財務混亂整改措施精選(九篇)
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第1篇：財務混亂整改措施范文
【關鍵詞】行政事業(yè)單位；財務管理；問題；整改措施
隨著我國財政體制改革的深化，財務管理作為單位管理的核心，越來越受到各行政事業(yè)單位的重視，逐步建立起了以市場經(jīng)濟理論為指導、以財經(jīng)法規(guī)為依據(jù)、以有利于自身發(fā)展為目的的財務管理新機制。但是，部分行政事業(yè)單位在財務管理中仍然存在諸多問題，影響到單位工作的順利開展。因此，加強行政事業(yè)單位的財務管理勢在必行。
一、行政事業(yè)單位財務管理中存在的主要問題
1.行政事業(yè)單位財務管理制度存在問題
（1）執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)制度不嚴格，財經(jīng)紀律觀念淡薄，辦事不講規(guī)則、程序、手續(xù)，憑習慣、經(jīng)驗辦事。一些行政事業(yè)單位領導對財務管理不重視，生搬硬套，沒有結合本單位的實際情況制定財務制度。財務人員墨守陳規(guī)，見票報銷，不按制度辦事。經(jīng)濟活動的真實、合法性不能得以實現(xiàn)，導致制度化管理監(jiān)督機制弱化。
（2）會計人員專業(yè)素質(zhì)差，會計基礎工作不規(guī)范。財務人員專業(yè)素質(zhì)參差不齊，有些人甚至未經(jīng)過系統(tǒng)的財會知識培訓，專業(yè)知識欠缺，缺乏勝任工作的能力。不鉆研業(yè)務，不加強新知識的學習，缺乏必要的責任心，難免造成工作上的差錯，導致會計信息失真，財務秩序混亂。
2.行政事業(yè)單位預算管理存在問題
（1）預算編制不完善，管理不健全。有些行政事業(yè)單位預算編制不夠細化，專項資金重要性認識不足。預算收支很隨意，將應納入預算收入的預算外資金不納入，隱瞞截留的資金私設小金庫；支出嚴重超預算，亂發(fā)獎金等。
（2）忽視預算評價，對預算資金使用不進行考核，使好多項目難以得到預期的社會效益。
3.行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理存在問題
（1）貨幣資金管理有漏洞，資金安全存在隱患。有些行政事業(yè)單位銀行賬戶開立混亂，票據(jù)管理不規(guī)范。如領購手續(xù)不健全，核銷上存在監(jiān)督漏洞；票據(jù)存根與入賬金額不符等。在實際工作中，一些單位會計、出納等不相容職位沒有嚴格分離，有的崗位互串，單位對出納工作監(jiān)督不到位，很少對庫存現(xiàn)金進行盤點。大額開支使用現(xiàn)金支付，白條抵庫、公款私存、虛列支出等現(xiàn)象在部分單位仍然存在。
（2）固定資產(chǎn)清查制度不健全、管理權責不清。一些行政事業(yè)單位對固定資產(chǎn)的存量及流量管理不嚴，雖然固定資產(chǎn)的購置嚴格執(zhí)行審批制度，但在使用、維護、處置以及調(diào)撥、報廢等方面管理不規(guī)范，很少對固定資產(chǎn)進行定期盤點和清理，普遍存在“重購建、輕管理”的現(xiàn)象，造成資產(chǎn)使用效率低，國有資產(chǎn)的流失嚴重。
4.行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制中存在問題
（1）監(jiān)督管理機制不健全，缺少制約和監(jiān)督。。單位內(nèi)部控制制度不夠完善，部分撾荒誆課瓷枳門的內(nèi)部控制機構，內(nèi)部審核監(jiān)督僅由一人或多人專職或兼職，違背了不相容崗位職權分離原則。
（2）會計崗位設置和人員配置不夠合理，人員兼職過多，職責不明確。
（3）會計事前、事中、事后審核監(jiān)督流于形式。
二、行政事業(yè)單位財務管理的整改措施
第一，完善會計核算制度，提高財務人員素質(zhì)，建立有效的相互制約機制。
行政事業(yè)單位結合本單位的實際，建立起切實可行的財務管理制度和會計核算流程。對現(xiàn)金的管理，財產(chǎn)的審批，審批權限的分配，財務計劃的制定和實施，資金的籌集和使用，預算的編制、執(zhí)行、監(jiān)督和評價都要有明確而具體的規(guī)定。還應對財務管理制度和會計核算流程執(zhí)行效果進行評價。
建立健全會計機構，加強對財務人員教育培訓。單位應配備合格的財會人員，持證上崗，每年定期加強培訓，提高專業(yè)綜合素質(zhì)，全面掌握政策法規(guī)和專業(yè)知識。應用完善的單位內(nèi)部控制制度約束財務行為，減少或避免各種違反財經(jīng)紀律問題的發(fā)生。
第二，規(guī)范銀行賬戶，加強票據(jù)管理，加強資產(chǎn)管理。
行政事業(yè)單位應嚴格按照規(guī)定辦理銀行開戶和收支事宜，不出借出租賬戶，不公款私存。票據(jù)由會計人員負責領取或購買、保管，不使用不合規(guī)票據(jù)；同時，要加強票據(jù)繳銷管理工作，做到票面收入與入賬金額相等。確立以“錢物分離、互相牽制”的原則，合理分工，明確職責。經(jīng)費支出要取得真實、完整、合法的原始票據(jù)，否則，單位財務部門應拒絕報銷?，F(xiàn)金資產(chǎn)日清月結，定期或不定期進行抽查盤點，確保資金安全。
加強實物資產(chǎn)管理，行雙人保管，相互制約，定期進行盤點，以確保單位財產(chǎn)的完好無損，切實做到賬實相符。采用公開招標形式采購，增加物品采購的透明度；完善政府采購預算編制制度和政府采購監(jiān)督體系，建立一套規(guī)范的倉儲管理制度，加強日常管理。
第三，強化預算管理，加大預算約束力度。
預算管理應堅持預算編制、執(zhí)行、評價并重的原則，徹底改變“只重預算執(zhí)行，忽視編制和評價工作”的預算管理方式，科學、合理地編制部門預算，大力推廣“零基”法績效編制方法，實行預算內(nèi)外綜合統(tǒng)籌，將全部收支編入預算。執(zhí)行過程中確保預算與實際相符。
第四，完善行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制監(jiān)督機制。
第2篇：財務混亂整改措施范文
業(yè)務處
存在問題
1、招投標體制改革過程中需要進一步明確招投標職能界定，以保障招投標市場協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)。
2、在招投標實踐中，如招投標項目進場范圍、更改交易方式等審批程序不明確，影響了招投標項目的時效性。
3、相關項目需求不明、材料不齊、手續(xù)不全，影響了招投標活動進程。
4、由于工作量大，開評標場所資源有限，按正常招投標流程，會影響大建設項目辦結時間。
整改措施
1、將招投標市場與建委、工商、土地、房產(chǎn)等部門在招投標工作中存在的職能交叉問題形成專題報告，上報市政府、市編辦，要求給予明確
2、關于民營、國有（集體）資本投資實施的招投標項目是否集中進場交易、改變交易方式的審批程序等形成專題報告，提請市招標投標市場管理委員會給予明確。
3、出臺《合肥招標投標中心開標管理暫行規(guī)定》和《合肥招標投標中心評標管理暫行規(guī)定》，加強開、評標過程管理，從制度上統(tǒng)一開標、評標工作程序。
