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治理小金庫(kù)自查報(bào)告范文(一)
治理小金庫(kù)是加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè),防止收入流失,完善財(cái)務(wù)監(jiān)督,鏟除貪污、腐敗溫床,保護(hù)干部的一項(xiàng)重要措施。為認(rèn)真貫徹落實(shí)市辦發(fā)[20**]《關(guān)于在全市黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位開(kāi)展小金庫(kù)專項(xiàng)治理工作的實(shí)施方案》的文件精神,現(xiàn)把我校自查自糾情況匯報(bào)如下:
一、認(rèn)真學(xué)習(xí),提高認(rèn)識(shí)。
全市小金庫(kù)專項(xiàng)治理工作會(huì)議后,我校迅速召開(kāi)了專題會(huì)議,傳達(dá)學(xué)習(xí)《關(guān)于在黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位開(kāi)展小金庫(kù)專項(xiàng)治理工作的實(shí)施辦法》以及有關(guān)會(huì)議精神。我校把小金庫(kù)治理工作作為當(dāng)前領(lǐng)導(dǎo)班子的執(zhí)政能力建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)的一項(xiàng)重點(diǎn)任務(wù)來(lái)抓。學(xué)校除了組織中層以上干部集中學(xué)習(xí)上級(jí)文件精神外,還集中組織教職工傳達(dá)會(huì)議精神,領(lǐng)會(huì)精神實(shí)質(zhì),把握工作重點(diǎn),增出國(guó)查字典強(qiáng)治理工作的主動(dòng)性,確保治理工作取得成效。校長(zhǎng)譚振華要求大家,認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)文件和會(huì)議精神,正確認(rèn)識(shí)開(kāi)展此項(xiàng)活動(dòng)的重大意義,要求大家要認(rèn)真對(duì)待專項(xiàng)治理工作,明確清理檢查小金庫(kù)是深入貫徹落實(shí)黨的十七大精神,加強(qiáng)廉政建設(shè),從源頭上遏制和防止腐敗,規(guī)范財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的重要舉措,是教育和保護(hù)干部的需要。要求大家,對(duì)照七種表現(xiàn)形式認(rèn)真自查自糾,做到不走過(guò)場(chǎng)、不留死角,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。
二、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),責(zé)任分工。
為了保障治理工作順利進(jìn)行,我校成立 了治理小金庫(kù)專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組,并設(shè)立舉報(bào)電話、制作了舉報(bào)信箱,注意發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)舉報(bào)作用。建立了舉報(bào)登記、查處督辦制度和工作保密制度,小金庫(kù)專項(xiàng)治理工作由學(xué)校支部牽頭實(shí)施,工會(huì)、財(cái)務(wù)室等部門負(fù)責(zé)同志共同參與。由后勤辦主任鄧德新具體負(fù)責(zé),確保件件有交待、事事有著落。既營(yíng)造了濃厚的工作氛圍,又保證了此項(xiàng)工作有效開(kāi)展。
學(xué)校小金庫(kù)專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組名單:
組 長(zhǎng):副組長(zhǎng):成 員:
舉報(bào)電話:
三、明確要求,重點(diǎn)治理。
根據(jù)上級(jí)文件規(guī)定,我校此次專項(xiàng)治理重點(diǎn)是2007年以來(lái)各項(xiàng)小金庫(kù)資金的收支數(shù)額,以及2006年底小金庫(kù)資金滾存余額和形成的資產(chǎn)。對(duì)設(shè)立小金庫(kù)數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的,應(yīng)追溯到以前年度。
按照上級(jí)文件規(guī)定的要求,我校通過(guò)深入自查,我校財(cái)務(wù)管理均按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行,收入、支出全部納入本單位財(cái)務(wù)部門法定帳目統(tǒng)一核算,未侵占、截留國(guó)家和單位收入,沒(méi)有單獨(dú)帳戶,未設(shè)任何形式的小金庫(kù)。
一、我校根據(jù)市財(cái)政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際編制了學(xué)校收支預(yù)算,學(xué)校一些重大收支,事前都要開(kāi)校委會(huì),事后進(jìn)行常規(guī)公示;學(xué)校每年在教代會(huì)上都要作財(cái)務(wù)報(bào)告,并要在教代會(huì)上都獲得通過(guò)。
二、我校嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)政策,免收學(xué)生雜費(fèi)、課本費(fèi),其標(biāo)準(zhǔn)向社會(huì)公示。在我校收費(fèi)中,沒(méi)有一起強(qiáng)制性要求學(xué)生購(gòu)買教輔材料的行為。嚴(yán)格按照國(guó)家政策及上級(jí)單位要求,實(shí)施并落實(shí),無(wú)任何亂收費(fèi)情況。
三、學(xué)校嚴(yán)格加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)、外資金管理。預(yù)算外的學(xué)前班的收入全額繳入財(cái)政專戶,所收學(xué)生作業(yè)本費(fèi)全額繳入國(guó)庫(kù)集中收付核算中心,嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線管理。全部使用省財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政收據(jù)。
四、我校嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。各項(xiàng)支出均按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支,無(wú)虛列虛報(bào),無(wú)白條作為報(bào)銷憑證。對(duì)于大額款項(xiàng)支出,均要經(jīng)過(guò)經(jīng)辦人、證明人簽字,對(duì)于涉及基建等項(xiàng)目的支出,都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。
五、我校無(wú)私設(shè)小金庫(kù)和帳外帳等違規(guī)行為。學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出,都嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度,無(wú)亂之濫用和鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象。
六、按照財(cái)政集中支付要求,現(xiàn)金管理采取備用金制度,按照現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定,嚴(yán)禁設(shè)小金庫(kù)。財(cái)務(wù)報(bào)銷嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行,杜絕坐支行為。嚴(yán)格控制財(cái)政資金支出,沒(méi)有以任何形式進(jìn)行私存私放。
七、清查結(jié)果在校教職工大會(huì)上進(jìn)行了通報(bào),并在全校公開(kāi)欄予以公示。在認(rèn)真清查的基礎(chǔ)上,按照規(guī)定,認(rèn)真填報(bào)相關(guān)表格。我們將建立長(zhǎng)效監(jiān)督機(jī)制,提高財(cái)務(wù)透明度,嚴(yán)防小金庫(kù)的出現(xiàn)。
雖然我校目前尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象,但通過(guò)清理檢查小金庫(kù),進(jìn)一步嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律,加強(qiáng)了法制教育,強(qiáng)化了財(cái)務(wù)管理,確保了各項(xiàng)收入應(yīng)收盡收,確保了資金的合理使用。今后,我校將進(jìn)一步完善相關(guān)財(cái)務(wù)制度,加強(qiáng)從源頭上防治腐敗的力度,力爭(zhēng)做到清理工作不留死角,反腐敗工作能有更大提高。
四、整改建章,規(guī)范完善
我校決定在前期自查自糾的基礎(chǔ)上,繼續(xù)完善相關(guān)財(cái)務(wù)制度,加強(qiáng)從源頭上防治腐敗的力度,力爭(zhēng)做到治理工作不留死角,反腐敗工作能有更大提高。
治理小金庫(kù)自查報(bào)告范文(二)
根據(jù)市住建局《關(guān)于對(duì)小金庫(kù)專項(xiàng)治理進(jìn)行自查的通知》(建函〔20xx〕319號(hào))要求,我處對(duì)財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、收支情況進(jìn)行了全面清理自查,現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告于后:
一、領(lǐng)導(dǎo)重視、職工參與
自查工作由處長(zhǎng)同志牽頭,組織財(cái)務(wù)人員、資產(chǎn)管理員、工程管理人員及其他相關(guān)人員認(rèn)真領(lǐng)會(huì)上級(jí)部門的文件精神,明確指導(dǎo)思想和任務(wù)目標(biāo)、時(shí)間步驟等,并成立了專項(xiàng)治理小金庫(kù)的自查領(lǐng)導(dǎo)小組,讓全處干部職工充分認(rèn)識(shí)到 小金庫(kù)的危害和治理小金庫(kù)的重要性,讓職工參與治理小金庫(kù)的監(jiān)督舉報(bào)、投訴。
二、對(duì)照要求,認(rèn)真清理
按照文件要求和自查內(nèi)容,以積極的態(tài)度對(duì)單位的收入進(jìn)行了全面的清理,主要檢查各項(xiàng)收入是否全額收取;是否足額上繳財(cái)政專戶;是否另設(shè)賬戶,設(shè)立小金庫(kù),規(guī)避審計(jì);是否有變相虛列支出領(lǐng)取資金的現(xiàn)象。同時(shí)對(duì)管理處的資產(chǎn)進(jìn)行全面清理,進(jìn)一步完善清產(chǎn)核資工作,做到賬面資產(chǎn)與實(shí)物相符。
三、完善制度,加強(qiáng)管理
加強(qiáng)了對(duì)單列預(yù)算建設(shè)工程和維護(hù)工程的管理力度,嚴(yán)格按照上級(jí)部門相關(guān)文件精神辦事。
在處財(cái)務(wù)公開(kāi)欄將每月的財(cái)務(wù)報(bào)表、本次清理和復(fù)查小金庫(kù)的結(jié)果、處長(zhǎng)對(duì)治理小金庫(kù)的承諾書(shū)進(jìn)行公示。
進(jìn)一步完善項(xiàng)目支出管理制度,嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目開(kāi)支,盡量控制超項(xiàng)目的支出和無(wú)項(xiàng)目預(yù)算的支出。
四、鞏固成果,建立機(jī)制
(一)時(shí)間:每季前10日我局稽核股對(duì)上季度本局業(yè)務(wù)經(jīng)辦情況進(jìn)行抽查。
(二)2017年度日常監(jiān)督重點(diǎn):
1、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)征收和個(gè)人賬戶管理:核查個(gè)人賬戶歷年記帳本金、利息計(jì)算,是否準(zhǔn)確無(wú)誤;核查系統(tǒng)中個(gè)人賬戶繳費(fèi)記賬數(shù)額是否與征繳部門發(fā)出的繳費(fèi)計(jì)劃、基金財(cái)務(wù)部門基金實(shí)際到賬數(shù)值保持邏輯對(duì)應(yīng)關(guān)系,有無(wú)擅自更改繳費(fèi)基數(shù)、記賬金額的現(xiàn)象;是否及時(shí)、準(zhǔn)確更新個(gè)人賬戶繳費(fèi)及記賬信息;核查業(yè)務(wù)部門是否定期與參保單位或個(gè)人核對(duì)年度繳費(fèi)信息,重點(diǎn)核查個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)是否和省里規(guī)定的檔次一致。
2、社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系跨統(tǒng)籌地區(qū)轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出:核查轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出材料是否齊全、是否符合轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出條件;核查申請(qǐng)人的參保繳費(fèi)憑證和《接續(xù)信息表》上記載的基本信息和賬戶信息是否一致;核查轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)出人員歷年繳費(fèi)工資基數(shù)、繳費(fèi)年限、個(gè)人賬戶記賬額是否準(zhǔn)確、完整;核查業(yè)務(wù)經(jīng)辦環(huán)節(jié)是否按照規(guī)定程序辦理轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)出手續(xù)。
3、退休人員待遇審核發(fā)放:核查退休人員養(yǎng)老待遇核定資料是否齊全、程序是否健全、執(zhí)行是否到位;核查養(yǎng)老金發(fā)放計(jì)劃是否符合經(jīng)辦、審核、領(lǐng)導(dǎo)簽字的程序要求,對(duì)用人單位養(yǎng)老金發(fā)放情況進(jìn)行環(huán)比、跨年同期對(duì)比、重點(diǎn)核查部分養(yǎng)老金異常增長(zhǎng)情況是否真實(shí)、準(zhǔn)確;核查養(yǎng)老金直發(fā)后業(yè)務(wù)部門與金融機(jī)構(gòu)、與待遇領(lǐng)取個(gè)人之間的各項(xiàng)經(jīng)辦操作是否符合內(nèi)控管理規(guī)定,是否采取必要措施確保數(shù)據(jù)傳輸準(zhǔn)確、安全。
