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財(cái)務(wù)支出整改措施精選(九篇)

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財(cái)務(wù)支出整改措施

第1篇:財(cái)務(wù)支出整改措施范文

一、 自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況

根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求,各公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求:

(一)各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu),做到崗位職責(zé)清晰,授權(quán)明確合理,不相容職務(wù)相互分離,相互制約;財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能,具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格;公司對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育有制度性安排。

(二)各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,建立健全符合公司

自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度體系并不斷予以完善,明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款,對(duì)需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定,責(zé)任追究應(yīng)與績(jī)效考核掛鉤。

各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度,對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。

(三)各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理,保證財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性,不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng),也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限;公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會(huì)計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要求,滿足公司的實(shí)際需要;公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。

(四)各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性,憑證填制符合要求,會(huì)計(jì)檔案歸檔及時(shí)、保管安全;應(yīng)當(dāng)切實(shí)提高會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息披露水平,能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表附注;應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn),制定明確、恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策,并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中詳細(xì)披露,不得以《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會(huì)計(jì)政策。

根據(jù)上述通知要求(一),我們?cè)谧圆橹幸劳胸?cái)務(wù)管理組織架構(gòu),明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程,根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化,及時(shí)進(jìn)行了修訂更新;對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì),了解會(huì)計(jì)人員是否具備從業(yè)資格;在 20xx 年12 月份公司組織安排了“財(cái)務(wù)部門20xx 年度教育訓(xùn)練計(jì)劃”。

根據(jù)上述通知要求(二),自查中公司根據(jù) 《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定,具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則,如:《財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。此次整改中又補(bǔ)充完善了《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等制度。

根據(jù)上述通知要求(三),自查中公司規(guī)模急速發(fā)展,經(jīng)營(yíng)模式的不斷創(chuàng)新,流程操作更新加快,在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建設(shè)和管理,公司ERP 系統(tǒng)已升級(jí)至用友8.9.0 版本,人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制,職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要,公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊,采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式,包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報(bào)銷都使用了該模式進(jìn)行管理,從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析,以及日常報(bào)銷的業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控,并能夠獨(dú)立部署預(yù)算與報(bào)銷的 IT 系統(tǒng),利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)的管理。合同管理模塊,主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP 系統(tǒng)中管理,固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù),極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報(bào)銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺(tái)等模塊,這些模塊已陸續(xù)投入使用。

根據(jù)上述通知要求(四),自查中公司進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)憑證填制規(guī)范要求,摘要簡(jiǎn)明清晰、科目使用規(guī)范、合理,會(huì)計(jì)檔案及時(shí)歸檔、保管,制定了《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》,并已遵照?qǐng)?zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定,制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認(rèn)原則、存貨核算方法等相關(guān)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正方法。

針對(duì)在自查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及具體整改情況如下:

1. 財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

存在的問(wèn)題:財(cái)務(wù)部分人員暫未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。

整改措施:根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《深圳市會(huì)計(jì)條例》中對(duì)會(huì)計(jì)人員資格的相關(guān)規(guī)定,按照《深圳市會(huì)計(jì)條例》中第十條:“取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書的人員,方可從事會(huì)計(jì)工作”要求,公司對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì),審查各會(huì)計(jì)人員的從業(yè)資格,通知未取得會(huì)計(jì)證人員在最近一個(gè)周期考取,人事部門將此作為后續(xù)財(cái)務(wù)人員招聘錄用條件之一。

整改結(jié)果:未取得會(huì)計(jì)證人員將在20xx 年6 月份深圳財(cái)政局會(huì)計(jì)證資格考試報(bào)名期間內(nèi)考取,12 月參加財(cái)會(huì)電算化考試,預(yù)計(jì)年底可取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。

2. 會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

存在的問(wèn)題:對(duì)合并范圍往來(lái)定期對(duì)賬,每月一次明細(xì)賬核對(duì),只是核對(duì)正確,未對(duì)結(jié)果簽字確認(rèn)。

整改措施:進(jìn)一步明確、規(guī)范各會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé),完善各往來(lái)對(duì)賬手續(xù),從此次財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會(huì)計(jì)已按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司往來(lái)對(duì)賬,在次月14 號(hào)前完成對(duì)賬工作,由雙方簽章確認(rèn),現(xiàn)已遵照?qǐng)?zhí)行。

整改結(jié)果:從20xx 年11 月起銷售會(huì)計(jì)已對(duì)內(nèi)部往來(lái)對(duì)賬雙方簽章確認(rèn),后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。

3. 資金管理和控制情況

存在問(wèn)題:

(1).出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對(duì)帳單;(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。 整改措施:

(1).明確出納崗位工作職責(zé),加強(qiáng)出納工作管理,更換由其他會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單,做到相互牽制,明確責(zé)任;

(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整,并且指定專人復(fù)核,在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后,對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表,核對(duì)銀行存款明細(xì)科目,以防相關(guān)表檔遺漏。

整改結(jié)果:

(1).出納人員從銀行獲取銀行對(duì)賬單,已整改安排由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單。

(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復(fù)核,已整改由資金部負(fù)責(zé)人復(fù)核,并且簽名確認(rèn)。

4、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況

存在問(wèn)題:公司財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)不完善,相關(guān)制度沒有更新,存在部分已在執(zhí)行的工作流程,沒有形成書面制度文件。

整改措施:公司依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度,企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn),完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度,并將已經(jīng)實(shí)際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化,及時(shí)修訂更新相關(guān)制度。

整改結(jié)果:現(xiàn)已補(bǔ)充部分制度:如《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實(shí)補(bǔ)充修訂,進(jìn)一步完善公司制度建設(shè),并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。

5、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況

存在問(wèn)題:公司對(duì)子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財(cái)務(wù)、審計(jì)專項(xiàng)檢查,財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。

整改措施:公司相關(guān)審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查工作規(guī)范制度,后續(xù)對(duì)子公司檢查結(jié)果形成書面報(bào)告材料。對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動(dòng)均通過(guò)母公司集團(tuán)財(cái)務(wù)中心審核,報(bào)母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司經(jīng)營(yíng)支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫申請(qǐng)審批后轉(zhuǎn)深圳財(cái)務(wù)中心進(jìn)行審批,最后經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。母公司資金部負(fù)責(zé)人對(duì)子公司日常資金進(jìn)行監(jiān)控及管理,子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表到母公司資金部負(fù)責(zé)人,負(fù)責(zé)人根據(jù)資金申請(qǐng)情況郵件指令補(bǔ)充收付款所需資金。

整改結(jié)果:公司制定 《內(nèi)部審計(jì)制度》,對(duì)子公司專項(xiàng)檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計(jì)、檢查報(bào)告材料。通過(guò)整改,進(jìn)一步加強(qiáng)巡檢工作管理,規(guī)范人員招聘流程、切實(shí)履行好資金審批權(quán)限,不斷提升財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查工作效率,保證公司資產(chǎn)安全。

二、證監(jiān)局走訪提出問(wèn)題及整改情況

深圳證監(jiān)局于20xx 年12月份對(duì)我公司現(xiàn)場(chǎng)走訪檢查了有關(guān)財(cái)務(wù)制度、資金管理、財(cái)務(wù)核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問(wèn)題,針對(duì)證監(jiān)局提出的問(wèn)題,我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果,現(xiàn)就整改情況報(bào)告如下:

1. 關(guān)于票據(jù)管理問(wèn)題

存在問(wèn)題:支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄,未有登記購(gòu)買記錄。

整改措施:建立票據(jù)管理登記臺(tái)賬,嚴(yán)格登記購(gòu)買支票日期、數(shù)量及支票號(hào)碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。

整改結(jié)果:票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴(yán)格票據(jù)管理,完善了臺(tái)賬登記內(nèi)容,并遵照?qǐng)?zhí)行。

2. 現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問(wèn)題

存在問(wèn)題:缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。

整改措施:專項(xiàng)活動(dòng)自查開展時(shí),即已安排出納補(bǔ)錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬,貴局在走訪過(guò)程中已補(bǔ)錄了大部分月份日記賬。

整改結(jié)果:手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補(bǔ)錄完畢,后續(xù)出納嚴(yán)格按照要求及時(shí)登記、日清月結(jié)。

3. 關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報(bào)銷用借款問(wèn)題

存在問(wèn)題:存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時(shí)借款,此借款全部為日常出差用的臨時(shí)借款。

整改措施:公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報(bào)銷完款項(xiàng)。公司了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項(xiàng)制度》,并且已遵照?qǐng)?zhí)行。

整改結(jié)果:經(jīng)過(guò)整改公司在20xx年12月31 日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報(bào)銷,未報(bào)銷借款部分已全部歸還公司。

第2篇:財(cái)務(wù)支出整改措施范文

(一)項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)

2015年,按照“資金量較大、代表性較強(qiáng)、社會(huì)關(guān)注度高”的原則,從本級(jí)預(yù)算安排項(xiàng)目中選擇免除義務(wù)教育學(xué)生作業(yè)本費(fèi)補(bǔ)助項(xiàng)目等12個(gè)項(xiàng)目開展支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作,總計(jì)評(píng)價(jià)資金5431.0725萬(wàn)元。從評(píng)價(jià)結(jié)果看,12個(gè)評(píng)價(jià)項(xiàng)目平均得分94.8分,最高得分99.5分,最低得分86分(附件1)。被評(píng)價(jià)項(xiàng)目總體績(jī)效目標(biāo)明確,決策依據(jù)充分,資金分配科學(xué)合理,項(xiàng)目管理較規(guī)范,項(xiàng)目完成良好,基本達(dá)到了預(yù)期效果。

項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作完成后,縣財(cái)政局按照上級(jí)要求,將項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果以書面材料報(bào)省財(cái)政廳、市財(cái)政局備案。

(二)部門支出績(jī)效評(píng)價(jià)

按每個(gè)評(píng)價(jià)組至少評(píng)價(jià)一個(gè)部門(單位)的原則,選擇縣工商聯(lián)、縣旅游局、縣農(nóng)業(yè)局、縣社保局、縣供銷社、__鄉(xiāng)人民政府6個(gè)部門(單位)開展部門支出績(jī)效評(píng)價(jià),評(píng)價(jià)財(cái)政資金4226.76萬(wàn)元,涵蓋被評(píng)價(jià)部門(單位)的基本支出和項(xiàng)目支出在內(nèi)的所有財(cái)政資金使用績(jī)效情況。從評(píng)價(jià)結(jié)果看,6個(gè)評(píng)價(jià)部門平均得分94分,最高得分99分,最低得分85.9分(附件2)。被評(píng)價(jià)部門總體情況良好,預(yù)算編制質(zhì)量較好,預(yù)算信息公開符合要求;預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度良好,年末基本無(wú)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余;財(cái)務(wù)制度健全,會(huì)計(jì)核算總體規(guī)范、準(zhǔn)確;項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)制度規(guī)定,基本達(dá)到了預(yù)期效果。

(一)存在的主要問(wèn)題。

項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)存在的主要問(wèn)題:一是項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)不合

理,如公廁在縣城中的疏密布局不盡合理;二是項(xiàng)目預(yù)算的準(zhǔn)確性不高,如鄉(xiāng)鎮(zhèn)環(huán)境綜合治理長(zhǎng)效管理經(jīng)費(fèi)年初按照分類固定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行預(yù)算,實(shí)際使用中多數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在較大缺口,個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在大量結(jié)余,支出責(zé)任與資金預(yù)算不成正比;三是財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。如免除家庭經(jīng)濟(jì)困難高中學(xué)生學(xué)費(fèi)補(bǔ)助項(xiàng)目公示名單和助學(xué)金合并公開,較為混亂;公廁管理項(xiàng)目水電費(fèi)未具體明確到每一座公廁,無(wú)法準(zhǔn)確核算公廁運(yùn)行經(jīng)費(fèi);部分單位接待費(fèi)存在“三單”不齊現(xiàn)象;四是項(xiàng)目管理不到位。如殘疾人民生工程(居家靈活就業(yè)項(xiàng)目)由于收集的基礎(chǔ)資料和信息不完整、不準(zhǔn)確,導(dǎo)致對(duì)部分受益人的補(bǔ)貼多次直發(fā)失??;公廁管理項(xiàng)目因設(shè)計(jì)規(guī)劃不合理且未按時(shí)對(duì)公廁進(jìn)行打掃和維護(hù),導(dǎo)致群眾滿意度較低。