4、出臺《政府采購實行誠信保證金管理暫行辦法》，簡化保證金往來手續(xù)，方便投標人參與招投標活動，同時加強招投標市場誠信體系建設。
5、制定業(yè)務聯(lián)系提示單、溫馨提示單等，明確招標人的責任和義務，建立起雙方友好協(xié)商、互連互通的工作機制；制定流標項目登記制度，分析流標的原因，完善相關工作手段，降低流標率。
6、建立大建設項目招投標“綠色通道”機制，明確大建設項目范圍和操作方式，并建立業(yè)務運行時效督查制度，保障大建設項目順利推進，實現(xiàn)大建設項目招投標提速提效。
督察處
存在問題
1、在依法監(jiān)督，規(guī)范招投標行為方面，除依據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)外，缺少多手段、多方式的機制。
2、對三縣招投標工作指導不夠，構建全市大的招投標統(tǒng)一市場工作還需進一步加強。
3、開評標現(xiàn)場監(jiān)督不夠，違法違規(guī)監(jiān)督查處力度需加強，特邀監(jiān)督員數(shù)量不能滿足日益增加的開評標項目的需求。
4、招標文件備案程序、時限還需進一步優(yōu)化、增加透明度。
5、學習形式較單一，應采取多種形式，提高學習興趣,增強學習的實效性。
整改措施
1、健全完善招投標監(jiān)督相關制度。制定《合肥招標投標投訴處理暫行辦法》、《合肥市違反招標投標責任追究暫行辦法》、《招投標特邀監(jiān)督員工作管理辦法》等，以制度規(guī)范招投標市場。
2、健全完善市場信用體系建設。梳理、歸納招投標及政府采購不良行為表現(xiàn)形式，建立信用檔案庫，向社會披露相關信息，建立誠信獎勵、失信懲罰機制，規(guī)范招投標市場主體行為。
3、加強對招投標過程的監(jiān)督。在已邀請的特邀監(jiān)督員基礎上，再向社會各層面邀請一批監(jiān)督員，擴大充實監(jiān)督力量。同時加強對專家評委評標行為的監(jiān)管，對不能正確履行職責的，堅決清理出專家評委庫，有效防范不規(guī)范招投標行為的發(fā)生。
4、認真辦理投訴案件，切實維護招投標雙方利益。建立健全以“投訴有門、辦理有效、結果透明、督查到位”等為主要內(nèi)容的招投標案件投訴工作長效機制，切實做到有法必依、執(zhí)法必嚴、違法必糾。
5、優(yōu)化工作流程，提高辦事效率。從細節(jié)入手，實現(xiàn)流程再造。取消中標單位公示、專家評委抽取備案環(huán)節(jié)；將公告時需同時提供招標文件和資格預審文件改為先招標公告，公告期間報送招標文件和資格預審文件備案。
6、加強對三縣的業(yè)務指導工作。為保證全市招投標監(jiān)管工作的一致性，注重對三縣、三開發(fā)區(qū)及政務新區(qū)業(yè)務工作進行指導，針對各縣、區(qū)的具體情況，在監(jiān)督的內(nèi)容和形式上進行指導，幫助解決工作中實際問題。
7、提高素質(zhì)，創(chuàng)建學習型部門。努力提高工作人員思想覺悟和理論水平，抓好業(yè)務知識學習，熟練掌握招投標監(jiān)管的有關法律法規(guī)和辦案程序，將業(yè)務學習與工作實踐緊密結合，提高業(yè)務能力和工作水平。
綜合處
存在問題
1、工作計劃性不夠。因行政管理事務工作繁雜，加之人手少，實際工作中缺乏條理。
2、行政管理職能沒有切實履行，一定程度上影響了工作的順利開展。
3、相關行政管理制度沒有及時出臺。
4、工作上存在服務不到位的現(xiàn)象。
整改措施
1、全面梳理處室工作并進行分類，視具體事項的輕重緩急，合理確定內(nèi)部分工，努力提高辦事效率。
2、加強對具體工作實施準備的調(diào)研，盡可能掌握事務處理過程的相關情況，及時向辦領導匯報反映工作的必要性和緊迫性，強化工作的執(zhí)行率。在此基礎上，努力與服務對象做好溝通和交流，使服務工作落實在每一件事上。
3、根據(jù)行政管理工作需要和我辦實際應時出臺相關管理制度。
財務處
存在問題
1、對外服務需要細化，服務窗口功能需要增強，并理順內(nèi)部程序傳遞，逐步提高辦事效率。
2、財務崗位職責需要建立和明確。
3、往來帳款管理需要進一步細化，力求做到帳目清晰、內(nèi)容完整。
4、財務內(nèi)控措施需要逐步完善。
整改措施
1、調(diào)整窗口服務職能，設置開具發(fā)票、開具收據(jù)、財務咨詢等三個功能明確的服務窗口；財務處內(nèi)部建立業(yè)務傳遞單，通過網(wǎng)絡進行傳遞，便于供應商和開發(fā)商及時投標和查詢。
2、制定出納、保證金收退、出具票據(jù)、總帳會計等崗位工作職責，健全并加強內(nèi)控制度和財務監(jiān)督機制建設。
3、細化往來款項明細帳設置，建立投標單位、招標項目數(shù)據(jù)庫與各項往來資金相對應，保障外來帳款安全；嚴格票據(jù)審核，使審核后差錯率降到最低。
4、強化內(nèi)部控制，有效降低核算單位運行成本和費用；完善相關財務管理措施和辦法，有效加強財務的監(jiān)督管理職能，對投標保證金實行“收支兩條線”管理。
5、樹立服務理念，把“群眾需要的，就是我們要做的”作為服務宗旨，全面推行崗位責任制、服務承諾制、限時辦結制、首問負責制、AB崗工作制、失職追究制、否定報備制等制度，拓寬服務領域，提高服務質(zhì)量。
業(yè)務一部
存在問題
1、辦事流傳不夠簡明。
2、開評標場所分散，管理服務難到位。
3、服務意識還待進一步提升，主動上門服務活動連續(xù)性不夠，給招標工作信息交流帶來不便。
4、建設工程施工、監(jiān)理招標文件示范文本需進一步修訂完善。
5、清單編制水平不高，清單編制人員與設計單位、招標人對接、交流不夠，出現(xiàn)缺項、漏項等問題。
6、學習的自覺性不夠，少數(shù)同志有重業(yè)務、輕理論，運用理論指導實踐促進工作上還有差距。
整改措施
1、強化大局意識、責任意識、服務意識和效率意識，對不履行或不正確履行職責，導致影響辦事效率、貽誤工作的行為，予以嚴肅處理。
2、優(yōu)化辦事流程，提高辦事效率。按照提速再提速的工作方針，對招投標業(yè)務流程重新梳理，制定新的招投標業(yè)務流程、辦事指南，剔除影響大建設速度的辦事環(huán)節(jié)，使辦事各環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣，實行特事特辦制，以最短時間、最簡潔程序做好招標工作。
3、大力推行政務公開，從“實際、實用、實效”出發(fā)，公開辦事制度、程序、內(nèi)容、結果，公開服務承諾、時限，健全完善崗位職責，實行首問責任制，同時，加大檢查督促落實力度，堅持每周一工作例會，提高招投標服務質(zhì)量和水平。
4、積極主動服務業(yè)主。受理業(yè)務后，要求項目負責人和工程量清單編制人員主動與招標人聯(lián)系溝通，上門服務，踏勘現(xiàn)場，了解建設單位招標意圖和目標、圖紙的設計深度，就招標文件、資格預審文件編制等進行會商，避免招標工作走彎路。
5、實行工程量清單會審制。造價咨詢單位清單編制完成后，組織建設單位、設計單位、造價咨詢單位、監(jiān)理單位“四方會審”，解決清單中缺項、漏項、控制價不準確等問題。
6、修訂完善招標文件范本。成立專門小組，邀請專家、招標人和投標人對招標文件范本進行認真修訂，使范本更加科學實用。
