公司完善的管理制度精選(九篇)

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第1篇：公司完善的管理制度范文

為適應證券市場改革開放的需要，進一步完善基金管理公司的公司治理結構，促進基金管理公司規(guī)范、獨立運作，保護全體股東利益，維護基金投資人的合法權益，現(xiàn)通知如下：

一、基金管理公司董事會中應當至少有3名以上的董事符合下列條件：

（一）《公司法》規(guī)定的董事資格條件；

（二）不是基金管理公司股東單位的任職人員；

（三）不是基金管理公司當前或以前（三年以內(nèi)）的任職人員；

（四）與基金管理公司的其他董事、監(jiān)事、高級管理人員、督察員、基金經(jīng)理、財務負責人等沒有利益關系；

（五）不在與基金管理公司存在業(yè)務聯(lián)系或利益關系的機構任職；

（六）具有5年以上金融、法律或財務工作的經(jīng)驗，并有足夠的時間和精力履行董事職責；

（七）中國證監(jiān)會根據(jù)市場規(guī)范和實踐的需要規(guī)定的其他條件。

二、基金管理公司董事會審議下列事項時，須經(jīng)三分之二以上符合本通知第一條規(guī)定的董事同意方可生效：

（一）基金管理公司和基金的審計事務；

（二）基金管理公司的關聯(lián)交易；

（三）基金管理公司高級管理人員、督察員和基金經(jīng)理的任免；

（四）基金管理公司董事、高級管理人員的薪酬及其他形式的報酬；

（五）基金管理公司租用基金專用交易席位；

（六）聘用銷售、托管或注冊登記機構及相關費率；

（七）基金管理公司聘請或更換會計師事務所；

（八）基金管理公司公司章程規(guī)定的其他事項；

（九）中國證監(jiān)會根據(jù)市場規(guī)范和實踐的需要規(guī)定的其他事項。

三、基金管理公司董事會中符合本通知第一條規(guī)定的董事的人數(shù)應多于公司最大股東委派的董事人數(shù)，且占董事會的比例不得低于三分之一。

四、符合本通知第一條規(guī)定的董事侯選人擬被多家基金管理公司聘任的，其應聘任職基金管理公司的數(shù)量不應多于3個。

五、基金管理公司應在公司章程中對符合本通知第一條規(guī)定的董事的選舉與任免程序、工作方式等作出具體規(guī)定。

六、基金管理公司可以給予符合本通知第一條規(guī)定的董事一定的津貼，津貼的標準由董事會制定預案，報股東大會審議通過。津貼水平應適當，不能因此影響符合本通知第一條規(guī)定的董事的獨立性。

七、基金管理公司應提供充分的信息和必要的工作條件，保證符合本通知第一條規(guī)定的董事依法履行職責。其行使職責時，公司有關人員應積極配合，不得拒絕、阻礙和隱瞞，不得干預其獨立性。

八、基金管理公司的全體董事應遵守《公司法》、《證券法》等有關法律法規(guī)的規(guī)定，本著勤勉、忠實的原則，以公認的審慎和能力標準，保證董事會獨立判斷公司事務、決策公司經(jīng)營，督促基金管理公司穩(wěn)定、規(guī)范、獨立運作，保護基金投資人權益。不在公司擔任具體管理職務的董事，因履行職責到達公司現(xiàn)場的時間每年應當不少于10個工作日。

九、已經(jīng)設立的基金管理公司應在本通知之日起6個月內(nèi)完成完善公司治理結構、修改公司章程等工作。

第2篇：公司完善的管理制度范文

關于財務管理制度的修訂工作總結

根據(jù)礦業(yè)公司《轉發(fā)集團公司關于進一步完善財務管理制度的通知》文件，我們對黃河公司的財務制度進行了自評工作，根據(jù)自評結果，針對原有財務制度中的弱項和缺陷，以及財務制度尚未管控到位的方面，再結合黃河煤業(yè)公司目前處于項目建設的實際現(xiàn)狀，進行了修訂和完善，現(xiàn)將財務管理制度修訂完善結果梳理匯報如下：   

一、公司財務機構設置情況

黃河公司目前有分管財務工作的副總經(jīng)理一名，下設財務資產(chǎn)部，財務資產(chǎn)部經(jīng)理一名、會計五名和出納兩名。

二、財務制度修訂完善情況

為滿足黃河公司業(yè)務需要，消除原有財務制度缺陷和弱項，我們計劃對原有的《差旅費（暫行）管理辦法》、《資金審批管理辦法》和《會計基礎工作規(guī)范》進行修訂，對日常管理中涉及到的備用金、網(wǎng)上銀行操作安全、通訊費，項目建設財務管理辦法等五個方面，但原有管理制度未涉及或管理不到位的地方進行新增制定。

在實際修訂及完善、新增制定的財務管理制度過程中，我公司根據(jù)實際業(yè)務量大小及是否開展等實際管理需要，最終修訂和完善的財務管理制度以及新增制定的財務管理制度均超出原先計劃。

1. 實際修訂和完善的財務管理制度：

   《差旅費管理辦法》、《資金審批管理辦法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計賬務處理程序》、《會計原始憑據(jù)管理辦法》、《費用報銷管理辦法》、《全面預算管理實施辦法》等制度。有些制度是把過去的一些制度進行整合，如《費用報銷管理辦法》是過去的《財務手續(xù)辦理指引》和報銷管理辦法進行整合，同時費用報銷涵蓋了我公司的備用金管理辦法，所以新增制度中未另行新增備用金管理辦法；黃河公司的《會計基礎工作規(guī)范》是在按照國家財政部2019年上半年最新出臺的《會計基礎工作規(guī)范》全面引用。新修訂的財務管理制度更多的體現(xiàn)實際財務人員較少但職能不能缺失的要求來重新修訂，具有一定的可操作性。

2. 新增財務管理制度

（1）新增的財務管理制度有《項目建設財務管理辦法》、《低值易耗品管理辦法》、《資金安全管理辦法》。

因為黃河目前處于項目建設前期，我們根據(jù)項目建設中涉及到的財務規(guī)則、財務管理、基建收入等，結合國家財政部出臺的一些紀檢財務管理規(guī)定，對黃河煤業(yè)公司項目建設期間的財務行為進行了規(guī)范，制定了這項《項目建設財務管理辦法》；同時針對項目建設資金金額較大，前期財務人員少，特從資金安全方面考慮，同時結合網(wǎng)上銀行的操作規(guī)范、以及涉及網(wǎng)銀安全管理方面內(nèi)容，制定了《資金安全管理辦法》；目前黃河公司處于項目建設前期，公司管理人員業(yè)務水平參差不齊，特別在周轉材料、低值易耗品方面，管理制度和管理經(jīng)驗有待進一步提升和加強，為堵塞漏洞和提升管理，我們根據(jù)實際需要制定了《低值易耗品管理辦法》。

（2）4月29日已簽發(fā)了《資金審批管理辦法》；6月19日已簽發(fā)了《全面預算管理實施辦法》、《全面預算管理考核辦法》、《增收節(jié)支實施方案》、《增收節(jié)支考核辦法》四項制度；

（3）預計10月底將簽發(fā)已上會通過的《差旅費（暫行）管理規(guī)定》、《會計基礎工作規(guī)范》、《費用報銷管理辦法》、《會計原始憑據(jù)管理辦法》等四項制度；

（4）預計10月底將上會審議簽發(fā)《資金安全管理辦法》、《項目建設財務管理辦法》、《低值易耗品管理辦法》三項制度。

三、財務管理制度梳理結果

目前現(xiàn)有的財務管理制度，能滿足黃河煤業(yè)公司項目前期手續(xù)辦理階段資金管理、費用核算和會計基礎工作的質量要求。但是結合集團公司的要求的相關原則，尚有一定差距。

1.合法性原則方面

現(xiàn)有的財務管理制度均遵循了《會計法》、《企業(yè)財務通知》、《企業(yè)會計準則》等法律法規(guī)和集團公司相關的財務管理規(guī)章制度，滿足公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)運營安全有效、財務信息真實完整。