部門支出績(jī)效評(píng)價(jià)存在的主要問(wèn)題:一是財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。存在賬務(wù)處理和項(xiàng)目核算不夠準(zhǔn)確、接待費(fèi)開支不規(guī)范、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用上未做到??顚S谩⑹褂矛F(xiàn)金發(fā)放人員補(bǔ)貼的問(wèn)題。 二是預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度慢。存在部分項(xiàng)目資金申報(bào)不及時(shí),項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度偏慢,報(bào)賬不及時(shí),補(bǔ)貼資金未及時(shí)兌現(xiàn)到農(nóng)戶的現(xiàn)象。

(二)整改措施。針對(duì)項(xiàng)目支出和部門支出績(jī)效評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,縣財(cái)政局一一提出整改措施,要求相關(guān)單位高度重視績(jī)效評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,全面核查,舉一反三,完善制度,確保整改到位。

一是要求部門強(qiáng)化項(xiàng)目管理,從提高項(xiàng)目績(jī)效預(yù)算入手,探索建立績(jī)效目標(biāo)申報(bào)、審核、批復(fù)、監(jiān)控機(jī)制,將績(jī)效目標(biāo)作為預(yù)算安排的重要依據(jù),提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。

二是強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行,促進(jìn)項(xiàng)目加快實(shí)施。嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目預(yù)算,

做到專款專用。加強(qiáng)項(xiàng)目進(jìn)度的督查,督促相關(guān)人員及時(shí)完善資料,及時(shí)報(bào)賬。加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)放資金情況進(jìn)行實(shí)地檢查,確保補(bǔ)貼資金及時(shí)準(zhǔn)確兌現(xiàn)到農(nóng)戶。

三是要求部門嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定和省委省政府十項(xiàng)規(guī)定精神,全面梳理本單位“公務(wù)接待費(fèi)、因公出國(guó)(境)經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)”等五項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支情況,對(duì)照制度開展自查自糾。同時(shí),嚴(yán)格按照《__縣黨政機(jī)關(guān)外賓接待經(jīng)費(fèi)管理辦法》和《__縣培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》等文件精神,建立健全財(cái)務(wù)制度,規(guī)范會(huì)計(jì)核算。

(一)強(qiáng)化績(jī)效理念,深入推進(jìn)評(píng)價(jià)工作。進(jìn)一步強(qiáng)化各部門績(jī)效管理理念,將“要我評(píng)價(jià)”的被動(dòng)認(rèn)識(shí)轉(zhuǎn)化為“我要評(píng)價(jià)”的主動(dòng)實(shí)踐,把財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)作為轉(zhuǎn)變政府職能、深化財(cái)政改革、促進(jìn)科學(xué)理財(cái)?shù)闹匾ぷ鱽?lái)抓,健全完善制度辦法,切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),深入推進(jìn)評(píng)價(jià)工作,提升整體績(jī)效管理水平。

(二)強(qiáng)化事前準(zhǔn)備,提升評(píng)價(jià)質(zhì)量。在推進(jìn)自身評(píng)價(jià)工作開展時(shí),結(jié)合評(píng)價(jià)工作實(shí)際,完善項(xiàng)目(部門、單位)評(píng)價(jià)特性指標(biāo),規(guī)范評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),立足管理需求,預(yù)設(shè)評(píng)價(jià)重點(diǎn),確???jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果公正、客觀、精準(zhǔn),做到評(píng)價(jià)結(jié)果客觀公正、實(shí)事求是,真實(shí)反映績(jī)效,如實(shí)反映問(wèn)題,切實(shí)提高評(píng)價(jià)質(zhì)量。

第3篇:財(cái)務(wù)支出整改措施范文

一、存在問(wèn)題:

我局通過(guò)多種形式征求意見和建設(shè),認(rèn)真聽取有關(guān)部門、個(gè)人和服務(wù)對(duì)象的意見和建議,經(jīng)過(guò)對(duì)反饋回來(lái)的意見和建議進(jìn)行認(rèn)真梳理、深刻查擺,分類匯總,我局機(jī)關(guān)效能建設(shè)主要存在以下幾方面問(wèn)題:

(一)作風(fēng)建設(shè)方面

1、宗旨意識(shí)不強(qiáng),服務(wù)意識(shí)差,個(gè)別同志有,傲慢高高在上,群眾觀念淡薄,態(tài)度不好、不夠熱情,讓人感覺門難進(jìn)、臉難看、事難辦。

2、缺乏干事創(chuàng)業(yè)激情。個(gè)別同志安于現(xiàn)狀,得過(guò)且過(guò),不思進(jìn)取,改革創(chuàng)新意識(shí)不強(qiáng),因循守舊,不注意加強(qiáng)學(xué)習(xí),不注意更新知識(shí),不注意研究新情況新問(wèn)題,工作靠領(lǐng)導(dǎo)催,思路靠領(lǐng)導(dǎo)拿,文件靠領(lǐng)導(dǎo)改,無(wú)干事創(chuàng)業(yè)激情。

3、個(gè)別同志事業(yè)心、責(zé)任感不強(qiáng),辦事效率不高,工作推諉,辦事拖拉,不守時(shí)限,工作敷衍了事,質(zhì)量不高,時(shí)常出錯(cuò),影響效率。

4、紀(jì)律松懈。個(gè)別同志上班串崗扎堆聊天,或在辦公時(shí)間用電腦打牌;上班報(bào)個(gè)到,中間脫崗,上街購(gòu)物買菜,時(shí)常遲到早退,工作時(shí)間不在崗,群眾來(lái)辦事找不到人,無(wú)法辦理。

5、個(gè)別同志奉獻(xiàn)精神不強(qiáng),干事喜歡講條件,講報(bào)酬,工作不熱情、不積極。

6、局領(lǐng)導(dǎo)班子深入基層少,為基層財(cái)政所辦實(shí)事不多,對(duì)干部職工關(guān)心不夠。

(二)效能建設(shè)方面

1、財(cái)政資金申請(qǐng)、撥付程序不夠科學(xué)規(guī)范,環(huán)節(jié)過(guò)多,手續(xù)繁瑣,效率偏低。經(jīng)費(fèi)劃撥沒能按限時(shí)辦結(jié)制交辦,不能及時(shí)審批、劃撥,劃撥時(shí)間跨度過(guò)長(zhǎng),資金不及時(shí)足額到位,影響工作開展,經(jīng)費(fèi)報(bào)告不及時(shí)辦理,重要文件管理不嚴(yán)格,有丟失現(xiàn)象。

2、信息告知不充分。經(jīng)費(fèi)審批、劃撥情況沒有向申請(qǐng)單位作有關(guān)答復(fù),辦理結(jié)果不明。對(duì)手續(xù)不全的事項(xiàng),沒能做到一次告知,二次辦結(jié)。

3、沒有公布辦事的流程或承辦人單位和個(gè)人,群眾前來(lái)辦事去向不明。

4、財(cái)政預(yù)算公開透明度不大,各部門和單位預(yù)算對(duì)預(yù)算安排情況了解不多。

5、工作不夠務(wù)實(shí)。提案需要作出具體答復(fù)的,答復(fù)只過(guò)于表面化,沒有具體實(shí)用性、操作性。沒能充分發(fā)揮財(cái)政作用,在政策上沒能給予大力支持,對(duì)于納入財(cái)政供養(yǎng)、各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、津貼補(bǔ)助的預(yù)算安排,財(cái)政沒能給予充分考慮或是力度不大,影響工作開展。

6、財(cái)政監(jiān)督乏力。對(duì)一些重大支出項(xiàng)目沒有進(jìn)行全面追蹤監(jiān)管,沒有監(jiān)督資金是否按規(guī)定用途使用,對(duì)財(cái)政資金是否發(fā)揮效益置之不理,無(wú)人過(guò)問(wèn)。

7、對(duì)新會(huì)計(jì)制度沒能及時(shí)大力宣傳,沒對(duì)會(huì)計(jì)人員加大培訓(xùn)力度,對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)指導(dǎo)少,不利于企業(yè)財(cái)務(wù)管理。

8、隊(duì)伍管理力度不足,清閑不作為的人多,建議進(jìn)一步加強(qiáng)思想道德、加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí),提高業(yè)務(wù)工作能力,達(dá)到人盡其責(zé),促進(jìn)辦事效率。

9、效能建設(shè)監(jiān)督缺位。已制定的相關(guān)機(jī)關(guān)效能建設(shè)的制度、規(guī)定沒能嚴(yán)格執(zhí)行,或執(zhí)行走樣,甚至置之不理。

10、在建立健效能機(jī)制,堅(jiān)持以制度管人,提高工作效率方面做得不夠。

對(duì)于征求到的意見和建設(shè),局領(lǐng)導(dǎo)明確表示,具備條件馬上改的,要立即做出整改;對(duì)不能解決的,局領(lǐng)導(dǎo)表示將會(huì)有關(guān)情況向有關(guān)部門匯報(bào)反映,共同探討研究對(duì)策,爭(zhēng)取在下一步工作中加以整改。

二、深刻剖析原因

1、召開專題討論會(huì)。一是召開領(lǐng)導(dǎo)班子討論會(huì),分析本單位存在問(wèn)題的原因,開展批評(píng)與自我批評(píng),提出整改方向和措施。二是召開全體干部職工討論會(huì),每個(gè)干部職工都在會(huì)上都作了發(fā)言,積極開展批評(píng)與自我批評(píng),認(rèn)真查找本單位和個(gè)人存在的問(wèn)題,分析存在問(wèn)題的原因,提出整改方向和措施。三是撰寫書面剖析材料。單位和干部每個(gè)人都能認(rèn)真撰寫好書面剖析材料。內(nèi)容包括:作風(fēng)和效能建設(shè)方面存在的問(wèn)題、原因分析以及整改方向和措施。書面剖析材料都能按要求呈領(lǐng)導(dǎo)審閱。

2、深刻剖析存在問(wèn)題的原因。對(duì)查擺出來(lái)的問(wèn)題進(jìn)行深入分析。通過(guò)召開專題討論會(huì),把造成問(wèn)題的各種可能原因列出來(lái),進(jìn)行全面分析,然后找出主要原因和次要原因。分析存在的問(wèn)題是看它因?yàn)槭聵I(yè)心、責(zé)任感不強(qiáng),工作作風(fēng)不正造成的,還是因?yàn)轶w制機(jī)制不完善,機(jī)構(gòu)設(shè)置職能配置不科學(xué),審批辦事程序不合理造成的,或是因?yàn)閭€(gè)人素質(zhì)不高、工作能力不強(qiáng)造成的。

3、存在問(wèn)題的根源:

作風(fēng)建設(shè)方面思想根源主要是:

少數(shù)干部職工服務(wù)態(tài)度不端正,語(yǔ)氣傷人帶刺,人為設(shè)置障礙,服務(wù)宗旨意識(shí)不強(qiáng)的思想根源在于,缺乏全心全意為人民服務(wù)的宗旨思想和“人人都是投資環(huán)境”的觀念,是個(gè)人放松人生觀、世界觀改造,弱化服務(wù)意識(shí)的具體表現(xiàn)。

部分職工因循守舊的思想根源在于,一些職工自我感覺良好,小富即安,存在不思進(jìn)取的落后思想,不研究新情況、新問(wèn)題,死搬教條,不注重政治、理論、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。

個(gè)別股(室)對(duì)局黨組、局行政安排部署的工作打折扣、摻“水份”,貫徹不力的思想根源在于,只顧個(gè)人或小團(tuán)體的利益,而不顧大局、整體利益。

少數(shù)職工作風(fēng)懶散的思想根源在于,缺乏用嚴(yán)肅的紀(jì)律約束自己,缺乏雷厲風(fēng)行,你追我趕,奮勇爭(zhēng)先的工作作風(fēng),缺乏知民情、了民意、化民怨的基層服務(wù)意識(shí)。