4、基金財(cái)務(wù)管理:核查基金管理部門是否與開(kāi)戶銀行簽定社?;鸫鎯?chǔ)優(yōu)惠利率協(xié)議,是否按優(yōu)惠利率計(jì)息,確?;鸬谋V翟鲋担皇欠窠I(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、銀行自動(dòng)對(duì)賬制度,實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)對(duì)賬日清月結(jié);基金支付業(yè)務(wù)是否匹配業(yè)務(wù)計(jì)劃單據(jù),支付結(jié)果是否與業(yè)務(wù)支付計(jì)劃一致;二次以上支付業(yè)務(wù)是否與發(fā)放失敗數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì),確保二次支付信息為上次失敗的支付信息后,財(cái)務(wù)才可辦理二次支付處理。
5、數(shù)據(jù)信息管理:是否對(duì)數(shù)據(jù)的修改、維護(hù)等操作有明確的權(quán)限,堅(jiān)持不相容崗位相互分離制度;業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)修改是否有業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門授權(quán);數(shù)據(jù)修改記錄和手續(xù)是否完整、合規(guī),并定期存檔備查;有關(guān)數(shù)據(jù)及相關(guān)資料是否及時(shí)備份,并建立數(shù)據(jù)遠(yuǎn)程備份機(jī)制。
6、單位增減人員的辦理:辦理人員增減時(shí)所收集的資料是否真實(shí)、齊全或有效;是否有初審(錄入)和復(fù)審(監(jiān)督)崗位,且復(fù)審不能對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改,只能回退;辦理減少人員時(shí),若參保單位或人員有欠費(fèi)的,是否要求完成清欠。
7、參保人員關(guān)鍵信息修改:修改個(gè)人賬戶、出生年月、參加工作時(shí)間、視同繳費(fèi)年限、實(shí)際繳費(fèi)年限等涉及參保職工養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的信息,是否執(zhí)行初審(錄入)和復(fù)審(監(jiān)督)、領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可等程序;是否存在擅自違規(guī)篡改關(guān)鍵信息的行為;是否有執(zhí)行修改的原始證明材料及其他有關(guān)材料,確保材料真實(shí)、齊全并完整歸檔。
(三)抽查方式:養(yǎng)老保險(xiǎn)信息系統(tǒng)實(shí)時(shí)查詢、檔案室紙質(zhì)檔案查閱、實(shí)地問(wèn)詢等。
(四)抽查程序:抽查相關(guān)記錄;填寫(xiě)日常監(jiān)督記錄表;對(duì)發(fā)現(xiàn)的疑似問(wèn)題經(jīng)稽核股負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后交予相關(guān)股室確認(rèn),確認(rèn)沒(méi)有問(wèn)題的應(yīng)提交書(shū)面說(shuō)明,有問(wèn)題的提交整改意見(jiàn)并落實(shí)。
二、內(nèi)控檢查評(píng)估計(jì)劃
本次檢查評(píng)估按照統(tǒng)一部署、股室和單位自查、上級(jí)抽查的方式進(jìn)行。具體實(shí)施步驟和時(shí)間安排如下:
(一)自查階段。8月30日前完成。
1、成立自查評(píng)估小組。6月底前完成。本局抽調(diào)專人組成自查評(píng)估小組。
一、2014年工作回顧
(一)加強(qiáng)學(xué)習(xí),提高素質(zhì)
自工作以來(lái),我一直自覺(jué)堅(jiān)持把政治理論學(xué)習(xí)放在首位。因此,我認(rèn)真堅(jiān)持學(xué)習(xí)公司制定的財(cái)管理規(guī)定,會(huì)計(jì)核算暫行辦法,預(yù)算管理暫行辦法等各項(xiàng)規(guī)章制度,熟練掌握會(huì)計(jì)核算的各個(gè)環(huán)節(jié),認(rèn)真學(xué)習(xí)新企業(yè)會(huì)計(jì)制度,研討新問(wèn)題,努力提高自身獨(dú)立解決各種問(wèn)題的能力。
(二)履行職責(zé),強(qiáng)化服務(wù)
工作中,我率先垂范,樹(shù)立競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)、責(zé)任意識(shí),認(rèn)真履行崗位職責(zé),不斷提高工作能力和服務(wù)質(zhì)量。
1、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè),提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量
根據(jù)我公司原制定的各類財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的實(shí)際執(zhí)行情況,為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)工作、提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量,對(duì)原定財(cái)務(wù)管理制度體系進(jìn)行了完善,從而逐步提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量,為領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者進(jìn)行財(cái)務(wù)分析提供了可靠、有用的信息。
2、運(yùn)用財(cái)務(wù)管理軟件,做好會(huì)計(jì)輔助核算工作
扎實(shí)做好網(wǎng)絡(luò)版財(cái)務(wù)管理軟件會(huì)計(jì)輔助核算業(yè)務(wù)仿真演練和推廣應(yīng)用工作。認(rèn)真學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)輔助核算業(yè)務(wù)操作流程,熟練業(yè)務(wù)操作方法;通過(guò)使用會(huì)計(jì)輔助核算模塊,堅(jiān)持“優(yōu)先保證”原則,力爭(zhēng)提高資金使用效益,達(dá)到了科學(xué)管理,提高效益,減少行政運(yùn)行成本、推選定額管理的目的。
3、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,實(shí)現(xiàn)“陽(yáng)光”財(cái)務(wù)建設(shè)
積極按照**公司年度審計(jì)計(jì)劃安排,組織專人全面完成財(cái)務(wù)審計(jì)自查任務(wù),及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)審計(jì)自查報(bào)告。并就審計(jì)的問(wèn)題和建議認(rèn)真地進(jìn)行剖析,找出存在問(wèn)題原因,及時(shí)地進(jìn)行整改。
二、工作中存在的不足
回顧一年的工作,雖然在工作上取得了一定成績(jī),但同時(shí),我也清醒地認(rèn)識(shí)到自己的不足,個(gè)人方面主要是:思想解放程度還不夠,學(xué)習(xí)上還不夠,業(yè)務(wù)上缺少創(chuàng)新。財(cái)政部門方面主要是:一是隨著公司做大、做強(qiáng),各項(xiàng)管理制度有待完善。二是風(fēng)險(xiǎn)控制力度欠缺。
三、2015年工作計(jì)劃
(一)個(gè)人方面:在今后的工作中,我會(huì)努力加強(qiáng)相關(guān)知識(shí)的學(xué)習(xí),并在回過(guò)頭的時(shí)候,對(duì)工作的每一個(gè)細(xì)節(jié)進(jìn)行檢查核對(duì),對(duì)工作的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行總結(jié)分析,從怎樣節(jié)約時(shí)間,如何提高效率,提高工作業(yè)績(jī),總結(jié)經(jīng)驗(yàn),從而在百尺桿頭更進(jìn)一步,更好地開(kāi)展今后的工作。
一、水利事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理體制改革的必要性
(一)水利事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理體制改革的現(xiàn)狀我國(guó)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度改革是根據(jù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的形成過(guò)程一步一步進(jìn)行,逐步向前推進(jìn)的。1997年國(guó)家頒布實(shí)施了《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》;1998年頒布實(shí)施了《行政單位會(huì)計(jì)制度》;1999年對(duì)《會(huì)計(jì)法》進(jìn)行了修訂。當(dāng)前絕大多數(shù)單位在執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的過(guò)程中,為了保護(hù)投資者、債權(quán)人的利益,從大局出發(fā),及時(shí)地向社會(huì)公眾公布真實(shí)、有效的會(huì)計(jì)信息。但在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中,也存在著會(huì)計(jì)信息失真的情況。這與執(zhí)法力度不夠有關(guān),實(shí)務(wù)中往往是發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后只是要求進(jìn)行調(diào)賬或給予輕微的罰款,甚至有的還不了了之,沒(méi)有給予肇事者重?fù)?。因此,政府監(jiān)管部門應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》,對(duì)造成會(huì)計(jì)信息失真的單位負(fù)責(zé)人、當(dāng)事人追究法律責(zé)任,從而形成良好的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行環(huán)境,保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度落到實(shí)處。
統(tǒng)一的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度是提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的基礎(chǔ),要實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)改革的目標(biāo),關(guān)鍵是要認(rèn)真貫徹實(shí)施。但由于我國(guó)會(huì)計(jì)人員數(shù)量龐大,專業(yè)水平參差不齊,因此在理解和執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度時(shí)往往會(huì)出現(xiàn)偏差,一些會(huì)計(jì)人員在從事會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作時(shí)與制度要求不一致,甚至有的會(huì)計(jì)人員為了某種目的而濫用會(huì)計(jì)法規(guī)賦予的各種會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn),這都不符合會(huì)計(jì)改革的要求,對(duì)提高會(huì)計(jì)質(zhì)量極為不利。
(二)水利事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理存在的主要問(wèn)題水利事業(yè)單位類型多、專業(yè)性強(qiáng),既有公益性為主的行政事業(yè)單位,又有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性為主的單位,而大量的是二者兼有的事業(yè)單位。由于水利事業(yè)單位執(zhí)行的財(cái)務(wù)制度各異,財(cái)務(wù)管理體制、運(yùn)行方式各不相同,尤其是事、企不分的事業(yè)單位產(chǎn)權(quán)不明晰,使單位資產(chǎn)難以界定,會(huì)計(jì)核算復(fù)雜,財(cái)務(wù)管理困難。具體而言:一是基礎(chǔ)管理關(guān)系尚未理順。受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的影響,水利的公益性使水利工程管理、服務(wù)收費(fèi)、利潤(rùn)分配制度改革滯后,導(dǎo)致水利行政、企業(yè)、事業(yè)單位的基礎(chǔ)管理關(guān)系未明確,經(jīng)濟(jì)關(guān)系不清;事業(yè)單位機(jī)構(gòu)龐大,人員過(guò)多,大部分經(jīng)費(fèi)只限于人員開(kāi)支,嚴(yán)重影響水利事業(yè)單位的健康發(fā)展。二是財(cái)務(wù)管理體制不健全。規(guī)范的財(cái)務(wù)行為必須要有相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度約束才能形成,建立健全財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度是提高財(cái)務(wù)管理水平最直接、有效的途徑。雖然大部分水利事業(yè)單位都有相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理辦法,但辦法內(nèi)容過(guò)于單一,往往側(cè)重于經(jīng)費(fèi)支出審批程序等會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,其預(yù)算管理、收入管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)分析等重要職能作用未能充分發(fā)揮。三是預(yù)算管理工作體制不健全。受財(cái)政資金緊張的影響,預(yù)算編制工作只是被動(dòng)地接受財(cái)政擬定的指標(biāo),不能全面考慮事業(yè)單位發(fā)展要求,財(cái)務(wù)部門只是單一地對(duì)各專業(yè)部門提出的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行匯總,缺乏深入研究,不能準(zhǔn)確反映實(shí)際工作和事業(yè)單位發(fā)展的需要。同時(shí),缺乏對(duì)預(yù)算執(zhí)行的有效監(jiān)督,預(yù)算的約束力不強(qiáng),擠占挪用的問(wèn)題普遍存在。四是費(fèi)用征收體制不順。近年來(lái),水利收費(fèi)工作雖有進(jìn)步,但由于征收機(jī)構(gòu)摧收、勸收工作的能力較差,缺乏強(qiáng)制性的執(zhí)行措施,對(duì)拒交、滯交行為沒(méi)有有效的制約辦法,造成各項(xiàng)規(guī)費(fèi)的收取率低。水利工程質(zhì)量監(jiān)督管理費(fèi)和水利工程定額管理費(fèi)因沒(méi)有強(qiáng)制性的執(zhí)行措施,征收效果很差。