2.規(guī)范性原則方面

目前現(xiàn)有制度的名稱規(guī)范，制度命名符合國家或集團公司《規(guī)章制度管理辦法》第十條有關規(guī)定。制度中所涉及的內(nèi)容相對較為完整，從目前看不缺失不遺漏，符合集團公司《規(guī)章制度管理辦法》第二十一條第一款有關規(guī)定。結構清晰，制度中涉及的內(nèi)容符合集團公司《規(guī)章制度管理辦法》第二十一條第二款及第三款有關規(guī)定，力求達到邏輯嚴密、層次清晰、語言簡練、表意清楚等有關要求。

在格式標準，制度文本的寫作格式能符合集團公司《規(guī)章制度管理辦法》第二十一條第四款或其他公文寫作樣式有關規(guī)定。

第3篇：公司完善的管理制度范文

一、工作準備情況

我們認真制定了物資采購和工程項目管理專項效能監(jiān)察實施方案，明確了效能監(jiān)察的工作目的、工作方法和工作步驟，并分階段組織實施：工作目的：大力推行物資采購“陽光工程”，堵塞漏洞，降低采購成本，杜絕違紀違法行為，提高公司經(jīng)濟效益。工作方法：通過建立健全物資采購規(guī)章制度，規(guī)范物資采購招議標程序。步驟：4月3日－4月30日為學習宣傳階段；5月1日－5月31日為自查階段；6月1日－8月15日為檢查階段；8月16日－8月31日為整改階段；9月1日－9月15日為總結提高階段

二、自查情況：

物資供應部、設備部等職能部門在自查階段能認真按照實施方案的要求，組織部門人員進行了專題學習。對相關制度依據(jù)集團公司、大唐甘肅公司的制度規(guī)定進行梳理對照。各部門結合公司實際進行修訂，對制度執(zhí)行中存在的漏洞和不足及時完善；能認真履行物資采購的流程管理和建立質量可靠、服務及時的供應商隊伍信息庫，并與各供應商簽訂了廉政合同。以上部門均將自查情況報告按時上報效能監(jiān)察工作辦公室。

三、檢查情況：

在自查工作結束后，監(jiān)察審計部會同相關部門對物資采購管理情況進行了檢查。

2、對執(zhí)行程序、制度的規(guī)范性進行了檢查。按照大唐甘肅公司文件要求，30萬元以上要進行招標或大唐甘肅公司授權我公司組織進行招標，30萬元以下可由我公司組織進行議標。在公司各項目招議標工作中，監(jiān)察審計部全過程進行了監(jiān)督。通過檢查，職能部門能按要求執(zhí)行各項制度，按程序開展工作。

3、我們重點對集體商務談判項目執(zhí)行情況進行了抽查。通過抽查，各項程序執(zhí)行較好，但也發(fā)現(xiàn)有個別不足。如：在生水管道閥門更換項目中采購的金屬硬密封蝶閥，由于當時正處于全公司聯(lián)修階段，工期緊、任務重，分場要求時間緊迫。物資部按急件進行了辦理，未按照公司有關集體商務談判制度進行議標。事后，物資供應部及時補辦了相關議標手續(xù)。

4、對物資材料管理制度執(zhí)行情況進行檢查。我們對設備物資采購相關管理制度的建立健全進行檢查，檢查管理制度是否完善，查閱合同是否規(guī)范，相關工作人員是否存在不廉潔行為。

經(jīng)過統(tǒng)計分析，1-10月份設備材料采購招議標及商務談判共計47次，簽訂合同47份，為公司節(jié)約采購費用159.76萬元。設備大修、技改招議標及商務談判共計58項，簽訂合同58份，為公司節(jié)約費用74.5萬元。

三、監(jiān)察建議：

1、物資供應部要規(guī)范執(zhí)行《議標性集體商務談判實施細則》，對采購數(shù)額較少的材料必須要按相關規(guī)定進行；

2、要把學習掌握管理制度作為提高執(zhí)行力的前提，認真組織部門人員學習相關管理制度，保證工作的制度化、規(guī)范化；

3、要進一步完善急件急辦工作程序，要加強對公司物資采購招議標管理制度的學習，提格按制度辦事的認識和自覺性。不斷加強部門人員廉政建設，嚴格防范和杜絕不正當交易行為的發(fā)生。

四、整改提高情況

在效能監(jiān)察檢查小組的督促下，各職能部門針對提出的意見和存在的問題認真進行了整改。

1、物資供應部、設備部認真組織部門人員學習相關管理制度，不斷提高管理人員制度執(zhí)行力。

第4篇：公司完善的管理制度范文

關鍵詞：建立健全；財務管理；措施；執(zhí)行

中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）10-0-01

一、引言

建立健全企業(yè)內(nèi)部財務管理制度，是貫徹執(zhí)行會計法和國家統(tǒng)一的會計制度，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，保證財務工作合規(guī)、合法、有序進行的重要措施，是加強會計基礎工作的重要內(nèi)容。國家電網(wǎng)公司制定并下發(fā)了《國家電網(wǎng)公司財務管理制度體系建設綱要》，要求各單位要高度重視財務制度建設工作，結合本單位實際情況，建立和完善公司系統(tǒng)分層的、實用的財務管理制度體系。

二、建立健全企業(yè)內(nèi)部財務管理制度的必要性

1.建立健全企業(yè)內(nèi)部財務管理制度的目的在于保證企業(yè)經(jīng)濟活動的正常進行，保護企業(yè)資產(chǎn)的安全完整與有效運用，保證各項方針政策的貫徹執(zhí)行，進而提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟效益，這和企業(yè)的基本目標是一致的。

2.財務管理是價值形態(tài)的管理，是企業(yè)管理的中心環(huán)節(jié)，財務管理涵蓋了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的全過程和各個方面，在企業(yè)經(jīng)營管理中的地位越來越重要。

3.國家電網(wǎng)公司制定并下發(fā)了《國家電網(wǎng)公司財務管理制度體系建設綱要》，要求各單位要高度重視財務制度建設工作，結合本單位實際情況，制定實施細則，建立和完善公司系統(tǒng)分層的、實用的財務管理制度體系。

三、建立健全企業(yè)內(nèi)部財務管理制度主要措施

1.學習、掌握國家和上級有關規(guī)章制度，促進本單位制度創(chuàng)新

近幾年，財政部、國家電網(wǎng)公司和省公司相繼出臺了很多批財務管理規(guī)章制度，是基層單位建立健全財務管理制度的依據(jù)和指導，認真學習和掌握相關規(guī)定的精神和原則，對照本公司實際，查找財務管理制度建設的不足，健全和完善本單位的財務管理制度。

2.注重全面規(guī)范會計工作和企業(yè)經(jīng)營行為

制度建設一是突出“全面”二字，制度建設要考慮到企業(yè)經(jīng)營管理的各個方面、各個環(huán)節(jié)，避免出現(xiàn)制度真空；二是突出“規(guī)范”二字，用制度規(guī)范各項會計工作，用制度規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，用制度保證企業(yè)經(jīng)濟活動的正常進行。

3.體現(xiàn)強化管理、細化管理要求

根據(jù)強化管理、細化管理的要求，制定修編各項制度，對資金管理的組織機構、現(xiàn)金流量管理等進行明確規(guī)定，加強票據(jù)及印章管理、對賬管理、資金報表管理等，建立預算咨詢制度及預警機制。

4.把全面預算管理作為財務管理制度體系的重要組成部分

實行全面預算管理是企業(yè)經(jīng)營管理水平提升的標志，通過制定修編預算管理制度，對相關預算指標進行考核，充分發(fā)揮全面預算管理對經(jīng)濟活動的控制、整合和導向作用。

5.增強制度的科學性、合理性和可操作性

如何使企業(yè)內(nèi)部財務管理制度科學、合理一直是企業(yè)追求的目標，修訂財務管理制度時，就需要注重管理制度的科學性、合理性和可操作性，例如：原來的管理制度中對財務指標的考核規(guī)定得比較簡單，只有“考核結果與單位獎金掛鉤”的內(nèi)容，但具體操作中，如何考核，如何兌現(xiàn)，不容易操作，為此，需要制定《財務指標考核辦法》，對預算完成情況規(guī)定具體的考核標準和獎懲額度，使財務管理制度更加科學、合理。

四、如何保證財務管理制度的執(zhí)行

1.做好財務管理制度的宣傳貫徹工作

要把相關制度貫徹到基層單位，甚至每一個職工，讓廣大職工知道應該如何去做、為什么要這樣做，用制度規(guī)范企業(yè)職工的行為，形成一種良好的風氣，推動企業(yè)內(nèi)部管理制度的順利實施。