7、整合優(yōu)化開評標場所。實行開評標場所功能相對集中，配備必要的評標設備，更好提升評標效率。
8、加強學習，進一步提高綜合素質(zhì)。認真開展創(chuàng)建學習型機關相關活動，積極引導全體工作人員鉆研業(yè)務、加強學習。堅持每周集中組織全體工作人員學習，及時掌握招投標方面的新知識、新要求，不斷提高自身的業(yè)務水平。
業(yè)務二部
存在問題
1、招標文件的編制不夠細致，如保證金繳納方式及時間、付款的步驟、項目聯(lián)系人的聯(lián)系方式等，主要原因是部分項目負責人思想認識上沒有足夠重視，工作責任心不夠強。
2、員工結構較年輕，新聘人員多，部分項目負責人現(xiàn)場協(xié)調(diào)控制能力不足，造成一些項目開標、評標過程不夠流暢，部分項目的現(xiàn)場較為混亂，影響了項目的評審工作。
3、服務方面還沒有達到嚴要求、高標準、熱情服務的標準。
4、一些項目負責人對政府采購法律法規(guī)掌握不全面，業(yè)務流程還不夠熟練，學習的主動性和積極性還不夠高。
5、部分業(yè)務流程手續(xù)繁瑣。尤其在當前大建設項目多、時間、緊的情況下，一些既定的操作流程已無法適應項目要求。
整改措施
1、修訂完善招標文件及范本。審查梳理并修改采購范本，對一些容易產(chǎn)生誤導的表述和詞句進行修改，修改完善中標結果公告、中標通知書、招標文件，增加采購結果聯(lián)系函，明確項目負責人在招標文件的編寫過程中對因招標文件明顯錯誤引起的質(zhì)疑投訴要承擔責任。
2、加強員工學習培訓。組織員工交流學習，對一些開評標的重要過程和環(huán)節(jié)進行重點說明和交流。采取幫扶的形式加強對新員工的教育，用一對一的模式讓老員工帶領新員工進行采購工作。每周不少于一次利用下班時間組織員工進行業(yè)務學習，通過對典型案例的講解說明加深員工對法律法規(guī)的掌握和了解。
3、強化效能建設，熱情主動服務。推行項目進度記錄制度。各項目負責人要將項目的進度予以記錄，形成一套完整的項目進度檔案。及時對項目進行梳理，加強對項目的把握控制；嚴格遵守限時辦結制。所有項目下達后，項目負責人要及時聯(lián)系采購需求，絕不允許出現(xiàn)“壓單”現(xiàn)象。項目下達3天內(nèi)要與業(yè)主溝通聯(lián)系，10天內(nèi)要發(fā)采購需求聯(lián)系單確認采購需求，中標通知書發(fā)出30天內(nèi)要督促雙方簽訂采購合同。其中詢價項目正常在需求確認3個工作日內(nèi)完成采購工作。談判項目正常在需求確認10個工作日內(nèi)完成采購工作；推行友情提醒制度。針對目前招標工作中出現(xiàn)的流標現(xiàn)象，制定“招標友情提示”，對招標文件的失誤、投標遲到、投標注意事項做了說明和提示,以減少供應商不必要的失誤和損失；推行雙休日加班工作制，保證項目在采購中心及時采購。
4、細節(jié)入手，簡化環(huán)節(jié)手續(xù)，提高工作效率。（1）項目負責人在項目結果公示后，主動辦理未中標保證金退還手續(xù)。（2）部分項目開評標過程中，因有效投標人不足三家的而要流標的項目，項目負責人根據(jù)項目情況，對符合規(guī)定的項目立即請示后直接改為談判方式進行操作，相關申報手續(xù)待項目完成后予以補充。有效避免因流標造成的采購時間延長。（3）項目報名過程中，對一些報名資料要求簡單的項目允許投標人通過電話傳真、網(wǎng)上審核的方式進行報名。（4）協(xié)助推行誠信保證金管理制度。中心及時修改已有采購范本，變通保證金繳納手續(xù)，積極主動與誠信保證金管理制度進行銜接。
業(yè)務三部
存在問題
1、理論學習不主動、不深入。部分員工理論學習不主動，自覺性不高，理論鉆研不深，系統(tǒng)性不強。對一些政策文件學得不夠全面、深入，掌握和運用政策不能得心應手。
2、業(yè)務流程過于復雜，部門之間配合不順暢。業(yè)務流程過于復雜，業(yè)務運作效率不高，時效性無法體現(xiàn)。工作中仍然存在部門之間溝通不暢、信息傳遞不對稱、對外協(xié)調(diào)力度不強，項目操作過程中審批環(huán)節(jié)過多等問題。一方面造成市場機會丟失，另一方面也影響了工作人員的積極性、主動性。項目執(zhí)行過程中各部門之間職能分配模糊，沒有貫徹最大化提高效率的原則，出現(xiàn)專業(yè)技能不足或承攬了過多的職能，妨礙項目有效執(zhí)行。
3、員工綜合素質(zhì)服務質(zhì)量有待提高。部分員工一定程度上存在得過且過和“大鍋飯”的思想，只求完成任務，對如何更多更好地做好工作考慮不多。
整改措施
1、合理安排各項工作。注意統(tǒng)籌兼顧，精心謀劃，科學安排，進一步提高全體員工的業(yè)務技能和服務質(zhì)量。
2、優(yōu)化工作流程。進一步細化、優(yōu)化、簡化審批流程，同時對業(yè)務職能交叉、職責不清等進行梳理、整合，優(yōu)化日常工作流程，健全完善崗位職責。
3、建立長效機制。立足長遠，完善各項制度，建立嚴格的工作制度，制定簡潔高效的工作流程，進一步鞏固和擴大效能建設的成果，形成不斷提高行政效能的長效機制。
誠信項目公司
存在問題
1、學習方面。忽視了員工知識能力的培養(yǎng)再造，學習的自覺性、主動性不強，知識結構單一，不善于研究思考問題，不善于理論聯(lián)系實際。
2、思想解放力度不大。對當前改革及合肥大建設浪潮中的新生事物的認識還不夠到位，工作中循規(guī)蹈矩，按部就班，缺乏主動性和創(chuàng)造性，還不能用全新的思維和方式去做開創(chuàng)性的工作。
3、精神狀態(tài)表現(xiàn)不佳。不能很好地適應形勢發(fā)展的要求。工作熱情有所降低，精神狀態(tài)不佳，安于現(xiàn)狀，造成工作上不夠積極主動，不求有功，但求無過，還需要進一步增強員工事業(yè)心和責任感的培養(yǎng)。
4、開拓創(chuàng)新意識不強。在思維方式上，有時習慣于憑經(jīng)驗去考慮問題，去想事情。在工作時，往往只立足實際，大膽探索的方式方法比較少。
5、工作作風不夠扎實。樹立為經(jīng)濟發(fā)展服務之意識不夠深刻，與時俱進、創(chuàng)新意識不夠健全；雖能熟練掌握本職工作，但是靈活性掌握的不夠適當；工作不深入，埋頭日常工作時間較多，深入項目中的調(diào)查研究時間較少，很少發(fā)現(xiàn)實質(zhì)問題。
6、服務意識有待增強。貫徹落實“熱情服務、微笑服務、主動服務、耐心服務、文明服務”的要求還不夠自覺，個別時候還做不到“來有迎聲，問有答聲，走有送聲”；有時還做不到受理、咨詢一樣熱情，生人、熟人一樣和氣，干部、群眾一樣尊重，忙時、閑時一樣耐心。
7、合肥市大建設項目時間緊，任務重。招投標工作環(huán)節(jié)多，時間長，按照常規(guī)程序，不能滿足大建設項目建設工期要求。
8、在招標工作中，我們嚴格按照國家、省、市相關的法律法規(guī)執(zhí)行，但對招標人的需求了解不夠，與招標人溝通不足，服務意識還不夠強。
9、部分項目工程量清單編制質(zhì)量不高，清單編制前與業(yè)主溝通不夠，工程范圍界定不清，工程量計算不準確，項目特征描述不清，給招標后簽訂合同及工程管理工作帶來問題。
10、清單編制單位對招標中心內(nèi)部工作流程不了解不熟悉，造成工作配合不好，影響工程量清單編制質(zhì)量和時效性，甚至影響和滯后項目開標時間。