個(gè)別干部工作推諉,效率不高的思想根源是布置工作任務(wù)不具體,責(zé)任不明確,措施不落實(shí)等問(wèn)題的思想根源在于,業(yè)務(wù)知識(shí)水平不高,缺乏實(shí)干精神,是工作意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、服務(wù)意識(shí)不強(qiáng)的集中體現(xiàn)。

效能建設(shè)方面思想根源主要是:

解放思想不夠,創(chuàng)造性地開展工作較少。思想不夠解放,就如何抓好財(cái)政各項(xiàng)工作與服務(wù)全縣經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展問(wèn)題上,眼界還不夠開闊,力度還不夠大。

充分發(fā)揮財(cái)政的職能作用,大膽履行財(cái)政職責(zé)不夠,被動(dòng)應(yīng)付工作時(shí)較多,主動(dòng)想問(wèn)題、辦事情,開展好工作做得不夠好。

思想不夠解放,結(jié)合財(cái)政工作的實(shí)際情況創(chuàng)造性地執(zhí)行上級(jí)的各項(xiàng)政策和決定還做得不夠好。工作上按部就班,膽子不夠大,工作主動(dòng)性還不強(qiáng)。

敢抓敢管的力度不夠大,隊(duì)伍建設(shè)還存在薄弱環(huán)節(jié)。嚴(yán)格以制度管人,在獎(jiǎng)懲上做得不夠好,有怕得罪人的思想,對(duì)財(cái)政存在的問(wèn)題,沒有狠下決心予以糾正;思想上對(duì)建設(shè)重視不夠,行動(dòng)上認(rèn)真當(dāng)作一件大事抓得不力;結(jié)合財(cái)政工作實(shí)際,有針對(duì)性地明確一定時(shí)間內(nèi)的建設(shè)重點(diǎn)還做得不夠好;在把工作與思想政治作風(fēng)建設(shè)的目標(biāo)、內(nèi)容融為一體,建立有效的機(jī)制上抓得不夠。

三、整改情況

(一)具體整改措施

針對(duì)上述存在的問(wèn)題,作出以下整改措施。

1、加強(qiáng)思想教育,整頓作風(fēng),加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育,努力提高機(jī)關(guān)干部素質(zhì)和能力。

(一)加強(qiáng)干部思想素質(zhì)教育。整改措施責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是饒桂勝局長(zhǎng),責(zé)任股室是辦公室,責(zé)任人是程文華。

通過(guò)加強(qiáng)理想和職業(yè)道德教育,著力解決機(jī)關(guān)崗位意識(shí)淡漠、責(zé)任感不強(qiáng)等問(wèn)題;強(qiáng)化宗旨觀念教育,著力解決高高在上、脫離群眾,個(gè)人利益至上、服務(wù)對(duì)象錯(cuò)位等問(wèn)題;強(qiáng)化全局意識(shí)教育,著力解決利益部門化、權(quán)力利益化等問(wèn)題;強(qiáng)化勤政廉政教育,著力解決“不作為”、“亂作為”問(wèn)題,堅(jiān)決克服刁難群眾、吃拿卡要、不給好處不辦事和給了好處亂辦事等突出問(wèn)題。計(jì)劃今后每周一早上開全體干部職工例會(huì),強(qiáng)化思想道德學(xué)習(xí),每個(gè)職工每期都要寫一份學(xué)結(jié)。責(zé)任人負(fù)責(zé)制定每期思想教育的學(xué)習(xí)內(nèi)容、課程安排。此項(xiàng)整改措施現(xiàn)已落實(shí)并堅(jiān)持實(shí)行。

(二)加強(qiáng)干部業(yè)務(wù)素質(zhì)教育。整改措施責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是饒桂勝局長(zhǎng),責(zé)任股室是人教股,責(zé)任人是張一莎,配合股室是預(yù)算股、國(guó)庫(kù)股、會(huì)計(jì)股、法規(guī)稅政股。

通過(guò)加強(qiáng)機(jī)關(guān)干部的業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn),努力掌握做好本職工作所需的專業(yè)知識(shí),增強(qiáng)履行崗位職責(zé)的本領(lǐng)、服務(wù)發(fā)展的本領(lǐng)和做好群眾工作的本領(lǐng)。計(jì)劃每月開展一期與當(dāng)前財(cái)政工作相關(guān)的業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)課程,各責(zé)任人負(fù)責(zé)制定財(cái)政業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)內(nèi)容、課程安排,每個(gè)職工每期都要寫一份學(xué)結(jié)。此項(xiàng)整改措施現(xiàn)已落實(shí)并堅(jiān)持實(shí)行。

2、進(jìn)一步理順股室職能,明確崗位職責(zé)。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長(zhǎng),責(zé)任股室是辦公室,責(zé)任人為程文華。

現(xiàn)已按照相關(guān)文件,合理調(diào)整內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu),進(jìn)一步明確各部門的職能、權(quán)限和責(zé)任,解決部門權(quán)限不清,造成投資者和群眾辦事難,機(jī)關(guān)辦事效率低的問(wèn)題。對(duì)職能股(室)進(jìn)行一次職能全面梳理,對(duì)交叉重復(fù)和職責(zé)不清的進(jìn)行專項(xiàng)集中清理,重新規(guī)范和界定部門職能,理順部門之間的職責(zé)關(guān)系,做到一件事情由一個(gè)部門負(fù)責(zé),確需多個(gè)部門負(fù)責(zé)的事情,明確主辦和協(xié)辦部門。同時(shí),優(yōu)化再造業(yè)務(wù)和審批流程,壓縮機(jī)關(guān)內(nèi)部運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)間,大幅度提高辦事效率。規(guī)范行政行為,解決行政行為不規(guī)范,部門利益至上,有利就爭(zhēng)、無(wú)利就推、多頭執(zhí)法、重復(fù)執(zhí)法、執(zhí)法擾民等突出問(wèn)題。整改措施現(xiàn)已落實(shí)。

3、合理調(diào)整人員,制定好工作人員崗位職責(zé),做到人盡其責(zé),才盡其用。整改措施責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長(zhǎng),責(zé)任股室是人教股,責(zé)任人是程文華。

責(zé)任人負(fù)責(zé)制定各股室崗位人員的工作職責(zé),細(xì)化到個(gè)人,現(xiàn)已對(duì)股機(jī)關(guān)各股室人員按照“選賢任能”的原則進(jìn)行合理調(diào)配,并將各股室工作職責(zé)、工作制度上墻,工作人員也設(shè)立崗位卡,工作職務(wù),工作職責(zé),進(jìn)一步改善辦公環(huán)境,提高辦公水平和效率。此項(xiàng)整改措施現(xiàn)已落實(shí)。

4、整頓工作紀(jì)律。整改措施責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是盧華生紀(jì)檢組長(zhǎng),責(zé)任股室是監(jiān)督檢查股,責(zé)任人覃藝偉。

實(shí)行上下班指紋考勤登記,制作職工去向圖,安排人員負(fù)責(zé)明查暗訪監(jiān)督巡視,對(duì)上班遲到、早退、缺崗、不在崗且無(wú)正當(dāng)理由的,或上班玩游戲、扎堆聊天、炒股票等與工作無(wú)關(guān)的事情的同志進(jìn)行記錄查處、并于每月終對(duì)違紀(jì)人員進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。整改措施現(xiàn)已落實(shí)并堅(jiān)持實(shí)行。

5、整頓工作人員不思上進(jìn),得過(guò)且過(guò)工作作風(fēng),積極開展“創(chuàng)文明、爭(zhēng)先進(jìn)、評(píng)優(yōu)活動(dòng)”。整改措施責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長(zhǎng),責(zé)任股室是辦公室,責(zé)任人程文華。

現(xiàn)我局與各股室、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所簽訂工作目標(biāo)管理責(zé)任狀,實(shí)行工作績(jī)效考核,制定獎(jiǎng)罰分明的工作任務(wù)及作風(fēng)紀(jì)律、效能建設(shè)制度,做到獎(jiǎng)罰分明,表彰先進(jìn),鞭策落后。此項(xiàng)整改措施現(xiàn)已落實(shí)。

6、深入基層開展辦實(shí)事、辦好事活動(dòng)。整改措施責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是梁武強(qiáng)副局長(zhǎng),責(zé)任股室是辦公室,責(zé)任人程文華。

我局現(xiàn)已召開班子會(huì)議,研究制定了局各股室與各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所掛鉤幫扶聯(lián)系制度,并規(guī)定要為基層財(cái)政所辦一兩件實(shí)事、好事,年終將幫扶工作成效納入目標(biāo)管理責(zé)任狀考核?,F(xiàn)整改措施現(xiàn)已落實(shí)。

7、重新修訂科學(xué)、簡(jiǎn)化、方便的經(jīng)費(fèi)劃撥程序。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陳春紅副局長(zhǎng),責(zé)任股室是辦公室、預(yù)算股、國(guó)庫(kù)股,各股室做好配合,責(zé)任人為各股室責(zé)任人。

局黨組召集各股室負(fù)責(zé)人、具體業(yè)務(wù)人員進(jìn)行座談?wù){(diào)研,重新修訂經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)劃撥方案,制定出更科學(xué)化、簡(jiǎn)化的流程,報(bào)政府審批?,F(xiàn)已修訂《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金撥付管理辦法》報(bào)政府審批,下一步計(jì)劃組織人員到外地市、縣考察學(xué)習(xí)關(guān)于財(cái)政經(jīng)費(fèi)劃撥有關(guān)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和方法,不斷地完善改進(jìn)我縣的經(jīng)費(fèi)劃撥程序。

8、制定嚴(yán)密的經(jīng)費(fèi)報(bào)告辦理手續(xù)。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陳春紅副局長(zhǎng),責(zé)任股室是辦公室、預(yù)算股、國(guó)庫(kù)股,各股室做好配合,責(zé)任人為各股室責(zé)任人。

現(xiàn)已制定了嚴(yán)密、規(guī)范的經(jīng)費(fèi)報(bào)告辦理手續(xù):安排辦公室一名專職人員負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作,配備一本經(jīng)費(fèi)報(bào)告辦理情況查詢簿,記錄每筆經(jīng)費(fèi)報(bào)告每一環(huán)節(jié)的辦理情況,使經(jīng)費(fèi)報(bào)告流程一目了然。①對(duì)各單位呈送來(lái)的經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)報(bào)告進(jìn)行審核,并做好登記簽字,辦理時(shí)限為隨到隨辦。②將經(jīng)費(fèi)報(bào)告呈送局領(lǐng)導(dǎo)審批,辦理時(shí)限為收到報(bào)告一日內(nèi)辦理。③局領(lǐng)導(dǎo)批示辦理意見,辦理時(shí)限為二個(gè)工作日。④專職人員按局領(lǐng)導(dǎo)批示意見,一是將報(bào)告交相關(guān)股室審核擬出意見,二是交相關(guān)預(yù)算股、國(guó)庫(kù)股辦理經(jīng)費(fèi)劃撥,三是呈送政府審批,各環(huán)節(jié)都需經(jīng)手人簽收,辦理時(shí)限為收到局領(lǐng)導(dǎo)批示的報(bào)告一日內(nèi)辦理。⑤將政府審批后的報(bào)告或相關(guān)股室審核后的經(jīng)費(fèi),呈送局長(zhǎng)審閱批示,辦理時(shí)限為收到報(bào)告后一個(gè)工作日內(nèi)。⑥將局長(zhǎng)審閱后的報(bào)告交給預(yù)算股、國(guó)庫(kù)股辦理劃撥手續(xù),或呈送政府審批,辦理時(shí)限為一個(gè)工作日。對(duì)不予審批辦理的報(bào)告,要一日內(nèi)將有關(guān)情況告知申請(qǐng)報(bào)告單位;對(duì)緊急、重要的經(jīng)費(fèi)報(bào)告要做到隨到隨辦隨告知辦理結(jié)果?,F(xiàn)整改措施已落實(shí),下一步計(jì)劃與政府聯(lián)網(wǎng)辦公,實(shí)現(xiàn)雙方對(duì)經(jīng)費(fèi)辦理的每一環(huán)節(jié)進(jìn)行共同網(wǎng)上登記,實(shí)現(xiàn)信息共享,使我局和政府對(duì)經(jīng)費(fèi)的辦理情況都有全面了解,提高經(jīng)費(fèi)辦理效率。