2.領導帶頭執(zhí)行財務制度，不允許任何人凌駕于制度之上

公司領導以身作則，模范遵守財務制度，嚴格按制度辦事，起到了很好的示范作用，中層干部嚴格執(zhí)行、認真把關，使財務管理制度得到了很好的落實。

3.嚴格考核

對違反財務管理制度的行為要有相應的處罰措施，以保證各項制度的貫徹執(zhí)行。

4.處理好內(nèi)部控制與其他工作的關系

不執(zhí)行規(guī)章制度，短時間內(nèi)可能不會出問題，但長此下去總有一天是要吃虧的，所以，要處理好內(nèi)部控制與其他工作的關系，統(tǒng)籌安排，合理分工，使各項工作協(xié)調進行。

5.充分發(fā)揮內(nèi)部審計機構的作用

通過內(nèi)部審計機構對管理制度是否健全以及制度的合理性和有效性進行審查和評價，及時發(fā)現(xiàn)財務管理方面存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，提出改進意見和建議。

五、結語

企業(yè)要在市場競爭中求生存、求發(fā)展，就要按照國家有關規(guī)定建立健全財務管理制度體系，并隨著外部經(jīng)濟環(huán)境的變化和經(jīng)營管理的需要不斷補充和完善，充分發(fā)揮財務管理制度在企業(yè)經(jīng)營管理中的作用，以保證企業(yè)經(jīng)營目標的實現(xiàn)，保證企業(yè)財產(chǎn)的安全完整，保證國家的各項方針政策和有關規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，不斷提高會計信息的質量。

參考文獻：

[1]李怡，對建立健全企業(yè)內(nèi)部財務管理制度的思考[J].新疆財經(jīng)，2011.

[2]徐小燁，建立健全企業(yè)內(nèi)部財務管理制度的必要性和措施[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2012.

第5篇：公司完善的管理制度范文

有些企業(yè)或部門制定了太多的規(guī)章制度，但都流于形式，最終落到實處的不多。這樣，再好的規(guī)章制度，再偉大的計劃，都成了一堆廢紙。對企業(yè)來說，最重要的不是制定了多少制度多少計劃，而是做了多少事情。

企業(yè)如果強調質量，就要檢查質量，不檢查質量就是不重視質量，有制度就必須執(zhí)行好。

記者在采訪的過程中，談到企業(yè)自身的管理制度會影響到軟件質量時，劉偉，我的采訪對象，這個在軟件界摸爬滾打了多年的資深行家告訴記者，就有這么一家軟件企業(yè)，從一開始就默默地承受著自身管理制度帶來的傷害。

劉偉告訴記者，這個公司在業(yè)界也算是小有名氣。從開始靠兩三條槍闖天下，到現(xiàn)在公司員工已經(jīng)發(fā)展到100多人的規(guī)模，真可謂戰(zhàn)績赫赫。

在搞軟件項目上，該公司干的活兒真的沒話說。質量高，效率好，這為他們贏得了良好的口碑，同時也贏得了許多客戶。于是，企業(yè)就慢慢發(fā)展，一直發(fā)展到今天100多人，擁有兩層辦公樓的企業(yè)。可公司長大了，他們的日子卻一年不如一年了。最近，還有消息稱這家企業(yè)將被別人兼并。

據(jù)劉偉介紹，其實，這家公司硬件十分良好，但是自身管理制度沒有健全、完善，最終才導致今天落魄的局面。

這家公司也和別的公司一樣，在發(fā)展的過程中，隨著自身的壯大，也在建立自己的管理制度。像其他軟件企業(yè)一樣，內(nèi)部的管理制度也都設有財務、人力資源等部門，甚至還具有國際CMM認證。但在許多方面，比如在軟件項目的質量管理上缺乏必要的問責制度，同樣也缺乏內(nèi)部的評估制度、監(jiān)督機制，從而導致沒有在軟件的第一個關口，就把好軟件的質量關，使自身的信用受到了極大的打擊。

軟件作為一種特殊的智力產(chǎn)品，毫無疑問在管理上存在著很大的困難。這就要求企業(yè)本身要建立合理的問責制度。把責任，落實到個人。上面說到的這家公司，在問責制度上基本為零。在建設項目的時候，基本是公司主要領導帶領一幫技術人員就開始進行項目的開發(fā)建設，而沒有設立項目負責人，從而導致一旦項目出了問題，老總公務纏身，技術人員只管技術就成了各自的借口。

有時候，就算是設有項目負責人，一是負責人不懂項目管理，與技術人員溝通不暢，最后干脆采取不作為的管理。二是負責人太懂技術，不屑于與技術人員溝通，事事親為，最后導致項目負責人形同虛設。

項目失敗了，沒法追究責任。俗話說，沒有功勞，也有苦勞。但這種弱化責任或者規(guī)避責任的做法，極大地防礙了軟件項目的質量。沒有問責制度，就沒有責任心，沒有責任心也就談不上盡力去做好工作。

此外，有的企業(yè)缺乏合理的監(jiān)管制度也是一個問題。當然，上面提到的這家企業(yè)是沒有建立監(jiān)管制度的?，F(xiàn)在的很多軟件企業(yè)，其實也沒有建立起合理的監(jiān)管制度。相反他們覺得這是可有可無的。可事實并不像他們想的那樣，缺乏監(jiān)管的企業(yè)，在軟件項目建設過程中，難免會犯一些自由主義的錯誤，而軟件項目是一個集體項目，自由主義只能阻礙軟件質量的提升。因此，企業(yè)內(nèi)部設立監(jiān)管是必需的。沒有監(jiān)管就會形成自由散漫，沒有監(jiān)管，企業(yè)就不會有好質量。

當然，在軟件企業(yè)自身的管理制度的建設中，人的因素更是不可忽略的。要保證軟件的質量，加強開發(fā)和管理團隊人員在軟件開發(fā)生命周期中全面貫徹軟件配置管理的認同感就十分必要了。

目前，我國軟件業(yè)正處于高速發(fā)展的時期，許多軟件企業(yè)已經(jīng)從艱苦的創(chuàng)業(yè)階段步入到快速成長期。而在成長的過程中，像上述企業(yè)的問題或多或少都在困擾著絕大多數(shù)的軟件企業(yè)。一個個曾在發(fā)展過程中一度被放置一邊，沒有察覺或者沒來得及解決的“小問題”，已經(jīng)逐漸演變成妨礙企業(yè)自身進一步發(fā)展的絆腳石。很多軟件企業(yè)的高層領導已經(jīng)感受到，企業(yè)管理問題已成為影響企業(yè)發(fā)展的關鍵因素，于是，很多企業(yè)老總逐漸把目光轉向建設和完善企業(yè)自身的管理制度上來。

第6篇：公司完善的管理制度范文

企業(yè)管理者在經(jīng)營中為了保證企業(yè)的正常運行，采取對財務、人力資源、企業(yè)資金、工作流程實行有效監(jiān)管的內(nèi)控活動。企業(yè)內(nèi)控是控制企業(yè)投資風險的主要方法，也是提高企業(yè)營業(yè)利潤的重要途徑。因此，完善企業(yè)內(nèi)控制度、防范企業(yè)經(jīng)營風險，是企業(yè)管理者完成企業(yè)經(jīng)營目標、推動企業(yè)健康發(fā)展的重要路徑。

關鍵詞：

企業(yè)；內(nèi)控制度；防范；風險

隨著我國市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，傳統(tǒng)的企業(yè)內(nèi)控制度已經(jīng)無法滿足企業(yè)日新月異的管理需求。傳統(tǒng)的內(nèi)控制度工作重心主要在于保障企業(yè)的財產(chǎn)安全性和會計資料的正確性，卻對其他管理層面尚未涉及。因此，往往會導致企業(yè)內(nèi)控消耗偏高、企業(yè)營業(yè)利潤被降低的局面。于是，符合現(xiàn)代市場發(fā)展規(guī)律的新型企業(yè)內(nèi)控制度應運而生，現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)控制度不僅要保障企業(yè)的財產(chǎn)安全性和會計資料的準確性，還要利用企業(yè)內(nèi)控管理制度貫徹落實管理層制定的各大方針在企業(yè)內(nèi)部實施到位，從而促使企業(yè)營業(yè)利潤增加，市場競爭力增強。目前，大部分國有藥材企業(yè)仍在使用傳統(tǒng)的企業(yè)內(nèi)控制度，不能有效的防范企業(yè)風險，使企業(yè)內(nèi)部控制制度無法起到其應有的作用。所以，今天筆者就如何完善企業(yè)內(nèi)控制度、防范企業(yè)風險做簡要的闡述。