11、公司內(nèi)部工作交流不足，工作中發(fā)現(xiàn)的問題不能得到及時反饋，影響工作進展。一些常見問題在不同項目上重復發(fā)生。
整改措施
1、加強學習，提高員工整體素質(zhì)。注意學習方式，系統(tǒng)、全面地學習，不斷適應時展的要求，掌握新環(huán)境下招標工作的流程、法律法規(guī)等相關業(yè)務知識，注重學以致用，理論聯(lián)系實際。
2、解放思想，適應工作需求。解放思想，創(chuàng)新觀念，以適應新時期工作的需求。要求員工正確對待個人得失，不計名利，不講價錢，不圖虛名，不事張揚，勤勤懇懇，扎扎實實做好各項工作。
3、增強意識，加大協(xié)作力度。在以后的工作中，要堅持科學的態(tài)度和求實的精神，兢兢業(yè)業(yè)地做好各項日常工作，樹立強烈的時間觀念、效率觀念、質(zhì)量觀念，樹立工作的高標準。
4、周六周日正常上班，以配合合肥市大建設的需要。對技術要求不高的工程建設項目招標采用資格后審的招標方式進行招標，在一定程度上縮短招標時間。對于大建設項目，在履行相關手續(xù)后，適當縮短招標時間。
2、組織高新區(qū)、政務區(qū)、經(jīng)開區(qū)、濱湖區(qū)、重點工程建設管理局、新站區(qū)、市屬四區(qū)等業(yè)主單位召開業(yè)務交流會，虛心聽取業(yè)主單位的想法、意見、建議和批評。對于合理的意見建議，逐一研究落實；對不可行、不合理的要求，根據(jù)有關法律法規(guī)，耐心進行解釋溝通，征得業(yè)主單位的理解。
3、對于工程量清單編制中存在的問題，推行工程量清單編制前現(xiàn)場踏勘和工程量清單會審制度。在工程量清單編制前，組織業(yè)主、設計單位和清單編制單位進行現(xiàn)場踏勘，由業(yè)主和設計單位進行交底，然后再進行工程量清單編制工作。工程量清單編制完成后，再召開四方碰頭會議，對工程量清單的編制范圍、編制質(zhì)量、存在的問題統(tǒng)一解決，確保清單編制質(zhì)量。
第3篇：財務混亂整改措施范文
一、領導重視，職責明確
為了認真做好會計信息質(zhì)量檢查工作，在接到市財政局文件后，我局立即進行了研究部署，并成立檢查領導小組，由分管財政監(jiān)督檢查工作的副局長牽頭負責，從監(jiān)督檢查法制股、會計股、農(nóng)業(yè)股、行財股、企業(yè)股、國庫股、社保股、國資股等相關股室抽調(diào)了10名業(yè)務骨干，共組成了三個檢查組，對縣移民局、婦幼保健站、威遠供水有限責任公司三個單位實施了檢查。為了充分認識到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺悟和業(yè)務水平，7月14日集中全體參檢人員強調(diào)了檢查紀律，并就具體的檢查方法、步驟、具體檢查中應注意的問題等進行了輔導培訓。
二、認真檢查，不走過場
每位參檢人員都以高度的責任心，全身心的投入到本次檢查中去，對被檢查單位的會計憑證、會計賬簿、財務報表和其他會計資料的真實性、完整性進行了全面的檢查，包括會計核算是否真實、合法，會計信息披露是否充分、完整，是否存在會計造假行為等。在檢查過程中，檢查人員嚴格按照財政部《財政檢查工作規(guī)則》的要求，以《中華人民會計法》、《國務院違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》、《會計基礎工作規(guī)范》、《行政事業(yè)單位會計制度》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《關于全省規(guī)范機關津補貼實施工作有關問題的緊急通知》等法律法規(guī)為依據(jù)，嚴格監(jiān)督檢查程序，切實履行監(jiān)督職責。一是按規(guī)定下發(fā)檢查通知書。二是制定檢查實施方案。檢查方案包括被檢查單位名稱，檢查組成員名單及分工，檢查步驟，檢查的主要內(nèi)容及檢查紀律和檢查中的注意事項等內(nèi)容。三是召開被檢查單位相關人員見面會。首先由被檢查單位負責人或財務人員介紹單位的財務收支狀況，其次是由檢查組長布置相關事宜。四是認真填寫工作低稿，搜集證據(jù)資料，被檢查單位對每筆檢查事項簽字認可。五是如實撰寫檢查報告。根據(jù)檢查工作底稿等檢查資料，由檢查組長在規(guī)定的時間內(nèi)撰寫檢查報告和財政檢查征求意見函，并將函件送交被查單位，被查單位收到后，在規(guī)定時間內(nèi)及時將意見反饋回來，作為研究處理處罰的參考依據(jù)，確保處理處罰質(zhì)量。
三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題
通過檢查發(fā)現(xiàn)我縣會計工作還存在很多問題和不足，會計基礎工作還比較薄弱，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是取得原始憑證不合規(guī)定，內(nèi)容不完整；有的支出憑證未經(jīng)領導簽批，有白條抵賬的現(xiàn)象。二是記賬憑證的填寫不規(guī)范，個別單位使用會計科目有差錯，造成資產(chǎn)不實，債務不清。三是賬簿體系不健全、不完善，固定資產(chǎn)明細賬、卡片賬大多數(shù)未建立；個別單位未按會計制度設置會計賬簿，主要是總賬不全，明細不明，存在賬賬不符，賬證不符，賬表不符等現(xiàn)象，造成賬務管理混亂。四是內(nèi)部會計管理制度不完善，存在出納員與倉管員混崗的現(xiàn)象。五是有的單位政府非稅收入不按規(guī)定繳存財政專戶，坐收坐支，不實行收支兩條線管理。六是會計報表不能真實、完整的反映單位財務收支情況，單位負責人不在財務報告上簽字蓋章。
第4篇：財務混亂整改措施范文
一、工作總結
1、酒店開業(yè)至今資產(chǎn)管理混亂，組織酒店財務全體員工做全面資產(chǎn)年終實地盤點工作，并整理完善賬務處理。讓各部門更好有效重新梳理及管理好資產(chǎn)。財務也一對一做好固定資產(chǎn)及運營資產(chǎn)的管理培訓。
2、11月份開始財務建立酒店成本巡查小組，每日每周不定期不定時的做全面檢查質(zhì)檢，保證做到食品安全無隱患，無變質(zhì)無過期無浪費現(xiàn)象。
3、采購控制方面在不影響酒店正常運營情況下，一方面財務做好酒店庫房最低庫存量的準備及核算標準，另一方面再不影響食材出品的情況下，采取低價格替換方式考察市場有效控制，努力將成本率降低行業(yè)標準甚至更好。
4、酒店開業(yè)至今財務賬務及報表數(shù)據(jù)無校正，首先清算酒店前期賬務處理，其次銜接財務系統(tǒng)賬務處理提前做好各部門培訓及系統(tǒng)設置工作，并按照集團要求做好財務分賬賬務處理。截止2020年度財務已清理賬套數(shù)據(jù)各會計科目數(shù)據(jù)，做到隨時集團臨檢財務一切賬務的準備工作。
5、財務提交2021年酒店預算，為酒店經(jīng)營無困難更好努力完成預算財務針對運營部門進行系統(tǒng)化實操性、財務制度等等培訓讓一線部門提升服務質(zhì)量，財務做好后勤一切準備工做。
6、成本控制方面，財務2020年11月建立食品總倉、辦公文具及印刷總倉、藥品總倉、低值易耗品總倉、運營資產(chǎn)總倉等，為更好有效核銷酒店每一筆開銷是否合理必須做到節(jié)能開源，讓每位員工有主人翁意識，愛惜資產(chǎn)管理好資產(chǎn)及使用的合理性。
