金融監(jiān)管目標(biāo)精選(九篇)

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第1篇：金融監(jiān)管目標(biāo)范文

關(guān)鍵詞：“民族團結(jié)進步繁榮發(fā)展示范區(qū)”；民族文化；民族高校圖書館信息化保障

1 建設(shè)“民族團結(jié)進步繁榮發(fā)展示范區(qū)”的背景

2012年1月，國務(wù)院出臺《關(guān)于進一步促進貴州經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展的若干意見》（國發(fā)〔2012〕2號），將貴州經(jīng)濟社會發(fā)展上升到國家戰(zhàn)略，它意味著貴州的建設(shè)發(fā)展不僅僅是貴州自己的事情。對貴州省發(fā)展具有劃時代的里程碑意義。國發(fā)2號文件中提緄墓籩蕁拔宕笳鉸遠ㄎ弧逼渲兄一就是要在全國率先建設(shè)“民族團結(jié)進步繁榮發(fā)展示范區(qū)”，這標(biāo)志著貴州站在了一個新的歷史時期。按照中央部署，我省把示范區(qū)建設(shè)作為當(dāng)前和未來更長時期推動民族工作、促M民族團結(jié)進步事業(yè)繁榮發(fā)展的目標(biāo)和方向。[1]

建設(shè)“民族團結(jié)進步繁榮發(fā)展示范區(qū)”，既要求各民族在政治上體現(xiàn)團結(jié)和進步，又包含著各民族在經(jīng)濟上實現(xiàn)科學(xué)發(fā)展，還包含著各民族在文化上呈現(xiàn)繁榮進步。文化是一個民族的靈魂和精神，也是民族振興和區(qū)域發(fā)展的強大力量。

2 民族地區(qū)高校圖書館在建設(shè)“民族團結(jié)進步繁榮發(fā)展示范區(qū)”中推進民族文化信息化保障的必要性和意義

在黨的十會議上把傳承和弘揚中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化提升到中國的發(fā)展特色和發(fā)展道路，提升到增強文化自信和道路自信的層面。體現(xiàn)了黨對于中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化的極高肯定。

作為國家重要文化服務(wù)機構(gòu)的民族地區(qū)高校圖書館不僅承擔(dān)著國家和社會賦予普通公共圖書館的職能，而且承擔(dān)著服務(wù)不同民族群體的文化需求、精神需要等重要職能。民族地區(qū)高校圖書館是我國圖書館事業(yè)發(fā)展中別具特色的一類圖書館。它們既是中華民族文化事業(yè)發(fā)展的重要組成部分，又是展現(xiàn)我們多民族國家各民族文化的重要窗口，也是體現(xiàn)民族文化大發(fā)展大繁榮的重要載體，民族地區(qū)高校圖書館是天然的開展多元文化服務(wù)的重要保障。把少數(shù)民族地區(qū)圖書館豐富的館藏資源和人力資源轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)展的動力，圖書館必須大力開展社會服務(wù)。國家教委頒布的《普通高等學(xué)校圖書館規(guī)程（修訂）》第二十一條指出：“有條件的高等學(xué)校圖書館應(yīng)盡可能向社會讀者和社區(qū)讀者開放”。[2]黔東南苗族侗族自治州是貴州省少數(shù)民族人口最多的自治州。作為黔東南苗族侗族自治州最高學(xué)府，國家重要的文化教育機構(gòu)。尤其在開展“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育中，凱里學(xué)院圖書館黨支部被評為黔東南州委教育工委“兩學(xué)一做”示范點支部。我們責(zé)無旁貸理應(yīng)擔(dān)當(dāng)起為少數(shù)民族地區(qū)文化服務(wù)的責(zé)任和使命。積極探索出本地區(qū)在貴州特色的創(chuàng)新與實踐。

3 民族地區(qū)高校圖書館在建設(shè)“民族團結(jié)進步繁榮發(fā)展示范區(qū)”中推進民族文化信息化保障的探索與實踐

（一）提供文獻信息化保障。

1. 民族文獻是民族地區(qū)經(jīng)濟建設(shè)與文化發(fā)展的信息資源保障。黨的十七大報告指出：“加強對各民族文化的挖掘和保護，重視文物和非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的保護，做好文化典籍的整理工作?！鼻袑嵄Ｗo好中華民族文化瑰寶，使之代代相傳、蔭澤后人。作為具有搜集和保存人類文化遺產(chǎn)職能的圖書館，應(yīng)該不斷挖掘和弘揚地方傳統(tǒng)文化中的精華，使民族優(yōu)秀傳統(tǒng)文化得以傳承。民族高校圖書館的文獻信息化保障、建設(shè)，正是對少數(shù)民族文化最好的詮釋和傳承。[2]凱里學(xué)院圖書館通過對地區(qū)經(jīng)濟文化建設(shè)發(fā)展?fàn)顩r的分析，通過需求調(diào)研，結(jié)合本地的資源特點，確立了以苗、侗等民族文獻及黔東南地方文獻為重點的特色館藏建設(shè)目標(biāo)，以服務(wù)教學(xué)科研和社會為目的，開展資源的搜集、整理和信息化開發(fā)利用。收藏的2萬余冊各種載體的黔東南地方文獻、苗侗文獻已形成了特色館藏，服務(wù)地方的同時還吸引了國內(nèi)外讀者前來查閱，并依托internet為CALIS成員館讀者提供特色文獻傳遞服務(wù)，圖書館特色文獻資源在促進本民族文化繁榮與推廣上得到了進一步彰顯。成為我校乃至本地區(qū)極具特色之亮點。

2. 民族高校圖書館文化建設(shè)與少數(shù)民族文化保護工作是互相促進、相輔相成的。我校圖書館將大量苗侗文獻數(shù)字化，旨在保存和保護民族文化，同時以紙質(zhì)和數(shù)字資源形式全面提供保障。自建有《凱里學(xué)院特色館藏數(shù)字化服務(wù)平臺》、《清水江文書數(shù)據(jù)庫》、《苗族侗族文化專題數(shù)據(jù)庫》、《苗族侗族研究論文資料全文數(shù)據(jù)庫》、《苗族侗族研究論文篇目數(shù)據(jù)庫》等特色資源數(shù)據(jù)庫。

（二）構(gòu)建多元載體的民族文化信息化資源館藏。

民族高校圖書館構(gòu)建館藏文獻資源除漢語、英語等主流語言外，還應(yīng)包括少數(shù)民族語言的文獻資源。

少數(shù)民族文化遺產(chǎn)形式有物質(zhì)及非物質(zhì)等多種形式，以此我館構(gòu)建了多元載體的少數(shù)民族文化信息資源庫。凱里學(xué)院圖書館 “苗侗文化博物館”。這些承載非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的物化載體改變了傳統(tǒng)的地方民族文獻靜態(tài)、紙質(zhì)存儲方式，體現(xiàn)了非物質(zhì)文化遺產(chǎn)在民族文獻中的活態(tài)遺存，極大促進了民族文化的保護。在2016年教育部主辦的“第二屆全國高校圖書館服務(wù)創(chuàng)新案例大賽”中，以我校圖書館館中館“苗侗文化博物館”申報的《特色與深度――凱里學(xué)院圖書館少數(shù)民族文化傳承特色延伸服務(wù)》案例在全國總決賽中榮獲了二等獎。在總結(jié)會上專家評委指出：“我館的理念與經(jīng)驗值得推薦與推廣。賽前他們對于凱里這個地區(qū)是不聽聞不了解的。賽后，通過凱里學(xué)院圖書館在本區(qū)域開展的少數(shù)民族文化傳承與創(chuàng)新延伸服務(wù)，讓外界認(rèn)識了解到這個地區(qū)以及民族，震撼于這個古樸而原生態(tài)的民族。感動于中小型圖書館在本地區(qū)民族文化傳承與保護，推廣與利用上的不懈努力和積極貢獻。為其它欠發(fā)達地區(qū)和民族的文化推廣、經(jīng)濟發(fā)展指出了創(chuàng)新特色的發(fā)展思路和推廣平臺?！?/p>

（三）發(fā)揮對民族教育的教學(xué)輔助作用。2008年貴州省教育廳、省民委聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于大力推進各級各類學(xué)校民族民間文化教育的意見》，指出：民族高等院校要堅持辦好民族文化、民族體育、民族語言、民族醫(yī)藥、民族藝術(shù)等相關(guān)專業(yè)，積極為全省民族民間文化教育培養(yǎng)專門人才。凱里學(xué)院圖書館創(chuàng)建申報成為“民族文化知識科普教育基地”，旨在通過建設(shè)專門的平臺傳播和弘揚民族文化。

