)階段產(chǎn)業(yè)升級的要求，但是有一些香港人擔心如果服務業(yè)再次大舉進入珠三角，是否會像制造業(yè)轉移一樣導致香港服務業(yè)的“空洞化”。這就需要珠三角和港澳在發(fā)展現(xiàn)代服務業(yè)上實現(xiàn)分工、加強合作，將港澳的生產(chǎn)業(yè)與廣東的現(xiàn)代制造業(yè)結合起來，建立起新的產(chǎn)業(yè)分工體系。

CEPA實施以來，粵港澳三地商品和生產(chǎn)要素的自由流動仍存在諸多制度，特別是投資便利化方面，面臨的主要問題有：一是對內(nèi)地人員的進出限制較多，簽證手續(xù)繁瑣；其次是廣東企業(yè)資金進出香港尚未完全放開，企業(yè)境外投資審批效率較低；三是行業(yè)標準和認證標準的不同成為投資的障礙；同時，廣東對香港投資的審批手續(xù)繁瑣，不利于投資的發(fā)展。推動投資貿(mào)易便利化需要有新措施。

目前粵港金融合作的水平和層次仍遠未適應兩地經(jīng)濟融合的客觀要求，主要集中在資金融通、資金流動和政府監(jiān)管合作三個方面，從總體上來說，仍存在四大問題：其一，人民幣現(xiàn)金脫離銀行體系跨境流通的現(xiàn)象依然存在。其二，票據(jù)結算方式單調(diào)，實時支付系統(tǒng)優(yōu)勢不明顯。其三，廣東銀行在引進境外金融機構參股方面滯后，香港銀行在參股廣東銀行方面尚無實質(zhì)性運作。其四，監(jiān)管部門合作層次低，缺乏制度創(chuàng)新。目前廣東金融服務配套環(huán)節(jié)還比較薄弱。對于廣東金融服務配套，在廣東從事童裝加工以及批發(fā)的港商生有深刻的體會。在廣東發(fā)展十多年里，他從未能從當?shù)劂y行獲得貸款，融資渠道全靠在香港來完成。在廣東從事加工貿(mào)易的港企有四五萬家，其中有相當部分因為沒有固定物業(yè)向當?shù)劂y行抵押而無法貸款，資金成為這些企業(yè)轉型升級的瓶頸之一。

深化合作領域

――進一步開拓出口及內(nèi)地市場。廣東省內(nèi)的輕工及高科技制造業(yè)極具競爭力，如果能夠結合香港的國際貿(mào)易銷售網(wǎng)絡、工業(yè)商貿(mào)供應鏈管理等知識，珠三角地區(qū)將進一步開拓出口及內(nèi)地市場，成為全國重要的高增值產(chǎn)品生產(chǎn)基地。

――將生產(chǎn)業(yè)的合作作為粵港澳合作的重點。香港是國際性金融、貿(mào)易和航運中心，現(xiàn)代生產(chǎn)業(yè)是香港的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)。實現(xiàn)港澳的服務業(yè)特別是生產(chǎn)業(yè)與廣東及珠三角制造業(yè)的結合是粵港澳合作的必經(jīng)之路。

首先是金融業(yè)。引進香港的金融資本、金融產(chǎn)品和金融管理經(jīng)驗，促進廣州、深圳區(qū)域性金融中心的建立和發(fā)展，加快珠三角風險資本的培養(yǎng)和高科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展，推進廣東制造業(yè)的升級，使三地資金流動更加暢通和透明。

其次是物流業(yè)。借鑒香港物流業(yè)管理模式、經(jīng)驗和技術，發(fā)展廣東的物流業(yè)。在充分依托粵港經(jīng)濟這個承載體的基礎之上，透過先進的運輸和信息系統(tǒng)將珠三角各城市和香港的機場和港口連接起來。把粵港澳打造成國內(nèi)和國際的樞紐以及亞太區(qū)及中國，尤其是華南及西部地區(qū)的最重要的物流及生產(chǎn)中心。