9、做好來(lái)文來(lái)電等交辦事項(xiàng)。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長(zhǎng),責(zé)任股室是辦公室,責(zé)任人為程文華。

安排辦公室專人負(fù)責(zé)來(lái)文來(lái)電及交辦事項(xiàng)登記,并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),對(duì)辦理結(jié)果及時(shí)告知有關(guān)單位?,F(xiàn)整改措施已落實(shí)。

10、制定一系列優(yōu)質(zhì)、便民的服務(wù)措施。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長(zhǎng),牽頭股室是辦公室,責(zé)任人為程文華。

①以“規(guī)范、高效、便民”的宗旨,實(shí)行文明優(yōu)質(zhì)服務(wù),要求干部職工要做到微笑多一點(diǎn)、態(tài)度好一點(diǎn)、說(shuō)話輕一點(diǎn)、脾氣小一點(diǎn)、腦子活一點(diǎn)、工作細(xì)一點(diǎn)、行動(dòng)快一點(diǎn)、效率高,對(duì)群眾的咨詢和要求,做到有問(wèn)必答、有求必應(yīng)。②抓好服務(wù)窗口建設(shè),重點(diǎn)抓好國(guó)庫(kù)集中支付中心、稅收征管和會(huì)計(jì)管理等服務(wù)窗口建設(shè),創(chuàng)建優(yōu)質(zhì)文明服務(wù),做到“五有”(有牌子、有場(chǎng)所、有專人負(fù)責(zé)、有制度、有必要的設(shè)備設(shè)施),選派好首問(wèn)責(zé)任人,嚴(yán)格實(shí)行首問(wèn)責(zé)任追究制。③組織各股室人員就本職崗位的工作流程進(jìn)行座談,重新修訂各股室的辦事指南、辦事流程圖;印制本單位辦理事項(xiàng)的依據(jù)、條件、數(shù)量、程序、辦理時(shí)限和需要提交的全部材料目錄等,提供給申請(qǐng)人,以版匾形式公布上墻,同時(shí)以卡片形式印制存放于局辦公樓一樓辦事指南宣傳欄內(nèi),方便群眾來(lái)辦事時(shí)閱知;此外,開開辟*縣財(cái)政局網(wǎng)站,將機(jī)構(gòu)設(shè)置、辦事指南、財(cái)政法規(guī)、通知公告等內(nèi)容在網(wǎng)上,告知廣大群眾,確保辦事高效便民。④各股室將職工去向圖公布上墻,方便群眾前來(lái)找人辦事。各股室均設(shè)置崗位卡,標(biāo)有工作人員相片、姓名、工作職責(zé)。工作人員實(shí)行“掛牌”上崗,要求佩戴崗位胸牌,公開身份,便于監(jiān)督?,F(xiàn)整改措施已落實(shí)。

11、積極開展財(cái)政知識(shí)、財(cái)務(wù)管理教育培訓(xùn)。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸春紅副局長(zhǎng),責(zé)任股室是企業(yè)股、會(huì)計(jì)股,責(zé)任人為杜軍敏、黃品芝。

要堅(jiān)持深入各單位、企業(yè)開展《新會(huì)計(jì)法》等財(cái)政法規(guī)、財(cái)務(wù)知識(shí)的宣傳教育力度,定期組織人員開展培訓(xùn)?,F(xiàn)企業(yè)股、會(huì)計(jì)股已組織全縣轄區(qū)內(nèi)各行政事業(yè)單位、企業(yè)共25個(gè)單位32名會(huì)計(jì)進(jìn)行了兩期電算化會(huì)計(jì)知識(shí)培訓(xùn)課。下一步計(jì)劃在5、9、10、11月組織全縣行政事業(yè)單位及企業(yè)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行《國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)流程操作》、《政府采購(gòu)法》、《20*年新企業(yè)所得稅實(shí)現(xiàn)條例》、《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育》培訓(xùn)課程。

12、進(jìn)一步完善局內(nèi)部管理規(guī)章制度。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長(zhǎng),責(zé)任股室是辦公室,責(zé)任人為程文華。

現(xiàn)我局已重新修訂了《首問(wèn)負(fù)責(zé)制》、《限時(shí)辦結(jié)制》、《一次性告知制》三項(xiàng)制度、《*縣財(cái)政局工作考勤制度》、《*縣財(cái)政局股室崗位責(zé)任管理制度》、《*縣財(cái)政局工作人員績(jī)效考核獎(jiǎng)懲辦法》、《*縣財(cái)政局文明服務(wù)承諾制度》。通過(guò)強(qiáng)化制度建設(shè),堅(jiān)持以制度管人,以規(guī)章辦事,形成制度化、規(guī)范化的機(jī)關(guān)效能長(zhǎng)效管理機(jī)制。

13、定期實(shí)行公開政務(wù)。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長(zhǎng),責(zé)任股室是辦公室,責(zé)任人為程文華。

針對(duì)對(duì)照查擺問(wèn)題階段重點(diǎn)查擺出來(lái)的問(wèn)題,結(jié)合崗位職責(zé)和個(gè)人實(shí)際,就嚴(yán)格執(zhí)行崗位職責(zé)首問(wèn)負(fù)責(zé)制、限時(shí)辦結(jié)制、責(zé)任追究制三項(xiàng)制度,加強(qiáng)監(jiān)督、嚴(yán)格問(wèn)責(zé)方面作出承諾;圍繞轉(zhuǎn)變作風(fēng)、提高效能,在整改、服務(wù)、辦實(shí)事好事、執(zhí)行規(guī)章制度等方面作出整改承諾,并明確整改目標(biāo)、整改措施、整改責(zé)任、完成時(shí)限。

結(jié)合政務(wù)公開承諾制度工作的開展,對(duì)財(cái)政權(quán)力進(jìn)行全面清理,著力抓好“陽(yáng)光審批”、“陽(yáng)光采購(gòu)”和“陽(yáng)光收費(fèi)”,把財(cái)政工作主動(dòng)納入社會(huì)監(jiān)督之下。

制定了政務(wù)公開實(shí)行方案,政務(wù)公開的主要內(nèi)容有:財(cái)政預(yù)決算及其執(zhí)行情況,重要專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的分配、使用情況,機(jī)關(guān)內(nèi)部財(cái)務(wù)收支,投訴途徑等。通過(guò)政務(wù)公開欄、板報(bào)、會(huì)議、文件、簡(jiǎn)報(bào)等形式公開,計(jì)劃每月一期。現(xiàn)整改措施已落實(shí)。

14、認(rèn)真做好提案議案回復(fù)辦理。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長(zhǎng),責(zé)任股室是辦公室,責(zé)任人為程文華。

對(duì)群眾反映的提案議案,確定專人負(fù)責(zé)管理群眾來(lái)信來(lái)訪來(lái)電的收集、登記、交辦、反饋、歸檔等工作,及時(shí)匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo),要深入調(diào)研了解,聯(lián)系有關(guān)部門,提出具體可行的實(shí)施意見,要做好財(cái)力排查,視財(cái)力情況、輕重緩急,適當(dāng)安排經(jīng)費(fèi),報(bào)政府審批。杜絕往日應(yīng)付式回復(fù),并將辦理情況及時(shí)回復(fù)給相關(guān)單位。整改措施已落實(shí)。

15、加大財(cái)政監(jiān)管力度,實(shí)行資金效績(jī)?cè)u(píng)價(jià),對(duì)資金實(shí)行全程追蹤監(jiān)督,確保??顚S茫岣哔Y金使用效益。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陳春紅副局長(zhǎng),責(zé)任股室是預(yù)算股、國(guó)庫(kù)股、各業(yè)務(wù)支出口,責(zé)任人譚紅星、鐘文專、各業(yè)務(wù)支出口負(fù)責(zé)人。

我局已組織相關(guān)人員重新修訂《*縣專項(xiàng)資金績(jī)效考評(píng)方案》,對(duì)專項(xiàng)資金嚴(yán)格實(shí)行縣級(jí)報(bào)帳提款制,專項(xiàng)資金按照專人管理,專帳核算,??顚S玫脑瓌t,嚴(yán)禁擠占挪用,嚴(yán)格按報(bào)帳管理辦法規(guī)定的程序和手續(xù)進(jìn)行報(bào)帳,要根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和有關(guān)報(bào)帳程序及時(shí)撥付開發(fā)資金,對(duì)資金用途進(jìn)行跟蹤檢查,確保資金專款專用,并對(duì)專項(xiàng)資金實(shí)行績(jī)效考評(píng),提高資金全用效益。計(jì)劃在7、8、9月份對(duì)扶貧資金、教育經(jīng)費(fèi)農(nóng)村稅費(fèi)改革資金、社保資金、國(guó)債資金和轉(zhuǎn)移支付資金進(jìn)行一次專項(xiàng)大檢查。

16、加大群眾評(píng)議、聽證質(zhì)詢活動(dòng)。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長(zhǎng),責(zé)任股室是辦公室,責(zé)任人程文華。

計(jì)劃5月份開展一次評(píng)議、聽證質(zhì)詢活動(dòng),通過(guò)召開座談會(huì)、發(fā)放問(wèn)卷、下訪征詢、投訴意見箱等多種形式開展評(píng)議。邀請(qǐng)黨代表、人大代表、政協(xié)委員、社會(huì)監(jiān)督員和各方代表參加聽證質(zhì)詢,廣泛征求社會(huì)各界對(duì)財(cái)政工作中存在的問(wèn)題以及意見和建設(shè),不斷地完善財(cái)政工作。

17、加強(qiáng)機(jī)關(guān)效能監(jiān)察工作。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是盧華生紀(jì)檢組長(zhǎng),責(zé)任股室是監(jiān)督檢查股,責(zé)任人覃藝偉。

①落實(shí)行政效能監(jiān)察機(jī)構(gòu)和人員,負(fù)責(zé)本單位的效能監(jiān)察和效能投訴受理工作。進(jìn)一步完善投訴制度,通過(guò)設(shè)立意見箱,在財(cái)政局網(wǎng)站設(shè)立局長(zhǎng)信箱、投訴信箱,拓寬機(jī)關(guān)效能投途徑,加大監(jiān)查投訴力度。②開展經(jīng)常性的行政效能監(jiān)察活動(dòng)。重點(diǎn)監(jiān)察違反“首問(wèn)負(fù)責(zé)制”、“限時(shí)辦結(jié)制”、“一次性告知制”的行為,建立了一套明查暗訪、投訴受理和監(jiān)督考查制度,促進(jìn)工作由被動(dòng)式服務(wù)向主動(dòng)式服務(wù)轉(zhuǎn)變。③加強(qiáng)對(duì)群眾反映強(qiáng)烈的熱點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行跟蹤督查,對(duì)反映的辦事拖拉、態(tài)度生硬、服務(wù)不好、、違法違規(guī)等問(wèn)題,及時(shí)查實(shí)、及時(shí)處理、及時(shí)反饋,發(fā)現(xiàn)一起嚴(yán)懲一起,決不姑息遷就。整改措施已落實(shí)。

(二)進(jìn)一步強(qiáng)化“兩進(jìn)一充分”和“三個(gè)壓縮過(guò)半”工作。我單位應(yīng)進(jìn)入行政審批大廳的項(xiàng)目有征收契稅及耕地占用稅,已于20*年4月11日全部進(jìn)入政務(wù)服務(wù)中心,占應(yīng)進(jìn)比例100%。進(jìn)入大廳的審批事項(xiàng)中,除契稅、耕地占用稅減免未給窗口授權(quán)外,有關(guān)手續(xù)都完全授權(quán)給窗口。納稅人來(lái)辦理納稅業(yè)務(wù)、材料齊全、審驗(yàn)無(wú)誤的做到當(dāng)場(chǎng)辦對(duì),無(wú)需再請(qǐng)示報(bào)批;材料不齊全的,告之應(yīng)補(bǔ)充的材料,待材料補(bǔ)全后即給予辦結(jié)。契稅、耕地占用稅減免,在一般情況下,材料齊全的可當(dāng)場(chǎng)辦結(jié),時(shí)間不超過(guò)7個(gè)工作日(需報(bào)上級(jí)部門審批的除外)。