二、工作計劃
1、每日上報酒店收入及成本分析報表；
2、每日上報酒店資金流向報表；
3、每日進行成本巡查工作及及時整改措施；
4、每周進行收銀員服務暗訪測試；
5、每月5號前準時精確進行財務月結關賬一切相關報表；
6、每月召開酒店部門例會、損益會、信貸會、成本分析會議；
7、每月二次部門業(yè)務技能按照崗位區(qū)分進行專業(yè)培訓；
8、每月免費邀請第三方公司針對管事部用品使用操作理論及實操培訓；
9、每月免費邀請第三方公司針對前臺餐飲部門進行線上系統(tǒng)實操培訓；
10、每季度進行酒店運營資產(chǎn)實盤工作匯總；
11、每季度進行財務內(nèi)部交叉輪崗學習實操培訓；
12、每年12月份進行年終固定資產(chǎn)及運營資產(chǎn)盤點；
二、對經(jīng)營管理措施提出個人建議與意見
序號
具體問題
整改方案
1
后廚食品食材采購擠壓未進行先進先出，造成過期食品食材較多。
財務建立成本巡查小組，每天不定時巡查后廚庫房并第一負責人簽署庫房管理處罰書
2
質(zhì)檢部門臨檢頻繁，酒店存在三無產(chǎn)品會造成處罰
1、成本新建臺賬與實物相符合
2、取消三無產(chǎn)品購進，以有資質(zhì)產(chǎn)品替換
3
員工餐出品油膩，葷素搭配不合理
1、每月用油量由35桶降到25桶
2、每日購進食材費用控制2500元/天
3、每日巡查員工吃飯打餐倒掉現(xiàn)象
4
部門維修用品用量無使用壽命周期
每日工程部要求記錄工程用具用量，財務根據(jù)物料壽命進行核算是否存在浪費，物品愛惜
5
酒店資產(chǎn)管理責任人不明確，管理混亂
1、重新制定酒店每個部門資產(chǎn)管理員
2、每月部分自盤整理賬務
3、財務每季度實盤
4、每月財務將從部門提成10%中暫押發(fā)放，作為部門報損賠償
6
酒店存在部門成本控制對象不清、知識面淺薄
（只是表面，專業(yè)性欠缺導致物料物品維保維護不到位）
新員工入職培訓，針對性SOP專業(yè)培訓
7
酒店部門二級倉庫不人管理，食材物品等等庫存不清楚，導致過期變質(zhì)，閑置
財務收回二級倉庫進行總倉管理及賬務整理
8
各部門酒水庫與客人寄存酒水混亂擺放
區(qū)分存放，并登記相關信息
9
二次回收使用物品未做保護存放（每年一次活動物資，裝飾物等）
活動結束后全部物資交還財務保管存放，利于二次使用節(jié)約費用
10
酒店食材管理欠缺，后廚成本控制意識差
2021年財務將每日餐飲成本核算報告，并通告廚房，有效根據(jù)收益控制采購費用及成本
11
酒店開業(yè)前購置的閑置物質(zhì)，庫房存在未開封使用或換人頻繁而不間斷浪費購置新物資
財務要求各部門購買新物資前必須先清查庫房閑置物資是否可以替換代替使用，節(jié)約成本支出。
12
各部門針對每月采購計劃出現(xiàn)無最低庫存量數(shù)量
財務將進行全酒店采購下單分類培訓，按照控制庫存最低庫存量進行采購。避免造成物品過期，變質(zhì)導致的費用
13
財務開業(yè)至今財務報表數(shù)據(jù)，系統(tǒng)數(shù)據(jù)存在錯誤（如：科目不平、賬實不符）
年終財務將進行每個會計科目清查調(diào)賬，做到賬務精準無差異
14
酒店應收賬務掛賬賬齡時間，嚴重影響酒店資金運作
每月分配指標收款，財務重新制定資金計劃按資金周轉(zhuǎn)率進行支付相關款項
15
酒店有價票券的銷售和管理不完善，存在漏洞賬務混亂差異數(shù)據(jù)較大
年終前整理目前酒店全部票券，進一步針對有價票券做部門培訓和操作流程方案。
16
酒店部門提成存在虛假不真實，審計未能審核出異常。
針對加強審計文員自身培訓提高業(yè)務水平，加大力度審核各部門問題
17
針對特殊節(jié)日，法定節(jié)假日無數(shù)據(jù)分析收益狀況
將進行活動節(jié)日前的預算損益狀況，節(jié)后分析實際數(shù)據(jù)分析。未以后定價策略做數(shù)據(jù)支持，創(chuàng)利益最大化
18
部門出現(xiàn)客戶投訴問題
財務將采取與提成掛鉤扣除當月部分全部提成獎金
19
第5篇：財務混亂整改措施范文
表面：中午吃盒飯
暗地：豪宅贈女友
記者了解到，今年41歲的卞中沒有結婚。案發(fā)前手中掌握著大量貪污挪用公款的卞中堅持每天騎自行車上班，衣著也十分樸素，中午吃飯讓人帶盒飯。因此，當聽說他從1995年至2003年1月間竟然貪污、挪用公款達2.2億元的消息時，很多同事感到很吃驚。
而在其女友柴某面前，卞中卻是一副大款派頭，甚至經(jīng)常吹噓自己是“國內(nèi)首富”。給女友買名貴首飾，送她豪華住宅，還將錢挪用給她的哥哥和妹妹……據(jù)檢察機關調(diào)查，卞中多次貪污挪用公款的行為，都與女友柴某有關。
1994年卞中和柴某相識在一次會計師資格考試。為了博得柴某的歡心，卞中編造謊言說自己有很多錢，是一個朋友死后留給他的。他讓柴某找一個賬號將這筆錢存起來。實際上，這是國家自然科學基金委員會財務局撥出的一筆項目經(jīng)費，因銀行賬號錯誤被退回科學基金委員會賬戶。
2000年年底，柴某介紹卞中認識了她的哥哥和妹妹。后來，卞中為證明自己有能耐，就將本應重撥給某科研單位的137.2萬元的項目款轉(zhuǎn)入由柴某的哥哥提供的上海某實業(yè)公司賬戶內(nèi)。為了維持和柴某的關系，從2000年7月到2002年3月，卞中利用偽造給受資助單位撥款的進賬單做賬等手段，先后三次將公款1242.2萬元挪用給柴某哥哥所開的公司。
此外，卞中還5次將科學基金委員會批準撥出的項目經(jīng)費共計714萬余元截留，以柴某妹妹的名義存入銀行，最后到了卞中自己的手中。
得意：小會計攬大權
懺悔：傷父母害國家
卞中案是本市近年來辦理的涉案金額最大的一起涉嫌貪污、挪用公款案。國家自然科學基金會所掌握的是國家財政投入的自然科學基金，用于資助自然科學基礎研究和部分應用研究，發(fā)現(xiàn)和培養(yǎng)科技人才等。案發(fā)后，涉嫌貪污挪用2.2億余元的卞中意識到自己將難逃法律嚴懲，在偵查機關調(diào)查期間，他寫下了懺悔書：
“我無法描述我墮落到今天給父母造成的傷害……這痛包含著我對所有人的傷害，以及由此造成的難以彌合、毀滅性的人生。為達到我個人的虛榮，而傷害到國家……”
卞中生在知識分子家庭。1992年6月，卞中調(diào)入國家自然科學基金委做會計工作。當時才29歲的他，在這一崗位上干了十多年。剛進單位時，大部分人業(yè)務知識欠缺，加上基金經(jīng)費不多，管理制度不健全，連一本賬都沒有。當初，卞中的主要工作就是把那些陳年老賬記在賬頁上。就在那個階段，卞中了解到了基金會所有錢的來龍去脈，也發(fā)現(xiàn)了財務管理上的漏洞。
上司：充當同伙擋箭牌
單位：司法建議已整改
此案中與卞中一同被起訴的還有他的頂頭上司，時任基金會財務局經(jīng)費管理處副處長的吳峰。他在此案中扮演了同伙人和擋箭牌的角色。
1995年，吳峰在擔任副處長之前就涉嫌伙同卞中挪用公款1000萬元。他自己從294萬元挪用公款的利息中分得1萬元。檢察機關認為，吳峰除去曾伙同卞中挪用1000萬元獲利外，在其任副處長后，對于卞中貪污、挪用巨額公款21695.77萬元負有玩忽職守的責任。市檢一分院以涉嫌挪用公款罪和玩忽職守罪對吳峰提起公訴。