再次是旅游業(yè)。粵港澳旅游業(yè)合作潛力巨大。利用港澳的資本和管理經(jīng)驗完善廣東的酒店、旅游點等基礎設施；利用港澳國際的旅游網(wǎng)絡，開拓國際旅游市場；實現(xiàn)廣東、香港、澳門旅游資源的優(yōu)化組合，建立滿足不同市場需求的跨區(qū)域的旅游路線，做大三地的旅游產(chǎn)業(yè)。

除此之外，三地還可以在會展、管理咨詢、品牌創(chuàng)造、銷售渠道、市場推廣及公關等方面進行合作，將有助于廣東培養(yǎng)更為成熟的第三產(chǎn)業(yè)。

創(chuàng)新管理機制

近年來，隨著加快粵港澳合作舉措的實施，越來越多的粵港澳企業(yè)嘗到了甜頭，但在粵港澳合作中也面臨著許多障礙。因此有關部門人士建議，為深化粵港澳企業(yè)合作，應大力創(chuàng)新管理機制。

首先，應創(chuàng)新企業(yè)登記注冊制度。如爭取國家政策支持，放寬在廣東的港資、澳資企業(yè)投資限制，凡國家法律法規(guī)沒有明文禁止的，均允許港資、澳資企業(yè)進入。同時，全面清理市場準入政策，制訂統(tǒng)一規(guī)范市場準入的政策措施和指導規(guī)范。另外，放寬企業(yè)出資限制，探索出臺商標權、非專利技術、版權等非貨幣財產(chǎn)出資等具體措施。

其次，創(chuàng)新監(jiān)管執(zhí)法方式。強化部門聯(lián)動協(xié)作，完善企業(yè)信用分類監(jiān)管機制，逐步實現(xiàn)跨部門、跨區(qū)域企業(yè)信用信息征集、查詢，建立和完善企業(yè)信用分級公示制度，推動社會信用體系建設。推動完善行業(yè)自律經(jīng)營機制。推行與港澳相關部門的監(jiān)管執(zhí)法聯(lián)動。針對跨境、跨區(qū)域經(jīng)濟違法問題，完善粵港澳案件協(xié)查機制，建立經(jīng)常性、制度化的熱線聯(lián)系，推行情報交換、委托調(diào)查、文書送達、聯(lián)合辦案合作，形成粵港澳三地互動的完整監(jiān)管鏈條。

同時，創(chuàng)新商標品牌建設機制。制定涉嫌商標犯罪案件移送規(guī)范，建立打擊商標犯罪工作聯(lián)席會議制度，實施商標糾紛調(diào)解制度，推動出臺規(guī)制企業(yè)名稱與商標沖突的地方法規(guī)，爭取建立廣東省商標行政、民事、刑事保護信息互聯(lián)互通平臺。同時，協(xié)同宣傳、交流三地商標法律制度，及時更新“粵港澳知識產(chǎn)權資料庫”，促進商標信息資源交流共享。放寬港澳服務提供者到廣東開辦商標機構的條件，同時爭取港澳同意廣東服務提供者到港澳設立商標機構。完善粵港澳跨境知識產(chǎn)權案件協(xié)作處理機制，促進三地共同打擊跨境商標侵權行為。

另外，創(chuàng)新消費權益保護機制。在加快完善廣東省內(nèi)快速反應的省、市、縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)四級消費維權體系的同時，健全粵港澳消費維權合作機制。指導廣東省消委會與香港、澳門消委會共同簽署《消費維權合作協(xié)議》，建立三地消費者委員會投訴聯(lián)席會議制度，在異地消費糾紛處理、商品和服務社會監(jiān)督、消費維權信息和資源共享等方面建立合作機制，建立覆蓋粵港澳三地的消費維權網(wǎng)絡。

共建大珠三角都會區(qū)

粵港澳合作盡管還存在一些問題，但畢竟實現(xiàn)了雙贏?；浉郯暮献饕谖磥砀弦粋€新臺階，就必須整合三地的資源，加快構建一個包括港澳在內(nèi)的珠三角的都會區(qū)。