一、完善企業(yè)內(nèi)控制度以及防范企業(yè)風險的意義

企業(yè)內(nèi)控融入到企業(yè)經(jīng)營過程中，小到人員的報銷制度、大到企業(yè)內(nèi)部損耗計劃，企業(yè)內(nèi)控會涉及企業(yè)運營、發(fā)展的每一個環(huán)節(jié)、每一個部門。企業(yè)內(nèi)控管理制度范圍比較廣，不僅涉及到企業(yè)的財務運行、職工管理，還牽扯到董事會管理等方面的工作內(nèi)容。因此，不斷完善企業(yè)內(nèi)控管理制度，對企業(yè)內(nèi)控管理實行實時監(jiān)控，對存在的隱患問題防微杜漸，逐漸提高企業(yè)內(nèi)控制度的管理水平，從而促進企業(yè)的健康有序發(fā)展。國藥企業(yè)不同于其他企業(yè)，它關系老百姓的身體健康問題和民系本根，因此，它要比其他企業(yè)更加注意對企業(yè)風險的防范。因此，提高企業(yè)風險防范意識，提升企業(yè)內(nèi)部風控管理水平，是每一個國藥企業(yè)管理工作者的工作重心和工作導向。從內(nèi)控管理對企業(yè)風險管理工作的意義來講，企業(yè)以努力增加企業(yè)經(jīng)濟效益、提高企業(yè)營業(yè)利潤為發(fā)展目標的。企業(yè)內(nèi)部控制中任何不利于企業(yè)發(fā)展的不良因素都是威脅到企業(yè)健康發(fā)展的“擋路石”。所以，企業(yè)風控管理對企業(yè)內(nèi)控制度的要求也越來越高，要求管理者對企業(yè)運行中每一個部門、每一個生產(chǎn)環(huán)節(jié)所可能存在的風險問題都進行預先控制和處理。

二、我國企業(yè)內(nèi)控制度與風險防范存在的管理漏洞

（一）我國重要企業(yè)內(nèi)控制度仍需改善，貫徹執(zhí)行力度較低

現(xiàn)代中藥企業(yè)普遍比較重視規(guī)章制度方面的建設，內(nèi)控制度實際的貫徹落實仍比較滯后。有些國藥企業(yè)的內(nèi)控管理規(guī)章制度非常完善，但往往都是“紙上談兵”，內(nèi)部控制的管理規(guī)則并未在實踐中被落實，有些管理人甚至是以敷衍的態(tài)度去實行內(nèi)控管理制度，貫徹執(zhí)行力度比較低。還有不少國藥企業(yè)管理人普遍缺乏內(nèi)控管理實踐經(jīng)驗，對內(nèi)控管理制度的實行情況是“不知道搞”、“怎么搞”，在處理內(nèi)控管理事宜時依照平常的管理方式隨意交差。有些企業(yè)自身內(nèi)控制度內(nèi)容本身就非常的不完善，經(jīng)常是照搬別的企業(yè)內(nèi)控制度模板，根本就沒有結合自身企業(yè)的具體情況來設計內(nèi)控制度內(nèi)容，各種規(guī)章制度設計也非常不科學。還有一些國藥企業(yè)的治理結構人偏向于原來的集體化經(jīng)濟結構，公司的治理結構設計不科學，對企業(yè)的內(nèi)控管理一點也不細致，使內(nèi)控制度能力明顯偏低。內(nèi)控管理不細致、不科學，導致企業(yè)消耗成本增加，運營風險也加大。

（二）內(nèi)部控制制度內(nèi)容不完整，涉及面較窄，企業(yè)運營風險加大

很多中藥企業(yè)都比較注重對財務制度的建設和監(jiān)督，對企業(yè)內(nèi)控監(jiān)督管理意識不強，內(nèi)控管理制度涉及層面非常的狹窄，經(jīng)常出現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制的管理空白區(qū)域，企業(yè)各方面的經(jīng)營活動內(nèi)控管理力度也有所欠缺，導致財務監(jiān)管審計工作無法有效、全面的進行開展，增大企業(yè)運營風險。有些企業(yè)管理者對企業(yè)風險預防的理解存在偏頗，認為企業(yè)風險預防主要指的是企業(yè)財務資金方面的風險，實際上，企業(yè)風險還包括企業(yè)的國家政策風險、行業(yè)市場風險、企業(yè)文化風險等。中藥企業(yè)是以關系人身體健康的藥品作為企業(yè)產(chǎn)品，稍有關于產(chǎn)品質量的負面消息傳出都能讓藥品的生產(chǎn)和銷售遭受毀滅性的打擊。如果忽略對這些風險的預防和控制，極有可能阻礙企業(yè)的健康發(fā)展。

（三）缺乏內(nèi)控監(jiān)督管理制度，風險防范意識不高

目前，很多企業(yè)管理人沒有認識到內(nèi)部審計對企業(yè)內(nèi)控管理和防范企業(yè)風險所起到的監(jiān)督作用，也缺乏企業(yè)內(nèi)控監(jiān)督管理制度的建設，對企業(yè)風險的預防意識也不高。有些企業(yè)雖然設置了內(nèi)部審計部門，但只針對企業(yè)內(nèi)部財務管理系統(tǒng)，對企業(yè)內(nèi)控管理和風險預防的審計管理還不是很深入，所以，導致內(nèi)部審計沒有發(fā)揮其應有的管理職能。有些中藥企業(yè)建立了內(nèi)控監(jiān)督管理制度，但是制度的設立缺乏獨立性，也沒有完善的評價機制，對企業(yè)內(nèi)部控制管理水平和企業(yè)風險防范的管理沒有進行系統(tǒng)性的評估,沒有建立完善的內(nèi)控監(jiān)督管理反饋機制，導致管理層無法及時有效地知悉企業(yè)運行中所存在的、可能存在的風險。還有，個別國藥企業(yè)的審計人員風險防范意識普遍偏低、審計管理素質也不高，使企業(yè)的內(nèi)控管理制度無法得到行之有效地貫徹落實，降低了企業(yè)內(nèi)控管理水平。

三、對完善企業(yè)內(nèi)控制度、防范企業(yè)經(jīng)營風險提出的有關建議

（一）不斷完善中藥企業(yè)內(nèi)控管理制度，加強風險防范意識

完善的內(nèi)控管理制度是提高中藥企業(yè)內(nèi)控管理水平、防范企業(yè)風險的有效保障。一個完善而健全的內(nèi)控管理制度主要包括：董事會制度、財務管理和監(jiān)控制度、投資風險管理制度、職工管理制度以及內(nèi)控監(jiān)管制度等。并且，所有的內(nèi)控管理制度都必須依照我國法律法規(guī)來制定和實施。企業(yè)所有的管理人員和普通員工都必須要樹立不相容職務相分離的工作原則，所有的管理事項、財務申報事項都必須經(jīng)過管理負責人的核驗和批準；對企業(yè)內(nèi)部的固定資產(chǎn)、非固定資產(chǎn)要定期進行盤點清查，及時登記在案，并錄入企業(yè)財務管理系統(tǒng)；企業(yè)的重大投資項目必須通過企業(yè)內(nèi)部審核制度的嚴格審查，并通過企業(yè)管理層的全部管理人員投票選舉來決定是否執(zhí)行；對企業(yè)內(nèi)部財務資金、票據(jù)管理問題，必須做到日清月結，絕不拖賬、壞賬、爛賬。只有這樣，才能逐步提高企業(yè)內(nèi)控管理水平，加強企業(yè)風險防范意識。