（四）逐步開展面向民族地區(qū)政府機構(gòu)和社會公眾的信息服務(wù)，縮小民族地區(qū)的信息差距。

1. 面向基層單位，開展各種信息推廣、技術(shù)指導(dǎo)活動。高校圖書館部分承擔(dān)起公共圖書館的社會服務(wù)職能，加強扶持與協(xié)作，實現(xiàn)資源共享。同時派出專家對民族地區(qū)基層圖書館、中小學(xué)圖書館開展業(yè)務(wù)管理和信息技術(shù)的培訓(xùn)指導(dǎo)工作。這樣既為政府節(jié)省經(jīng)費投入，又能使群眾更多地融入到信息化知識經(jīng)濟發(fā)展的大潮中。

2. 面向政府部門和科研機構(gòu)，制作發(fā)放熱點信息簡報提供決策咨詢。民族團結(jié)進步文化繁榮發(fā)展離不開整合本土文化與外來文化，離不開引進和培植新的文化要素和文化精神。因此，我校圖書館將視角投向本地區(qū)發(fā)展中最緊迫最需要的，把目光放在全國各種媒體信息上廣泛收集，整理。如：一期期《傳統(tǒng)村落與非物質(zhì)文化遺產(chǎn)保護信息簡報》的推出，為本地區(qū)發(fā)展提供了系統(tǒng)全面的信息化服務(wù)和保障。

3. 面向社會，充分研究本地區(qū)信息需求，選擇那些具有社會效益和經(jīng)濟效益的項目在力所能及的領(lǐng)域多途徑全方位地開展信息化服務(wù)。[3]如：為當(dāng)?shù)乜萍蓟亟?、民族醫(yī)藥研發(fā)、民族旅游發(fā)展，以及當(dāng)?shù)氐奈幕^、博物館建設(shè)，非遺申請等項目提供信息服務(wù)保障。不斷的探索與實踐使我校圖書館逐漸成為了帶動黔東南地區(qū)民族團結(jié)進步繁榮發(fā)展的中堅力量和堅實基礎(chǔ)，成為本地區(qū)民族發(fā)展、進步、創(chuàng)新的智力保障。[4]

4. 面向偏遠鄉(xiāng)村民眾，開展有針對性的活動。高校圖書館利用寒暑假與大學(xué)生志愿者開展支鄉(xiāng)支教活動，到少數(shù)民族群體中開展信息技術(shù)培訓(xùn)、生活信息宣傳、為農(nóng)村生產(chǎn)發(fā)展提供專題信息服務(wù)。針對農(nóng)村留守兒童開展文化展覽、閱讀興趣培養(yǎng)等閱讀推廣活動，并建立重點扶持聯(lián)系點形成長效機制。少數(shù)民族群眾對政策新聞的理解，對社會信息、教育信息、健康信息的需求與滿足不僅關(guān)系到少數(shù)民族地區(qū)團結(jié)進步繁榮發(fā)展，更關(guān)系到社會主義社會的穩(wěn)定發(fā)展和國家的長治久安。

5. 面向民族地區(qū)大學(xué)生，提供廣闊的信息空間。凱里學(xué)院圖書館利用館藏資源以及網(wǎng)絡(luò)信息資源，為少數(shù)民族大學(xué)生拓展課堂知識、完善知識結(jié)構(gòu)、開闊視野、激發(fā)靈感提供信息資源保障。每年_展“好書伴我行”讀書月宣傳活動營造濃厚的閱讀氛圍。圖書館《“好書伴我行”讀書月活動――凱里學(xué)院圖書館閱讀推廣案例》，在2015年“首屆貴州省高校圖書館閱讀推廣案例大賽”中榮獲第一名佳績，并代表貴州省參加 “全國高校圖書館閱讀推廣案例大賽” 獲華南賽區(qū)三等獎。比賽肯定了民族地區(qū)高校圖書館在新媒體信息環(huán)境下閱讀推廣理念、定位、組織形式及方法等方面的做法與貢獻。激勵了圖書館不斷創(chuàng)新開展文化服務(wù)，繼續(xù)引導(dǎo)大學(xué)生閱讀優(yōu)秀民族文獻，培育和踐行社會主義核心價值觀，使他們認(rèn)識、認(rèn)同本民族的文化。深刻意識文獻信息化在促進民族團結(jié)進步繁榮發(fā)展上的重要意義，從而將所學(xué)到的知識用于建設(shè)家園、造福民族、乃至強盛國家的偉大事業(yè)中。[5]

參考文獻

[1]何選高，鐘海萁.建設(shè)民族團結(jié)進步繁榮發(fā)展示范區(qū)的構(gòu)想―以貴州省黔東南苗族侗族自治州為例.寧夏農(nóng)林科技，2013（4） ：（75）

[2]左方.民族高校圖書館服務(wù)的新亮點：地方性知識服務(wù)―以民族醫(yī)藥文化為例.圖書館論壇，2009（4） ：（135）.

[3]殷黎.民族地區(qū)高校圖書館為社會服務(wù)的思考.圖書館學(xué)刊，2005（2）：（9）.

[4]龔劍.全民共享目標(biāo)下的高校圖書館社會化服務(wù)――談我國民族地區(qū)高校圖書館的角色塑造和職能延伸.貴圖學(xué)刊，2009（4） ：（8）.

[5]馬凌云.發(fā)揮民族高校圖書館在少數(shù)民族文化保護中的作用.內(nèi)蒙古科技與經(jīng)濟，2013（4） ：（147）.

作者簡介

第2篇：金融監(jiān)管目標(biāo)范文

關(guān)鍵詞：金融監(jiān)管目標(biāo)；金融監(jiān)管方式；金融監(jiān)管體制

金融業(yè)的開放是我國成為世界貿(mào)易組織正式成員后對外開放的重要組成部分，我國在銀行業(yè)、保險業(yè)和證券業(yè)方面也都作出了相應(yīng)的承諾并且已經(jīng)付諸實施。金融業(yè)的這種進一步開放，必將使我國的與環(huán)境、市場環(huán)境、金融商品價格杠桿作用以及金融業(yè)與其他相關(guān)產(chǎn)業(yè)的關(guān)系等發(fā)生較大的變化。這些變化不僅給商業(yè)銀行等金融機構(gòu)的經(jīng)營活動提出了更高的要求，而且更為重要的是給我國的金融監(jiān)管帶來了更大的難度。若我國的金融監(jiān)管不能適應(yīng)這種新的格局及其帶來的各種變化，必將給我國的金融業(yè)甚至整個國民的健康帶來極為不利的。本文將結(jié)合國際金融監(jiān)管的趨勢及國內(nèi)金融監(jiān)管的實踐，對我國金融監(jiān)管體制的重新構(gòu)建作一探索。

一

按照經(jīng)濟學(xué)的基本原理，所謂監(jiān)管就是指依據(jù)一定的規(guī)則對構(gòu)成特定的個人和經(jīng)濟主體的活動進行限制的行為。相應(yīng)地，金融監(jiān)管就是指通過立法和管理條例對金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)、資金的價格、市場準(zhǔn)入、分支機構(gòu)的設(shè)置以及市場退出機制等方面實施限制，其目的是為了促成建立和維護一個穩(wěn)定、健全和高效的金融體系，保證金融機構(gòu)和金融市場健康地發(fā)展，從而保護金融活動各方特別是存款人的利益，推動經(jīng)濟和金融業(yè)發(fā)展。