第4篇:財(cái)務(wù)支出整改措施范文

一、總體要求

緊緊圍繞生態(tài)經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)和“543211”科技創(chuàng)新工程,以科學(xué)發(fā)展為主題,以加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式為主線,以確保項(xiàng)目資金使用安全高效廉潔為目的,扎實(shí)開展科技計(jì)劃項(xiàng)目實(shí)施及其經(jīng)費(fèi)管理使用情況監(jiān)督檢查工作,加強(qiáng)自查自糾和問(wèn)題整改,不斷深化科技計(jì)劃管理體制和科技經(jīng)費(fèi)管理體制改革,為確保政令暢通,為實(shí)現(xiàn)“十二五”規(guī)劃各項(xiàng)目標(biāo)提供有力保證。

二、組織機(jī)構(gòu)

由市科技局、市財(cái)政局牽頭,成立科技計(jì)劃項(xiàng)目實(shí)施及其經(jīng)費(fèi)管理使用情況專項(xiàng)檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,市科技局、市財(cái)政局主要領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)和副組長(zhǎng),市科技局、市財(cái)政局相關(guān)科室負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在市科技局辦公室,承擔(dān)具體日常工作,賴立明任辦公室主任。

三、監(jiān)督檢查內(nèi)容

監(jiān)督檢查省、市科技計(jì)劃項(xiàng)目實(shí)施及其經(jīng)費(fèi)管理使用情況。

(一)項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)展情況。

(二)經(jīng)費(fèi)管理使用情況,包括:資金落實(shí)情況、經(jīng)費(fèi)預(yù)算是否及時(shí)下達(dá),資金是否及時(shí)足額到位,經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出情況、使用的合規(guī)性和合理性;經(jīng)費(fèi)監(jiān)管制度是否健全完善。

(三)項(xiàng)目承擔(dān)單位是否嚴(yán)格按照項(xiàng)目任務(wù)書或者合同規(guī)定開展研究、履行合同義務(wù),已完成項(xiàng)目是否對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變切實(shí)發(fā)揮作用。

(四)項(xiàng)目管理和經(jīng)費(fèi)管理的經(jīng)驗(yàn)、存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施和制度建設(shè)等。

四、監(jiān)督檢查范圍

(一)重點(diǎn)對(duì)2008-2010年市級(jí)科技計(jì)劃項(xiàng)目實(shí)施和資金使用情況開展監(jiān)督檢查。重點(diǎn)項(xiàng)目是本次監(jiān)督檢查的重點(diǎn),其他項(xiàng)目隨機(jī)抽查。

(二)對(duì)2008-2010年省級(jí)50萬(wàn)元以下10萬(wàn)元以上的項(xiàng)目隨機(jī)抽查。

五、檢查方式及要求

(一)各縣(區(qū))科技局(社會(huì)事業(yè)局、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行局)、財(cái)政局,項(xiàng)目主管部門按上述有關(guān)方案協(xié)助做好監(jiān)督檢查工作,并負(fù)責(zé)組織開展管理范圍內(nèi)的項(xiàng)目自查自糾工作。

(二)專項(xiàng)檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組將組成若干個(gè)檢查小組(另行通知)進(jìn)行檢查,檢查主要以聽取項(xiàng)目情況匯報(bào)、召開座談會(huì)、查閱有關(guān)材料、詢問(wèn)和實(shí)地考察等方式進(jìn)行。

(三)項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)安排好項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人及主要承擔(dān)人員、財(cái)務(wù)人員主動(dòng)配合做好監(jiān)督檢查工作,并提供真實(shí)材料和情況。提供材料如下:

1、項(xiàng)目申請(qǐng)書和合同書原件;

2、《科技計(jì)劃項(xiàng)目監(jiān)督檢查自評(píng)報(bào)告》和《科技計(jì)劃項(xiàng)目執(zhí)行情況與績(jī)效評(píng)價(jià)統(tǒng)計(jì)表》(附后);

3、項(xiàng)目年度執(zhí)行報(bào)告和項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告(如有請(qǐng)?zhí)峁┰蛷?fù)印件);

4、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的到達(dá)證明、配套資金證明、支出明細(xì)帳、財(cái)務(wù)憑證;

5、上繳稅收證明原件及復(fù)印件;

6、有關(guān)科技成果證書、知識(shí)產(chǎn)權(quán)證明等,以及是否有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

六、監(jiān)督檢查職責(zé)

(一)監(jiān)督檢查了解有關(guān)縣區(qū)、項(xiàng)目主管部門貫徹國(guó)家、省、市決策部署和工作進(jìn)展的情況,確保政令暢通、任務(wù)落實(shí)、廉潔高效。

(二)注意發(fā)現(xiàn)和總結(jié)好的做法和經(jīng)驗(yàn),以典型示范推動(dòng)工作開展。

(三)對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要督促有關(guān)部門和單位確定整改目標(biāo)、制定整改措施、明確整改責(zé)任、切實(shí)整改到位,堅(jiān)決糾正有令不行、有禁不止的行為。

(四)嚴(yán)格執(zhí)行紀(jì)律,堅(jiān)持查糾結(jié)合、務(wù)求實(shí)效。

(五)及時(shí)向市紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、市監(jiān)督檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組反映監(jiān)督檢查情況。

第5篇:財(cái)務(wù)支出整改措施范文

按照《關(guān)于開展廉政風(fēng)險(xiǎn)排查工作的通知》要求,結(jié)合工作實(shí)際,我鄉(xiāng)要按照“一崗雙責(zé)”的要求,把廉政風(fēng)險(xiǎn)防控與日常管理工作有機(jī)結(jié)合起來(lái),全面梳理查找本單位存在的或可能存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),并制定并完善相應(yīng)管理制度和工作流程,實(shí)現(xiàn)對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的長(zhǎng)效管理,現(xiàn)將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查情況總結(jié)如下:

一、廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查情況

我鄉(xiāng)結(jié)合職責(zé)定位,對(duì)全鄉(xiāng)班子成員、中層干部、各口線和單位開展廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查工作,共排查各口線中層以上干部36人,排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)139條,制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施139條;排查口線、科室12個(gè),排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)55條,制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施55條。XX鄉(xiāng)黨委、政府總結(jié)排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為9類,并結(jié)合工作實(shí)際,制定整改措施9條。

二、排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)手機(jī)分類及整改措施

(一)思想道德類:

1、政治理論學(xué)習(xí)不夠,可能產(chǎn)生重業(yè)務(wù)、輕政治的傾向,政治素質(zhì)下降等情況;

2、在日常工作中,部分職工怕承擔(dān)責(zé)任,有畏難情緒,工作態(tài)度不端正,,不能開拓工作新局面;

3、思想放松,廉政意識(shí)不強(qiáng)。

4、不能及時(shí)安排、有效落實(shí)自己份內(nèi)工作,消極怠工,可能導(dǎo)致工作出現(xiàn)偏差或失誤。

防控措施:

1、加強(qiáng)單位日常學(xué)習(xí),通過(guò)集中學(xué)習(xí)和利用學(xué)習(xí)強(qiáng)國(guó)等手機(jī)軟件個(gè)人自學(xué),提高全鄉(xiāng)干部職工的學(xué)習(xí)能力;

2、加強(qiáng)單位日常工作紀(jì)律監(jiān)督管理,轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)。

3、建立健全考核問(wèn)責(zé)機(jī)制,對(duì)工作落實(shí)情況加強(qiáng)督導(dǎo)管理。

4、定期開展主題黨建活動(dòng),加強(qiáng)黨員干部主體意識(shí)、工作責(zé)任心和事業(yè)心。

(二)制度機(jī)制類

1、在制度的制定過(guò)程中,補(bǔ)充、修改和完善機(jī)制不健全;

2、在制度執(zhí)行過(guò)程中,存在一定的教條、本本主義,缺乏變通、靈活性,執(zhí)行效果的反饋機(jī)制不強(qiáng),可能導(dǎo)致制度不能得到有效落實(shí),不能充分發(fā)揮出應(yīng)有的作用。

防控措施:

1、建立綜合性廉政規(guī)章制度,進(jìn)一步完善效能監(jiān)察考核工作規(guī)范。

2、強(qiáng)化制度執(zhí)行力度,以制度管人、用人。

(三)崗位職責(zé)類

1、財(cái)務(wù)資金使用方面支出管理不夠規(guī)范,計(jì)劃和控制的科學(xué)性不強(qiáng),可能導(dǎo)致資金使用不當(dāng),給工作造成不利。

2、檔案管理不嚴(yán)格,可能造成丟失、損壞等現(xiàn)象;

3、后勤管理上對(duì)物品采購(gòu)、車輛使用等可能存在不規(guī)范現(xiàn)象;

防控措施:

(1)建立健全有效的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度。制定明確的工作職責(zé)、業(yè)務(wù)范圍和權(quán)限;

(2)開展經(jīng)常性的日常檢查。通過(guò)開展制度執(zhí)行情況多種方式的檢查,能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,對(duì)于出現(xiàn)的問(wèn)題也能夠得到及時(shí)糾正。

(3)在后勤管理上,對(duì)物品采購(gòu)、車輛使用均進(jìn)行詳細(xì)要求。明確車輛日常停放使用,尤其是在節(jié)假日、休息日及工作日加班等情形下的使用管理流程和要求。

第6篇:財(cái)務(wù)支出整改措施范文

關(guān)鍵詞:基層審計(jì) 內(nèi)容 發(fā)展 方法

為進(jìn)一步加大消防部隊(duì)基層單位審計(jì)工作力度,充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、維護(hù)資金安全、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),確保部隊(duì)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)健康有序運(yùn)行,為順利完成以防火滅火、搶險(xiǎn)救援為中心的各項(xiàng)工作任務(wù)提供強(qiáng)大的審計(jì)保障,現(xiàn)就如何加強(qiáng)基層(支隊(duì)級(jí))單位的審計(jì)工作淺析如下:

一、基層單位審計(jì)工作現(xiàn)狀

目前,由于消防部隊(duì)的體制、編制所限,支隊(duì)級(jí)單位普遍沒有設(shè)置審計(jì)科,只是在政治部門設(shè)有專(兼)職審計(jì)員,通過(guò)調(diào)查了解,時(shí)任(專)兼職審計(jì)員70%以上不是正規(guī)的審計(jì)和會(huì)計(jì)專業(yè)畢業(yè)且沒有審計(jì)和財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn),再加上政治部門人員少,流動(dòng)性強(qiáng),審計(jì)監(jiān)督工作無(wú)法正常開展。鑒于審計(jì)編制所限,審計(jì)專業(yè)性強(qiáng)等原因,支隊(duì)對(duì)所屬大隊(duì)的審計(jì)監(jiān)督工作都是委托后勤財(cái)務(wù)人員具體實(shí)施,由于后勤部門是所屬大隊(duì)部隊(duì)行政經(jīng)費(fèi)供應(yīng)的主渠道,大隊(duì)會(huì)計(jì)賬目均納入支隊(duì)財(cái)務(wù)集中核算中心,因此后勤財(cái)務(wù)人員對(duì)基層大隊(duì)的審計(jì),實(shí)際上相當(dāng)于自己審自己,審計(jì)監(jiān)督作用明顯減弱。

二、基層單位審計(jì)工作的主要內(nèi)容

(一)開展預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)收支審計(jì)