二、案例分析――長(zhǎng)江委綜合管理中心的實(shí)踐
(一)基本情況綜合管理中心是長(zhǎng)江委2002年機(jī)構(gòu)改革時(shí)新成立的事業(yè)單位,主要承擔(dān)著長(zhǎng)江流域血防管理、中央防汛物資儲(chǔ)備、長(zhǎng)江防汛搶險(xiǎn)、水利建設(shè)與管理中心等事業(yè)職能。在綜合管理中心組建時(shí),除部分事業(yè)單位整體劃轉(zhuǎn)外,還接管了當(dāng)時(shí)已蕭條的原長(zhǎng)江委綜經(jīng)辦管轄的一些全民、集體企業(yè)。2005年10月經(jīng)委黨組研究決定將長(zhǎng)江清淤疏浚公司劃入綜合管理中心管理,同時(shí)將長(zhǎng)江委投資疏浚公司股權(quán)轉(zhuǎn)交綜合管理中心管理。根據(jù)長(zhǎng)江委賦予的職責(zé),綜合管理中心內(nèi)設(shè)8個(gè)事業(yè)職能部門,同時(shí)管轄9個(gè)企業(yè)(全民企業(yè)5個(gè),集體企業(yè)4個(gè))。是一個(gè)“以事業(yè)職能管理為主,兼管長(zhǎng)江委投資的歷史遺留的小型困難企業(yè)的多功能復(fù)合型事業(yè)單位”。即第一類,事業(yè)職能單位承擔(dān)長(zhǎng)江委賦予綜合管理中心的主要事業(yè)職能;第二類,事業(yè)單位企業(yè)化管理是長(zhǎng)江計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物,現(xiàn)整體不能正常經(jīng)營(yíng)和生產(chǎn),職工離崗,將經(jīng)營(yíng)與生產(chǎn)場(chǎng)地以出租為主,維持職工基本生活;第三類,全民企業(yè)(長(zhǎng)江清淤公司);第四類,集體企業(yè)。
(二)財(cái)務(wù)狀況分析首先,綜合管理中心事業(yè)職能以社會(huì)公益性質(zhì)為主,創(chuàng)收能力有限。近年來(lái)雖挖掘潛力,開(kāi)拓經(jīng)營(yíng),但是單位創(chuàng)收水平仍舊較低,作為衡量事業(yè)單位財(cái)務(wù)狀況重要指標(biāo)的經(jīng)費(fèi)自給率平均僅為13.2%,機(jī)構(gòu)運(yùn)行主要依靠國(guó)家財(cái)政撥款。其次,綜合管理中心財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)一直存在“小馬拉大車”的突出矛盾。綜合管理中心雖然整體上屬于事業(yè)單位;但是在職工構(gòu)成比例上,離退休職工和歷史遺留的全民、集體企業(yè)職工占職工總數(shù)的85%,并且這些職工基本處于待崗狀態(tài)。因此,綜合管理中心一直存在著“依靠事業(yè)在職104人的創(chuàng)收力量,承擔(dān)離退休153人(離休21人)、企業(yè)化管理事業(yè)單位170人和集體企業(yè)252人經(jīng)費(fèi)缺口的任務(wù)”,這也是長(zhǎng)期以來(lái)一直困繞中心發(fā)展的問(wèn)題。最后,歷史遺留企業(yè)包袱日益沉重。目前,綜合管理中心下屬企業(yè)單位基本已歇業(yè)、停產(chǎn),這些企業(yè)職工的生活、醫(yī)療、養(yǎng)老保險(xiǎn)續(xù)?;疽揽烤C合管理中心承擔(dān),在目前較低的保障水平上,每年約需支出近150萬(wàn)元,離退休人員支出已成為制約中心發(fā)展的重要因素。
(三)原因分析具體有以下幾個(gè)方面:
一是歷史遺留企業(yè)化管理事業(yè)單位負(fù)擔(dān)。一是企業(yè)凈資產(chǎn)少,設(shè)備陳舊,規(guī)模小、產(chǎn)品技術(shù)含量低,人才缺乏,不具備行業(yè)優(yōu)勢(shì),市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力差。在行業(yè)分布方面,企業(yè)多集中在機(jī)械修造加工、印刷、流通等傳統(tǒng)領(lǐng)域,規(guī)模普遍較小,缺乏規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì),也缺乏相應(yīng)的高級(jí)技術(shù)人才,多年來(lái)嚴(yán)重依賴長(zhǎng)江委的內(nèi)部市場(chǎng)和其它市場(chǎng)扶持措施,市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力弱,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)適應(yīng)力差。多數(shù)企業(yè)(單位)已處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài),門面(或廠房)對(duì)外租賃的差
額收入已成為企業(yè)的主要收入。二是職工整體年齡普遍偏大,40歲以上的年齡約占職工總數(shù)的70%;職工整體文化程度不高,高中、中專及以下的職工占總數(shù)的60%以上。由于長(zhǎng)期受事業(yè)單位管理的影響,不少單位在事業(yè)和企業(yè)間的角色定位模糊,企業(yè)干部職工危機(jī)意識(shí)不強(qiáng),不能嚴(yán)格按照企業(yè)管理規(guī)范運(yùn)作,職工的心態(tài)搖擺不定,企業(yè)沒(méi)有發(fā)展后勁,缺乏活力。三是職工收入整體水平不高,部分集體職工收入微薄,生活極其困難。就全民職工而言,職工60%的工資由中心統(tǒng)一發(fā)放,企業(yè)設(shè)法籌集工資40%的部分,一旦遇到企業(yè)效益不佳或收入不穩(wěn)定,職IT資自然大打折扣,有時(shí)甚至不能及時(shí)到位;集體職工除一部分已退休可領(lǐng)取社保養(yǎng)老金外,大多數(shù)(目前下崗、內(nèi)退者)只能領(lǐng)到一、二百元生活費(fèi),因暫時(shí)無(wú)法完全納入地方社會(huì)保障體系,一些職工家庭收入連最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)都達(dá)不到。
二是醫(yī)藥費(fèi)用負(fù)擔(dān)沉重,職工的社會(huì)保障存在問(wèn)題。自2006年1月1日以來(lái),全民企業(yè)離退休職工的醫(yī)藥費(fèi)歸人中心統(tǒng)一管理并承擔(dān)醫(yī)藥費(fèi),在職職工基本醫(yī)藥費(fèi)由企業(yè)自行解決,但企業(yè)困難職工醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷難以落實(shí)。集體職工大病、重病者不少,然而企業(yè)無(wú)力承擔(dān),又沒(méi)有社會(huì)醫(yī)療保障,通過(guò)管理中心救助的形式加以補(bǔ)貼,也只能是杯水車薪。社會(huì)保障方面,由于長(zhǎng)江委還沒(méi)有和社會(huì)保障制度接軌,事業(yè)單位職工的社會(huì)保障問(wèn)題不僅直接影響著事業(yè)單位分配制度的建立,還直接影響著事業(yè)單位改革的進(jìn)程。
三是融入資產(chǎn)短期內(nèi)無(wú)法充分發(fā)揮效益。長(zhǎng)江清淤疏浚公司的挖泥船及輔助設(shè)備雖然資產(chǎn)原值達(dá)1.67億元之多,但由于水利工程市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈,并且設(shè)備折舊、管養(yǎng)費(fèi)用較大,公司運(yùn)營(yíng)成本較高,短期內(nèi)無(wú)法有較好的回報(bào)。另原占有使用某職工宿舍的出租門面,除繳納近18%稅款外,還要上繳委有關(guān)部門房租和管理費(fèi),經(jīng)濟(jì)效益欠佳。
三、新形勢(shì)下事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理模式探討
(一)預(yù)算管理模式預(yù)算資金是事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理核心?;谡罩У母母?,結(jié)合長(zhǎng)江委實(shí)際情況,按照政府收支改革具體要求,完善各項(xiàng)規(guī)章制度,建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度,加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理具體應(yīng)做好以下幾項(xiàng)工作:首先,全面推行財(cái)務(wù)預(yù)算管理,完善經(jīng)濟(jì)目標(biāo)責(zé)任制。預(yù)算管理是中心發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)細(xì)化、量化的具體表現(xiàn),是中心財(cái)務(wù)控制體系中最重要的內(nèi)部控制機(jī)制。為此要制定《綜合管理中心財(cái)務(wù)收支預(yù)算管理辦法》,明確“客觀全面、量入為出”的預(yù)算編制原則,強(qiáng)調(diào)預(yù)算的嚴(yán)肅性,對(duì)已經(jīng)批準(zhǔn)的年度預(yù)算原則上不予調(diào)整;未納入年度預(yù)算的費(fèi)用不得列支,實(shí)現(xiàn)預(yù)算的硬約束。中心財(cái)務(wù)管理部門要做好預(yù)算編制的預(yù)測(cè)工作,對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、分析和監(jiān)督,同時(shí)建立以預(yù)算控制為中心的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng),確保預(yù)算收支平衡。其次,完善財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度建設(shè),防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量真實(shí)準(zhǔn)確,確保資產(chǎn)保值增值。結(jié)合中心生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況,制定并完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度,完善風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng),使財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算逐步實(shí)現(xiàn)制度化、科學(xué)化、規(guī)范化,進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和控制,有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第三,實(shí)行資金集中統(tǒng)一管理,提高資金使用效率,確保資金安全。加強(qiáng)資金管理,提高資金使用效益,確保資金安全是財(cái)務(wù)部門的重要職責(zé)。實(shí)行資金集中統(tǒng)一管理,將提高資金的使用效率,減少財(cái)務(wù)費(fèi)用支出,同時(shí)對(duì)各單位的資金使用能夠及時(shí)監(jiān)控,對(duì)確保資金安全、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮了積極有效的作用。第四,積極推進(jìn)集中采購(gòu),減少采購(gòu)成本。對(duì)設(shè)備購(gòu)置、車輛保險(xiǎn)、基建維修等項(xiàng)目由中心統(tǒng)一組織實(shí)施,節(jié)約資金,規(guī)范管理,提高效益。最后,加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)及日常監(jiān)督檢查,防范風(fēng)險(xiǎn),提高管理水平。一是統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目使用、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告格式和信息化核算要求,建立實(shí)時(shí)有效的會(huì)計(jì)信息報(bào)告體系,增強(qiáng)會(huì)計(jì)信息的可比性,使會(huì)計(jì)核算工作更加規(guī)范化。二是制定借款、報(bào)銷等日常會(huì)計(jì)工作的程序和審批權(quán)限,將財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定、程序以及各種發(fā)票的票樣在中心辦公網(wǎng)上公示,要求廣大職工必須取得合法票據(jù),自覺(jué)遵守財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定。三是加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高財(cái)會(huì)人員素質(zhì)。積極開(kāi)展財(cái)會(huì)人員后續(xù)教育培訓(xùn),進(jìn)一步提高財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。四是加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì),建立財(cái)務(wù)部門內(nèi)部監(jiān)控、內(nèi)審部門獨(dú)立審計(jì)、監(jiān)察部門實(shí)施監(jiān)管的綜合監(jiān)督機(jī)制,充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)察部門對(duì)財(cái)會(huì)工作的監(jiān)督指導(dǎo)作用,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和從源頭治理腐敗的力度。日常監(jiān)督檢查從預(yù)算編制、預(yù)算批復(fù)、預(yù)算執(zhí)行全過(guò)程的監(jiān)督,按照日常監(jiān)督檢查與專項(xiàng)監(jiān)督相結(jié)合的原則,財(cái)務(wù)資產(chǎn)部定期對(duì)基層單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行檢查,重點(diǎn)檢查財(cái)會(huì)制度建設(shè)、大額現(xiàn)金支出、發(fā)票使用、項(xiàng)目成本核算管理、資產(chǎn)管理等基礎(chǔ)工作等。通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)監(jiān)督工作成績(jī)和積極效果進(jìn)行科學(xué)、準(zhǔn)確的評(píng)估,促進(jìn)財(cái)務(wù)制度的完善、財(cái)務(wù)工作方式的轉(zhuǎn)變,最終達(dá)到提高財(cái)務(wù)管理水平的目的。