大珠三角具有非常特別的區(qū)位優(yōu)勢。它北接中國的內(nèi)陸經(jīng)濟，南向整個東南亞，它會成為中國內(nèi)陸經(jīng)濟和東南亞的一個交會樞紐。而且，由于大珠三角所具有的商業(yè)功能和廣泛的世界關系，它還可以西進歐洲，東出北美。大珠三角還具有一個非常重要的優(yōu)勢，就是實行“一國兩制”。香港、澳門實行資本主義制度，中國內(nèi)地實行中國特色的社會主義制度。這兩種制度可以優(yōu)勢互補，這也是華東地區(qū)、環(huán)渤海地區(qū)所沒有的。因此，未來的大珠三角完全有希望成為世界大都會區(qū)和世界級的經(jīng)濟區(qū)。

粵港澳三地之間的民間文化、族群、歷史、社會、生活各個方面的交往，歷史上一直沒有斷過。隨著經(jīng)濟的整合和制度安排的推進，三地民間交往現(xiàn)在越來越緊密。這也成為構建一個世界級大都會區(qū)的重要基礎。

現(xiàn)在大珠三角已經(jīng)形成了一個面積46000平方公里、人口5500萬的地區(qū)，現(xiàn)在地方生產(chǎn)總值大概在5500億美元左右，估計到2020年，這里的生產(chǎn)總值會超過13000億美元。由于大珠三角具有這么巨大的經(jīng)濟實力，它完全有希望成為綜合實力居前的一個世界級經(jīng)濟區(qū)，同時，也會成為實力強大的世界級國際大都會圈。因此，深化粵港澳的合作，從廣東來講，不僅僅是為了引進港澳的資金，而是通過三地優(yōu)勢的優(yōu)化融合，形成新的優(yōu)勢、新的競爭力、整體的競爭力，來迎接亞太地區(qū)的崛起。

力促粵港澳交通一體化

都市圈建設中，交通網(wǎng)絡是基礎。正如許多專家所指出的那樣，珠三角都市圈未來面臨的挑戰(zhàn)是：作為核心城市之一、國際化程度最高的香港，如何盡快與這個正在形成的網(wǎng)絡有效地連接起來，既能充分利用珠三角的網(wǎng)絡發(fā)展經(jīng)濟，也能以其國際網(wǎng)絡提升整個珠三角都會區(qū)的競爭力。

有關調(diào)查報告表明，2030年，粵港澳的軌道交通網(wǎng)絡將全面銜接，形成1小時生活圈。珠三角機場群將形成一個整體參與國際競爭，與倫敦和紐約機場群相抗衡。港口群將避免惡性競爭，形成分工格局，實施錯位發(fā)展，打造世界級的航運中心。

按照規(guī)劃，到2030年，珠三角將形成世界規(guī)模的軌道交通網(wǎng)絡，輔之以普通公路和高速公路等其它交通設施，珠三角都會區(qū)的綜合交通網(wǎng)絡將基本形成，區(qū)內(nèi)的出行、生活、工作將更為便捷。

目前，珠三角軌道交通網(wǎng)絡建設正全面鋪開。以廣州為中心的珠三角1小時生活圈將每10年上一個臺階：2010年，廣珠鐵路與廣港深鐵路軌道交通線路建成，廣―珠―澳、廣―深―港兩軸沿線城市將實現(xiàn)1小時工作生活圈。2020年，港珠澳大橋、深中隧道大橋?qū)⒇炌ㄖ榻瓥|西兩岸，城際鐵路與廣州、深圳等城市地鐵實現(xiàn)對接，形成以廣佛、港深、珠澳為交通樞紐的軌道交通網(wǎng)絡，珠江東西兩岸城市之間將實現(xiàn)1小時生活圈。2030年，軌道交通連接到珠三角都會區(qū)各縣，縣級以上城鎮(zhèn)實現(xiàn)1小時生活圈。