預(yù)算管理是經(jīng)費(fèi)管理的“龍頭”,預(yù)算編制是否科學(xué)合理,預(yù)算執(zhí)行是否嚴(yán)格到位,一定程度上反映了一個(gè)單位經(jīng)費(fèi)管理的能力和水平,因此支隊(duì)對(duì)大隊(duì)級(jí)單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)率要達(dá)到100%。預(yù)算執(zhí)行審計(jì)監(jiān)督的重點(diǎn)放在經(jīng)費(fèi)投向投量是否合理,是否嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算,如大宗物資采購(gòu)、基層基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等,同時(shí)加大經(jīng)費(fèi)收支的審計(jì)監(jiān)督力度,重點(diǎn)核實(shí)預(yù)算外經(jīng)費(fèi)來(lái)源的合法合規(guī)性,支出的依據(jù)是否合法,支出的標(biāo)準(zhǔn)是否合規(guī)。實(shí)際工作中要把預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)有機(jī)結(jié)合起來(lái),加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)使用管理的規(guī)范性、科學(xué)性,避免盲目性、隨意性,確保不發(fā)生預(yù)算編制與執(zhí)行“兩張皮”現(xiàn)象,不發(fā)生財(cái)務(wù)收支不真實(shí),財(cái)務(wù)信息不可用的現(xiàn)象。

(二)開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)包括任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。每年初,政治部門結(jié)合人員調(diào)整和任職年限情況,對(duì)負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任大隊(duì)主官的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)率要達(dá)到100%,對(duì)負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任大隊(duì)主官的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)率要達(dá)到50%,重點(diǎn)審計(jì)重大經(jīng)濟(jì)決策和大額資金使用情況,有無(wú)決策失誤、越權(quán)和越范圍開支現(xiàn)象;預(yù)算外經(jīng)費(fèi)收支管理使用情況,有無(wú)違規(guī)收費(fèi)和超財(cái)力支出現(xiàn)象;家底經(jīng)費(fèi)結(jié)存情況,有無(wú)“一任政績(jī)、幾任包袱”的現(xiàn)象。

(三)開展大宗物資采購(gòu)的審計(jì)監(jiān)督

支隊(duì)對(duì)大隊(duì)級(jí)單位的大額大宗物資采購(gòu)監(jiān)督,要積極落實(shí)“審計(jì)關(guān)口”前移規(guī)定,全程參與并監(jiān)督指導(dǎo),從預(yù)算編制、立項(xiàng)、招投標(biāo)、簽訂合同等環(huán)節(jié)入手,強(qiáng)化事前監(jiān)督與過(guò)程控制,預(yù)防大宗物資采購(gòu)活動(dòng)中的浪費(fèi)和舞弊等問(wèn)題發(fā)生,力爭(zhēng)做到依據(jù)合法、程序合規(guī),提高國(guó)有資產(chǎn)的使用效率。

(四)開展執(zhí)法專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查

根據(jù)《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系2013-2017年工作規(guī)劃》,各支隊(duì)級(jí)單位要成立由政治處、后勤處、防火監(jiān)督處人員組成的執(zhí)法專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查組,每半年組織一次對(duì)所屬大隊(duì)執(zhí)法專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。采取查閱案卷、向當(dāng)事人調(diào)查、座談了解、審查會(huì)計(jì)資料等方式方法,重點(diǎn)調(diào)查罰沒款收入、行政性收費(fèi)是否符合規(guī)定,突出審查故意轉(zhuǎn)移、隱瞞收入,私設(shè)小金庫(kù)的問(wèn)題,堅(jiān)決糾正亂收費(fèi)、亂罰款等侵害群眾利益的不法行為,讓公安消防部隊(duì)的行政執(zhí)法權(quán)在陽(yáng)光下運(yùn)行。

(五)開展土地、房屋管理情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查

根據(jù)《公安消防部隊(duì)土地房屋專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》和《公安現(xiàn)役部隊(duì)土地房屋專項(xiàng)治理工作檢查驗(yàn)收方案》要求,當(dāng)前,支隊(duì)級(jí)單位要做好土地、房屋管理情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作,全面了解和掌握大隊(duì)的土地、房屋資產(chǎn)占有、使用、管理及權(quán)屬等情況,加強(qiáng)和規(guī)范土地及房屋資產(chǎn)管理工作,維護(hù)部隊(duì)資產(chǎn)的合法性和完整性。

三、加強(qiáng)基層審計(jì)工作的方法與途徑

(一)建立審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制

由于審計(jì)工作直接對(duì)支隊(duì)黨委負(fù)責(zé),因此支隊(duì)軍政主官對(duì)審計(jì)工作負(fù)總責(zé),政治處負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施,后勤處積極配合。上級(jí)黨委(總隊(duì))要把審計(jì)工作開展情況作為考核評(píng)價(jià)支隊(duì)級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子和主要領(lǐng)導(dǎo)干部的重要內(nèi)容之一。

(二)建立審計(jì)聯(lián)席會(huì)議制度

支隊(duì)要成立以主要領(lǐng)導(dǎo)為組長(zhǎng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組,每年至少召開一次審計(jì)聯(lián)席會(huì)議,研究有關(guān)事項(xiàng),通報(bào)工作情況,協(xié)商解決遇到的矛盾和問(wèn)題。

(三)建立審計(jì)工作報(bào)告制度

按照《公安邊防消防警衛(wèi)部隊(duì)審計(jì)工作規(guī)定》,任期滿兩年且負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的大隊(duì)主官,要按規(guī)定向支隊(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況。

(四)建立審計(jì)整改報(bào)告制度

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,貴在整改。被審計(jì)大隊(duì)要在審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定生效之日起,在規(guī)定時(shí)間內(nèi)積極研究整改措施,及時(shí)整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,向上級(jí)報(bào)送審計(jì)整改工作方案和整改結(jié)果報(bào)告。被審計(jì)大隊(duì)主官是落實(shí)審計(jì)整改工作的第一責(zé)任人。

(五)建立崗位與專業(yè)相結(jié)合制度

支隊(duì)政治部門要加強(qiáng)調(diào)研,合理調(diào)配和任用干部,對(duì)專業(yè)性較強(qiáng)的會(huì)計(jì)、專(兼)職審計(jì)員崗位,規(guī)定被任用人員必需取得相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)資格,具有從事審計(jì)或財(cái)務(wù)工作2年以上的工作經(jīng)驗(yàn),注重后備人才的培養(yǎng)和儲(chǔ)備,建立長(zhǎng)效機(jī)制。

第7篇:財(cái)務(wù)支出整改措施范文

一、自查過(guò)程與結(jié)果

自查過(guò)程分為三個(gè)階段進(jìn)行。

(一)動(dòng)員部署階段(4月21日——22日)

1、制定實(shí)施方案,成立專班??傊д匍_“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組,會(huì)議研究“財(cái)務(wù)規(guī)范化管理”活動(dòng)的開展,制定《武湖農(nóng)場(chǎng)教育總支財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查實(shí)施方案》,并按照《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的通知》要求的10項(xiàng)內(nèi)容,責(zé)任到人,明確要求。

2、宣傳發(fā)動(dòng)。召開 “財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng)動(dòng)員大會(huì),部署工作,加強(qiáng)宣傳,營(yíng)造氛圍。

3、學(xué)習(xí)討論。組織農(nóng)場(chǎng)各學(xué)校校長(zhǎng)、書記認(rèn)真學(xué)習(xí)區(qū)有關(guān)文件精神,學(xué)習(xí)《武湖農(nóng)場(chǎng)教育總支財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查實(shí)施方案》,開展以“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”為主題的專題會(huì),明確“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng)的目的、意義、內(nèi)容和要求,提高思想認(rèn)識(shí),積極自覺地參與活動(dòng)。

(二)組織實(shí)施階段(4月23日——25日)

1、自查自糾??傊Ш怂泓c(diǎn)及各農(nóng)場(chǎng)所屬各學(xué)校認(rèn)真對(duì)照《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的通知》要求及10個(gè)重點(diǎn)問(wèn)題,全面、客觀地分析現(xiàn)狀,認(rèn)真開展自查自糾,撰寫自查報(bào)告。

2、建章建制。農(nóng)場(chǎng)各學(xué)校針對(duì)自身管理存在的薄弱環(huán)節(jié),進(jìn)一步修訂和完善現(xiàn)行的規(guī)章制度、管理規(guī)范、工作程序以及各項(xiàng)管理措施等,使學(xué)校管理充分體現(xiàn)人性化、規(guī)范化、科學(xué)化。

3、督導(dǎo)檢查。農(nóng)場(chǎng)教育總支根據(jù)有關(guān)方案,參照區(qū)督導(dǎo)檢查方式,形成自己的督導(dǎo)檢查制度,掌握動(dòng)態(tài)、查找問(wèn)題、發(fā)現(xiàn)典型。

4、重點(diǎn)整改??傊Ц鶕?jù)督導(dǎo)檢查的結(jié)果,針對(duì)還存在的問(wèn)題,分析原因,制定整改方案,完善整改措施,落實(shí)整改責(zé)任,切實(shí)解決實(shí)際問(wèn)題。

5、監(jiān)督評(píng)議??傊刚?qǐng)教育行風(fēng)監(jiān)督員10名(社區(qū)代表、家長(zhǎng)代表、學(xué)生代表),形成第三方力量監(jiān)督反饋機(jī)制。對(duì)違規(guī)行為必須監(jiān)督整改到位,情節(jié)嚴(yán)重、影響惡劣的嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定實(shí)行責(zé)任追究,對(duì)有嚴(yán)重違規(guī)行為的要依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處分。

6、績(jī)效考核。將落實(shí)財(cái)務(wù)規(guī)范化管理納入教育績(jī)效目標(biāo)管理,年底,對(duì)各項(xiàng)工作的評(píng)估都要結(jié)合此項(xiàng)工作情況進(jìn)行。

(三)分析總結(jié)階段( 4月26日——27日)

1、全面總結(jié)。總支核算點(diǎn)于5月1日前將本單位“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng)的開展情況、經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)進(jìn)行全面認(rèn)真地總結(jié)和評(píng)估,并向教育局財(cái)務(wù)審計(jì)科交書面總結(jié)材料。

2、經(jīng)驗(yàn)交流。農(nóng)場(chǎng)教育總支組織場(chǎng)內(nèi)經(jīng)驗(yàn)交流活動(dòng),推介先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),樹立典型。

3、分析總結(jié)。教育總支對(duì)在“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng)中表現(xiàn)突出的優(yōu)秀的學(xué)校進(jìn)行表彰,并在全場(chǎng)范圍內(nèi)作經(jīng)驗(yàn)交流。

自查結(jié)果:

按照區(qū)教育局文件規(guī)定,農(nóng)場(chǎng)各學(xué)校按總支核算點(diǎn)要求通過(guò)深入自查,各學(xué)校財(cái)務(wù)管理均按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)來(lái)執(zhí)行,收入、支出全總納入核算點(diǎn)法定帳目統(tǒng)一核算,未侵點(diǎn)、截留國(guó)家和單位收入,沒有單獨(dú)帳戶,未設(shè)任何形式的“小金庫(kù)”。

1、按照上級(jí)財(cái)務(wù)管理的有關(guān)政策和法規(guī),農(nóng)場(chǎng)中小學(xué)核算點(diǎn)及各學(xué)校都建有嚴(yán)格的財(cái)務(wù)及財(cái)產(chǎn)管理制度,并做到了責(zé)任到人,落實(shí)到位,沒有違規(guī)操作的現(xiàn)象。農(nóng)場(chǎng)10所學(xué)校均按規(guī)定編制,執(zhí)行2010年預(yù)算,都嚴(yán)格按月編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

2、嚴(yán)格按財(cái)政局、教育局的有關(guān)要求和各學(xué)校實(shí)際編制了學(xué)校收支預(yù)算,學(xué)校的一些重大收支,事前都召開了校委會(huì),事后都進(jìn)行了常規(guī)公示,倘若因工作事特殊情況的需要面要變更預(yù)算,則按照相關(guān)審批手續(xù)進(jìn)行變更,沒有擅自修改和變動(dòng)現(xiàn)象。