據(jù)了解，卞中案是自然科學基金委員會綜合計劃局計劃財務處原處長秦登才因?qū)е?00萬元科學基金流失而被判刑6個月之后發(fā)現(xiàn)的第二起財務人員犯罪案件。檢察機關在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，基金委財務制度管理不規(guī)范和基金審批與監(jiān)管環(huán)節(jié)中的漏洞，給了卞中等人以可乘之機。
按規(guī)定，主管部門應對財務部門及其工作人員實行有效管理與監(jiān)督。但該委會計部門賬務混亂。案件發(fā)生后，北京市檢察院第一分院針對此案中發(fā)現(xiàn)的有關問題，及時向該科學基金委員會發(fā)出檢察建議書?；鹞谑盏綑z察建議書后，已及時采取了整改措施。
■新聞鏈接
財會人員犯罪六大特點
1、金融、證券、建筑、招投標、政府投資補貼等部門是財會人員犯罪的多發(fā)部位，個案金額動輒上百萬元，有的上千萬元，甚至超億元。個人犯罪金額幾千萬元以上的也屢見不鮮。
2、財會人員的犯罪以貪污、挪用公款為主，多數(shù)與參與經(jīng)商、炒股、賭博等行為有關。
3、犯罪的財會人員多數(shù)年紀輕，學歷高。現(xiàn)階段國家機關、企事業(yè)單位的財會人員大都受過高等專業(yè)教育，大學畢業(yè)后從事財會工作，很快就能成為本單位的主管人員，因而多數(shù)犯罪的財會人員年紀都比較輕。
4、犯罪形式多樣、手段隱蔽、連續(xù)作案，而且日趨智能化。
第6篇：財務混亂整改措施范文
一、主要做法
（一）加強領導，精心組織
一是成立領導機構，加強對統(tǒng)計執(zhí)法工作的領導。我委對年度統(tǒng)計執(zhí)法檢查工作十分重視，專門召開會議對該項工作進行了安排部署，成立了經(jīng)委統(tǒng)計執(zhí)法領導小組，由經(jīng)委主任任組長，經(jīng)委副主任任副組長，委辦公室、經(jīng)濟運行科、工業(yè)發(fā)展科、非公與鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)科的主要科室負責人為成員，領導小組下設辦公室，具體負責統(tǒng)計檢查和協(xié)調(diào)工作。二是結合工作實際及職能要求，制訂了工業(yè)經(jīng)濟分析統(tǒng)計制度，定期對規(guī)模以上企業(yè)的數(shù)據(jù)進行分析研究；加強統(tǒng)計工作基礎建設和統(tǒng)計綜合管理，設置了專門科室（經(jīng)濟運行科）、安排專職人員從事統(tǒng)計分析工作，配備了專門用于經(jīng)濟運行分析、財務系統(tǒng)的電腦及相關軟件，從人、財、物等方面加強了統(tǒng)計管理；三是認真開展了《統(tǒng)計法》宣傳教育活動。積極組織統(tǒng)計人員參加省、市、縣組織的統(tǒng)計業(yè)務以及法律知識相關培訓，同時召開了全縣工業(yè)企業(yè)統(tǒng)計員會議2次，采用以會代訓的形式對統(tǒng)計人員進行業(yè)務及法律知識培訓，進一步提高了他們的統(tǒng)計業(yè)務水平。 四是我委對統(tǒng)計執(zhí)法檢查工作高度重視，采取各種措施，結合各自實際認真貫徹落實，進一步健全統(tǒng)計臺帳，認真做好統(tǒng)計資料的歸檔工作。已按統(tǒng)計制度的規(guī)定建立統(tǒng)計臺帳，原始記錄完備，各種統(tǒng)計資料清楚。五是安排專門人員到市經(jīng)委參加全市工業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)處理與統(tǒng)計信息傳輸網(wǎng)絡化培訓，實現(xiàn)了統(tǒng)計數(shù)據(jù)傳送的網(wǎng)絡化與信息化。
（二）統(tǒng)一組織，深入開展統(tǒng)計執(zhí)法檢查工作
在我委統(tǒng)計執(zhí)法檢查領導小組的統(tǒng)一領導下，一是按照統(tǒng)計目標責任要求，認真組織機關各科室開展了統(tǒng)計自查工作。6月中旬，根據(jù)統(tǒng)計執(zhí)法檢查要求，我委就統(tǒng)計考評內(nèi)容、方法、時間、工作要求，要求相關科室認真開展自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。同時按要求建立工業(yè)企業(yè)各項運行指標、項目備案、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)統(tǒng)計臺帳，力求搞準統(tǒng)計數(shù)據(jù)。統(tǒng)計人員按照原始紀錄對統(tǒng)計數(shù)字進行如實上報，有效避免了報表混亂，數(shù)出多門等情況的發(fā)生。同時在日常工作中，嚴格按照規(guī)定使用和報送統(tǒng)計數(shù)據(jù)，對統(tǒng)計數(shù)據(jù)統(tǒng)一實行微機上報，不但提高了統(tǒng)計效率，而且增強了保密性。二是按照統(tǒng)計執(zhí)法檢查通知書的要求，編制了自查報告、并向縣統(tǒng)計執(zhí)法檢查組提供了相關備查資料。三是定期到各業(yè)務科室進行檢查，在堅持全面檢查的同時，對經(jīng)濟運行科、非公與鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)科、財務室等重點職能科室進行了檢查，同時重點檢查了20__年1-12月各類統(tǒng)計報表及相關數(shù)據(jù)、統(tǒng)計臺帳及原始憑證，對工作中出現(xiàn)的問題當場指出并限期改正。
二、存在的問題
20__年，我委相關業(yè)務科室已按統(tǒng)計制度的規(guī)定建立了統(tǒng)計臺帳，原始記錄完備；如建立臺帳、上報報表、統(tǒng)計檔案管理、報表的微機化管理和電子文檔報送等方面有了明顯改進，但仍然存在一些問題：一是微機老化，給統(tǒng)計工作造成了一定困難；二是統(tǒng)計資料檔案管理不夠規(guī)范，部分尚未裝訂成冊。
三、下一步整改措施
一是深入開展統(tǒng)計執(zhí)法檢查工作，查遺補漏，杜絕統(tǒng)計工作中的死角；
二是加強統(tǒng)計人員學習，盡快做到持證上崗；
三是加大經(jīng)費投入，逐步更新設備，做好日常維護和備份；
第7篇：財務混亂整改措施范文
一、主要做法
（一）加強領導，精心組織