第9篇：金融管理調(diào)查報告范文

一、電力企業(yè)流動資金管理情況分析

經(jīng)過筆者的研究和探討發(fā)現(xiàn)我國目前流動資金管理的問題是資金分散，使用效率低下、企業(yè)理財管理的不到位以及企業(yè)收賬清賬方面的混亂等，筆者將簡述這幾方面存在的問題。1.資金分散，使用效率低下。企業(yè)集團資金集中管理的需要與內(nèi)部資金分散的現(xiàn)實矛盾已成電力企業(yè)財務資金管理中最為突出的問題，首先，分公司開立新的銀行賬戶，隨意性大，無審批和監(jiān)管流程，尤其是電費資金賬戶，分公司的各供電分局或者營業(yè)所開立銀行賬戶的現(xiàn)象比較普遍，電費資金不能實時歸集，資金管理嚴重失控。其次，以前年度工程資金撥付隨意性大，無需提供合同和發(fā)票復印件，只是按照分公司工程管理人員填報的資金申請表和工程投資計劃撥付資金，工程尾款更是一次性撥付，工程戶資金沉淀嚴重，占用不盡合理，而總公司貨款拖欠居高不下，流動資金占用有增無減，周轉緩慢，企業(yè)信用和盈利能力下降。最后，預算管理形同虛設，各分公司財務費用入賬進度極不均衡，企業(yè)預算執(zhí)行與資金流嚴重脫節(jié)、資金的收支缺乏統(tǒng)一的籌劃和控制，隨意性大，使用混亂，資金使用效率低下。2.企業(yè)內(nèi)部財務管理不到位?，F(xiàn)在很多電力企業(yè)在內(nèi)部的資金管理方面存在很多問題，事實上流動資金的使用是為了幫助企業(yè)解決燃眉之急，降低企業(yè)出現(xiàn)風險率。但是部分供電企業(yè)對于資金內(nèi)部管控不到位，銀行賬戶開立隨意性，資金支付流程存在漏洞，資金申報過程中佐證材料不全，以上這些問題造成企業(yè)資金內(nèi)部管理不到位。3.賬目清理收取不及時。企業(yè)若想獲得長遠發(fā)展，必須要確保流動資金的儲備。應收款是一種重要的流動資金，在企業(yè)的發(fā)展里起到了非常重要的作用。目前部分供電企業(yè)應收、預收賬款未進行區(qū)分，對賬結果營銷部門顯示存在欠費情況，而財務賬面顯示不存在欠費情況，反而全部為預收，存在預收賬款情況掩蓋應收賬款情況，影響財務賬面數(shù)據(jù)的真實，準確，進而直接影響資金的回流速度，在負債的較高的情況下容易造成財務風險。