由于各國的發(fā)展、政治經(jīng)濟體制、法律與民族文化傳統(tǒng)等方面的差異，各國所采用的金融監(jiān)管模式也不盡相同。若按監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管范圍作為標(biāo)準(zhǔn)，各國的監(jiān)管模式墓本可劃分為兩種類型，即：集中監(jiān)管模式和分業(yè)監(jiān)管模式。所謂集中監(jiān)管模式，就是將金融業(yè)作為一個相互聯(lián)系的整體統(tǒng)一進行監(jiān)管，一般是由一個金融監(jiān)管機構(gòu)承擔(dān)監(jiān)管的職責(zé)。從實行集中監(jiān)管模式的國家的實踐來看，絕大多數(shù)國家是由中央銀行作為金融監(jiān)管機構(gòu)并實施對整個金融業(yè)的監(jiān)管。所謂分業(yè)監(jiān)管模式，就是根據(jù)金融業(yè)內(nèi)不同的機構(gòu)主體及其業(yè)務(wù)范圍的劃分而分別進行監(jiān)管，一般是由多個金融監(jiān)管機構(gòu)共同承擔(dān)監(jiān)管責(zé)任。如果對這兩種金融監(jiān)管模式作一仔細分析，我們就會發(fā)現(xiàn)其中包含著這么兩個值得我們思索的：其一是中央銀行作為貨幣政策的制訂者和執(zhí)行者與監(jiān)管職能的相容性問題。我們知道，世界絕大多數(shù)國家的中央銀行首先是作為貨幣政策的制訂者和執(zhí)行者而存在的，若認(rèn)為制訂和執(zhí)行貨幣政策職能與實施金融監(jiān)管職能相容，一般會采用集中監(jiān)管模式。在這種模式下，中央銀行不僅是貨幣政策的制訂者和執(zhí)行者，同時還是金融監(jiān)管的實施者。反之，若認(rèn)為中央銀行不應(yīng)兼容制訂和執(zhí)行貨幣政策與實施金融監(jiān)管職能，則通常會采用分業(yè)監(jiān)管模式。在分業(yè)監(jiān)管模式下，中央銀行則主要行使制訂和執(zhí)行貨幣政策職能，而由其他專門的監(jiān)管機構(gòu)來實施金融監(jiān)管職能。其二是中央銀行如果要實施金融監(jiān)管時，是僅僅實施對銀行業(yè)的監(jiān)管，還是實施對整個金融業(yè)的監(jiān)管。在集中監(jiān)管模式下，中央銀行不僅是金融監(jiān)管職責(zé)的實施者，而且是惟一的監(jiān)管機構(gòu)；它不僅實施對銀行業(yè)的監(jiān)管，而且還實施對保險業(yè)、證券業(yè)的監(jiān)管。而在分業(yè)監(jiān)管模式下，如果對銀行業(yè)的監(jiān)管是由中央銀行而不是由一個專門的銀行監(jiān)管委員會來實施，中央銀行也只能實施對銀行業(yè)的監(jiān)管，而不能對保險業(yè)、證券業(yè)實施監(jiān)管。

考察當(dāng)今世界各國金融監(jiān)管的發(fā)展?fàn)顩r，不難發(fā)現(xiàn)，世界多數(shù)國家的金融監(jiān)管體制發(fā)生了較大變化。金融監(jiān)管權(quán)力越來越趨于集中，而且也傾向于將金融監(jiān)管職能從中央銀行中分離出去，由一家專門的監(jiān)管機構(gòu)實施金融監(jiān)管。英國是實施金融業(yè)集中監(jiān)管的典型代表，過去多年來一直由英格蘭銀行承擔(dān)著對整個金融業(yè)實施監(jiān)管的職責(zé)。但是，自1996年巴林銀行倒閉以來，鑒于其暴露出來的監(jiān)管方面的缺陷，英格蘭銀行增設(shè)了一些分支機構(gòu)，分化職責(zé)，實施就近監(jiān)管；為提高監(jiān)管效率和質(zhì)量，成立了資本與批發(fā)市場部和專家運作部，建立了質(zhì)量保證系統(tǒng)，強化了英格蘭銀行的現(xiàn)場檢查。在此基礎(chǔ)上，1997年5月，英國大臣又宣布了對金融業(yè)監(jiān)管實施重大改革，最重要一項是由調(diào)整后的金融監(jiān)管委員會接管英格蘭銀行對商業(yè)銀行的監(jiān)管。該委員會于1997年10月成立，成為對銀行業(yè)、證券業(yè)和保險業(yè)實施全面監(jiān)管的獨立集權(quán)機構(gòu)。這樣，英格蘭銀行今后就只側(cè)重于實施貨幣政策目標(biāo)，控制通貨膨脹，而較少考慮金融監(jiān)管和操作；投資銀行等非銀行金融機構(gòu)受到證券與期貨管理委員會和中央銀行雙重管理的制度也不復(fù)存在，從而減少了管理上的成本，并適應(yīng)了銀行與非銀行金融機構(gòu)界限模糊的發(fā)展需要。日本也擬將金融監(jiān)管職能從大藏省分離出來，設(shè)立單獨的“金融監(jiān)督廳”，對金融業(yè)實施統(tǒng)一的全面的管理，從而實現(xiàn)財政與金融監(jiān)管的徹底分離。美國的金融監(jiān)管是以機構(gòu)重疊而聞名于世的，其中央和地方兩級均有對金融機構(gòu)的監(jiān)督管理權(quán)；同時各級又有若干個監(jiān)管機構(gòu)共同來完成監(jiān)管任務(wù)。這種模式兼顧了地方利益，使之可實施結(jié)合地方具體情況的監(jiān)管政策，并可減少監(jiān)管的空隙。但多重監(jiān)管機構(gòu)的并存，也使美國金融監(jiān)管機構(gòu)具有多種監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的處理方式，在一定程度上影響了監(jiān)管的效力；同時機構(gòu)的重疊，使重復(fù)勞動增加。因此，從20世紀(jì)80年代起，簡化或集中監(jiān)管機構(gòu)的呼聲一直很高，雖然多頭監(jiān)管的模式至今仍然保留并運作著，但在各界提出的改革議案中，傾向于把各監(jiān)管機構(gòu)統(tǒng)一起來建立一個統(tǒng)一的聯(lián)邦級監(jiān)管機構(gòu)的觀點占有絕對多數(shù)。

金融監(jiān)管趨于集中統(tǒng)一的這種潮流，將給過去傳統(tǒng)的金融監(jiān)管模式賦予新的。在這種趨勢下，將會使中央銀行越來越集中執(zhí)行貨幣政策的制訂者和執(zhí)行者的職能，而逐步放棄對金融業(yè)實施監(jiān)管的職能；在對金融業(yè)的監(jiān)管方面，也將會通過一個專門的監(jiān)管機構(gòu)來實施全面統(tǒng)一的金融監(jiān)管，而不再是過去那種銀行業(yè)、保險業(yè)和證券業(yè)的分業(yè)監(jiān)管。尤其是在金融自由化、金融監(jiān)管國際化的潮流越來越影響各國經(jīng)濟、金融狀況的條件下，這種趨勢將快速蔓延。

二

改革開放以來，隨著我國金融業(yè)的迅速發(fā)展，呈現(xiàn)出金融機構(gòu)多元化、金融工具和金融業(yè)務(wù)多樣化的局面。為了適應(yīng)這種局面，人民銀行于1982年設(shè)立了金融機構(gòu)管理司，負責(zé)金融機構(gòu)改革，制訂金融機構(gòu)管理辦法，審批金融機構(gòu)的設(shè)置和撤并等。后來又從該司中分設(shè)出條法司、非銀行機構(gòu)司和保險司，原金融機構(gòu)管理司改稱銀行司；另外，還成立了外資金融機構(gòu)管理司。1986年國務(wù)院頒布的《中華人民共和國銀行管理暫行條例》中，突出了中國人民銀行的金融監(jiān)管職責(zé)。1995年頒布的《中國人民銀行法》首次以國家法律的形式賦予中國人民銀行金融監(jiān)管的職權(quán)。

為了加強國家對證券、期貨市場的監(jiān)管，1992年成立了國務(wù)院證券委員會及其監(jiān)督執(zhí)行機構(gòu)－－中國證券監(jiān)督管理委員會，1998年3月撤銷了國務(wù)院證券委員會，其職能由中國證券監(jiān)督管理委員會行使。根據(jù)1998年7月23日證券監(jiān)管機構(gòu)體制改革方案，證券監(jiān)督管理委員會為國務(wù)院直屬事業(yè)單位，是全國證券、期貨市場的主管機關(guān)，依照法律法規(guī)對全國證券、期貨業(yè)進行集中統(tǒng)一監(jiān)管。隨著我國保險機構(gòu)的增多及保險業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，1998年11月又專設(shè)了中國保險監(jiān)督管理委員會，專門負責(zé)對保險業(yè)進行監(jiān)管。