(二)資產(chǎn)管理模式首先,應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)行政資產(chǎn)的管理,明確管理權(quán)責(zé),建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度。目前資產(chǎn)管理中存在管理權(quán)責(zé)不夠明晰,固定資產(chǎn)的實(shí)物管理較為薄弱,缺少統(tǒng)一的固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門等問(wèn)題。為解決上述問(wèn)題,需要做好資產(chǎn)的清查核實(shí)工作,在此基礎(chǔ)上,進(jìn)一步明確資產(chǎn)管理權(quán)責(zé)。資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理并登記入賬,實(shí)物管理由有關(guān)部門進(jìn)行,明確雙方的權(quán)利和義務(wù),建立健全各類規(guī)章制度,盤活閑置資產(chǎn),明確資產(chǎn)的收益使用范圍,制定有關(guān)資產(chǎn)的使用辦法。其次,應(yīng)加強(qiáng)中心所屬企業(yè)及擁有股權(quán)的公司的資產(chǎn)收益管理。對(duì)事業(yè)單位的多種經(jīng)營(yíng)應(yīng)按其經(jīng)營(yíng)規(guī)模與核算形式區(qū)別對(duì)待,設(shè)置不同的管理模式。經(jīng)營(yíng)規(guī)模較大,實(shí)行獨(dú)立核算的經(jīng)營(yíng)形式。湖北長(zhǎng)江清淤疏浚工程有限公司是一家國(guó)有全資施工企業(yè),2005年10月劃入綜合管理中心管理,同時(shí)將長(zhǎng)江委投資疏浚公司股權(quán)也轉(zhuǎn)交綜合管理中心管理。中心要積極爭(zhēng)取,將現(xiàn)有固定資產(chǎn)盡快辦理資產(chǎn)結(jié)算手續(xù),并解決公司辦公場(chǎng)所及船泊碼頭和備件倉(cāng)庫(kù),推進(jìn)公司改革力度。對(duì)于事業(yè)單位較小的經(jīng)營(yíng)收入,由事業(yè)單位納入預(yù)算管理。改進(jìn)長(zhǎng)江防汛搶險(xiǎn)隊(duì)等部門固定資產(chǎn)的運(yùn)作方式,積極參與社會(huì)競(jìng)爭(zhēng),嚴(yán)格內(nèi)部管理,增收節(jié)支,廣開(kāi)創(chuàng)收渠道。對(duì)不適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的一些事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理應(yīng)按改革的要求重新確定管理目標(biāo),對(duì)長(zhǎng)期虧損企業(yè),可研究實(shí)行破產(chǎn)等處理措施。
(三)績(jī)效管理模式為確保事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理工作任務(wù)的完成,充分調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員的積極性,促進(jìn)事業(yè)單位的全面發(fā)展,對(duì)事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行績(jī)效管理將發(fā)揮積極作用。事業(yè)單位財(cái)務(wù)績(jī)效管理模式實(shí)行分類考核,績(jī)效管理的原則應(yīng)堅(jiān)持實(shí)事求是,做到公開(kāi)、公平、公正;堅(jiān)持工作質(zhì)量和工作績(jī)效相結(jié)合;考核與獎(jiǎng)懲掛鉤。根據(jù)事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理工作任務(wù)和年度工作計(jì)劃,對(duì)事業(yè)單位財(cái)務(wù)部門建立預(yù)算管理、財(cái)務(wù)收支管理、資產(chǎn)管理、財(cái)經(jīng)管理等績(jī)效考核指標(biāo)體系,明確績(jī)效考核目標(biāo)。預(yù)算管理方面,嚴(yán)格按預(yù)算法中本部門職責(zé)于每年第二季度前提出下年度完成工作任務(wù)的預(yù)算建議,積極協(xié)調(diào)相關(guān)部門完成預(yù)算的編制上報(bào)工
作。財(cái)務(wù)管理方面,按時(shí)完成財(cái)務(wù)決算的匯總、分析、上報(bào)。按時(shí)匯總上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表,并對(duì)報(bào)表進(jìn)行財(cái)務(wù)分析;積極開(kāi)展本單位經(jīng)費(fèi)自查,完成本級(jí)自查報(bào)告及上報(bào);加強(qiáng)資金管理和重大財(cái)務(wù)問(wèn)題研究,開(kāi)展本單位資金管理情況檢查。財(cái)務(wù)收支管理方面,嚴(yán)格按收支分類科目的用途,根據(jù)預(yù)算控制數(shù)(含項(xiàng)目經(jīng)費(fèi))和事業(yè)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支范圍、開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn);嚴(yán)格執(zhí)行借還款制度,及時(shí)清理、清算往來(lái)款項(xiàng);有項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的部門嚴(yán)格按照項(xiàng)目?jī)?nèi)容和項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度在經(jīng)費(fèi)限額內(nèi)使用;加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的指導(dǎo)與服務(wù)。資產(chǎn)管理方面,嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)管理制度,按規(guī)定程序申購(gòu)、建檔、保管、處置固定資產(chǎn),對(duì)本單位資產(chǎn)配置及使用管理情況進(jìn)行登記,完善國(guó)有資產(chǎn)的基礎(chǔ)管理。嚴(yán)格執(zhí)行《國(guó)有固定資產(chǎn)管理辦法》、《政府采購(gòu)管理辦法》。建立事業(yè)單位財(cái)務(wù)績(jī)效管理模式將對(duì)事業(yè)單位財(cái)務(wù)改革起到巨大促進(jìn)作用,運(yùn)用這一管理模式將進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)部門工作效率,使財(cái)務(wù)管理工作適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求,為促進(jìn)水利建設(shè)的持續(xù)健康發(fā)展提供保障。
(四)重視財(cái)務(wù)人員的后續(xù)教育工作,進(jìn)一步提高財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)根據(jù)實(shí)際工作的需要針對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的新法規(guī)、新制度進(jìn)行宣傳、培訓(xùn),尤其是結(jié)合水利財(cái)務(wù)工作的具體情況針對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行指導(dǎo)、培訓(xùn)。加強(qiáng)下屬單位財(cái)務(wù)管理工作,提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作和會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,杜絕違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象,同時(shí)基層會(huì)計(jì)人員的理論水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)也將得到提高。
(五)財(cái)務(wù)管理信息網(wǎng)絡(luò)化財(cái)務(wù)管理實(shí)施網(wǎng)絡(luò)化辦公,提高財(cái)務(wù)管理的效益和有效性,成為財(cái)務(wù)信息化的目標(biāo)。根據(jù)事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理的要求和長(zhǎng)江委的特點(diǎn),依托現(xiàn)代信息及網(wǎng)絡(luò)技術(shù),建設(shè)以綜管中心財(cái)務(wù)為中心的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)從局部分散的管理向遠(yuǎn)程集中管理模式的轉(zhuǎn)變,實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控財(cái)務(wù)信息。
其一,以會(huì)計(jì)電算化為基礎(chǔ),建立內(nèi)部核算和管理的有效鏈接。財(cái)務(wù)信息化就是基于日常財(cái)務(wù)工作的實(shí)際需要,利用計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)等信息技術(shù),以會(huì)計(jì)電算化為基礎(chǔ),以實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理一體化為目標(biāo),通過(guò)開(kāi)發(fā)財(cái)務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng),建立會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)同財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的無(wú)縫鏈接(信息共享),實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理在單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)信息利用上的同步,在進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的同時(shí),也滿足了會(huì)計(jì)核算的需要。
根據(jù)省財(cái)政廳、省監(jiān)察廳、省審計(jì)廳及省衛(wèi)計(jì)委文件的要求,結(jié)合蚌醫(yī)二附院“十三五”發(fā)展戰(zhàn)略的要求,提高效益,回報(bào)社會(huì),惠及職工。按照“全面啟動(dòng)、分批實(shí)施、務(wù)求實(shí)效”的原則,以全面測(cè)試、梳理醫(yī)院內(nèi)部控制現(xiàn)狀為基礎(chǔ),以防范風(fēng)險(xiǎn)和提高效率為重點(diǎn),以分析單位內(nèi)部控制缺陷、補(bǔ)充修訂管理制度、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程為手段,建立涵蓋本單位的決策層、執(zhí)行層、業(yè)務(wù)層等各個(gè)層級(jí)的全員、全過(guò)程內(nèi)控體系。從而有效保證醫(yī)院經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī),資產(chǎn)安全,財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整,提高經(jīng)營(yíng)效率和效果,促進(jìn)實(shí)現(xiàn)醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略。
醫(yī)院內(nèi)部控制體系建設(shè)的總體目標(biāo)是:按照醫(yī)院內(nèi)控建設(shè)工作的整體部署,于20**年年底前完成內(nèi)部控制的建設(shè)和實(shí)施工作,力爭(zhēng)到20xx年底,遵照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》(試行)和《醫(yī)院內(nèi)部控制制度(試行)》、《蚌醫(yī)二附院內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案》,在全院范圍內(nèi)建立統(tǒng)一、規(guī)范、完善的內(nèi)部控制體系并使之有效運(yùn)行。
二、內(nèi)部控制體系建設(shè)原則及要素
內(nèi)部控制體系建設(shè)的主要任務(wù)是:建立覆蓋醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的內(nèi)部控制體系;制定評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)督檢查并促進(jìn)內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行;實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理有機(jī)結(jié)合,提高基礎(chǔ)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防控能力。此次內(nèi)控建設(shè)具體包括全面預(yù)算、收支管理、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)等在內(nèi)的醫(yī)院運(yùn)營(yíng)管理的各個(gè)方面。
按照《安徽省財(cái)政廳、安徽省監(jiān)察廳、安徽省審計(jì)廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔20**〕212號(hào))的要求,以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》(試行)為統(tǒng)領(lǐng),梳理、修訂、健全單位現(xiàn)有各項(xiàng)規(guī)章制度,細(xì)化、完善各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)(工作)流程,建立適應(yīng)醫(yī)院經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際需要的內(nèi)部控制制度體系。
1、建立內(nèi)控體系的必要性:完善的內(nèi)部控制制度體系是約束、規(guī)范醫(yī)院管理行為的準(zhǔn)則,是減少風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)防控的基本保證,可以保障經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整,提高經(jīng)營(yíng)效率和管理水平,促進(jìn)醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
2、建立與實(shí)施內(nèi)部控制遵循下列基本原則:
(1)全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程,覆蓋醫(yī)院的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。