（二）建立健全內(nèi)控管理監(jiān)督機制，擴大內(nèi)控監(jiān)管范圍

企業(yè)內(nèi)控管理制度的不完善，主要是因為企業(yè)內(nèi)控監(jiān)督管理范圍比較狹窄，企業(yè)內(nèi)控監(jiān)督管理事項范圍沒有全面覆蓋到企業(yè)經(jīng)營活動中的方方面面，從而使企業(yè)沒有營造一個良好的內(nèi)控監(jiān)督環(huán)境，形成一個良好的內(nèi)控監(jiān)管氛圍。針對這個問題，企業(yè)管理者可以擴大企業(yè)內(nèi)控監(jiān)督管理范圍，建立健全內(nèi)控管理體制，不斷提高企業(yè)風險防范的管理意識，注重對企業(yè)文化的管理建設，健全企業(yè)的治理結構，明確規(guī)定每個部門管理人員的工作職責，充分發(fā)揮審計管理部門在內(nèi)控管理工作中的監(jiān)督作用，優(yōu)化企業(yè)的資源配置，建立良好內(nèi)控環(huán)境，充分發(fā)揮內(nèi)控制度對企業(yè)風險防范的作用。另外，擴大內(nèi)控監(jiān)管范圍還可以通過提升企業(yè)內(nèi)控制度關注度的措施來執(zhí)行，通過在企業(yè)文化建設中加強對企業(yè)內(nèi)控管理制度重要性的宣導，從而不斷提高管理層乃至公司所有員工的內(nèi)控管理意識，營造出良好的內(nèi)控監(jiān)管環(huán)境，提高企業(yè)的風險預防意識。

（三）加強內(nèi)部審計和提高監(jiān)督管理水平

首先，企業(yè)的管理層一定要有完善內(nèi)控管理制度和防范企業(yè)風險的意識，要充分認識到內(nèi)部審計部門在內(nèi)控管理中的重要作用。在設計內(nèi)部審計機構是一定要嚴格依照相關的法律法規(guī)，結合自身的企業(yè)特點和實際情況來規(guī)劃內(nèi)部審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計對內(nèi)控管理的監(jiān)督作用。其次，在執(zhí)行內(nèi)控管理制度時，一定要提高制度執(zhí)行力度，利用內(nèi)部審計的監(jiān)督管理作用以提升企業(yè)的經(jīng)濟效益，并有效地防范企業(yè)經(jīng)營風險。另外，企業(yè)管理層還應該提高對審計管理人員的監(jiān)督管理水平，加強對其審計管理工作的業(yè)務培訓，從而提高企業(yè)審計人員的業(yè)務素質和技能水平，完善企業(yè)內(nèi)控管理制度，防范企業(yè)經(jīng)營風險，最終全面推動企業(yè)的健康發(fā)展。

（四）規(guī)范法人治理結構

中藥企業(yè)要想完善企業(yè)內(nèi)控制度，就必須規(guī)范法人治理結構。法人治理結構直接決定了企業(yè)內(nèi)部各個管理人員、各個工作人員的工作職能和行使權限，規(guī)范企業(yè)法人結構能更加全面、系統(tǒng)的監(jiān)控企業(yè)內(nèi)部制度的實施。科學的法人治理機構應該要明確企業(yè)經(jīng)理層、股東會、監(jiān)事會和董事會的各項職責權限和行使權限，管理層的決策程序也應該是規(guī)范而嚴謹?shù)模攧?、?jīng)理層、董事會的日常工作活動也應該要依照公司的管理制度來執(zhí)行，分解到各個管理者手中的監(jiān)督權、管理權、執(zhí)行權和決策權應該是相互制衡、互不干涉的。只有如此，才能規(guī)范法人治理結構，從根本上完善企業(yè)內(nèi)控管理制度，從而控制企業(yè)投資風險，預防企業(yè)經(jīng)營風險。

四、結語

總的來說，目前，我國中藥企業(yè)內(nèi)控制度還不盡完善，企業(yè)風險防范意識也有待加強。但是，為了企業(yè)能健康有序的發(fā)展，在醫(yī)療市場經(jīng)濟中有立足之地，必須對我國中藥企業(yè)內(nèi)控制度加以完善。企業(yè)可以依照具體問題具體分析的原則，結合自身企業(yè)經(jīng)營特點和企業(yè)地區(qū)政策扶持力度來規(guī)范企業(yè)法人治理結構，逐步擴大審計部門對內(nèi)控的監(jiān)管范圍，加強內(nèi)部審計對企業(yè)內(nèi)控制度的監(jiān)督作用，慢慢提高內(nèi)控監(jiān)督管理水平，逐漸形成完善的內(nèi)控監(jiān)督管理機制，從而增強企業(yè)風險防范意識，提高企業(yè)風險防范水平。

作者：劉艷寧 單位：國藥藥材股份有限公司

參考文獻：

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第7篇：公司完善的管理制度范文

關鍵詞：企業(yè)財務內(nèi)控；管理制度；完善；有效性探究

隨著社會經(jīng)濟不斷地發(fā)展，企業(yè)為了完善財務管理制度，對內(nèi)部控制制度的建設和實施等都有了更高的要求。其中企業(yè)財務內(nèi)控管理制度作為企業(yè)發(fā)展和管理過程中的重要組成部分，相關的管理人員要想提高管理水平，就要對企業(yè)財務內(nèi)控管理的模式等進行全面的分析，進而為促進我國企業(yè)在社會中的穩(wěn)定發(fā)展提供保障。

一、企業(yè)財務內(nèi)控管理制度發(fā)展的現(xiàn)狀

在我國市場經(jīng)濟體制不斷完善的背景下，企業(yè)要想在實際的發(fā)展過程中獲得最大的經(jīng)濟效益，就要采取措施不斷地完善企業(yè)財務內(nèi)控管理制度，對其中的問題進行全面性的分析。同時，經(jīng)濟在不斷地發(fā)展，企業(yè)要想在激烈的市場競爭中脫穎而出，就要加強對財務管理內(nèi)部的控制，加快自身改革轉型，不斷地建立健全財務管理內(nèi)控制度，避免相關的財務風險出現(xiàn)。但是，由于傳統(tǒng)管理模式的限制和影響，企業(yè)財務內(nèi)控管理制度并沒有進行一定的完善，特別是在制度建設方面仍存在一些問題，這不僅在一定程度上影響了企業(yè)的穩(wěn)定和發(fā)展，還嚴重降低了企業(yè)財務管理內(nèi)控力度和水平。同時，由于管理模式方面的影響，企業(yè)在實際的發(fā)展過程中還要面臨較大的財務風險。為了改變現(xiàn)狀，相關的管理人員要對企業(yè)財務內(nèi)控管理制度中所存在的問題進行不斷地分析，一定要保證企業(yè)財產(chǎn)的安全性和效益性，不斷地發(fā)揮企業(yè)財務內(nèi)控管理制度的作用，對企業(yè)在實際發(fā)展過程中的重點內(nèi)容進行分析，確保財務決策的正確性，加強對企業(yè)財務資金的合理運用。在企業(yè)財務內(nèi)控管理制度完善的過程中，由于部分企業(yè)并沒有形成相對完善的監(jiān)督機制，所以他們不能對企業(yè)財務內(nèi)控管理過程中的問題進行有效地解決，這在一定程度上嚴重影響了監(jiān)管機制作用的充分發(fā)揮。一些企業(yè)的財務管理內(nèi)控監(jiān)管工作落實不到位，相關的管理人員也不能及時地發(fā)現(xiàn)其中的問題，更不能解決其中的問題，這樣不僅在一定程度上影響了企業(yè)財務內(nèi)控管理的水平，又對企業(yè)在社會中的穩(wěn)定發(fā)展造成了一定的影響。此外，由于一些管理人員沒有較強的綜合素質，所以沒有企業(yè)財務內(nèi)控管理制度完善的意識，更不能對實際的問題進行全面的分析，部分企業(yè)存在財務管理內(nèi)控環(huán)境不規(guī)范。因此，在這樣的背景下，企業(yè)要想在社會中的穩(wěn)定發(fā)展，就要采取措施不斷地完善企業(yè)財務內(nèi)控管理制度，對其中的問題進行有效地分析，加強對企業(yè)財務內(nèi)控的管理。

二、企業(yè)財務內(nèi)控管理制度完善的意義

1.保證資產(chǎn)的安全不斷地完善企業(yè)財務內(nèi)控管理制度，是保證企業(yè)的財產(chǎn)和資金安全的前提，更是促進企業(yè)在社會經(jīng)濟中穩(wěn)定發(fā)展的基礎。同時，財務資金安全是企業(yè)財務管理工作的重要內(nèi)容，內(nèi)部控制不僅可以在一定程度上實現(xiàn)對企業(yè)的財產(chǎn)和物資進行全面的控制，還可以加強對企業(yè)財產(chǎn)的保護。所以，企業(yè)財務管理部門一定要結合實際的管理情況，不斷地完善內(nèi)部控制制度，對企業(yè)資產(chǎn)和物資等進行整合，保證企業(yè)不同部門之間的相互聯(lián)系，加強對具體財務資金的管理，從而為促進我國經(jīng)濟在社會中的穩(wěn)定發(fā)展提供基礎。