伴隨上述金融監(jiān)管機構(gòu)的設(shè)立及其運作，我國的金融監(jiān)管取得了一定的成效。金融法制建設(shè)取得了積極進展，金融監(jiān)管已向法制化邁進；金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)稽核檢查進一步加強，金融機構(gòu)的經(jīng)營正在逐步走向規(guī)范化；金融監(jiān)管的基礎(chǔ)性工作正在趨于完善，金融秩序大大好轉(zhuǎn)；制定和實施了資產(chǎn)負債比例管理制度及其相應(yīng)的指標(biāo)體系和考核辦法，金融機構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險得到有效控制。但是，由于種種歷史原因及其中國金融業(yè)本身的局限性，在我國的金融監(jiān)管中仍然存在著許多問題。這些問題集中表現(xiàn)為：

1．金融監(jiān)管目標(biāo)不夠明確。金融監(jiān)管作為一種具有特定內(nèi)涵和特征的政府管制行為，必須有明確的監(jiān)管目標(biāo)。在市場經(jīng)濟發(fā)達國家中，金融監(jiān)管目標(biāo)與中央銀行貨幣政策目標(biāo)是不同的。中央銀行貨幣政策目標(biāo)是一種宏觀目標(biāo)，是借助貨幣政策工具迅速調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量，以保持貨幣穩(wěn)定。而金融監(jiān)管的目標(biāo)則是一個較為具體的目標(biāo)，它突出強調(diào)的是保護存款人利益和維護金融體系的安全與穩(wěn)定。然而，我國現(xiàn)行的金融監(jiān)管目標(biāo)并沒有突出保護存款人利益和維護金融體系的穩(wěn)健經(jīng)營。1986年1月頒布的《中華人民共和國銀行管理暫行條例》首次用法律的形式確定了金融監(jiān)管的目標(biāo)。該條例規(guī)定：中央銀行、專業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)，都應(yīng)當(dāng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的金融方針政策；其金融業(yè)務(wù)活動都應(yīng)當(dāng)以發(fā)展經(jīng)濟、穩(wěn)定貨幣和提高經(jīng)濟效益為目標(biāo)。這一監(jiān)管目標(biāo)的核心就是為經(jīng)濟發(fā)展和穩(wěn)定貨幣服務(wù)。1994年8月中國人民銀行頒布的《金融機構(gòu)管理規(guī)定》中，明確指出金融監(jiān)管的目標(biāo)是：維護金融秩序穩(wěn)定，規(guī)范金融機構(gòu)管理，保障社會公眾的合法權(quán)益。1995年5月頒布的《商業(yè)銀行法》中，又提出了“保護商業(yè)銀行、存款人和其他客戶的合法權(quán)益，規(guī)范商業(yè)銀行的行為，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，加強監(jiān)督管理，保障商業(yè)銀行的穩(wěn)健運行，維護金融秩序，促進社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展”的監(jiān)管目標(biāo)。由此可見，我國的金融監(jiān)管目標(biāo)具有多重性和綜合性的特征。金融監(jiān)管既要保障國家貨幣政策和宏觀調(diào)控措施的有效實施，又要承擔(dān)防范和化解金融風(fēng)險，保護存款人利益，保障平等競爭和金融機構(gòu)合法權(quán)益，維護整個金融體系的安全與穩(wěn)定，促進金融業(yè)健康發(fā)展的任務(wù)；既要保障商業(yè)銀行穩(wěn)健運行，又要促進經(jīng)濟發(fā)展；既要保護存款人的合法權(quán)益，又要保障商業(yè)銀行的合法利益。簡言之，金融監(jiān)管的目標(biāo)就是通過監(jiān)管各類金融機構(gòu)及其經(jīng)營活動，以確保國家各項金融政策的貫徹實施。這實際上是將金融監(jiān)管目標(biāo)與貨幣政策目標(biāo)等同看待，是強化了貨幣政策目標(biāo)，弱化了金融監(jiān)管目標(biāo)，從而也就制約了金融監(jiān)管的功效。

2．金融監(jiān)管獨立性不夠。根據(jù)巴塞爾委員會于1997年 9月公布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》的規(guī)定：促進有效銀行監(jiān)管，必須具備穩(wěn)健且可持續(xù)的宏觀經(jīng)濟政策，完善的公共金融基礎(chǔ)設(shè)施，有效的市場約束，高效率解決銀行問題的程序以及提供適當(dāng)?shù)南到y(tǒng)性保護機制等基本條件。但更為重要的是，在一個有效的銀行監(jiān)管體系下，參與銀行監(jiān)管的各個機構(gòu)要有明確的責(zé)任和目標(biāo)，并應(yīng)享有操作上的自主權(quán)和充分的資源。但從我國作為金融監(jiān)管機構(gòu)主體的中國人民銀行來說，雖然其相對獨立性比過去有較大提高，但總的來講仍然屬于獨立性較弱的中央銀行。中國人民銀行作為國務(wù)院的直屬機構(gòu)之一，不論在名義上還是在實際上，在制訂和執(zhí)行政策、履行其職責(zé)時，都比較多地服從政府甚至財政部的指令。尤其是中國人民銀行各分支行作為總行的派出機構(gòu)，理應(yīng)具有“超脫性”和“工作上的自主權(quán)”，但監(jiān)管實踐中卻很難不受到地方政府的制約。由于地方利益的驅(qū)動，當(dāng)中國人民銀行各分支機構(gòu)實施金融監(jiān)管觸動地方政府的利益時，地方政府往往對監(jiān)管施加壓力，從而弱化了監(jiān)管作用。此外，中央銀行集制訂和執(zhí)行貨幣政策與金融監(jiān)管于一身，也使金融監(jiān)管絕對地服從于貨幣政策目標(biāo)，從而削弱了金融監(jiān)管的相對獨立性。

3．金融監(jiān)管機構(gòu)協(xié)調(diào)性差。從我國目前金融監(jiān)管機構(gòu)的設(shè)置來看，基本上屬于分業(yè)監(jiān)管模式，中國人民銀行、中國證券監(jiān)督管理委員會、中國保險監(jiān)督管理委員會這三個部門共同承擔(dān)金融業(yè)的監(jiān)管責(zé)任。但是，這些部門的職能缺乏嚴(yán)格、的界定，相互間缺乏一種協(xié)調(diào)機制，常常互相牽制。而且在這種分業(yè)監(jiān)管模式中，中國人民銀行處于核心的地位。這就是說，中國證券監(jiān)督管理委員會和中國保險監(jiān)督管理委員會雖然負責(zé)對證券業(yè)和保險業(yè)的監(jiān)管，但是它們也必須與中國人民銀行的金融監(jiān)管保持一致，尤其是在意見不一致時，要服從中國人民銀行的意向。這不僅使這兩個監(jiān)管機構(gòu)對證券業(yè)、保險業(yè)實施監(jiān)管的能力弱化，更為重要的是當(dāng)這兩個行業(yè)出現(xiàn)問題時，沒有明確的責(zé)任承擔(dān)者，也沒有一個強有力的監(jiān)管實施者。此外，中國人民銀行內(nèi)部的組織機構(gòu)仍然是按照計劃管理模式設(shè)計的，突出的問題是：負責(zé)審批的不負責(zé)監(jiān)管和檢查；負責(zé)現(xiàn)場檢查的又不負責(zé)審批和日常監(jiān)管；各職能部門都有權(quán)代表中央銀行對金融機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查和實施處罰，在實際操作中各自為政，條條布置多，塊塊負責(zé)少，使各分支機構(gòu)很難統(tǒng)籌安排監(jiān)管任務(wù)。這種狀況常常導(dǎo)致監(jiān)管過程脫節(jié)，多頭、分散、重復(fù)監(jiān)管現(xiàn)象嚴(yán)重，既沒能形成整體合力解決監(jiān)管問題，又使監(jiān)督環(huán)節(jié)出現(xiàn)諸多漏洞，給被監(jiān)督者以可乘之機。