(2)重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理控制的基礎(chǔ)上,關(guān)注重點(diǎn)領(lǐng)域和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
(3)制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在醫(yī)院治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等各方面相互制約、相互監(jiān)督,同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。
(4)適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng),根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要持續(xù)改進(jìn)內(nèi)部控制制度,并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整,建立動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制,防止制度缺失和流程缺陷。
(5)成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益,以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。
3、建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制涵蓋如下五要素:
(1)內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ),主要包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、人力資源政策、企業(yè)文化等。
(2)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是醫(yī)院及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn),合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
(3)控制活動(dòng)??刂苹顒?dòng)是醫(yī)院根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果,采用相應(yīng)的控制措施,將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。
(4)信息與溝通。即及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息,確保信息在醫(yī)院內(nèi)部、醫(yī)院與外部之間進(jìn)行有效溝通。
(5)監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是對(duì)內(nèi)部控制體系建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查,評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性,發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷時(shí),應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。
4、以價(jià)值管理為主線,以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向,全面梳理和優(yōu)化各項(xiàng)業(yè)務(wù)(工作)流程,明確關(guān)鍵領(lǐng)域和控制點(diǎn),制定修訂完善制度流程,制作內(nèi)部控制制度匯編,建立形成內(nèi)部控制制度體系。
5、按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求,推進(jìn)內(nèi)部控制信息化建設(shè),各業(yè)務(wù)流程嵌入信息系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)控制措施在線運(yùn)行。
三、建立內(nèi)部控制組織體系
為確保醫(yī)院內(nèi)控建設(shè)工作順利推進(jìn),保證內(nèi)控機(jī)制有效運(yùn)行,醫(yī)院將建立內(nèi)部控制組織體系,通過(guò)建立健全內(nèi)部控制的組織體系,使管理層及決策層能及時(shí)獲得適當(dāng)信息;全體員工能共同參與內(nèi)部控制建設(shè),共擔(dān)內(nèi)部控制責(zé)任;各層級(jí)、各部門、各崗位明確內(nèi)部控制職責(zé)。
內(nèi)部控制的組織架構(gòu)有四個(gè)層面,分別是決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督。決策層面包括:院長(zhǎng)辦公會(huì)、內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組;管理層面包括:內(nèi)部控制建設(shè)執(zhí)行小組;執(zhí)行層面包括醫(yī)院內(nèi)部各職能部門和各業(yè)務(wù)部門;監(jiān)督層面是單位審計(jì)部門。
(一)院長(zhǎng)辦公會(huì)
是醫(yī)院最高決策機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施;審議年度內(nèi)控評(píng)估報(bào)告;審議內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的重大策略,重大風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控缺陷的解決方案;審議內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)置及其職責(zé)方案;審批內(nèi)控最終工作成果;有關(guān)內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事項(xiàng)。
(二)內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)
醫(yī)院將設(shè)立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組,待領(lǐng)導(dǎo)過(guò)會(huì)討論通過(guò)后實(shí)施。
內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)由醫(yī)院院長(zhǎng)擔(dān)任,是醫(yī)院內(nèi)控體系建設(shè)的第一責(zé)任人。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)內(nèi)控工作實(shí)施進(jìn)行全面領(lǐng)導(dǎo)、決策、部署和指揮。
內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組
組長(zhǎng):崔 虎 趙東城
副組長(zhǎng):鄒 杰 張春福
成員:關(guān) 超 楊青揚(yáng) 王 群 李傳輝
主要職責(zé):
1)負(fù)責(zé)確定內(nèi)控體系建設(shè)的總體目標(biāo)、政策、制度、工作范圍;
2)負(fù)責(zé)明確內(nèi)控體系建設(shè)的整體部署及內(nèi)控工作的運(yùn)行管理;
3)負(fù)責(zé)針對(duì)內(nèi)控管理缺陷提出合規(guī)性管理建議及改進(jìn)方案并推進(jìn)整改;
4) 有關(guān)內(nèi)部控制管理的其他事項(xiàng)。
(三)內(nèi)控工作小組職責(zé)
內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行辦公室,內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)部門,由財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)擔(dān)任主任,執(zhí)行辦公室負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的具體開(kāi)展。
內(nèi)控體系建設(shè)執(zhí)行辦公室
主任:王 瑞
副主任:趙玉娟 江本釵
成員: 劉 霞 王迪生 劉傳高 張紀(jì)銳 毛炳飛 張 瑜
主要職責(zé):
1)負(fù)責(zé)內(nèi)控體系建設(shè)成員的職責(zé)分工;
2)負(fù)責(zé)確定內(nèi)控體系建設(shè)的具體時(shí)間安排;
3)負(fù)責(zé)組織醫(yī)院內(nèi)部資源的對(duì)接、溝通、協(xié)調(diào);
4)記錄或更新業(yè)務(wù)流程圖、評(píng)估內(nèi)控設(shè)計(jì)及操作的有效性;
5)反饋內(nèi)控缺陷、上報(bào)內(nèi)控工作執(zhí)行情況及重大問(wèn)題、將年度內(nèi)控評(píng)估報(bào)告提交內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組審閱;
6)內(nèi)控工作文檔管理;
7)負(fù)責(zé)本次內(nèi)控體系建設(shè)的其他實(shí)施工作。
(四)內(nèi)審部門職責(zé)
作為內(nèi)部審計(jì)職能部門,審計(jì)科室要對(duì)內(nèi)控建設(shè)實(shí)施情況進(jìn)行日常監(jiān)督和專項(xiàng)檢查,配合內(nèi)控執(zhí)行小組對(duì)本院內(nèi)控建設(shè)工作進(jìn)行評(píng)估。
(五)各職能部門及業(yè)務(wù)部門
為內(nèi)控工作小組開(kāi)展工作提供支持和協(xié)助,組織安排本部門或單位涉及內(nèi)控工作所需資源,協(xié)調(diào)本部門或單位內(nèi)控工作開(kāi)展的各項(xiàng)重要事宜。
各職能部門及業(yè)務(wù)部門應(yīng)由專人兼職負(fù)責(zé)本部門的內(nèi)控管理工作,即內(nèi)控管理員。內(nèi)控管理員職責(zé)包括:
1、聯(lián)系本單位內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行辦公室相關(guān)人員,提供工作所需各項(xiàng)資料;
2、協(xié)助組織描述本單位的主要業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點(diǎn)及重要的控制措施,協(xié)助內(nèi)控問(wèn)題記錄,提出整改建議或方法等;
3、 協(xié)助本單位內(nèi)控缺陷的整改,及時(shí)反饋缺陷整改情況以及內(nèi)部控制的主要情況等;
4、 編制本部門內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告。
5、組織安排與內(nèi)控管理相關(guān)的其他工作。
由于內(nèi)控管理員是內(nèi)控工作辦公室與各職能部門或業(yè)務(wù)部門對(duì)接溝通的紐帶,起到承上起下的作用,所以內(nèi)控管理員的工作需要各部門領(lǐng)導(dǎo)的大力支持,需要全體員工的積極參與與通力協(xié)作。
四、內(nèi)控體系建設(shè)工作步驟
內(nèi)控建設(shè)工作涉及醫(yī)院運(yùn)營(yíng)管理的全過(guò)程,包括各個(gè)層面、各類業(yè)務(wù)、各項(xiàng)制度流程,涉及面廣,內(nèi)容龐雜,按照省衛(wèi)計(jì)委通知要求,計(jì)劃于20**年5月至20xx年底完成內(nèi)部控制體系構(gòu)建工作。
實(shí)施步驟
根據(jù)《安徽省財(cái)政廳、安徽省監(jiān)察廳、安徽省審計(jì)廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔20**〕212號(hào))要求,結(jié)合醫(yī)院的業(yè)務(wù)及管理情況實(shí)際,在原有內(nèi)控制度的基礎(chǔ)上進(jìn)行改進(jìn),內(nèi)控體系建設(shè)工作計(jì)劃20**年5月初啟動(dòng),具體按以下步驟實(shí)施:
項(xiàng)目時(shí)間工作內(nèi)容階段成果120**。5—20**。6啟動(dòng)部署階段成立醫(yī)院內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組及執(zhí)行辦公室,召開(kāi)啟動(dòng)會(huì)議,做好動(dòng)員工作220**。7—8現(xiàn)狀分析階段內(nèi)控測(cè)評(píng)報(bào)告320**。9—10制定內(nèi)控實(shí)施方案階段內(nèi)部控制實(shí)施方案420**。11—20xx。10內(nèi)控方案實(shí)施階段內(nèi)控測(cè)評(píng)報(bào)告520xx。11—20xx。12內(nèi)控缺陷整改與優(yōu)化階段形成年度內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告 (1)前期準(zhǔn)備(20**。5—6月)
成立醫(yī)院內(nèi)控項(xiàng)目工作小組,召開(kāi)啟動(dòng)會(huì)議,做好動(dòng)員工作
(2)現(xiàn)狀分析階段(20**。7—8月)
通過(guò)訪談、會(huì)議研討和審閱主要內(nèi)控文檔等方式,針對(duì)現(xiàn)有內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)(試行)中關(guān)鍵內(nèi)控點(diǎn)與實(shí)際工作情況經(jīng)行分析,了解內(nèi)控要素現(xiàn)狀, 編制內(nèi)控測(cè)評(píng)報(bào)告。
(3)制定內(nèi)控實(shí)施方案階段(20**。9—10月)
在對(duì)內(nèi)控現(xiàn)狀評(píng)價(jià)分析的基礎(chǔ)上,制定切實(shí)可行的內(nèi)部控制實(shí)施方案并交領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。
(4)內(nèi)控實(shí)施階段(20**。11—20xx。10月)
各部門根據(jù)內(nèi)控實(shí)施方案開(kāi)展本部門的內(nèi)控工作,并對(duì)實(shí)施階段內(nèi)部控制體系建設(shè)工作進(jìn)行回顧總結(jié),重點(diǎn)圍繞健全內(nèi)控體系建設(shè)、管理提升、風(fēng)險(xiǎn)防控和經(jīng)營(yíng)管理成效等方面總結(jié)經(jīng)驗(yàn)做法,形成科室內(nèi)部控制自查報(bào)告及醫(yī)院內(nèi)控有效性評(píng)價(jià)報(bào)告。
述職報(bào)告是干部工作業(yè)績(jī)考核、評(píng)價(jià)、晉升的重要依據(jù),述職者一定要實(shí)事求是、真實(shí)客觀地陳述,力求全面、真實(shí)、準(zhǔn)確地反映述職者在所在崗位職責(zé)的情況。對(duì)成績(jī)和不足,既不要夸大,也不要縮小。下面就讓小編帶你去看看財(cái)務(wù)干部個(gè)人工作述職報(bào)告范文5篇,希望能幫助到大家!