2.保障財務信息的真實性企業(yè)在實際的發(fā)展過程中，由于部分管理人員沒有較強的綜合素質，所以就會在一定程度上導致財務信息不夠安全。但是，企業(yè)財務內(nèi)控管理模式在其中的應用，不僅完善了相關的財務信息，進一步保障了財務信息的真實性。同時，不斷地完善企業(yè)財務管理中內(nèi)部控制制度，還能根據(jù)實際的財務管理情況和相關的信息，制定詳細的財務信息資料處理以及控制方案，對其中的財務信息進行分析和管理，通過內(nèi)部控制實現(xiàn)對企業(yè)財務信息的整合，這樣不僅提高了相關財務信息的真實性，還保障財務信息的安全，進一步提高了企業(yè)管理的水平。

3.不斷地提高經(jīng)濟效益在我國市場經(jīng)濟體制不斷發(fā)展的背景下，企業(yè)要想獲得最大的經(jīng)濟效益，就要加強對相關信息的完善，采取有效的措施，不斷地提高企業(yè)財務管理的水平。由于企業(yè)的經(jīng)濟效益和內(nèi)部管理有著密切的聯(lián)系，所以可以在實際的企業(yè)財務內(nèi)控管理的過程中，對具體的問題進行分析，進而不斷地完善企業(yè)財務內(nèi)控管理制度，加強對相關財務問題的管理，不斷地規(guī)范管理人員的管理行為。要在經(jīng)濟不斷發(fā)展的背景下，不斷地提高經(jīng)濟效益，就要對財務內(nèi)部進行控制，在實際的企業(yè)經(jīng)營管理過程中建立和完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，讓企業(yè)財務內(nèi)控管理制度在具體的管理過程中，可以充分發(fā)揮資金調度作用，不斷地提高資金使用效率，加強對資金的管理和運用，在增強企業(yè)發(fā)展的同時，又能夠進一步促進我國經(jīng)濟穩(wěn)定地發(fā)展。

三、完善企業(yè)財務內(nèi)控管理制度的措施

1.對應收賬款進行嚴格管理隨著社會經(jīng)濟不斷地發(fā)展，我國企業(yè)為了跟上時展的步伐，對自己的管理模式進行了創(chuàng)新，加強了對財務內(nèi)控的管理。其中，應收賬款作為企業(yè)財務內(nèi)控管理過程中的重要內(nèi)容之一，相關的管理人員要在加強信用銷售控制過程的同時，對管理的模式進行分析。每個月業(yè)務員與客戶及時對賬，還要定期走訪與客戶進行溝通，對全部客戶的信息進行管理和整合，可以利用信息技術等對客戶運行質量科學評定，合理調整客戶資信與結構。同時，還要對大客戶進行嚴格監(jiān)控及動態(tài)管理資信風險，對應收賬款情況進行全面的控制和檢查，一定要在明確催收逾期應收賬款的流程的基礎上，制定合理的管理方案，對實際的應收賬款情況進行分析，然后形成固定模式，加強對具體工作的管理，這樣不僅可以對企業(yè)財務內(nèi)控管理過程中的內(nèi)容進行分析，還能不斷地提高企業(yè)財務內(nèi)控管理的水平。此外，相關的管理人員還可以利用信息技術構建客戶數(shù)據(jù)庫，信用管理部門還要對公司信用政策進行修改，對公司內(nèi)部人員和客戶進行信用度的測評，培訓各個部門的人員，認真選擇公司客戶，進而加強對應收賬款的管理。

2.不斷地完善庫存信息在企業(yè)財務內(nèi)控管理的過程中，企業(yè)要想保障相關資金的安全性，就需要強化庫存管理，構建績效考核的模式，加強對財務信息和財務數(shù)據(jù)的管理，根據(jù)實際的企業(yè)財務內(nèi)控管理內(nèi)容，建立完整的庫存信息，對入庫、盤點和報損等工作全方位監(jiān)督。此外，相關的管理人員還可以加強ERP系統(tǒng)管理模式的利用，這樣不僅可以滿足企業(yè)財務內(nèi)控管理的要求，還能在一定程度上完善企業(yè)財務內(nèi)控管理制度，使庫存管理符合現(xiàn)代企業(yè)管理要求，加強對企業(yè)財務的管理，做到獎懲分明。因此，在我國經(jīng)濟不斷發(fā)展的背景下，要想提高企業(yè)財務內(nèi)控管理的水平，完善企業(yè)財務內(nèi)控管理制度，就要對財務庫存信息進行整合和管理，加強對具體財務信息的分析，為促進企業(yè)在我國經(jīng)濟中的穩(wěn)定發(fā)展提供基礎。

3.加強對流動資金內(nèi)部控制制度的完善流動資金內(nèi)部控制作為完善企業(yè)財務內(nèi)控管理制度的基礎，也是保障財務資金安全的關鍵，所以相關的管理人員應該要根據(jù)實際的管理情況，加強對流動資金的管理和預算。同時，科學預算資金需求，要事前預測和規(guī)劃內(nèi)部資金的流通情況，對具體的問題進行全面的分析，不斷地比較資金成本和財務風險，這樣不僅能夠完善流動資金的管理制度，還能不斷地加強對企業(yè)財務內(nèi)控管理。與此同時，相關的管理人員還要做好銷售、投資和人工環(huán)節(jié)的預算工作，對這部分的資金風險等進行控制，提前掌握資金的各類信息，防范可能產(chǎn)生的風險，加強對流動資金的管理。如今，隨著我國市場經(jīng)濟不斷地完善，要想促進企業(yè)在其中的不斷發(fā)展，就要嚴格控制與管理資金，特別是要加強對資金流動的管理，根據(jù)實際情況去制定收支預算表，加快資金的周轉速度，不斷地加強對資金的合理運用，進而不斷地完善流動資金的內(nèi)部控制制度。因此，相關的管理人員一定要對企業(yè)資金需求認真規(guī)劃，將資金計劃和占用情況進行及時地分析和整合，如果在具體的整合過程中發(fā)現(xiàn)了問題，要及時反映給各個部門，加強對財務收支的管理。此外，管理人員還要結合資金的來源和數(shù)量，對流動資金進行合理地規(guī)劃和調配，不斷地完善資金的跟蹤管理，對資金的使用情況進行動態(tài)監(jiān)測，對相關的信息進行及時地反饋。此外，企業(yè)還要制定財務內(nèi)部支付管理制度，對資金使用進行嚴格的管理，找出問題及時糾正，并且不斷地完善，對不合理開支問題進行嚴格的管理。所以，在社會不斷發(fā)展的背景下，要想提高企業(yè)財務內(nèi)控管理水平，就要對流動資金進行管理，不斷地完善企業(yè)財務內(nèi)控管理制度，進而為促進我國經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展提供基礎。

4.完善內(nèi)部控制體系內(nèi)部控制作為促進我國企業(yè)在社會經(jīng)濟中穩(wěn)定發(fā)展的保障，相關的管理人員不僅要對具體的管理問題進行分析，還要對企業(yè)在各種生產(chǎn)活動中的發(fā)展情況等進行細致和全面的調查，對財務風險進行科學性的控制，然后在結合實際的管理情況不斷完善內(nèi)部控制體系，設立一個科學和準確的財務風險評估系統(tǒng)，為企業(yè)內(nèi)部的財務管理提供參考依據(jù)。此外，相關的管理人員在完善內(nèi)部控制體系的時候，一定要結合時代特征，建立起信息化的管理系統(tǒng)，這樣才能有效地對財務信息和內(nèi)部財務管理過程中的問題進行整合，才能明確各個部門的職責分工，對內(nèi)部財務管理中的資金進行科學性的管控。同時，管理人員還要對財務控制過程中的各個環(huán)節(jié)進行全面的分析，利用信息技術建立完善內(nèi)部財務系統(tǒng)，對內(nèi)部資金進行科學性的整合，從而為完善內(nèi)部財務管理體系夯實基礎。