3、依照校產(chǎn)管理制度的規(guī)定,各單位所有的財(cái)產(chǎn)都登記造冊(cè),做到專人管理,因?qū)W校需要而購(gòu)置或使用的,都有教代會(huì)或教師代表參加的校委會(huì)的審查通過(guò)。對(duì)于重大資產(chǎn)購(gòu)買或是涉及基建項(xiàng)目的支出,都附有合同、結(jié)算表和其他的相關(guān)材料。10所學(xué)校都能嚴(yán)格執(zhí)行專款專用原則,沒有挪作他用。

4、嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度,所有大額支出都事前召開了校委會(huì),事后進(jìn)行了常規(guī)公示,各學(xué)校每年在教代會(huì)或是全體教師會(huì)上都作了財(cái)務(wù)報(bào)告,并獲得了通過(guò),接受財(cái)經(jīng)審查小組的監(jiān)督。

5、各學(xué)校都嚴(yán)格加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)、外資金的管理。預(yù)算處的收入全額繳入財(cái)政專戶,嚴(yán)格執(zhí)行了“一票三證”,“收支兩條線”,所有款項(xiàng)支出,均全部使用省財(cái)政部門統(tǒng)一制定的財(cái)政收據(jù)。沒有出現(xiàn)公款私存的現(xiàn)象。

6、按照財(cái)政集中支付要求,現(xiàn)金管理采取備用金制度,按照現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定,農(nóng)場(chǎng)教育總支及農(nóng)場(chǎng)所屬學(xué)校均嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行,核算點(diǎn)嚴(yán)格監(jiān)管各校財(cái)政資金的支出,沒有以任何形式進(jìn)行私存私放。

7、農(nóng)場(chǎng)各中、小學(xué)都能做到帳目清晰,手續(xù)齊全。各校均無(wú)私設(shè)“小金庫(kù)”和公款私存等違規(guī)現(xiàn)象。各項(xiàng)均在銀行開設(shè)有學(xué)校公用資金帳戶,并做到收支有據(jù),賬目清楚。

8、學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出,都嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)軌制,無(wú)亂之濫用和浪費(fèi)鋪張等現(xiàn)象。對(duì)于大額款項(xiàng)支出,均有經(jīng)由經(jīng)辦人、證實(shí)人簽字,對(duì)于涉及基建等項(xiàng)目的支出,都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。 共2頁(yè),當(dāng)前第1頁(yè)1

9、各校對(duì)于學(xué)校的資產(chǎn)增減,都做了較好的登記,做到出入有據(jù)。

10、作為財(cái)務(wù)核算點(diǎn),嚴(yán)格按規(guī)定辦理支付各學(xué)校的帳務(wù),能規(guī)范辦理各種支付業(yè)務(wù)和帳務(wù)處理,能及時(shí)向各學(xué)校反饋財(cái)務(wù)信息。

二、經(jīng)驗(yàn)與做法

積極開展“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”工作是全面貫徹黨的十七大精神,落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,規(guī)范財(cái)經(jīng)行為,提高資金使效益的一項(xiàng)重大舉措。農(nóng)場(chǎng)教育總支認(rèn)真按照區(qū)教育局《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的通知》的相關(guān)要求,深入推進(jìn)財(cái)經(jīng)管理制度化、規(guī)范化、精細(xì)化,促進(jìn)教育事業(yè)又好又快發(fā)展,辦好人民滿意的教育。

1、宣傳發(fā)動(dòng),統(tǒng)一思想。自黃陂區(qū)教育局分別召開財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的工作會(huì)后,農(nóng)場(chǎng)總支迅速召開了班子成員會(huì)和全體校長(zhǎng)、書記會(huì)。深入學(xué)習(xí)了區(qū)教育局《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的通知》。總支書記劉斌要求大家認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)文件和會(huì)議精神,正確認(rèn)識(shí)開展此項(xiàng)活動(dòng)的重大意義,要求大家要認(rèn)真對(duì)待專項(xiàng)檢查工作,明確財(cái)務(wù)規(guī)范化工作是深入貫徹落實(shí)黨的十七大精神,加強(qiáng)廉政建設(shè),從源頭上遏制和防止腐敗,規(guī)范財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的重要舉措,是教育和保護(hù)干部的需要。要求大家,對(duì)照“自查自糾表”認(rèn)真開展自查自糾,做到不走過(guò)場(chǎng),不留死角,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。

2、成立專班,明確責(zé)任。

成立武湖農(nóng)場(chǎng)教育總支財(cái)務(wù)規(guī)范自查自糾專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組:

組長(zhǎng):劉斌

成員:陳啟業(yè) 陳代千 馮漢文 占才斌 周謀新 曾微 杜紹兵

農(nóng)場(chǎng)所屬學(xué)校按總支方案要求也相應(yīng)成立財(cái)務(wù)規(guī)范專項(xiàng)治理工作小組,制定工作方案,實(shí)行工作責(zé)任制。總務(wù)室,財(cái)會(huì)室均按區(qū)教育局文件要求在各校范圍內(nèi)開展自查自糾,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。

3、廣泛宣傳,形成氛圍。通過(guò)辦專欄、掛橫幅、廣播、黑板報(bào)等措施,在整個(gè)校園內(nèi),讓全體教職員工都能了解財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的內(nèi)容,對(duì)照自身可以更好地查找問(wèn)題。通過(guò)廣泛地宣傳,全體教師對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)范化的目的、意義有了全面地認(rèn)識(shí),廉潔從教的行為得到增強(qiáng)。與此同時(shí),各學(xué)校召開家長(zhǎng)會(huì)廣泛聽取意見,深入了解學(xué)校工作中的不足,積極爭(zhēng)取家長(zhǎng)和學(xué)生的配合,強(qiáng)化工作的針對(duì)性和實(shí)效性。

4、對(duì)照要求,自查自糾

對(duì)照區(qū)教育局工作文件精神及“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”中的10項(xiàng)內(nèi)容,積極開展自查自糾活動(dòng)。

三、問(wèn)題及整改

通過(guò)農(nóng)場(chǎng)教育總支專班和所屬學(xué)校專班認(rèn)真細(xì)致的清理檢查,目前雖然尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)的現(xiàn)象,但通過(guò)清理檢查,進(jìn)一步加強(qiáng)了我場(chǎng)各學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)范化管理,嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律,加強(qiáng)了對(duì)各學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部的法制教育,強(qiáng)化了財(cái)務(wù)監(jiān)管職能,確保了各項(xiàng)資金收之合法,用之有據(jù),查之有憑,使用更加科學(xué)、規(guī)范。在自查、自糾活動(dòng)中,我們也發(fā)現(xiàn),為了方便各學(xué)校報(bào)帳,在沒有違反大原則地前提下,對(duì)于較小額帳目,我們偶爾開綠燈,沒有嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行,造成財(cái)務(wù)管理上的不夠規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)。對(duì)照本次檢查,我們知曉其中不妥,今天將一定加以改正。

第8篇:財(cái)務(wù)支出整改措施范文

一是提高認(rèn)識(shí),加強(qiáng)執(zhí)行款管理。審計(jì)發(fā)現(xiàn),雖然有關(guān)文件對(duì)訴訟費(fèi)用、執(zhí)行款的管理均有明確規(guī)定,但實(shí)際工作中仍然存在著不同程度的滯留問(wèn)題,造成這一狀況的客觀原因上是執(zhí)行工作涉及當(dāng)事人多、收支金額大,部分執(zhí)行案件情況特殊,歷史遺留問(wèn)題的解決需要一個(gè)過(guò)程;主觀原因是法院執(zhí)行款管理中存在重收款輕管理的傾向,面對(duì)結(jié)案率和執(zhí)行率等考核指標(biāo),相對(duì)于收款(執(zhí)行)而言,退款(執(zhí)行款支付給權(quán)利人)重視不夠。針對(duì)審計(jì)提出問(wèn)題,××區(qū)法院表示要從實(shí)踐“三個(gè)代表”重要思想、樹立執(zhí)法為民意識(shí)的高度來(lái)提高認(rèn)識(shí),加強(qiáng)執(zhí)行款管理工作。

二是注重整改,狠抓審計(jì)反映問(wèn)題的落實(shí)。在審計(jì)報(bào)告征求意見期間,區(qū)法院業(yè)務(wù)部門協(xié)同財(cái)務(wù)部門對(duì)多年來(lái)滯留賬上的預(yù)收案件受理費(fèi)、申請(qǐng)執(zhí)行費(fèi)和履行款進(jìn)行了一次清理核對(duì),并將審計(jì)已認(rèn)定的滯留賬上3-8年和已結(jié)案件的規(guī)費(fèi)等200余萬(wàn)元資金繳入了財(cái)政預(yù)算外資金專戶;對(duì)辦公大樓搬遷后固定資產(chǎn)賬實(shí)不符管理不規(guī)范等問(wèn)題,已落實(shí)人員,下步著手清查盤點(diǎn)。

三是完善制度,從源頭上加強(qiáng)管理。建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度,把審計(jì)整改與建章立制相結(jié)合,對(duì)《物品購(gòu)置、管理及財(cái)務(wù)審批制度》等制度進(jìn)一步修訂完善,從源頭加強(qiáng)管理。

××市審計(jì)局在開展20*年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)過(guò)程中,對(duì)市中級(jí)人民法院20*年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的問(wèn)題整改和建議采納情況進(jìn)行了檢查。結(jié)果表明:市中院對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,深入分析原因,責(zé)任落實(shí)到人,改進(jìn)財(cái)務(wù)管理,嚴(yán)格責(zé)任追究,從機(jī)制上預(yù)防各類違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題的產(chǎn)生、堵塞漏洞,實(shí)現(xiàn)了從積極整改、被動(dòng)糾正到主動(dòng)采納審計(jì)建議、自主規(guī)范、健康發(fā)展的良性循環(huán)。

一、完善內(nèi)部控制制度

市中院首先從理順機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理體制,建立和實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督、控制制度著手,一是加強(qiáng)訴訟費(fèi)的收取、管理和監(jiān)督工作,制發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)訴訟費(fèi)管理工作的通知》,強(qiáng)調(diào)絕不下達(dá)創(chuàng)收指標(biāo),不得將訴訟費(fèi)收入與工資、獎(jiǎng)金掛鉤,從根本上杜絕為錢執(zhí)法;二是加強(qiáng)對(duì)執(zhí)行款及利息、羈押款物的管理,確定執(zhí)行款物管理機(jī)構(gòu),按財(cái)政部門要求設(shè)立專戶,明確管理原則、操作程序及審批手續(xù);三是收回各部門印章,所有訴訟費(fèi)都由銀行代收,由銀行開具專用票據(jù),再安排專人與銀行核對(duì)訴訟費(fèi)收入情況,保證收費(fèi)及時(shí)繳進(jìn)財(cái)政專戶。四是建立健全責(zé)任追究制度。由政治部、紀(jì)檢組對(duì)全院各部門是否設(shè)立“小金庫(kù)”等財(cái)經(jīng)紀(jì)律紀(jì)律執(zhí)行情況進(jìn)行檢查,對(duì)檢查過(guò)程和結(jié)果記錄在案,并與各部門負(fù)責(zé)人簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任狀,凡私自或以白條形式收費(fèi)者,一律視為個(gè)人行為給予嚴(yán)肅處理。

二、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理

市中院在20*年對(duì)財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)在進(jìn)行調(diào)整,全院財(cái)務(wù)統(tǒng)一劃歸司法行政處管理,機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支及固定資產(chǎn)、裝備購(gòu)置及處置等均由司法行政處負(fù)責(zé),改變過(guò)去由辦公室和司法行政處分開管理機(jī)關(guān)日常經(jīng)費(fèi)收支和訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、罰沒收入收取及裝備經(jīng)費(fèi)支出等多頭管理的模式。一是取消原有庭室包干經(jīng)費(fèi)辦法,院機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)開支實(shí)行總額控制,定額包干,實(shí)施經(jīng)費(fèi)審批一支筆制度,杜絕多頭審批,亂開支現(xiàn)象。二是對(duì)會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)的使用實(shí)行限額控制,對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)賬手續(xù)報(bào)銷票據(jù)作出了16條具體規(guī)定,補(bǔ)助福利由院統(tǒng)一發(fā)放,杜絕損失浪費(fèi)現(xiàn)象;三是嚴(yán)格執(zhí)行銀行開戶、集中支付、政府采購(gòu)、收支兩條線等財(cái)政政策,大型購(gòu)置和基建開支由院長(zhǎng)辦公會(huì)討論決定。