財(cái)務(wù)干部述職報(bào)告1光陰如梭,我到公司已經(jīng)兩年多,通過(guò)兩年的工作,讓我切切實(shí)實(shí)看到財(cái)務(wù)管理的許多薄弱之處,作為財(cái)務(wù)部的一員,我負(fù)有不可推卸的責(zé)任。當(dāng)好家、理好財(cái),對(duì)照公司領(lǐng)導(dǎo)的高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求,只有先調(diào)整自己的理念,徹底轉(zhuǎn)變觀念,從全新的角度審視和重整自身工作,才能讓各項(xiàng)工作真正落到實(shí)處,下面就20____年度的工作情況向公司領(lǐng)導(dǎo)及各位同仁報(bào)告如下:
一、20____年履行崗位職責(zé)情況
1、建立健全公司的財(cái)務(wù)制度及管理辦法
根據(jù)省廳20____年財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)精神,結(jié)合八項(xiàng)規(guī)定和六項(xiàng)禁令的要求及時(shí)對(duì)公司相關(guān)財(cái)務(wù)制度和管理辦法進(jìn)行修訂。面對(duì)新的經(jīng)營(yíng)形勢(shì),根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排,擬定公司《客戶獎(jiǎng)勵(lì)基金管理辦法》、《物資采購(gòu)管理制度》、《財(cái)產(chǎn)清查制度》。其中《物資采購(gòu)管理制度》、《財(cái)產(chǎn)清查制度》已經(jīng)開(kāi)始執(zhí)行。
2、高質(zhì)量的按時(shí)完成20____年度財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和上報(bào),向省廳、財(cái)政廳、地稅局等部門按時(shí)上報(bào)各種數(shù)據(jù)報(bào)表
根據(jù)省廳20____年度財(cái)務(wù)決算會(huì)議的要求,我們準(zhǔn)確、及時(shí)、高質(zhì)量的完成財(cái)務(wù)決算報(bào)表的編制工作,經(jīng)______會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司審計(jì),出具標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告。
按期向省廳上報(bào)20____年度財(cái)務(wù)決算會(huì)計(jì)報(bào)表(財(cái)政部、國(guó)資委格式各一套)及固定資產(chǎn)投資決算報(bào)表。
根據(jù)省廳的要求按月準(zhǔn)確、及時(shí)的向省財(cái)政廳上報(bào)企業(yè)經(jīng)濟(jì)信息數(shù)據(jù)。
按月向省地稅重點(diǎn)稅源網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)上報(bào)公司納稅情況。
填制完成《國(guó)有企業(yè)工資內(nèi)外收入自查報(bào)告》的附表數(shù)據(jù)(20____—20____年度)及部分報(bào)告內(nèi)容。
3、順利執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》
根據(jù)財(cái)政部的規(guī)定,公司從20____年起必須執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》,財(cái)務(wù)管理部多次組織部門員工集體學(xué)習(xí)、研討,對(duì)制度和準(zhǔn)則要求不同之處進(jìn)行深入研究。從而保證《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的順利執(zhí)行。
4、順利執(zhí)行營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)工作
根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局的規(guī)定自20____年8月1日起交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的營(yíng)業(yè)稅改征增值稅在全國(guó)范圍試點(diǎn)。我公司部分業(yè)務(wù)屬于本次“營(yíng)改增”的試點(diǎn)范圍,財(cái)務(wù)管理部自今年4月起就積極組織員工學(xué)習(xí)國(guó)家的相關(guān)規(guī)定、文件及市關(guān)于營(yíng)改增的相關(guān)具體規(guī)定等。為營(yíng)改增的順利執(zhí)行打下的堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)。
積極和公司所屬國(guó)稅局溝通處理公司執(zhí)行營(yíng)改增中的相關(guān)涉稅事項(xiàng)。經(jīng)過(guò)多次與國(guó)稅部門的溝通、協(xié)調(diào),我公司認(rèn)定為小規(guī)模納稅人,根據(jù)目前的業(yè)務(wù)收入情況測(cè)算,年可節(jié)約增值稅近10萬(wàn)元。
因稅種的改變,涉稅的會(huì)計(jì)事項(xiàng)核算也發(fā)生很大變化,組織部門員工對(duì)增值稅的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行認(rèn)真學(xué)習(xí),并積極參加國(guó)稅局組織的營(yíng)改增培訓(xùn)學(xué)習(xí)。
因執(zhí)行營(yíng)改增對(duì)我公司及客戶均造成較大影響,就營(yíng)改增業(yè)務(wù)與多家客戶溝通、協(xié)調(diào),達(dá)成一致意見(jiàn),并向多家客戶提供相關(guān)業(yè)務(wù)的咨詢。
5、向省廳領(lǐng)導(dǎo)提供執(zhí)行收支兩條線的分析報(bào)告
因我公司業(yè)務(wù)屬于________的三大權(quán)益之一,省廳領(lǐng)導(dǎo)受相關(guān)部門的要求和影響,決定我公司的收支執(zhí)行收支兩條線管理。按照公司領(lǐng)導(dǎo)的指示,財(cái)務(wù)管理部積極對(duì)公司執(zhí)行收支兩條線的利弊及存在的法律障礙和可能造成的影響進(jìn)行深入細(xì)致的分析,并向省廳領(lǐng)導(dǎo)提供詳盡的報(bào)告,避免一個(gè)重要決定的匆忙出臺(tái)。
6、早打算、早安排,通過(guò)各部門的協(xié)同努力,有計(jì)劃的完成公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)目標(biāo)
凡是預(yù)則立,不預(yù)則廢,為保證公司年度目標(biāo)任務(wù)的完成,從20____年10月起,根據(jù)往年的數(shù)據(jù)對(duì)財(cái)務(wù)情況逐月進(jìn)行測(cè)算,為年度財(cái)務(wù)決算做好準(zhǔn)備工作。
針對(duì)本年公司利潤(rùn)較大,導(dǎo)致需要繳納的企業(yè)所得稅較多,為不引起稅務(wù)部門對(duì)公司的關(guān)注及交通行業(yè)的利益,向公司提出向____公司支付______費(fèi),以增加成本,降低稅賦支出,公司的這種大交通意識(shí)得到省廳的肯定。
二、遵守廉潔自律各項(xiàng)規(guī)定情況
我一直注重黨風(fēng)廉政方面法律法規(guī)學(xué)習(xí),不斷地加強(qiáng)自身修養(yǎng),牢固樹(shù)立正確的人生觀和價(jià)值觀,牢固樹(shù)立一切為公司的宗旨,時(shí)刻對(duì)自己高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求,約束自己,增強(qiáng)拒腐防變的自覺(jué)性。
在工作中本人能嚴(yán)格遵守中央的八項(xiàng)規(guī)定及六項(xiàng)禁令的要求,通過(guò)強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督,規(guī)范核算程序,落實(shí)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,建立內(nèi)控制度,對(duì)各個(gè)工作環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督制約,防止不廉行為的發(fā)生,真正做到自重、自省、自警、自勵(lì)。
三、工作中存在的問(wèn)題
兩年來(lái),在領(lǐng)導(dǎo)和同事們的指導(dǎo)幫助下,雖然在工作上取得一些成績(jī),但仍然存在不足,主要表現(xiàn)在:
1、主觀上思想未給自己加壓,沒(méi)有真正進(jìn)入角色;
2、忽略管理團(tuán)隊(duì)的積極作用,與各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、各個(gè)部門之間溝通不足,沒(méi)有全方位地對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行管理;
3、憂患意識(shí)尚需加強(qiáng),對(duì)當(dāng)前公司面臨形勢(shì)的嚴(yán)峻性認(rèn)識(shí)不足,雖有較強(qiáng)的責(zé)任心,但開(kāi)拓、創(chuàng)新工作意識(shí)尚需進(jìn)一步提高。
4、沒(méi)有做好理好財(cái)?shù)墓ぷ?,公司大量資金閑置在賬面,沒(méi)有產(chǎn)生應(yīng)有的效益。
四、‘’方面存在的問(wèn)題及具體表現(xiàn)
針對(duì)形式主義、享樂(lè)主義和奢靡之風(fēng)的“”問(wèn)題,聯(lián)系自己的思想和工作實(shí)際,重點(diǎn)查找自己存在的問(wèn)題和不足,并對(duì)個(gè)人存在問(wèn)題的原因進(jìn)行深層次的剖析,達(dá)到自我教育、提高的目的。存在的問(wèn)題及具體表現(xiàn):
1、形式主義方面
政策理論水評(píng)不夠高,理論學(xué)習(xí)不夠,政策水平不高。工作缺乏創(chuàng)新,主觀能動(dòng)性較低。工作中缺乏爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)意識(shí)和拼搏創(chuàng)新精神,學(xué)習(xí)和鉆研思想理論及專業(yè)知識(shí)的高度不夠。
2、方面
沒(méi)有真正解部門員工的思想和工作思路,有時(shí)對(duì)員工提出的建議和意見(jiàn),沒(méi)有經(jīng)過(guò)充分考慮,就提出處理意見(jiàn),工作是缺乏耐心。沒(méi)有把全部精力用到日常生活工作中去。
3、享樂(lè)主義方面
本職工作創(chuàng)新意識(shí)不足,缺乏亮點(diǎn),缺乏積極主動(dòng)性,這樣容易助長(zhǎng)不思進(jìn)取的惡習(xí)。
4、奢靡之風(fēng)方面
平時(shí)的生活中沒(méi)有發(fā)揚(yáng)保持我黨的艱苦樸素作風(fēng),有鋪張浪費(fèi)的現(xiàn)象。
五、20____年工作思路和改進(jìn)措施
1、完善、修訂公司的管理制度及管理辦法
隨著經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和公司的經(jīng)營(yíng)狀況的變化,部分內(nèi)部管理制度已不適應(yīng)公司的發(fā)展,為使企業(yè)的管理制度更趨于完善,財(cái)務(wù)部將結(jié)合公司管理的要求,與有關(guān)部門進(jìn)行修正。
2、加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè),充分發(fā)揮財(cái)務(wù)職能部門的作用
作為財(cái)務(wù)部一名財(cái)務(wù)工作人員,也是財(cái)務(wù)管理制度的組織者,要有嚴(yán)謹(jǐn)、廉潔的工作作風(fēng)和認(rèn)真細(xì)致的工作態(tài)度,充分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)的合作精神,發(fā)揮團(tuán)隊(duì)的力量;在堅(jiān)持原則的同時(shí),我們堅(jiān)持“讓客戶滿意、讓員工滿意、讓領(lǐng)導(dǎo)滿意”;
3、加大各項(xiàng)費(fèi)用控制力度,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的核算與監(jiān)督職能;
將繼續(xù)加強(qiáng)各項(xiàng)費(fèi)用的控制,行使財(cái)務(wù)監(jiān)督職能,審核控制好各項(xiàng)開(kāi)支,在財(cái)務(wù)核算工作中盡心盡職,認(rèn)真處理審核每一筆業(yè)務(wù);
4、搞好財(cái)務(wù)分析,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供充分有效的依據(jù);
合理高效的財(cái)務(wù)分析思路與方法,是企業(yè)管理和決策水平提高的重要途徑,并達(dá)到事半功倍的效果,為企業(yè)決策和管理提供有力的財(cái)務(wù)信息支持;
5、20____年度財(cái)務(wù)部要完成的幾項(xiàng)重點(diǎn)工作:
A、制作媒體銷售情況控制表,用以滿足財(cái)務(wù)部及相關(guān)部門對(duì)收入及應(yīng)收賬款的掌控。
B、完成固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作,待清查結(jié)束后,根據(jù)具體情況咨詢相關(guān)專家,提出處理意見(jiàn),爭(zhēng)取在20____年度對(duì)____集團(tuán)移交和代建的媒體設(shè)施入賬。
C、針對(duì)我公司持有的大量資金,咨詢銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)人員,尋求一個(gè)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)、高收益的投資,以提高公司資金利用效率。
我將不斷地總結(jié)與反省,不斷地鞭策并充實(shí)自己,提高自身素質(zhì)與業(yè)務(wù)水平,以適應(yīng)公司的發(fā)展,與各位共同進(jìn)步,與公司共同成長(zhǎng)。
以上發(fā)言,如有不當(dāng),請(qǐng)各位領(lǐng)導(dǎo)批評(píng)指正!