一是成立領導機構，加強對統(tǒng)計執(zhí)法工作的領導。我委對年度統(tǒng)計執(zhí)法檢查工作十分重視，專門召開會議對該項工作進行了安排部署，成立了經(jīng)委統(tǒng)計執(zhí)法領導小組，由經(jīng)委主任任組長，經(jīng)委副主任任副組長，委辦公室、經(jīng)濟運行科、工業(yè)發(fā)展科、非公與鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)科的主要科室負責人為成員，領導小組下設辦公室，具體負責統(tǒng)計檢查和協(xié)調(diào)工作。二是結合工作實際及職能要求，制訂了工業(yè)經(jīng)濟分析統(tǒng)計制度，定期對規(guī)模以上企業(yè)的數(shù)據(jù)進行分析研究；加強統(tǒng)計工作基礎建設和統(tǒng)計綜合管理，設置了專門科室（經(jīng)濟運行科）、安排專職人員從事統(tǒng)計分析工作，配備了專門用于經(jīng)濟運行分析、財務系統(tǒng)的電腦及相關軟件，從人、財、物等方面加強了統(tǒng)計管理；三是認真開展了《統(tǒng)計法》宣傳教育活動。積極組織統(tǒng)計人員參加省、市、縣組織的統(tǒng)計業(yè)務以及法律知識相關培訓，同時召開了全縣工業(yè)企業(yè)統(tǒng)計員會議2次，采用以會代訓的形式對統(tǒng)計人員進行業(yè)務及法律知識培訓，進一步提高了他們的統(tǒng)計業(yè)務水平。四是我委對統(tǒng)計執(zhí)法檢查工作高度重視，采取各種措施，結合各自實際認真貫徹落實，進一步健全統(tǒng)計臺帳，認真做好統(tǒng)計資料的歸檔工作。已按統(tǒng)計制度的規(guī)定建立統(tǒng)計臺帳，原始記錄完備，各種統(tǒng)計資料清楚。五是安排專門人員到市經(jīng)委參加全市工業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)處理與統(tǒng)計信息傳輸網(wǎng)絡化培訓，實現(xiàn)了統(tǒng)計數(shù)據(jù)傳送的網(wǎng)絡化與信息化。
（二）統(tǒng)一組織，深入開展統(tǒng)計執(zhí)法檢查工作
在我委統(tǒng)計執(zhí)法檢查領導小組的統(tǒng)一領導下，一是按照統(tǒng)計目標責任要求，認真組織機關各科室開展了統(tǒng)計自查工作。6月中旬，根據(jù)統(tǒng)計執(zhí)法檢查要求，我委就統(tǒng)計考評內(nèi)容、方法、時間、工作要求，要求相關科室認真開展自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。同時按要求建立工業(yè)企業(yè)各項運行指標、項目備案、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)統(tǒng)計臺帳，力求搞準統(tǒng)計數(shù)據(jù)。統(tǒng)計人員按照原始紀錄對統(tǒng)計數(shù)字進行如實上報，有效避免了報表混亂，數(shù)出多門等情況的發(fā)生。同時在日常工作中，嚴格按照規(guī)定使用和報送統(tǒng)計數(shù)據(jù)，對統(tǒng)計數(shù)據(jù)統(tǒng)一實行微機上報，不但提高了統(tǒng)計效率，而且增強了保密性。二是按照統(tǒng)計執(zhí)法檢查通知書的要求，編制了自查報告、并向縣統(tǒng)計執(zhí)法檢查組提供了相關備查資料。三是定期到各業(yè)務科室進行檢查，在堅持全面檢查的同時，對經(jīng)濟運行科、非公與鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)科、財務室等重點職能科室進行了檢查，同時重點檢查了1-12月各類統(tǒng)計報表及相關數(shù)據(jù)、統(tǒng)計臺帳及原始憑證，對工作中出現(xiàn)的問題當場指出并限期改正。
二、存在的問題，我委相關業(yè)務科室已按統(tǒng)計制度的規(guī)定建立了統(tǒng)計臺帳，原始記錄完備；如建立臺帳、上報報表、統(tǒng)計檔案管理、報表的微機化管理和電子文檔報送等方面有了明顯改進，但仍然存在一些問題：一是微機老化，給統(tǒng)計工作造成了一定困難；二是統(tǒng)計資料檔案管理不夠規(guī)范，部分尚未裝訂成冊。
三、下一步整改措施
一是深入開展統(tǒng)計執(zhí)法檢查工作，查遺補漏，杜絕統(tǒng)計工作中的死角；
二是加強統(tǒng)計人員學習，盡快做到持證上崗；
三是加大經(jīng)費投入，逐步更新設備，做好日常維護和備份；
第8篇：財務混亂整改措施范文
部分醫(yī)院的成本管理和控制仍然按照二級核算的方式，這種按照醫(yī)院科室為單位的核算方法雖然在一定程度上提高了醫(yī)務人員工作的積極性，但是也存在不少的問題。例如二級核算的方式容易導致醫(yī)院內(nèi)部控制制度缺乏必要的約束和執(zhí)行力度，部門醫(yī)院的科室為了追求經(jīng)濟利益而導致了醫(yī)院采用性能低下的設備，或者導致醫(yī)院的科研成本投入降低，降低了醫(yī)院的服務水平，影響了醫(yī)院的長遠發(fā)展。部分醫(yī)院將成本分為兩種方式來計算，其中對間接成本的費用核算比較混亂，例如有的醫(yī)院只是將成本中的管理費用進行統(tǒng)一的計算，而沒有進行細化，導致了成本控制難以真正的執(zhí)行到細節(jié)方面，使醫(yī)院的管理成本不斷的提高。部分醫(yī)院對管理費用進行分攤的時候，是按照員工的數(shù)量來進行分攤，缺少一定的科學性。這些方法都影響了醫(yī)院成本核算信息的真實性，降低了醫(yī)院財務分析和管理的有效性。部分醫(yī)院對于政策性的醫(yī)療費用的減免和對于醫(yī)療事故的賠償常常缺少必要的會計核算科目，這些方面的成本增高會影響醫(yī)院的整體成本控制和核算，影響醫(yī)院的運行和發(fā)展。
二、提高醫(yī)院成本核算和管理的措施和方法
(一)建立成本管理的專門組織醫(yī)院的管理者要正確的認識到成本管理對于醫(yī)院的發(fā)展和運行的重要意義，把成本管理納入到醫(yī)院管理的重要日程中。醫(yī)院的領導應當根據(jù)醫(yī)院的經(jīng)營狀況建立相應的成本管理機構，通過醫(yī)務、后勤、人力資源等部門的配合，加強不同部門的分工，將責任層層落實，逐漸的形成覆蓋醫(yī)院各個科室的成本核算組織。同時將醫(yī)院的成本核算和管理方法逐漸的規(guī)范化、制度化，提高成本核算和管理的效率。醫(yī)院的管理部門應當加強對成本核算和控制的宣傳，使成本控制成為醫(yī)院文化的組成部分。發(fā)揮醫(yī)院的成本效益，不斷的完善成本控制的細節(jié)，增強醫(yī)務人員的成本控制意識，調(diào)動醫(yī)院員工工作的積極性。
(二)加強成本控制和管理醫(yī)院的成本管理要涵蓋醫(yī)院的方方面面，使成本核算能夠真實的反映出醫(yī)院的成本情況。加強成本預算管理是加強醫(yī)院成本管理的主要內(nèi)容，成本預算是對預算的監(jiān)督和管理，及時的發(fā)現(xiàn)成本核算過程中出現(xiàn)的問題，并且采取相應的措施加以改進，從而降低醫(yī)院的運營成本。所以醫(yī)院的成本管理應當加強對事前、事中、事后的控制，使成本管理流程化、系統(tǒng)化。通過就成本管理和預算管理進行結合，通過定期的檢查發(fā)現(xiàn)成本支出的相關問題，并且及時的改進。成本核算還應當和醫(yī)院的員工績效考核聯(lián)系起來，員工作為醫(yī)院成本管理中的直接人員，可以幫助醫(yī)院的成本管理部門進行成本分析和控制，這樣可以充分的調(diào)動醫(yī)院各個部門的參與，提高了員工的成本控制意識。可以根據(jù)醫(yī)院的實際情況，制定相應的可以執(zhí)行的約束和激勵機制，加強對成本考核成本結果的控制，提高成本管理的執(zhí)行力度。醫(yī)院的成本管理在醫(yī)院的重大項目、醫(yī)療設備的采購中也能夠提供重要的參考作用，減少了醫(yī)院決策的盲目性和主觀性。此外，醫(yī)院的財務管理部門還應當根據(jù)醫(yī)院的發(fā)展情況，結合新的醫(yī)院會計制度，增加相應的風險支出等科目，對醫(yī)院運行中的醫(yī)療風險和政策性衛(wèi)生醫(yī)療事件的開支進行核算和控制。加強醫(yī)院的財務監(jiān)督管理，對于及時發(fā)現(xiàn)醫(yī)院的成本核算中的問題具有重要的幫助，在發(fā)現(xiàn)問題之后應當提出有效的整改措施，發(fā)揮成本核算和控制的作用。醫(yī)院的財務管理部門要對醫(yī)院運行中的各種財務現(xiàn)象和財務關系進行監(jiān)督檢查，將成本控制融入到醫(yī)院的運行中。人力資源支出是醫(yī)院的主要支出，通過建立完善合理的考核機制能夠達到提高員工工作積極性和激勵的效果，也更能夠發(fā)揮醫(yī)院成本核算的功能。例如在考核醫(yī)院科室成本和收益的基礎上，把科室中的每個員工的考核成績和成本考核結合起來。