三、加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理

第9篇:財(cái)務(wù)支出整改措施范文

一、 廉政風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式

廉政風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)形式有思想道德風(fēng)險(xiǎn)、制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)、崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)、人員素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)四種類型。

(一)思想道德風(fēng)險(xiǎn)

指銀行業(yè)從業(yè)人員個(gè)人因主觀原因和外部環(huán)境的不良誘惑而可能產(chǎn)生思想道德問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在:放松世界觀改造,理想信念動(dòng)搖,背離社會(huì)主義榮辱觀,等。

(二)制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)

指金融機(jī)構(gòu)因制度機(jī)制不健全、制度執(zhí)行不夠可能導(dǎo)致的廉政風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在:未能根據(jù)改革發(fā)展和黨風(fēng)廉政建設(shè)的形勢(shì)需要,及時(shí)完善和認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)制度,造成部分制度可操作性不強(qiáng),工作流程出現(xiàn)漏洞,貫徹落實(shí)不到位;部分機(jī)制缺乏相互支撐、相互制約,約束力和監(jiān)督力作用不明顯,不能形成有效的常規(guī)化工作措施。對(duì)人、財(cái)、物管理等重要事項(xiàng)未能嚴(yán)格按照制度辦事,致使權(quán)力沒有按要求規(guī)范公開運(yùn)行。

(三)崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)

指銀行業(yè)從業(yè)人員個(gè)人因不能正確履行崗位職責(zé)、不能正確行使權(quán)力可能導(dǎo)致的廉政風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在:對(duì)職責(zé)不履行或履行不到位,致使銀行所屬人員或本人發(fā)生違紀(jì)違法問(wèn)題;違反民主集中制原則,獨(dú)斷專行或軟弱放任;利用職務(wù)上的便利謀取私利;,失職瀆職,不履行或不正確履行職責(zé)等。

(四)人員素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)

指銀行業(yè)從業(yè)人員個(gè)人因身體素質(zhì)、文化素質(zhì)、家庭因素影響不正確行使權(quán)力可能導(dǎo)致的廉政風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在:因文化素質(zhì)差異,處理問(wèn)題的能力、觀念、質(zhì)量和效率不同。

二、廉政風(fēng)險(xiǎn)的主要聚集區(qū)

(一)領(lǐng)導(dǎo)干部崗位

主要存在著權(quán)力是否過(guò)于集中,行使權(quán)力是否超越權(quán)限;黨內(nèi)議事規(guī)則和決策制度是否落實(shí),民主集中制、“三重一大”、領(lǐng)導(dǎo)干部報(bào)告?zhèn)€人有關(guān)事項(xiàng)等各項(xiàng)黨內(nèi)監(jiān)督制度是否落實(shí);黨風(fēng)廉政責(zé)任制和案件防控責(zé)任制是否落實(shí)到位;制度機(jī)制是否存在漏洞;對(duì)分管工作是否履職盡責(zé),以及是否存在其他可能造成權(quán)力濫用的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)信貸崗位

主要存在著客戶營(yíng)銷準(zhǔn)入、信用等級(jí)評(píng)定、授信審查、審議審批、貸款發(fā)放、貸款資金支付、貸款核銷等各個(gè)環(huán)節(jié)制度是否執(zhí)行到位;貸前調(diào)查是否真實(shí)、貸后監(jiān)管是否走過(guò)場(chǎng);前、后臺(tái)相互制約機(jī)制是否落實(shí);職能部門和人員履行職責(zé)是否到位;票據(jù)承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是否按流程辦理;是否存在履行職責(zé)不到位或應(yīng)行使監(jiān)督權(quán)力而不作為可能導(dǎo)致職權(quán)失控的風(fēng)險(xiǎn)。

(三)財(cái)會(huì)崗位

主要存在著會(huì)計(jì)流程是否執(zhí)行到位,是否做到不兼容崗位相分離;坐班主任履行職責(zé)是否到位;以及會(huì)計(jì)記賬、復(fù)核、授權(quán)相互制衡的內(nèi)控制度是否執(zhí)行到位;是否落實(shí)同業(yè)存放、網(wǎng)銀合作業(yè)務(wù)監(jiān)督制度;結(jié)算業(yè)務(wù)是否按要求規(guī)范操作;財(cái)務(wù)報(bào)賬制度執(zhí)行是否嚴(yán)格;重要資源分配、大額財(cái)務(wù)費(fèi)用支出是否履行審議、審批程序;固定資產(chǎn)購(gòu)置、管理、使用、處置等制度是否落實(shí)到位;印章、重要空白憑證管理制度是否落實(shí)到位;是否存在履行職責(zé)不到位,以及其他可能導(dǎo)致職權(quán)失控的風(fēng)險(xiǎn)。

(四)人力資源崗位

組織管理上是否存在違反民主集中制原則,個(gè)人或少數(shù)人說(shuō)了算;干部管理上是否存在利用職務(wù)上便利違反規(guī)定為本人或者他人謀求利益;機(jī)構(gòu)人員管理上是否存在違反操作程序及組織人事紀(jì)律造成不良影響等情況;薪酬管理、保險(xiǎn)統(tǒng)籌、教育培訓(xùn)、檔案管理上是否存在未嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和總行政策法規(guī)制度規(guī)定;是否存在履行職責(zé)不到位,以及其他可能導(dǎo)致職權(quán)失控的風(fēng)險(xiǎn)。

三、廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建途徑

(一)做好廉政風(fēng)險(xiǎn)信息的采集工作

1. 通過(guò)受理、舉報(bào)、投訴,開展專項(xiàng)檢查、廉政監(jiān)察、政風(fēng)行風(fēng)評(píng)議、報(bào)告?zhèn)€人有關(guān)事項(xiàng)、反映、案件查處、責(zé)任審計(jì)、巡視巡查、干部考核、參加領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會(huì)、領(lǐng)導(dǎo)干部述職述廉等活動(dòng),采取明察暗訪、問(wèn)卷調(diào)查、客戶回訪、員工座談、與當(dāng)?shù)貦z察院、法院、公安、紀(jì)委建立工作聯(lián)絡(luò)機(jī)制等方式,多渠道收集廉政風(fēng)險(xiǎn)信息。

2. 堅(jiān)持把容易滋生腐敗的領(lǐng)導(dǎo)管理層、客戶信貸、財(cái)務(wù)管理、人力資源、“三重一大”等重點(diǎn)部位和環(huán)節(jié)作為廉政風(fēng)險(xiǎn)信息收集的重點(diǎn),充分運(yùn)用電子監(jiān)察系統(tǒng)等現(xiàn)代科技手段,及時(shí)發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問(wèn)題。

3. 科學(xué)確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。對(duì)查找出的各類廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),依據(jù)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的發(fā)生頻率、權(quán)力行使的重要性和危害程度進(jìn)行廉政風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,按照風(fēng)險(xiǎn)大小,由高到低劃分為A、B、C三個(gè)等級(jí)。對(duì)潛在廉政風(fēng)險(xiǎn)大,發(fā)生問(wèn)題危害重的,劃為A級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn);對(duì)潛在廉政風(fēng)險(xiǎn)較大,發(fā)生問(wèn)題危害較重的,劃為B級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn);對(duì)潛在廉政風(fēng)險(xiǎn)較小,發(fā)生問(wèn)題危害較輕的,劃為C級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。逐一登記,歸類匯總,形成《權(quán)力廉政風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)目錄》,并根據(jù)形勢(shì)變化和權(quán)力項(xiàng)目的增減,對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理,及時(shí)調(diào)險(xiǎn)等級(jí)。

(二)建立廉政風(fēng)險(xiǎn)信息檔案庫(kù)

各級(jí)行紀(jì)檢監(jiān)察部門在建立和完善從業(yè)人員廉政檔案和崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)目錄的基礎(chǔ)上,建立廉政風(fēng)險(xiǎn)信息檔案庫(kù)。對(duì)收集的信息進(jìn)行定期整理、歸類分析,特別要重視對(duì)舉報(bào)問(wèn)題的收集和分析,通過(guò)剖析案件,全面了解掌握廉政風(fēng)險(xiǎn)信息。建立臺(tái)賬,加強(qiáng)信息的整合和分類管理,逐步建立系統(tǒng)內(nèi)的廉政風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)。加強(qiáng)對(duì)信息的動(dòng)態(tài)監(jiān)控和分析研判,全面查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),通過(guò)揭示高風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域、崗位和環(huán)節(jié),進(jìn)一步明確風(fēng)險(xiǎn)防控重點(diǎn)。

(三)建立日常風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處置機(jī)制

1. 前期預(yù)防。前期預(yù)防是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提前采取預(yù)防性措施。通過(guò)繪制風(fēng)險(xiǎn)防范流程圖,制作崗位風(fēng)險(xiǎn)警示牌,制定崗位風(fēng)險(xiǎn)防范措施,立足于預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)和保護(hù)干部,注重事前防范。根據(jù)權(quán)力等級(jí)分別制定相應(yīng)的預(yù)防措施,對(duì)C級(jí)廉政風(fēng)險(xiǎn),采取保廉承諾、警示教育、人文關(guān)懷、風(fēng)險(xiǎn)提示、廉政談話、函證質(zhì)詢等多種形式,提高單位和個(gè)人的自律和防范意識(shí)。對(duì)B、A等級(jí)廉政風(fēng)險(xiǎn),除采取以上措施外,建立和實(shí)行重要部門重點(diǎn)崗位干部選用交流、公開承諾、崗位責(zé)任、首問(wèn)首辦負(fù)責(zé)、限時(shí)辦結(jié)、考核評(píng)議、廉政檔案等制度。通過(guò)采取前期預(yù)防措施,增強(qiáng)黨員干部廉潔自律的主動(dòng)性和監(jiān)督制約機(jī)制的有效性,達(dá)到關(guān)口前移和預(yù)防腐敗行為發(fā)生的目的。

2. 中期監(jiān)控。在前期預(yù)防的基礎(chǔ)上,通過(guò)信息監(jiān)測(cè)(包括述職述廉、民主測(cè)評(píng))、舉報(bào)、網(wǎng)絡(luò)舉報(bào)、行政投訴、電子監(jiān)察、民主評(píng)議政風(fēng)行風(fēng)、政風(fēng)行風(fēng)熱線、定期自查和專項(xiàng)檢查、抽查等手段,構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控網(wǎng)絡(luò),避免問(wèn)題的擴(kuò)大化、嚴(yán)重化。同時(shí),紀(jì)檢監(jiān)察部門對(duì)前期預(yù)警整改措施落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督,對(duì)整改措施落實(shí)不到位的部門和個(gè)人及時(shí)督察,并將督察情況及時(shí)向同級(jí)黨委、紀(jì)委通報(bào)。

3. 后期處置。針對(duì)中期監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,視情節(jié)輕重,按照干部管理權(quán)限,分別實(shí)施召開專題民主生活會(huì)、警示提醒、誡勉糾錯(cuò)和責(zé)令整改等措施,及時(shí)糾正失誤和偏差,堵塞漏洞,避免廉政風(fēng)險(xiǎn)演化為違紀(jì)違法行為。有關(guān)單位、部門和個(gè)人接到預(yù)警后,應(yīng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)成因進(jìn)行分析,制定整改措施,書面告知實(shí)施預(yù)警的紀(jì)檢監(jiān)察部門。紀(jì)檢監(jiān)察部門對(duì)中期預(yù)警整改措施落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督,對(duì)整改措施落實(shí)不到位的及時(shí)督察,并將督察情況及時(shí)向同級(jí)黨委、紀(jì)委和上一級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察部門通報(bào)。對(duì)違紀(jì)違法行為,根據(jù)實(shí)際情況,予以黨紀(jì)、政紀(jì)追究,需要法律追究的及時(shí)移送司法部門。