財(cái)務(wù)干部述職報(bào)告220____年,我分管公司財(cái)務(wù)管理和內(nèi)控工作。在各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事的支持和幫助下,我認(rèn)真履行崗位職責(zé),順利地完成各項(xiàng)工作任務(wù)。公司年度銷售收入200億元,利潤(rùn)50億元,均超額完成集團(tuán)下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)。這些成績(jī)的取得,是我們共同努力的結(jié)果。在此,我對(duì)大家表示衷心的感謝!現(xiàn)從五個(gè)方面述職報(bào)告如下:
一、政治素質(zhì)方面
20____年我認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的政治科學(xué)理論和集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的講話精神,把思想統(tǒng)一到集團(tuán)公司奮斗目標(biāo)上來(lái),不斷提高自己的政治素質(zhì)。
二、履行崗位職責(zé)方面,分兩個(gè)部分匯報(bào)
(一)財(cái)務(wù)管理工作。針對(duì)20____年公司面臨的經(jīng)濟(jì)、生產(chǎn)、銷售形勢(shì),著重抓好如下財(cái)務(wù)工作:
1、以價(jià)值管理為導(dǎo)向,加強(qiáng)資產(chǎn)管理。
針對(duì)第二廠改造及停止部分業(yè)務(wù)等實(shí)際情況,組織專項(xiàng)資產(chǎn)清點(diǎn),確定停止租賃部分資產(chǎn),測(cè)算新的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn);針對(duì)四廠并入龍?zhí)锕荆M織對(duì)四廠資產(chǎn)進(jìn)行專項(xiàng)清查,確定租賃費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn);組織對(duì)六廠出租資產(chǎn)進(jìn)行新增確認(rèn),及時(shí)回收資金占用成本;清理在建工程賬目,對(duì)已完工或投入使用項(xiàng)目,及時(shí)督促有關(guān)單位進(jìn)行竣工決算。
2、抓上海金融大廈建設(shè)資金補(bǔ)貼,現(xiàn)已收到補(bǔ)貼2、2億元。
3、管好用活資金,提高資金使用效率。
堅(jiān)持資金周報(bào)制度,根據(jù)公司需要科學(xué)制定資金籌措方案,保證30多億元固定資產(chǎn)投資和60多億元生產(chǎn)需要資金。沒(méi)有因?yàn)橘Y金問(wèn)題影響基本建設(shè)、更新改造和生產(chǎn)任務(wù)。在保障資金供應(yīng)的基礎(chǔ)上,控制銀行資金存量,節(jié)約利息支出2億元。
4、強(qiáng)化預(yù)算管理。
以全面預(yù)算管理為基礎(chǔ),提高預(yù)算準(zhǔn)確性,使預(yù)算更加切合實(shí)際,適應(yīng)建設(shè)和生產(chǎn)需要。堅(jiān)持以零基預(yù)算為主、其他方法相結(jié)合的預(yù)算編制方法。狠抓目標(biāo)分解,成本得到有效控制。
5、把好財(cái)務(wù)開(kāi)支關(guān),以對(duì)公司高度負(fù)責(zé)的精神,認(rèn)真審核每一個(gè)合同,認(rèn)真審核每一項(xiàng)開(kāi)支,杜絕一些可開(kāi)可不開(kāi)的支出,壓縮一些有彈性支出,壓減支出3000多萬(wàn)元。
6、努力抓好增產(chǎn)增收工作。
在抓好主營(yíng)收入不放松的基礎(chǔ)上,加大創(chuàng)收力度。根據(jù)五廠維修成本上漲等情況,公司組織成本測(cè)算,經(jīng)過(guò)多次溝通解釋,最終增加五廠增加收入800萬(wàn)元。
7、通過(guò)財(cái)務(wù)渠道向集團(tuán)申請(qǐng)人工成本額度,在解決全員住房公積金制度、采暖費(fèi)、物業(yè)費(fèi)的基礎(chǔ)上,統(tǒng)一交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),縮小收入差距。
8、根據(jù)歷年成本支出規(guī)律,結(jié)合物價(jià)上漲情況,合理測(cè)算生產(chǎn)單價(jià);
對(duì)合作單位費(fèi)用測(cè)算,力求達(dá)到互贏共利的平衡。
9、強(qiáng)化分析手段和方法,以真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)分析為基礎(chǔ),為公司管理提供決策依據(jù)。
定期進(jìn)行綜合統(tǒng)計(jì)分析;對(duì)新設(shè)備效率、能耗及成本效益進(jìn)行調(diào)查分析,為公司提供基礎(chǔ)資料。
10、以經(jīng)濟(jì)本質(zhì)安全為導(dǎo)向,加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制。
對(duì)全公司后勤系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)檢查,為規(guī)范后勤核算管理,制定公司后勤會(huì)計(jì)核算管理辦法,組織編制后勤核算軟件;推進(jìn)基層核算員輪訓(xùn),強(qiáng)化基層成本核算力量。
(二)內(nèi)部控制工作。在內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理工作上,以“不知道風(fēng)險(xiǎn)是最大的風(fēng)險(xiǎn)、多一份控制就少一份風(fēng)險(xiǎn)”為理念。提高對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)、薄弱環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點(diǎn)的識(shí)別和控制能力,組織風(fēng)險(xiǎn)事件評(píng)估和梳理工作,組織編制20____年度全面風(fēng)險(xiǎn)體系建設(shè)報(bào)告,提出風(fēng)險(xiǎn)管理措施和辦法,為公司本安體系建設(shè)提供有效制度支撐。
三、職業(yè)道德修養(yǎng)方面
我認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的廉政建設(shè),加強(qiáng)自身的增強(qiáng)黨性修養(yǎng),樹(shù)立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀,尊敬領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)結(jié)同志,認(rèn)真執(zhí)行上級(jí)指示,廣泛聽(tīng)取各級(jí)意見(jiàn),正確地對(duì)待大家賦予的權(quán)力,每處理一次經(jīng)濟(jì)往來(lái)都以公司利益為重,嚴(yán)于律己,忠誠(chéng)企業(yè),公私分明,樹(shù)立更高的道德品質(zhì)和精神境界。
四、執(zhí)行規(guī)章制度方面
一年來(lái),我積極宣傳國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針,嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司和公司的各項(xiàng)制度規(guī)定,按照集團(tuán)公司要求,狠抓基礎(chǔ)建設(shè),規(guī)范企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為。
五、存在問(wèn)題方面
20____年我做一定工作,取得成績(jī)。但工作中也存在一些問(wèn)題:1、走基層少。對(duì)基層單位情況及員工思想狀況、工作狀況、員工關(guān)心的熱點(diǎn)問(wèn)題掌握的不夠全面2、還有其他亟待解決的問(wèn)題如資產(chǎn)清點(diǎn)不及時(shí)等。
針對(duì)上述問(wèn)題,今后我要加強(qiáng)基層溝通,定期檢查工作落實(shí)情況,加強(qiáng)企業(yè)管理,為公司創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益做出新的貢獻(xiàn)。
述職完畢,謝謝各位!
財(cái)務(wù)干部述職報(bào)告3董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同仁:
大家好!
時(shí)光飛逝,歲月如梭,回顧20____年,是忙碌的一年,對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理工作來(lái)說(shuō)是至關(guān)重要的一年,在公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門經(jīng)理的大力支持與配合下,嚴(yán)格管理,在財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作,全面預(yù)算管理,提供經(jīng)營(yíng)決策依據(jù),發(fā)揮支撐服務(wù),加強(qiáng)財(cái)務(wù)檢查及組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)等方面做了許多踏實(shí)的工作,完成了既定的目標(biāo),達(dá)到了預(yù)期效果,提高了財(cái)務(wù)管理水平,很好地配合了公司的中心工作,當(dāng)然,在取得成績(jī)的同時(shí)也還存在一些不足,現(xiàn)將本人20____年工作完成情況和總結(jié)匯報(bào)如下:
第一部分:作為公司財(cái)務(wù)經(jīng)理,我的工作職責(zé)是:
1、嚴(yán)格遵守集團(tuán)公司各項(xiàng)規(guī)章制度及財(cái)務(wù)管理制度,貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)政策和會(huì)計(jì)制度,完成上級(jí)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。
2、完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系,對(duì)財(cái)務(wù)部門的日常管理、財(cái)務(wù)預(yù)算、資金運(yùn)作等各項(xiàng)工作進(jìn)行總體控制,提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平。
組織做好會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督,建立健全收入稽核制度,嚴(yán)禁收入跑、帽、滴、漏。
3、搜集與評(píng)價(jià)融資方式及成本;
建立健全固定資產(chǎn)管理制度,組織資產(chǎn)清查工作。管好貨幣資金和其他流動(dòng)資產(chǎn),檢查資金管理,確保資金安全。
4、督辦客戶欠款、資產(chǎn)報(bào)損報(bào)批資料的整理工作,及時(shí)到有關(guān)部門辦理待處理資產(chǎn)損失的審批手續(xù)。
負(fù)責(zé)稅務(wù)檢查,各種審計(jì)協(xié)調(diào)工作。
5、對(duì)月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)的真實(shí)合法性負(fù)責(zé)。
6、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事宜。
7、靈活機(jī)動(dòng),理財(cái)策略,市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈,瞬息萬(wàn)變,錯(cuò)綜復(fù)雜,我作為公司理財(cái)管家,在資金收付方面,在與國(guó)家財(cái)政法規(guī)沖突不大的范圍內(nèi),靈活處理各種會(huì)計(jì)實(shí)際問(wèn)題,在會(huì)計(jì)核算方面,靈活運(yùn)用書(shū)本理論知識(shí),既要考慮國(guó)家稅收法規(guī),又要兼顧企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益。
統(tǒng)籌兼顧,全盤謀劃,巧妙周旋。特別注意靈活機(jī)動(dòng),把錢管好,把工作搞活,人盡其才,才盡其用。盡量多做些有利于公司和員工利益的事。
例如:為償還"____"債務(wù),讓員工集資的建議,被公司領(lǐng)導(dǎo)采納,并受到了廣大員工積極的響應(yīng)和大力支持。
8、不斷專研,爭(zhēng)當(dāng)排頭。
社會(huì)在發(fā)展,知識(shí)在更新,要當(dāng)好財(cái)務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理),就要隨時(shí)注意運(yùn)用當(dāng)前社會(huì)與工作有關(guān)的新知識(shí)來(lái)武裝自己的頭腦,特別是要注意學(xué)習(xí)和掌握財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)稅收新知識(shí),跟上社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的步伐,這樣才能揚(yáng)長(zhǎng)避短,指揮得當(dāng),搞好企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作。
第二部分:明年的工作構(gòu)想及要點(diǎn):
1、挖掘人力資源,調(diào)動(dòng)一切積極因素。
立足在現(xiàn)有人員的基礎(chǔ)上,根據(jù)目前人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、素質(zhì)況狀確定培訓(xùn)重點(diǎn),豐富培訓(xùn)形式,加大培訓(xùn)力度,特別是對(duì)業(yè)務(wù)骨干的專項(xiàng)培訓(xùn)。
2、降低成本費(fèi)用,促進(jìn)效益的穩(wěn)步增長(zhǎng)。
一是加強(qiáng)成本管理,減少成本性資金流失。
二是加強(qiáng)結(jié)算管理,最大限度地增加可用資金。
三是合理調(diào)配資金,提高資金利用率;認(rèn)真匡算資金流量,盡可能地壓縮無(wú)效資金和低效資金占用,力求收益最大化。
四是降低費(fèi)用開(kāi)支,增強(qiáng)盈利水平。
五是準(zhǔn)確做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)測(cè)算,為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供依據(jù)
3、充分發(fā)揮部門的"職能",加強(qiáng)管理,加快工作效率,并向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)工作。
在這里,我非常感謝公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我工作的信任與支持,20____年,我將繼續(xù)以嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)的工作作風(fēng),高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量的工作要求,扎扎實(shí)實(shí)做好各項(xiàng)工作,為公司的發(fā)展作出新貢獻(xiàn)。
以上是我20____年度的述職報(bào)告,如有疏漏和不當(dāng)之處,請(qǐng)各位領(lǐng)導(dǎo)及公司同仁批評(píng)指正,同時(shí)也祝愿公司繁榮昌盛!謝謝大家!