4．金融監(jiān)管措施不力?？疾煳覈壳敖鹑诒O(jiān)管的實施情況，無論是監(jiān)管手段和方式，還是監(jiān)管內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)都存在諸多問題。從金融監(jiān)管的手段來看，由于我國金融監(jiān)管長期依賴自上而下的行政管理，因此，金融監(jiān)管以計劃、行政命令并輔之以適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟處罰形式表現(xiàn)出來。目前，雖然基本金融法律已經(jīng)出臺，但與實際工作的要求還相差甚遠，再加上沒有具體的實施細則，監(jiān)管工作還難以做到有法可依和違法必究，大大影響了金融監(jiān)管的權(quán)威性。從金融監(jiān)管方式來看，我國的金融監(jiān)管主要是外部監(jiān)管；由于受到自我約束、自我管理機制不健全的影響，自我監(jiān)管能力極低；金融同業(yè)公會等行業(yè)自律性組織在我國也極為少見；師事務(wù)所、審計師事務(wù)所等社會監(jiān)督機構(gòu)對金融機構(gòu)的監(jiān)督和檢查也是少之又少，并且也發(fā)揮不了什么作用。從金融監(jiān)管內(nèi)容來看，我國金融監(jiān)管中的風(fēng)險監(jiān)管幾乎是空白，中央銀行的主要監(jiān)管部門相當(dāng)大一部分精力是放在機構(gòu)審批和業(yè)務(wù)審批上，對金融機構(gòu)日常營運活動監(jiān)管較少，金融檢查和稽核也常常忙于完成上級布置的任務(wù)，所起作用相當(dāng)有限。從金融監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)來看，對銀行等金融機構(gòu)的檢查和評價以及風(fēng)險管理等都沒有一套全國統(tǒng)一的具體的量化標(biāo)準(zhǔn)，衡量金融機構(gòu)行為的客觀標(biāo)準(zhǔn)和獎懲辦法都不明確，監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)隨意性很強。三

面對我國正式成為世界貿(mào)易組織成員后業(yè)進一步開放的局面，面對世界金融集中統(tǒng)一監(jiān)管的趨勢，結(jié)合我國金融監(jiān)管的現(xiàn)狀，筆者以為，必須盡快重建我國金融監(jiān)管體制。為此，特提出以下建議：

1．順應(yīng)國際潮流，實現(xiàn)中央銀行“兩項職能”的分離。如前所述，進入20世紀(jì)90年代以來，由于政府放松管制使許多實行金融分業(yè)經(jīng)營的國家紛紛擺脫政府的管制和的限制，實行混業(yè)經(jīng)營；又由于金融機構(gòu)間的激烈競爭以及金融工具、金融交易手段不斷創(chuàng)新，導(dǎo)致市場風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險和利率風(fēng)險所造成的危害遠遠大于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險。在這種背景下，一些國家將金融監(jiān)管的職能從中央銀行分離出去，實現(xiàn)了中央銀行貨幣政策和金融監(jiān)管的分離。人民銀行一直把保證國家貨幣政策和金融宏觀調(diào)控措施的有效實施作為金融監(jiān)管的主要目標(biāo)。這樣做的現(xiàn)實基礎(chǔ)是：其一，我國長期實行計劃，在計劃經(jīng)濟體制的庇護下，我國銀行似乎不會倒閉，風(fēng)險管理、保護存款人利益等意識淡?。黄涠?，在計劃經(jīng)濟體制向市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌時期，中央銀行貨幣政策操作還沒有實現(xiàn)以間接調(diào)控為主，直接性貨幣政策工具操作有賴于中央銀行強化金融監(jiān)管并以此作為貨幣政策目標(biāo)得以實現(xiàn)的保證。在這種情況下，金融監(jiān)管無疑是被當(dāng)作貨幣政策工具或確保貨幣政策得以貫徹實施的一個手段來使用的。因而貨幣政策和金融監(jiān)管也不可能分離。

但是，在我國正式成為世界貿(mào)易組織的成員之后，伴隨金融業(yè)的進一步對外開放，國內(nèi)金融原來壟斷經(jīng)營的市場格局將被打破，取而代之的將是不完全競爭市場的形成；金融市場體系的擴張速度將會大大加快，金融市場細分化的要求將越來越高；融資渠道將進一步拓寬，金融市場資金供求關(guān)系的變化將導(dǎo)致金融機構(gòu)單方面決定資金價格的局面不復(fù)存在；金融商品和投資需求多元化趨勢將會加強，與之相適應(yīng)的金融創(chuàng)新也將成為金融機構(gòu)經(jīng)營的主旋律。此外，金融市場的不平衡性也會進一步加強，金融市場主體間的競爭也會越來越激烈。在這種情況下，風(fēng)險監(jiān)管將會變得越來越重要。為了突出金融監(jiān)管的重要性，使金融監(jiān)管能夠真正發(fā)揮它的功效，筆者以為我國也應(yīng)該實現(xiàn)中國人民銀行貨幣政策和金融監(jiān)管兩項職能的分離。

2．設(shè)立專門機構(gòu)，建立集中統(tǒng)一的金融監(jiān)管機構(gòu)體系。根據(jù)國際上通常做法，金融監(jiān)管機構(gòu)的設(shè)置不外乎這么四種情況：其一是中央銀行兼行金融監(jiān)管職能，對金融業(yè)實行全面監(jiān)管；其二是設(shè)立專門的金融監(jiān)管機構(gòu)一一金融監(jiān)管委員會，由其獨立行使金融監(jiān)管職能，對金融業(yè)實行統(tǒng)一監(jiān)管；其三是設(shè)立多個金融監(jiān)管部門，對銀行業(yè)、保險業(yè)、證券業(yè)分別實施監(jiān)管；其四是中央銀行兼行金融監(jiān)管職能，但僅僅實施對銀行業(yè)的監(jiān)管，而保險業(yè)、證券業(yè)則另設(shè)專門機構(gòu)實施監(jiān)管。上述四種監(jiān)管模式中，第一種模式將制訂和執(zhí)行貨幣政策與金融監(jiān)管集于中央銀行一身，通常會弱化金融監(jiān)管，使金融監(jiān)管成為貨幣政策得以貫徹實施的一種工具；第三種模式雖然能夠發(fā)揮專業(yè)監(jiān)管的優(yōu)勢，但各監(jiān)管機構(gòu)之間的協(xié)調(diào)難度較大，而且與金融自由化、國際化之間的沖突亦較多；第四種模式雖然將銀行業(yè)的監(jiān)管交由中央銀行來承擔(dān)，減少了機構(gòu)設(shè)置較多所帶來的成本增加的負擔(dān)，但在中央銀行與其他金融監(jiān)管機構(gòu)之間同樣會出現(xiàn)協(xié)調(diào)難度大的，其結(jié)果常常是其他金融監(jiān)管機構(gòu)較難以獨立行使監(jiān)管職能，出現(xiàn)摩擦?xí)r要服從中央銀行及其貨幣政策目標(biāo)的要求，專業(yè)監(jiān)管能力減弱。只有第二種模式，筆者認(rèn)為既能有效行使金融監(jiān)管職能，又不會出現(xiàn)監(jiān)管機構(gòu)獨立性、協(xié)調(diào)性弱化的問題。因此，筆者建議可以中國人民銀行為主體，聯(lián)合中國證券監(jiān)督管理委員會和中國保險監(jiān)督管理委員會共同組成中國金融監(jiān)管委員會，由中國金融監(jiān)管委員會對我國金融業(yè)行使集中統(tǒng)一全面的監(jiān)管。

3．明確監(jiān)管目標(biāo)，充分保障債權(quán)人利益?？偟膩碇v，金融監(jiān)管的一般目標(biāo)主要有兩個，即：保護債權(quán)人利益和維護金融穩(wěn)定。就保護債權(quán)人利益而言，這里的債權(quán)人就是指存款人、證券持有人和投保人等。在金融活動中，由于信息不充分或信息不對稱現(xiàn)象的普遍存在，銀行、證券公司、保險公司等金融機構(gòu)比債權(quán)人擁有更為充分的信息，這就使得它們有可能利用這個有利條件，將金融風(fēng)險或損失轉(zhuǎn)嫁給債權(quán)人。為了防止債權(quán)人利益受損，國家需要通過金融監(jiān)督約束金融機構(gòu)的行為，以保護債權(quán)人的利益不受損害。就維護金融穩(wěn)定而言，一方面，由于金融機構(gòu)經(jīng)營的不是普通商品，而是貨幣資金，而且其經(jīng)營活動是以本身就包含有許多不確定因素的信用為基礎(chǔ)的，這就決定了金融機構(gòu)的經(jīng)營具有內(nèi)在的風(fēng)險；另一方面，金融風(fēng)險本身又具有較強的連帶性和易傳播性。為了控制金融機構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險以維護金融穩(wěn)定，國家需要對金融業(yè)實施嚴(yán)格的金融監(jiān)管。這兩個目標(biāo)之間是一種相輔相成的關(guān)系。但從20世紀(jì)80年代特別是進入20世紀(jì)90年代以來，隨著金融創(chuàng)新和金融機構(gòu)并購的不斷發(fā)展以及金融自由化趨勢的進一步發(fā)展，使金融風(fēng)險大大增加，因而目前各國基本上是將維護金融穩(wěn)定放在首位，但同時也要兼顧債權(quán)人利益的保護。