第8篇：公司完善的管理制度范文

摘 要 班組是煤礦安全生產(chǎn)的根基。煤炭企業(yè)要通過建立完善公司、基層、班組三級組織管理制度、班組安全競賽活動的管理制度、班組長培養(yǎng)選拔的管理制度、職能部門協(xié)調聯(lián)動的考核管理制度、安全班組建設的激勵管理制度、品牌安全班組建設管理制度，形成行之有效的煤礦班組安全管理機制，保證煤炭企業(yè)的長治久安。

關鍵詞 煤礦 班組 安全 機制建設

班組是煤礦安全生產(chǎn)的根基。特別是煤炭企業(yè)，面對水、火、瓦斯、煤塵、頂板等生產(chǎn)環(huán)境危害，安全管理工作難度相對較大的客觀現(xiàn)狀，堅持把加強安全班組建設作為保安全、降事故、促發(fā)展的固本強基工程，進一步深化工作，加強安全班組配套管理機制的構建，并不斷摸索、不斷總結、不斷實踐、不斷完善，形成行之有效的煤礦班組安全管理機制，保證煤炭企業(yè)的長治久安。

一、建立完善公司、基層、班組三級組織管理制度

組織管理是安全班組建設最切實的保障。按照安全班組建設的需要，不斷完善三級安全班組管理的組織體系，明確各級班組管理的方式和內(nèi)容。專門建立以黨委書記為組長、經(jīng)理為副組長的領導小組，下設由安管部、黨建部、工會、組人部、總工室等職能部門負責人為成員的辦公室，主要負責確定安全班組建設的實施方案、安排意見及相關制度的制定；指導、檢查、督促基層單位落實各項具體方案；評價基層單位安全班組建設情況；分析存在的主要問題，提出解決方法和措施，保證工作有效推進。同時，要結合實際制定《關于加強班組建設的辦法》、《班組安全崗位責任制》、《班長管理辦法》、《加強安全“信得過”班組建設的實施意見》、《關于加強班組安全生產(chǎn)建設的實施意見》，使安全班組建設逐步走上科學、有序，健康發(fā)展的道路。

各基層區(qū)科與礦業(yè)公司同步建立活動領導小組，主要負責按照公司安全班組建設方案和安排意見的制定，確定本單位安全班組建設的目標、任務和工作措施，以及日常安全班組建設的管理，結合本單位的工作性質和實際特點，制定和細化班組考核條件和辦法，做好月考核和季評比工作。班組建立以班組長為核心的安全班組建設小組，同時制定班前會交接班驗收制度和班組兩員、工程質量、安全確認等一系列管理制度和辦法。這樣基本形成了公司、基層和班組上下統(tǒng)一協(xié)調、分級明確職責、層層組織落實的組織管理機制，為安全班組建設提供了有力的組織保障。

二、建立和完善班組安全競賽活動的管理制度

競賽活動是推動安全班組建設的有效載體。要把開展安全競賽作為安全班組建設的重要制度，堅持用競賽活動推進班組建設。一是因地制宜制定“信得過”安全班組競賽的條件標準、班組申報的程序、考核細則、部門考核的項目、獎勵標準以及相關條件。二是規(guī)范競賽內(nèi)容，明確競賽規(guī)則，形成統(tǒng)一的競賽標準。三是選樹先進典型，總結典型經(jīng)驗，以座談溝通、現(xiàn)場觀摩等方式進行經(jīng)驗交流。四是細化評選條件，按季度進行競賽活動評價。五是嚴格按區(qū)科季度申報、公司考核評定、最后評出典型班組的競賽考核評選程序，開展信得過班組評選。班組安全競賽管理制度是有效推動安全班組競賽活動開展的有效方法，以此進一步增強班組員工的按章操作，規(guī)范施工，自主管理的主觀能動性。

三、建立和完善班組長培養(yǎng)選拔的管理制度

安全班組建設，班組長是關鍵。堅持運用制度加快班隊長的培養(yǎng)選拔、使用與管理。一是堅持每年由安管部、工會聯(lián)合舉辦全礦班組長脫產(chǎn)培訓，重點組織班組長系統(tǒng)學習安全法規(guī)、安全規(guī)程、安全班組建設的相關內(nèi)容和班組管理辦法、班長的管理技能等，每次進行培訓都要對班長進行業(yè)務考試和綜合評審，經(jīng)綜合評審后對低于60分的要解除班隊長職務。二是按照民主推薦、競爭淘汰、區(qū)科班子集體討論、本單位公示和決定任免、上報公司備案的程序，確定和選拔班組長。三是明確班隊長后備人選，增加班隊長的人員儲備。四是嚴格考核，對高素質的班組長安排到管技人員崗位工作。有效的培養(yǎng)選拔管理制度，不僅促進了班組長素質的提高，而且深化了安全班組建設。

第9篇：公司完善的管理制度范文

關鍵詞：企業(yè)；財務內(nèi)控；管理制度；建立完善

引言

企業(yè)財務內(nèi)部控制管理制度的建立，可以使公司內(nèi)部控制更加符合有效。保護資產(chǎn)安全，避免出現(xiàn)資產(chǎn)流失的情況，時刻保持真實準確的會計信息。對財務報告及相關數(shù)據(jù)的規(guī)范及完整做出保障，節(jié)約開支降低經(jīng)營成本。增強公司財務內(nèi)控能力，提升經(jīng)濟效益。

一、企業(yè)財務內(nèi)控管理制度的建立

企業(yè)需建立適合自身發(fā)展、統(tǒng)一且全面的財務管理體系，設置獨立的財務部門。根據(jù)企業(yè)發(fā)展情況，設置會計工作者和監(jiān)督管理人員，制定公司財務管理規(guī)章制度，保證企業(yè)財務信息完整和條理清晰，符合國家相關制度規(guī)定并接受監(jiān)管部門的監(jiān)管。重視內(nèi)控管理的建設，為保障企業(yè)嚴格執(zhí)行財務收支標準，規(guī)劃日常經(jīng)營活動等工作。首先，資金管理應嚴格依照規(guī)章制度執(zhí)行。對企業(yè)現(xiàn)金和銀行存款需優(yōu)先使用轉賬的形式實施財務支出，嚴格執(zhí)行公司制定的預算，在預算之外的支出內(nèi)容不予執(zhí)行。設置審查制度并定期對企業(yè)資金展開核對，嚴格制定資金收支記錄表。對企業(yè)每日流水、銀行支出、現(xiàn)金支出，員工工資核算、差旅費用報銷、獎金福利等必須現(xiàn)金支出仔細核對，保證企業(yè)現(xiàn)金存儲符合制度要求。其次，補充缺失的政策支持避免出現(xiàn)空白區(qū)。補充健全制度的過程中，工作人員應從實際出發(fā)遵循企業(yè)情況和法律法規(guī)。充分使用內(nèi)控管理方式，保證制度的可行性和適用性。定期對現(xiàn)行制度進行修訂，根據(jù)會計準則和相關規(guī)定進行更新，保持制度和辦法的時效性，逐步形成制度補充和提升機制。例如，制定完善的財務管理條例。對財務部門的編制進行重新調整和考核，明確崗位人員職責做到分工明確。必要時可聘請外部機構進行公司財務管理評估，以高管及股東意見為主進行調整。最后，應建立合理的企業(yè)財務信用管理制度。加強對收入款項管理，企業(yè)資金收入必須按時入賬不得拖延，定期審核各部門的收支情況。針對已經(jīng)出現(xiàn)的壞賬和疑賬進行審查及核對，實施責任管理制度?！皩Ｈ藢ｍ棥睂崟r管理所負責的項目，保障企業(yè)賬目和收款得到有效處理。企業(yè)建立專業(yè)的采購項目負責人，采購部需與財務部劃分明確。物資采購人員應根據(jù)規(guī)章制度，實施相關工作。將采購物資入庫并進行記錄，明確物資數(shù)目、價格以及規(guī)格型號。采購工作應接受財務部門的監(jiān)督和管理，全面保證企業(yè)內(nèi)部財務系統(tǒng)的統(tǒng)一和完善[1]。