述職人:______
20____年____月____日
財(cái)務(wù)干部述職報(bào)告4一、主要工作:
1、制定并貫徹實(shí)施酒店財(cái)務(wù)管理和采購(gòu)物資管理辦法,從根本上查找漏洞,確保財(cái)務(wù)各崗位的規(guī)章制度能嚴(yán)格執(zhí)行。
2、組織財(cái)務(wù)部全體員工學(xué)習(xí)酒店財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制定,將內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)聯(lián)系起來(lái),每月進(jìn)行調(diào)價(jià)、盤點(diǎn)等自查與監(jiān)督工作,從各項(xiàng)單據(jù)票據(jù)的審核、票據(jù)的填制及印章保管等工作抓起,遵循酒店財(cái)務(wù)報(bào)賬流程,加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作的規(guī)范性,爭(zhēng)取酒店利潤(rùn)空間的最大化。
二、財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理工作
財(cái)務(wù)部一直人手較少,但在我們高效、有序的組織下,能夠輕重緩急妥善處理各項(xiàng)工作。財(cái)務(wù)部每天都離不開(kāi)資金的收付與財(cái)務(wù)報(bào)帳、記帳工作。這是財(cái)務(wù)部最平常最繁重的工作,一年來(lái),我們及時(shí)為各項(xiàng)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供了應(yīng)有的支持?;旧蠞M足了各部門對(duì)我部的財(cái)務(wù)要求。
1、加強(qiáng)了財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作和精細(xì)化管理力度信息是一個(gè)企業(yè)的神經(jīng),而這些信息來(lái)源的科學(xué)性就給財(cái)務(wù)的基礎(chǔ)工作提出了挑戰(zhàn),現(xiàn)在稅控監(jiān)管部門及審計(jì)檢查力度的加大我們?cè)诨A(chǔ)工作方面更加嚴(yán)謹(jǐn),因此我們強(qiáng)化了基礎(chǔ)工作,規(guī)范了會(huì)計(jì)核算,嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)稅法規(guī),及時(shí)、準(zhǔn)確填制各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表,保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、合法。
2、持續(xù)推進(jìn)全面預(yù)算管理,提高前瞻性財(cái)務(wù)規(guī)劃力度
由于全面預(yù)算的編制是從業(yè)務(wù)計(jì)劃出發(fā)將戰(zhàn)略層層落地,以具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃支撐預(yù)算數(shù)據(jù),并由專業(yè)部門歸口審核與業(yè)務(wù)相關(guān)的預(yù)算,以實(shí)現(xiàn)公司的運(yùn)營(yíng)策略與資源配置的統(tǒng)一,避免了孤立、僵化、就數(shù)字論數(shù)字的預(yù)算。預(yù)算分解的過(guò)程中,也是向各級(jí)員工傳達(dá)了企業(yè)的目標(biāo)信息,及企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)和優(yōu)勢(shì),明確個(gè)人的任務(wù)和責(zé)任的過(guò)程,說(shuō)到底是逐級(jí)承諾的過(guò)程。在執(zhí)行過(guò)程中,更注重跟蹤差異分析,及時(shí)調(diào)整與業(yè)務(wù)不相稱的數(shù)據(jù),因此,一年來(lái)全面預(yù)算管理工作初見(jiàn)成效,在指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)發(fā)展,戰(zhàn)略決策,全面有效配置資源上發(fā)揮作用。
3、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),提升理論水平,建設(shè)優(yōu)秀財(cái)務(wù)隊(duì)伍
人是生產(chǎn)力中起決定作用的因素,只有具備扎實(shí)的理論基礎(chǔ),才能指導(dǎo)實(shí)踐。"藝多不壓身",因此,我們有計(jì)劃組織全體財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)相關(guān)稅收法律知識(shí),提升把握政策的水平,增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)創(chuàng)新能力,并運(yùn)用于工作實(shí)踐。
三、需要加強(qiáng)的工作:
1、通過(guò)管理公司審計(jì)小組每季度考核工作指出存在的一些問(wèn)題,我們意識(shí)到財(cái)務(wù)工作中還是存在管理漏洞,需要完善和落實(shí),比如說(shuō)原始單據(jù)附件的規(guī)范性、付款憑據(jù)的合理依據(jù)、賬務(wù)處理的及時(shí)性及加強(qiáng)酒店各項(xiàng)收入的監(jiān)督等
2、堅(jiān)持嚴(yán)格貫徹執(zhí)行年度預(yù)算,重點(diǎn)抓成本費(fèi)用的控制,合理、高效的支配酒店的每一分錢財(cái)。
爭(zhēng)取利潤(rùn)的最大化。
3、不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)各崗位的專業(yè)知識(shí)和職業(yè)道德的培訓(xùn)、學(xué)習(xí),及時(shí)了解、掌握國(guó)家頒發(fā)的稅法政策、法律法規(guī)。
以上述職如有疏漏和不當(dāng)之處,懇請(qǐng)各位領(lǐng)導(dǎo)及廣大員工批評(píng)指正。
謝謝大家!
財(cái)務(wù)干部述職報(bào)告5我自____年__月份到公司上班,__月底被分配到____辦事處擔(dān)任委派財(cái)務(wù)經(jīng)理,現(xiàn)在已有__個(gè)月的時(shí)間,這期間在公司各位同任的大力支持下,在其他相關(guān)人員的積極配合下,我與大家一道,團(tuán)結(jié)一心,踏實(shí)工作,較好地完成各項(xiàng)工作任務(wù)。
下面我將近幾個(gè)月年來(lái)自己的工作、學(xué)習(xí)等方面的情況向大家做簡(jiǎn)要匯報(bào):
一、嚴(yán)于律己,嚴(yán)格要求,遵章守紀(jì),團(tuán)結(jié)同志。
自到公司上班以來(lái),我能嚴(yán)格要求自己,每天按時(shí)上下班;同時(shí)我也能嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度,從不搞特殊,也從不向公司提出不合理的要求;對(duì)公司的人員,不管經(jīng)理還是工人,我都能與他們搞好團(tuán)結(jié),不搞無(wú)原則的糾紛,不利于團(tuán)結(jié)的事不做,不利于團(tuán)結(jié)的話不說(shuō)。
二、盡職盡責(zé)履行好自己的工作職責(zé)
我在____辦事處主要從事財(cái)務(wù)工作,為此我從以下方面做了一些工作:
1、嚴(yán)格控制____辦事處現(xiàn)金支出。
嚴(yán)格按公司的備用金管理辦法相關(guān)規(guī)定進(jìn)行備用金的控制,對(duì)于不符合要求的發(fā)票、超出費(fèi)用報(bào)銷范圍的費(fèi)用或相關(guān)手續(xù)不完善的報(bào)銷憑證堅(jiān)決不予報(bào)銷,將____辦事處發(fā)生的費(fèi)用控制在預(yù)算范圍內(nèi)。制定____辦事處備用金二次借款管理辦法,對(duì)二次借款進(jìn)行嚴(yán)格控制,提醒借款員工按時(shí)歸還或沖銷借款。對(duì)發(fā)生的費(fèi)用及成本及時(shí)寄回總部沖銷備用金,保證現(xiàn)金的正常周轉(zhuǎn)。
2、認(rèn)真審核需支付第三方物流承運(yùn)商的承運(yùn)費(fèi)。
費(fèi)用結(jié)算嚴(yán)格按合同規(guī)定價(jià)格和周期執(zhí)行,對(duì)所支付金額過(guò)大的費(fèi)用認(rèn)真審核,詢問(wèn)相關(guān)人員原因,對(duì)不符合要求的發(fā)票要求承運(yùn)商重新開(kāi)據(jù)或者拒絕報(bào)銷。
3、按時(shí)結(jié)算。
按時(shí)與美菱物流部及長(zhǎng)虹銷售分公司核對(duì)配送費(fèi)用,及時(shí)向總部申請(qǐng)開(kāi)票,開(kāi)票時(shí)嚴(yán)格匹配收入與成本,取得統(tǒng)一發(fā)票第一時(shí)間交美菱物流部結(jié)算費(fèi)用。
4、正確計(jì)算工資薪酬。
根據(jù)公司規(guī)定嚴(yán)格按照考勤記錄及加班情況正確計(jì)算員工工資,耐心準(zhǔn)確地解釋員工對(duì)自己當(dāng)月工資的各項(xiàng)疑問(wèn),對(duì)因我個(gè)人原因造成個(gè)別員工工資計(jì)算錯(cuò)誤的情況,及時(shí)向辦事處總經(jīng)理及總部人事主管反應(yīng),保證員工正當(dāng)利益不受損。
5、及時(shí)向總部報(bào)送財(cái)務(wù)分析及經(jīng)營(yíng)分析。
根據(jù)r3系統(tǒng)及業(yè)務(wù)臺(tái)帳數(shù)據(jù)及時(shí)準(zhǔn)確的填制財(cái)務(wù)分析表,監(jiān)督該月各項(xiàng)指標(biāo)執(zhí)行情況,分析各項(xiàng)指標(biāo)異常因素,制定下月預(yù)計(jì)目標(biāo);及時(shí)填制經(jīng)營(yíng)分析,反應(yīng)該月____辦事處經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況及存在的問(wèn)題。
6、及時(shí)完成總部的其他要求。
如及時(shí)完成對(duì)____年____辦事處收入預(yù)算的編制、及時(shí)配合完成____年公司財(cái)務(wù)決算工作,為公司的正常工作當(dāng)好助手。
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