按照1995年3月頒布的《中國人民銀行法》的規(guī)定，我國現(xiàn)階段的金融監(jiān)管目標(biāo)基本上也是圍繞這兩個方面制訂的，但在我國金融監(jiān)管的實踐中，維護金融穩(wěn)定做得較多、較好，但在保護債權(quán)人利益方面，與世界大多數(shù)國家相比較為欠缺。這與過去多少年來我國金融機構(gòu)一直在國家的庇護下經(jīng)營有著密切的聯(lián)系。但是，在我國正式成為世界貿(mào)易組織成員后，國內(nèi)經(jīng)濟、金融環(huán)境將發(fā)生較大的變化，金融機構(gòu)的破產(chǎn)、倒閉在所難免。在這種情況下，保護債權(quán)人利益的重要性和緊迫性將會越來越顯現(xiàn)出來。因此，我國的金融監(jiān)管必須兼顧保護債權(quán)人利益和維護金融穩(wěn)定，最為緊迫的就是要建立我國的存款保險制度。對于金融監(jiān)管當(dāng)局來說，建立存款保險制度的意義不僅在于它能將銀行倒閉造成的代價降到最低限度，而且還在于它的存在為監(jiān)管當(dāng)局嚴(yán)格履行監(jiān)管職責(zé)，必要時采用果斷措施消除了后顧之憂。當(dāng)然，其突出的意義還是使債權(quán)人利益得到了保障。

4．改進監(jiān)管方式，使非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場檢查有機結(jié)合。隨著金融環(huán)境的改變，發(fā)達國家均建立了比較完善的風(fēng)險目標(biāo)監(jiān)管，其核心是充分運用先進的技術(shù)手段、專業(yè)知識和信息，正確地認(rèn)識和判斷最新發(fā)展趨勢和主要風(fēng)險領(lǐng)域，盡早發(fā)出預(yù)警信號，及時采取防范和控制措施，最大限度地減輕監(jiān)管負擔(dān)。為提高我國金融監(jiān)管的有效性，充分發(fā)揮預(yù)防、控制和化解風(fēng)險的功能，我國的金融監(jiān)管方式也應(yīng)由過去粗放式監(jiān)管向風(fēng)險目標(biāo)監(jiān)管轉(zhuǎn)變，必須使非現(xiàn)場監(jiān)測和現(xiàn)場檢查成為有機的整體。但從我國目前的金融監(jiān)管方式來看，雖然非現(xiàn)場監(jiān)測和現(xiàn)場檢查都被運用著，但都沒能很好地發(fā)揮作用，而且非現(xiàn)場監(jiān)測的作用更加有限。由于受到宏觀經(jīng)濟環(huán)境、金融機構(gòu)以及金融監(jiān)管機構(gòu)自身行為的，非現(xiàn)場監(jiān)測中存在著諸多問題。因此，必須盡快建立統(tǒng)一、、規(guī)范化的非現(xiàn)場監(jiān)測體系、法律體系和風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)；建立規(guī)范化、程序化、標(biāo)準(zhǔn)化的報告制度；必須充分利用機等先進作業(yè)工具，發(fā)揮其監(jiān)測作用；盡快實現(xiàn)由事后發(fā)現(xiàn)和化解風(fēng)險向事前預(yù)警和預(yù)防風(fēng)險轉(zhuǎn)化，健全非現(xiàn)場監(jiān)測評級與信息披露制度，實現(xiàn)現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測的協(xié)調(diào)一致，真正使非現(xiàn)場監(jiān)測成為現(xiàn)場檢查的目標(biāo)導(dǎo)向，現(xiàn)場檢查成為非現(xiàn)場監(jiān)測的基本依據(jù)，最后形成統(tǒng)一的監(jiān)管結(jié)論，采取統(tǒng)一的監(jiān)管行動。

第3篇：金融監(jiān)管目標(biāo)范文

【關(guān)鍵詞】金融監(jiān)管體制 功能監(jiān)管 “傘形”監(jiān)管體制

【中圖分類號】F832.1 【文獻標(biāo)識碼】A

《新帕爾格雷夫貨幣金融大辭典》對“金融”的簡要解釋為：“金融以其不同的中心點和方法論而成為經(jīng)濟學(xué)的一個分支。其基本的中心點是資本市場的運營、資本資產(chǎn)的供給和定價。其方法論是使用相近的替代物給金融契約和工具定價?！雹賲⒄找粋€對“金融”更為簡潔的解釋“跨期配置稀缺資源”②我們就能對“金融”概念有一個基本的了解。

“金融監(jiān)管（financial supervision）意指對金融機構(gòu)的經(jīng)營者和經(jīng)營行為的監(jiān)管?！雹劬唧w來說，它“是指一個國家（地區(qū)）的中央銀行或其他金融監(jiān)督管理當(dāng)局依據(jù)國家法律法規(guī)的授權(quán)，對金融業(yè)實施監(jiān)督管理?！雹?/p>

“金融監(jiān)管的最主要目標(biāo)有兩個：一是盡力防止或制止系統(tǒng)性金融危機或金融市場崩潰的發(fā)生；二是保護知情較少者的合法利益?！雹?/p>

金融監(jiān)管體制的探索是建立在上述對金融和金融監(jiān)管本質(zhì)理解的基礎(chǔ)上的，是以金融監(jiān)管的主要目標(biāo)為導(dǎo)向的。無論是三種標(biāo)準(zhǔn)金融監(jiān)管模式―機構(gòu)監(jiān)管模式、功能監(jiān)管模式還是目標(biāo)監(jiān)管模式之間，或是他國通過對標(biāo)準(zhǔn)模式的發(fā)展形成的“傘形”監(jiān)管體制、“雙峰”監(jiān)管體制或是混業(yè)監(jiān)管體制之間，并沒有絕對的優(yōu)劣之分。選擇哪種監(jiān)管體制或者如何探索最適合中國的監(jiān)管體制取決于對中國金融行業(yè)發(fā)展程度的深入了解和對金融監(jiān)管發(fā)展趨勢的預(yù)判。

三種標(biāo)準(zhǔn)金融監(jiān)管模式

金融監(jiān)管模式是具體金融監(jiān)管體制的標(biāo)準(zhǔn)化模型，各個國家的監(jiān)管體制都是以監(jiān)管模式作為藍圖構(gòu)建起來的。即便是采用單一監(jiān)管體制的國家只設(shè)立一個綜合的金融監(jiān)管機構(gòu)，但是它的內(nèi)部架構(gòu)依然不可能脫離傳統(tǒng)的監(jiān)管模型。傳統(tǒng)的金融監(jiān)管模式主要有三類：機構(gòu)監(jiān)管（institutionregulation）；功能監(jiān)管（functionalregulation）；目標(biāo)監(jiān)管（objectiveregulation）。

機構(gòu)監(jiān)管一般是指以金融機構(gòu)的分類來區(qū)分監(jiān)管者，例如銀行業(yè)的監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管銀行、證券業(yè)的監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管證券公司、保險業(yè)監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管保險公司。作為一種歷史上最簡明有效的監(jiān)管模式，機構(gòu)監(jiān)管有以下的幾種優(yōu)勢：其一，有相對全面的監(jiān)管覆蓋。在法治市場中，金融機構(gòu)都需要進行登記，所以只要金融機構(gòu)符合某一個監(jiān)管者監(jiān)管對象的類別，就會被這種監(jiān)管模式覆蓋。其二，因為監(jiān)管對象是一個金融機構(gòu)整體而不是局限于某一種業(yè)務(wù)部門，所以有利于把握整個金融機構(gòu)的運營風(fēng)險，發(fā)現(xiàn)混業(yè)區(qū)域的違規(guī)問題。