二、企業(yè)財務內(nèi)控管理制度的完善

（一）定期核查企業(yè)資產(chǎn)與稅務風險

財務部門負責資產(chǎn)的統(tǒng)計和稅務的管理工作，需有機結合開展相關工作。依據(jù)年度、季度或者月度的核算，采取統(tǒng)一計算方法和統(tǒng)計單位。要求會計的收據(jù)憑證、賬目清單、報表資料都使用相同的文字和規(guī)定進行記錄，全面保障財務資料的規(guī)范性和合理性。制定財務報表說明書，結合企業(yè)財務資料和相關文件規(guī)范報表格式，保證內(nèi)容的完整、正式和準確程度。資產(chǎn)和稅務清查過程包括對倉庫物資的核對，對原料、庫存、消耗品等依照實際成本進行核算。主要核算內(nèi)容包括存貨、固定資產(chǎn)、土地所有權、金融資產(chǎn)等。對于正在建設或執(zhí)行的賬目，應對其實際情況進行核算。根據(jù)達到預定可使用的時間段，明確資本化和費用化劃分。依據(jù)我國稅法的規(guī)定，企業(yè)應對運營期間的所得及時信息申報和繳納。統(tǒng)一設立發(fā)票管理人員，專門負責企業(yè)發(fā)票管理。國家稅收的稽查憑證就是發(fā)票，企業(yè)所有的發(fā)票必須做好相關記錄。嚴格制定發(fā)票管理制度，堅決避免隨意篡改發(fā)票內(nèi)容或代開發(fā)票。

（二）嚴格執(zhí)行預算管理與績效考核

嚴格預算執(zhí)行管理和績效考核相結合，每月對日常預算執(zhí)行進行核查，及時反饋預算執(zhí)行情況。預算報表主要分為收入預算和支出預算報表，通過每月匯總的預算執(zhí)行情況，分析企業(yè)年度經(jīng)營目標的執(zhí)行和落實。嚴格按照年初預算要求，部門負責人嚴格把控，企業(yè)管理人員根據(jù)執(zhí)行情況，結合績效考核指標進行薪酬激勵。提高收入預算執(zhí)行的落實，是保障公司收入和責任管理制度落到實處。同時各部門加強預算支出管理，避免超支的情況出現(xiàn)。企業(yè)管理人員應定期對預算及收支情況進行審查。檢查實際情況和財務報表是否相符，并將審核結果加入員工考核內(nèi)。

（三）完善重大事項報告與備案管理

完善財務重大事項報告制度，是全面提升企業(yè)財務管理的有力抓手。實踐中應在會計制度上制定符合企業(yè)經(jīng)營管理體系的規(guī)范標準，使財務重大事項報告制度與企業(yè)經(jīng)營管理體系保持一致。對遞交的重大事項進行分類，對企業(yè)經(jīng)營比較重要的事項，及時反饋給企業(yè)管理層，作為企業(yè)經(jīng)營決策的依據(jù)。有助于提升企業(yè)管理人員對重大財務事項的重視程度，準確把握企業(yè)經(jīng)營風險點。配套做好備案管理，重大事項報告由專人負責保管，年度進行匯總整理，作為年度財務資料的組成部分，在次年6月前移交檔案部門歸檔，形成重大財務事項的管理閉環(huán)。

三、加強企業(yè)財政內(nèi)控管理制度的策略

（一）強化內(nèi)控理念

企業(yè)需隨著時展的腳步，不斷更新財務內(nèi)控管理觀念，將內(nèi)控理念貫穿在企業(yè)管理過程中。企業(yè)高層管理人員應在內(nèi)部控制管理工作中發(fā)揮帶頭作用，重視公司內(nèi)部控制氛圍的營造。深化建設企業(yè)文化氛圍，進一步加強內(nèi)部控制監(jiān)督工作。避免的情況發(fā)生，培養(yǎng)企業(yè)員工積極向上的工作意識和責任觀念。加強對內(nèi)部控制管理工作的重視程度，定期舉辦相關內(nèi)控管理活動。進一步了解工作業(yè)務、財務以及生產(chǎn)等方面的實際情況，加強內(nèi)控管理制度提升公司資產(chǎn)的安全性。合理經(jīng)營企業(yè)項目，將員工工作行為與績效管理聯(lián)系起來，減少人才流失的可能，增強職員工作積極性。

（二）實施風險評估

企業(yè)保證經(jīng)濟收益的同時，應做好自身風險評估和預測工作。樹立全體工作人員的資金風險預防管理意識，加強財務風險評估力度。做好可能面對的風險預估工作，與當前經(jīng)營制度相對比。制定符合實際的風險應對舉措，確定風險面對承受等級。根據(jù)實際優(yōu)化企業(yè)配置，為持續(xù)發(fā)展提供應有的保障。做好企業(yè)的管理工作，包括資金、預算、合同以及安全管理。核算出的財務工作體系應作出適當?shù)霓D變，管理性的財務工作體系才更加適合當前的市場經(jīng)濟需要。與此同時，需完善并健全企業(yè)財務風險控制體系。增加風險監(jiān)控范圍，合理制定成本的具體目標并結合各項費用使用情況。采取行之有效的舉措解決當前面對的財務風險，選擇科學的分析方式確定控制內(nèi)容。按照風險影響程度進行排序，面對重大風險應持續(xù)監(jiān)測及時預警內(nèi)容、制定緊急預警、調整控制方式。保證企業(yè)財務風險控制在可以承受的范圍內(nèi)，完善企業(yè)財務內(nèi)部控制的風險評估管理工作。

（三）加強控制工作

公司財務內(nèi)部控制管理工作開展的重要環(huán)節(jié)就是控制活動。首先，各項經(jīng)營活動開展的過程中，企業(yè)高管應通過權力賦予的形式。保證各個層級管理職員的權力是工作開展的依據(jù)，并保證各項目可以有效運行。貫徹落實管理制度，保證權力的平衡管理。其次，劃分好權責關系和職位界定。落實基本工作，將具體權責劃分到位。如現(xiàn)金管理人員在取用過程中，需與授權職位進行分離。有效監(jiān)督物資采購、檢測、記錄、存儲等工作，使企業(yè)資產(chǎn)長期保持完整安全。最后，資金方面需落實財務內(nèi)控制度。杜絕資金閑置和斷裂的情況發(fā)生，控制好經(jīng)營過程中的費用核算。減少費用重報、漏報、謊報的情況，仔細核對各項開支。避免職權濫用，全面保證財務數(shù)據(jù)的清晰準確和完整真實。

（四）建立線上審批

財務內(nèi)控管理需積極引進現(xiàn)代信息化管理技術和設備，選擇現(xiàn)代信息交流平臺更好地實現(xiàn)企業(yè)財務與各部門之間的溝通。保證企業(yè)內(nèi)部每個部門可以隨時財務部門相關變化，建立與經(jīng)營模式相適應的信息模式。促進內(nèi)部信息交流和系統(tǒng)的有效結合，實現(xiàn)具體事宜的自動控制。例如，企業(yè)可以采取完整的財務軟件完成工作監(jiān)督和數(shù)據(jù)傳輸。通過信息系統(tǒng)的建立實現(xiàn)在線審批，全面提升工作人員的效率，隨時可進行部門人員的工作監(jiān)督及考核。

（五）健全財務監(jiān)管

首先，不斷完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管體系，設立完整的內(nèi)部監(jiān)管機制并落實到實際。其次，加強企業(yè)財務審計工作。內(nèi)部審計作為監(jiān)督工作的重要組成部分，需獨立進行并配置專業(yè)人員不斷向管理人員匯報工作進度。通過企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)管機制，提升整體管理水平。最后，結合時代的發(fā)展應不斷變化財務管理方式和評估方式，更科學的做出財務監(jiān)管工作，若發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在危險就應及時制止。將一切影響企業(yè)發(fā)展的因素控制住，全面確保財務工作的安全性[2]。

結語

綜上所述，當前激烈的市場競爭下企業(yè)財務內(nèi)控管理制度比較重要。相關工作關系到企業(yè)是否可以健康發(fā)展，并決定未來的經(jīng)營方向。建立相關制度的過程需遵循時代的發(fā)展步伐，結合實際情況找出企業(yè)財務存在的不足之處。積極實施應對舉措，改善企業(yè)管理制度提升整體管理水平。

參考文獻

[1]姚慧芳.企業(yè)內(nèi)控管理制度的建立與完善[J].大眾投資指南，2020（08）：105–106.