三、結束語
第9篇：財務混亂整改措施范文
關鍵詞：事業(yè)單位 會計 內(nèi)部控制 監(jiān)督
作為新時期背景下的事業(yè)單位必須加強會計內(nèi)部的控制和監(jiān)督，才能更好地確保事業(yè)單位運行的高效性和服務的有效性。但在實際工作中往往由于這樣或那樣的原因，導致單位會計內(nèi)部控制失控，因而必須對內(nèi)部控制存在的不足有一個基本的認識，并采取有效的措施，最大化的確保內(nèi)部控制的有效性?；诖?，筆者就此作出以下幾點分析。
一、分析事業(yè)單位會計在內(nèi)部財務控制和監(jiān)督中存在的不足
一是事業(yè)單位在行政經(jīng)費支出時往往控制不當，尤其是控制標準的缺乏和預算管理的缺失導致了費用的支出缺乏合理性；二是在固定資產(chǎn)管理過程中，雖然政府采取了集中采購制度，在固定資產(chǎn)購置方面進行了控制，并取得了一定的成效，但在管理方面還存在一定的力度，很多購置的固定資產(chǎn)得不到妥善的管理；三是在財務監(jiān)督過程中由于監(jiān)控制度的缺乏，導致事業(yè)單位的財務管理混亂。
二、關于如何加強事業(yè)單位會計內(nèi)部控制及監(jiān)督的淺見
（一）致力于監(jiān)督管理體系和制度的健全
只有良好的監(jiān)督管理機制才能確?？刂频挠行?。因而必須致力于監(jiān)督管理體系和制度的健全，并切實提高事業(yè)單位全員的責任意識，將會計作為責任主體，并不斷更新和強化財會人員的專業(yè)技術知識水平，從制度和人員全面事業(yè)單位會計內(nèi)部控制和監(jiān)督成效的提升奠定堅實的基礎。
（二）采取內(nèi)外結合的方式加強內(nèi)控和監(jiān)督
為了確保內(nèi)控和監(jiān)督成效的提升。作為事業(yè)的財會人員，必須在充分意識到監(jiān)督和控制方式的重要性，因而在監(jiān)督過程中，必須在采取外部監(jiān)督和內(nèi)部監(jiān)督的同時將兩種監(jiān)督方式進行有機的結合，具體就是做好以下幾方面的工作：
一是在監(jiān)督過程中確保分工的合理性，并加大立法力度，對會計在事業(yè)單位內(nèi)部控制中的重要性進行明確；二是對監(jiān)督范圍進行科學規(guī)范的確定，最大化的確保合法利益不被侵害；三是結合事業(yè)單位實際科學合理的確定會計監(jiān)督模式，確保預測的合理性，一改傳統(tǒng)中重核算輕考核監(jiān)督的現(xiàn)狀；四是對內(nèi)部監(jiān)督管理模式進行不斷的完善，實現(xiàn)監(jiān)督與控制的有效協(xié)作，尤其是領導應不斷強化自身的監(jiān)督管理意識，狠抓財經(jīng)紀律，致力于會計信息質(zhì)量的提升；尤其是應確保會計的獨立性，加強對會計人員的監(jiān)督和獎勵，采取有效的措施促進其積極性提升；六是在加強內(nèi)部監(jiān)督管理的同時還應通過外部監(jiān)督為內(nèi)控工作助力，尤其在收費過程中，必須明確收費項目的具體收費步驟和原因，嚴防亂收費和錯收費等情況的出現(xiàn)，在確保入賬共存的同時對收費表列進行定期檢查，會計人員在賬目記錄過程中應嚴格按照規(guī)范進行，必須確保所有的收入及時入賬，確保財政審查制度得到有效的落實，在支出過程中嚴格按照會計制度執(zhí)行，對于私自挪用資金的行為必須加大處理力度，確保單位會計內(nèi)部控制和監(jiān)督的及時性與完善性。
（三）致力于財務管理觀念的創(chuàng)新和發(fā)展
在一些事業(yè)單位中，在進行財務管理時只站在自身的角度，而缺乏對財務管理的長期性，往往注重短期財務管理，正是由于這種財務管理觀念導致了管理水平的低下。因而作為事業(yè)的會計必須在財務管理工作中應不斷轉(zhuǎn)變和創(chuàng)新這一財務管理理念。因而應著眼外部環(huán)境，從事業(yè)單位的全局出發(fā)，樹立大局意識，在注重短期效應的同時還應注重長遠成本的節(jié)約，實現(xiàn)事業(yè)單位財務管理的完善。
（四）致力于事業(yè)單位會計內(nèi)控方法的完善
一是確保授權審批制度得到有效的執(zhí)行，對經(jīng)辦人的職能和責任進行有效的明確，對領導的授權和職責范圍進行有效的明確，在財務管理過程中應采取有效的審批制度進行審批；二是對領導做出的財務決策進行橫向監(jiān)督，并利用集體決策制確保重大財務決策抉擇的精準性；三是對組織領導進行不斷的強化，確保支出績效考評工作得到有效的開展，并對考評要求進行不斷的規(guī)范和明確，從而對績效考核范圍、時間安排和工作程序等進行明確，與此同時，還應對工作措施進行不斷的細化，將事業(yè)單位開展的項目支出作為考評試點，并建立健全財務指標、業(yè)務指標、效益指標等考核體系，確保財務監(jiān)督與投資評審工作始終貫穿績效考核全程，并對績效評價效果進行有效的應用，促進管理績效的提升，以實現(xiàn)財務管理的精細化。
（五）強化能控，建立內(nèi)部約束機制
通過日常跟蹤管理維護其嚴肅性，嚴格規(guī)范地執(zhí)行財務經(jīng)費預算，對于當期超支的可控費用要提前預警，并堅決杜絕在當期支出，做到按月及時檢查、考核。另一方面是對資金支出的合法性、真實性，事業(yè)單位財務部門要對財務收支程序、效能、過程、結果的懲防監(jiān)督，實施多層次監(jiān)督，重點是財務收支程序的合法性，對違紀者及時查處，防微杜漸。
三、結束語
綜上所述，對事業(yè)單位會計內(nèi)部控制及監(jiān)督進行分析具有十分重要的意義。作為新時期背景下的事業(yè)單位財會人員，必須充分意識到加強內(nèi)部控制監(jiān)督的重要性，認真分析事業(yè)單位會計在內(nèi)部財務控制和監(jiān)督中存在的不足，并采取有效的措施，致力于監(jiān)督管理體系和制度的健全，采取內(nèi)外結合的方式加強內(nèi)控和監(jiān)督，致力于財務管理觀念的創(chuàng)新和發(fā)展，致力于事業(yè)單位會計內(nèi)控方法的完善，強化能控，建立內(nèi)部約束機制，不斷強化事業(yè)單位會計內(nèi)部控制及監(jiān)督的有效性。
參考文獻：
[1]舒桂賓.論事業(yè)單位會計內(nèi)部控制及其監(jiān)督[J].現(xiàn)代營銷，2012