二、電力企業(yè)風險管理下的流動資金管理方式

筆者對電力企業(yè)流動資金的管理內(nèi)容進行了分析，本著提高企業(yè)自身的競爭力、加大流動資金的管理力度的目的，對于投資的項目進行嚴格控制，加強企業(yè)內(nèi)部管理的力度，進一步完善企業(yè)的流動資金集中管理機制，采取加強收賬管理的落實、建立財務信息的平臺等措施。1.嚴格對投資規(guī)模進行控制。輸配電價改革后，電力企業(yè)盈利模式從依靠買電、賣電獲取購銷差價收入變?yōu)槭杖∵^網(wǎng)費，總收益將被固定，成本費用結構受到影響，與輸配電業(yè)務相關的人工成本，固定資產(chǎn)折舊費用，檢修運行費用等占比增加，并會成為成本管理的重點。國家將增強輸配電價的透明度，提高監(jiān)管力度。在保證電網(wǎng)建設適度超前的前提下，電力企業(yè)必須重視投資的合理性，避免盲目投資、過度投資、無效投資。減少由于過度投資造成的企業(yè)流動資金緊缺，防范企業(yè)經(jīng)營風險。2.企業(yè)內(nèi)部控制管理的增強。內(nèi)部控制指的是在某種環(huán)境下企業(yè)為提高自身經(jīng)營的效益使用的各項資源、各種制約及調(diào)節(jié)方式，其目的性在于為企業(yè)的發(fā)展帶來先機，以實現(xiàn)企業(yè)自身價值。電力企業(yè)應加強會計基礎管理，充分發(fā)揮財務對經(jīng)濟業(yè)務的延伸管理，加強對存貨、土地、工程以及電費銀行賬戶的管控力度，堅決杜絕賬外資產(chǎn)和賬外資金的產(chǎn)生。開展內(nèi)部控制體系建設，全面鋪開財務內(nèi)控的梳理和診斷工作，找出問題，完善流程，不斷規(guī)范財務管理。強化資金統(tǒng)一調(diào)度，嚴格資金預算管理，開展資金集中支付，通過管控系統(tǒng)資金平臺，實現(xiàn)企業(yè)賬戶資金運動的實時監(jiān)控，確保資金安全。3.全面完善企業(yè)流動資金集中管理機制。為確保企業(yè)流動資金管理的效率性，電力企業(yè)需要對流動資金的集中管理機制進行完善，提高企業(yè)資金使用效率，在集團企業(yè)內(nèi)部成立財務公司，進行統(tǒng)一結算、籌措、管理、規(guī)劃以及調(diào)控資金。其直接目的是提高集團資金使用效益，降低資金運作成本，內(nèi)部資金結算中心集銀行金融管理和企業(yè)資金管理于一身，強化管理、調(diào)度和服務企業(yè)發(fā)展的功能，通過“結算管理”和“信貸管理”做好企業(yè)資金的調(diào)劑工作，并及時把企業(yè)高層的經(jīng)營意圖貫徹于企業(yè)的財務部門、集團內(nèi)各分、子公司，為企業(yè)的正常運營提供資金保障。財務公司要提升資金運作收益，以“提高資金使用效率，實現(xiàn)資金收益最大化”為原則，按周取得各銀行實際執(zhí)行利率，充分調(diào)動各銀行積極性，及時掌握市場價格變化情況，擬定資金集中運作計劃，通過詢價、競爭等模式開展資金運作，實現(xiàn)資金凈收益的增加，提高企業(yè)資金使用效率。4.企業(yè)收賬管控加強。電力企業(yè)需要對應收款進行基本的管控，在實際的工作中可以針對應收和預收的原因使用不同的收款方式，以便收款工作有較好的成果。業(yè)務經(jīng)辦人員對其經(jīng)辦的應收賬款全程負責，并對客戶的經(jīng)營情況、償付能力進行追蹤分析，及時了解客戶資金持有量與調(diào)劑程度，保證應收賬款的回收；業(yè)務部門應建立應收賬款催收檔案，編制應收賬款催收通知書，交業(yè)務人員進行賬款催收，并且至少于債權形成之日起的兩年內(nèi)發(fā)出律師函，確保未喪失勝訴權；財務部門應審查客戶的信用條件、營銷部門的信用調(diào)查報告，最終審定客戶信用額度；對于信用等級較差的用戶，應采用預收電費方式；對于一些惡意拖欠的欠費者的行為，應先經(jīng)過律師對錢款進行催收，在對方不聽勸告的情況下，就需要選擇代表性的客戶對法院提訟，申請法院進行強制性執(zhí)行。經(jīng)過上述的工作將有利于企業(yè)縮短應收款的收賬期，加快應收賬款的周轉率，同時，這也是提高企業(yè)應收賬管理的必要手段。5.建立財務信息平臺。推行資金管理模塊上線運行，實現(xiàn)企業(yè)各類支付業(yè)務的資金線上支付，實現(xiàn)在財務信息化系統(tǒng)中對銀行賬戶實行全過程管理，從銀行賬戶的開立、撤銷、變更過程全部實現(xiàn)線上審批，確保資金流向清晰，加強銀行存款對賬管理，充分利用信息管理手段，將對賬情況納入常態(tài)化管理，及時清理未達賬項。全面推進電費資金實時歸集的賬戶管理體系建設，不斷提高資金運作效率與效益，研究資金分析方法，提高對資金的實時在線與綜合分析能力，加強資金運營監(jiān)督，保障資金使用安全，有效避免各種財務風險，使企業(yè)的資金周轉速度和效率得到積極地提升，最終提升企業(yè)資金使用效率。

三、結語

筆者對于電力企業(yè)流動資金的管理進行分析，并依據(jù)這些問題提出應對決策，我國經(jīng)濟模式的不斷進步，對電力企業(yè)有了更多的需求，電力企業(yè)的管理變得愈加重要，電力企業(yè)要滿足企業(yè)自身管理的需求，同時也要服務于大眾。為促進企業(yè)的流動資金管理的有效率進行，需要加強資金的管理，為企業(yè)的進步和發(fā)展打下堅實的基礎。

作者:伏凌霄 單位:內(nèi)蒙古電力（集團）有限責任公司

參考文獻：

[1]祁偉菁.淺析電力企業(yè)資金管理的重要性及相關措施[J].科技經(jīng)濟導刊,2015(15):185-186.