功能監(jiān)管的概念最早產(chǎn)生于美國。1999年美國頒布的《金融服務(wù)現(xiàn)代法案》首次提出了“功能監(jiān)管”概念。意為相似的金融業(yè)務(wù)要由同一個監(jiān)管者監(jiān)管，例如銀行業(yè)的監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管銀行業(yè)務(wù)、證券業(yè)的監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管證券業(yè)務(wù)、保險業(yè)的監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管保險業(yè)務(wù)。這種監(jiān)管模式的優(yōu)點在于：首先，每個監(jiān)管者只監(jiān)管其最專業(yè)和最熟悉的業(yè)務(wù)，這不僅提高了監(jiān)管效率也保障了監(jiān)管的質(zhì)量。其次，類似的業(yè)務(wù)由同一監(jiān)管者監(jiān)管有利于建立統(tǒng)一的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和原則，避免類似業(yè)務(wù)卻有不同標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)管。例如在機構(gòu)監(jiān)管模式下，銀行業(yè)的監(jiān)管機構(gòu)對于銀行業(yè)金融機構(gòu)的某些涉及證券業(yè)務(wù)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)可能就與證券業(yè)的監(jiān)管機構(gòu)對于證券公司的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)生沖突。最后，功能監(jiān)管有利于金融機構(gòu)之間的平等競爭，保護消費者的利益。

目標(biāo)監(jiān)管一般是指面對業(yè)務(wù)種類多元化的金融市場一種更為直接和理想的監(jiān)管模式。它的理念是根據(jù)最終的監(jiān)管目標(biāo)設(shè)計監(jiān)管機構(gòu)，“使金融監(jiān)管的三個方面―系統(tǒng)監(jiān)管，審慎監(jiān)管和業(yè)務(wù)經(jīng)營監(jiān)管均能達到各自的目標(biāo)”⑥。這種監(jiān)管模式的優(yōu)點在于：一方面，目標(biāo)監(jiān)管主旨明確，直擊要點。無論是在機構(gòu)監(jiān)管模式或是功能監(jiān)管模式下，總體的監(jiān)管目標(biāo)是分散在各個監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管制度中實現(xiàn)的，毫無疑問，經(jīng)過這樣的稀釋，監(jiān)管目標(biāo)的明確性和主導(dǎo)性自然會有所下降。而目標(biāo)監(jiān)管模式是根據(jù)監(jiān)管目標(biāo)而設(shè)計監(jiān)管機構(gòu)，例如系統(tǒng)監(jiān)管機構(gòu)，審慎監(jiān)管機構(gòu)和業(yè)務(wù)經(jīng)營監(jiān)管機構(gòu)，目的性和監(jiān)管側(cè)重自然清楚明確，監(jiān)管效率自然提高。另一方面，目標(biāo)監(jiān)管模式根據(jù)監(jiān)管目標(biāo)不同設(shè)立各自獨立的監(jiān)管機構(gòu)可以消除基于不同監(jiān)管目標(biāo)而產(chǎn)生的理念和制度之間的沖突。系統(tǒng)監(jiān)管、審慎監(jiān)管和業(yè)務(wù)經(jīng)營監(jiān)管是相互間區(qū)別度很高的監(jiān)管目標(biāo)，有各自不同的理念和監(jiān)管文化，一個監(jiān)管機構(gòu)要從理念到制度完美統(tǒng)合不同的監(jiān)管目標(biāo)幾乎是不可能完成的任務(wù)。而且隨著金融市場全球化的加速，不同的監(jiān)管目標(biāo)之間的差異化會越來越明顯，基于監(jiān)管目標(biāo)的不同設(shè)立不同的監(jiān)管機構(gòu)具有現(xiàn)實意義。

當(dāng)今主要的金融監(jiān)管體制

金融監(jiān)管體制所需的設(shè)計是建立在以下制度基點的充分論證之上的：審慎監(jiān)管與市場行為監(jiān)管是否合并、中央銀行的角色、各監(jiān)管機構(gòu)的政治獨立性、監(jiān)管競爭需求、監(jiān)管權(quán)力制衡和如何更好地銜接國際金融監(jiān)管合作等等。

金融監(jiān)管體制的基本分類是混業(yè)監(jiān)管和分業(yè)監(jiān)管，各個國家的金融監(jiān)管體制都是選擇其中的一個方向或者走折中路線，然后參照三種監(jiān)管模式設(shè)計出來。比較具有代表性的是英國的混業(yè)監(jiān)管體制和美國的“傘形”監(jiān)管體制。

混業(yè)監(jiān)管體制也稱為單一監(jiān)管體制或集中監(jiān)管體制，即只設(shè)立一個綜合金融監(jiān)管機構(gòu)，對各類金融機構(gòu)的銀行業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)、保險業(yè)務(wù)等各種金融業(yè)務(wù)尤其是混業(yè)經(jīng)營程度較高的金融集團的所有金融業(yè)務(wù)進行全面監(jiān)管。英國的金融監(jiān)管體制是其典型代表。英國于1997年合并了原有的各類金融監(jiān)管機構(gòu)，成立金融服務(wù)局（FSA），并于2000年頒布《金融服務(wù)與市場法》（FinancialServicesandMarketsBill， FSMB），進一步明確了金融服務(wù)局綜合監(jiān)管者的地位。雖然2010年6月，英國對其金融監(jiān)管體系進行了變革，撤銷金融服務(wù)局，由英格蘭銀行執(zhí)行其大部分職能，但是并沒有改變英國混業(yè)監(jiān)管的基本體制。

混業(yè)監(jiān)管體制的優(yōu)勢在于：首先，混業(yè)監(jiān)管體制適應(yīng)當(dāng)今金融創(chuàng)新能力急劇增強，市場細分化和業(yè)務(wù)多元化顯著的金融業(yè)發(fā)展趨勢。隨著全球化時代世界經(jīng)濟對于資本市場日益提高的金融服務(wù)要求，各種金融工具的創(chuàng)新和日益細分的業(yè)務(wù)類型蓬勃發(fā)展，混業(yè)監(jiān)管可以涵蓋所有的金融業(yè)務(wù)，從宏觀上控制總體風(fēng)險。其次，可以在一定程度上避免監(jiān)管分割所導(dǎo)致的重復(fù)監(jiān)管及監(jiān)管對立，創(chuàng)造一個相對公平的監(jiān)管環(huán)境。再次，混業(yè)監(jiān)管體制可以產(chǎn)生規(guī)模效應(yīng)，降低監(jiān)管成本。最后，混業(yè)監(jiān)管體制這種簡潔的結(jié)構(gòu)可以更好地明確金融監(jiān)管機構(gòu)的職能與責(zé)任。

混業(yè)監(jiān)管體制的劣勢在于：首先，混業(yè)監(jiān)管體制只適合非常成熟的金融市場。其次，唯一的監(jiān)管者就意味著缺乏競爭環(huán)境，無論是監(jiān)管效率還是勤勉程度沒有類似機構(gòu)的比較就只能寄希望于自覺，這為的滋生創(chuàng)造了可能。最后，唯一的監(jiān)管者這一狀況本身就意味著高風(fēng)險，一旦這個監(jiān)管機構(gòu)的制度和理念出現(xiàn)偏差和疏漏或者沒有緊緊跟上金融市場出現(xiàn)的新趨勢和新發(fā)展，那么某種程度的監(jiān)管失效就幾乎無法避免，因為沒有另外的監(jiān)管主體和監(jiān)管系統(tǒng)可以對此進行補救。

“傘形”監(jiān)管體制屬于分業(yè)監(jiān)管體制的改良體制，在分業(yè)監(jiān)管的基礎(chǔ)上為分業(yè)監(jiān)管機構(gòu)設(shè)置一個“傘頂”―牽頭監(jiān)管者。以美國為例，首先根據(jù)功能監(jiān)管的模式進行分業(yè)監(jiān)管，“在銀行業(yè)領(lǐng)域，財政部貨幣監(jiān)理局（OCC）、聯(lián)邦儲備銀行（FRB）、儲蓄性金融機構(gòu)監(jiān)管局（OTS）、聯(lián)邦存款保險公司（FDIC）以及各州的銀行局（SBD）共同負責(zé)監(jiān)管?！雹撸C券業(yè)由證券交易委員會（SEC）監(jiān)管，期貨業(yè)由商品期貨交易委員會（CFTC）監(jiān)管，保險業(yè)由所在各州的保險監(jiān)管局監(jiān)管。在這些監(jiān)管機構(gòu)之上由行使中央銀行職能的聯(lián)邦儲備理事會（FED）進行總體監(jiān)管。美國擁有最為復(fù)雜的體制，“有100多家聯(lián)邦或州立機構(gòu)負責(zé)負責(zé)不同類別和層次的監(jiān)管”。⑧

“傘形”監(jiān)管體制的優(yōu)點在于：首先，基于功能監(jiān)管模式的分業(yè)監(jiān)管設(shè)計可以發(fā)揮各類監(jiān)管機構(gòu)自身的專業(yè)性。其次，在監(jiān)管機構(gòu)之間產(chǎn)生監(jiān)管競爭，有利于激勵各個監(jiān)管者的勤勉和高效。最后，在分業(yè)監(jiān)管之上有牽頭監(jiān)管者的總體監(jiān)管可以在宏觀層面控制風(fēng)險，協(xié)調(diào)監(jiān)管中的沖突和矛盾。

當(dāng)然，“傘形”監(jiān)管體制也有其缺點，最大的問題就是整個體制非常繁瑣和復(fù)雜。其一，整個監(jiān)管體制需要精簡集中，牽頭監(jiān)管者的權(quán)力需要得到加強。其二，監(jiān)管范圍除了傳統(tǒng)的銀行業(yè)、證券業(yè)和保險業(yè)之外，要把大量的金融衍生品納入監(jiān)管。

通過上述分析可以看到，無論哪種監(jiān)管模式或監(jiān)管體制都不是十全十美的，從各國的實踐來看，采用哪種監(jiān)管體制必須建立在各國自身的金融業(yè)發(fā)展水平和具體國情之上。

中國金融監(jiān)管體制的選擇

選擇監(jiān)管體制應(yīng)當(dāng)充分考慮該國的金融行業(yè)的融合性，包括跨業(yè)經(jīng)營的法律障礙、監(jiān)管機構(gòu)的獨立性、國家上層權(quán)力制衡機制等因素。這些因素決定了整個監(jiān)管體制的基礎(chǔ)與可行性。關(guān)于中國金融體制改革的建議目前大致可以分為兩類：混業(yè)監(jiān)管體制和“傘形”監(jiān)管體制。

混業(yè)監(jiān)管體制的建議主要體現(xiàn)在對于“大部制”的討論，“整合金融監(jiān)管資源，成立金融部一度呼聲很高。”⑨具體而言，就是把銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會合并為一個類似英國金融服務(wù)局（FSA）的部門，對整個金融行業(yè)進行統(tǒng)一監(jiān)管。混業(yè)監(jiān)管建議的一個重要理由就是混業(yè)經(jīng)營的必然性?；鞓I(yè)經(jīng)營已經(jīng)逐漸成為全球金融市場的一種趨勢。對于顧客來說，混業(yè)經(jīng)營的金融機構(gòu)可以提供更全面的金融服務(wù)，降低交易成本，滿足個性化的需要。對于金融機構(gòu)而言，混業(yè)經(jīng)營可以拓展業(yè)務(wù)范圍，通過多元化業(yè)務(wù)類型來分散風(fēng)險，提高資源的利用效率。

但是回到前文關(guān)于混業(yè)監(jiān)管體制的優(yōu)缺點分析中我們就可以發(fā)現(xiàn)，實施混業(yè)監(jiān)管體制的一個重要前提條件就是這個國家要有成熟的金融市場，以市場為主導(dǎo)的金融市場，英國、德國、日本等皆是如此。對于中國而言，金融市場發(fā)展不過三十余年，年輕與不成熟是毫無疑問的事實，而且由于種種原因，我們金融市場由政府主導(dǎo)的痕跡非常明顯。在這樣的現(xiàn)實情況下建立混業(yè)監(jiān)管體制，那么其優(yōu)勢將大打折扣，而缺點―和缺乏風(fēng)險控制將徹底暴露。中國是由國務(wù)院而不是央行在主導(dǎo)金融政策，而如果建立“金融部”或類似的機構(gòu)自然也是在國務(wù)院的領(lǐng)導(dǎo)下，這樣一來不僅僅是監(jiān)管競爭的缺失，連監(jiān)管者與監(jiān)管對象之間的身份界限都將含糊不清，最終“教練”與“裁判”的身份再次合一，中國金融市場失去市場主導(dǎo)的可能。由此可見，中國實行混業(yè)監(jiān)管體制缺乏現(xiàn)實條件。

其實除了混業(yè)監(jiān)管體制，以分業(yè)監(jiān)管中功能監(jiān)管模式為基礎(chǔ)的“傘形”監(jiān)管體制也能適應(yīng)混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展趨勢。雖然美國的次貸危機給它的“傘形”金融監(jiān)管體系敲響了警鐘，但從這個體系自身來看，經(jīng)過完善（主要是對“傘頂”監(jiān)管機構(gòu)的功能強化）的“傘形”金融監(jiān)管體制依然是一種比較平衡的監(jiān)管體制。而對于中國而言，選擇“傘形”監(jiān)管體制有以下的這些優(yōu)點：首先，中國現(xiàn)有的監(jiān)管資源可以在最大程度上得到有效的利用。中國人民銀行、中國銀監(jiān)會、中國證監(jiān)會和中國保監(jiān)會“一行三會”的監(jiān)管體制才剛剛建立不久，在這樣的情況下輕易改變整個監(jiān)管體制，推倒重來確實有些草率。其次，中國金融機構(gòu)的架構(gòu)和運營模式比較多地參照了美國的經(jīng)驗，那么在監(jiān)管體制方面的參照也是一種配套。中國的金融機構(gòu)包括商業(yè)銀行、證券公司和保險公司的設(shè)立和運營都參照了美國的很多經(jīng)驗，尤其是在金融控股公司這種混業(yè)經(jīng)營公司的設(shè)計上直接借鑒了美國金融控股公司的模式，那么既然美國的“傘形”金融監(jiān)管的體制對美國金融市場的監(jiān)管基本是有效的，那么作為參照美國發(fā)展起來的中國金融市場繼續(xù)向“傘形”金融監(jiān)管體制發(fā)展也是符合邏輯的。最后，建立“傘形”監(jiān)管體制適應(yīng)當(dāng)前中國金融市場的不成熟狀態(tài)?！皞阈巍斌w制應(yīng)當(dāng)說是一種安全與效率較為平衡的體制，對于中國金融市場這樣相對不夠成熟而且需要盡可能快速發(fā)展從而滿足全球化壓力下經(jīng)濟發(fā)展所需要的金融服務(wù)和金融安全保障的金融市場而言，“傘形”監(jiān)管體制是一種有較強適應(yīng)性的體制。

中國要建立“傘形”金融監(jiān)管體制的最大難點是在于“傘頂”的選擇，是強化中國人民銀行的總體監(jiān)管能力還是在國務(wù)院再新設(shè)立一個機構(gòu)？從現(xiàn)實考慮，舍棄中國人民銀行這個既存的總體監(jiān)管者再去新設(shè)一個總體監(jiān)管機構(gòu)，然后重新梳理監(jiān)管體制并非明智的做法。而直接加強中央銀行的總體監(jiān)管權(quán)限，以它作為總體監(jiān)管者和協(xié)調(diào)者，以證監(jiān)會、銀監(jiān)會和保監(jiān)會作為平行的功能監(jiān)管主體，是實現(xiàn)中國金融監(jiān)管體制有機統(tǒng)一原則的合理方式。

結(jié)語

隨著中國（上海）自貿(mào)區(qū)的建立，中國金融業(yè)的國際化進程再一次提速，作為中國金融業(yè)持續(xù)繁榮和健康成長的保證，中國的金融監(jiān)管能否盡快完成監(jiān)管體制的轉(zhuǎn)型，能否適應(yīng)中國金融業(yè)和世界金融業(yè)的發(fā)展趨勢，是事關(guān)中國金融戰(zhàn)略成功與否的重要環(huán)節(jié)。而且目前中國又面臨如何盡快加入“跨太平洋伙伴關(guān)系協(xié)議（Trans-Pacific Partnership Agreement，TPP）”組織，面臨21世紀(jì)戰(zhàn)略發(fā)展機遇期的重大挑戰(zhàn)，金融監(jiān)管作為貿(mào)易和投資雙重自由化的核心監(jiān)管領(lǐng)域，如何在體制和執(zhí)行力方面尋找到最適合中國國情的監(jiān)管體制，進而更順利地嵌入全球金融監(jiān)管體系已是迫在眉睫的重要問題。

希望筆者的一些淺析，能夠和理論界的其他討論聲音一起，為中國金融監(jiān)管體制應(yīng)該如何轉(zhuǎn)變發(fā)展的問題貢獻自己的一點微薄之力。

（作者為廈門大學(xué)法學(xué)院博士研究生）

【注釋】

①[美]彼得?紐曼，默里?米爾蓋特，[英]約翰?伊特韋爾：《新帕爾格雷夫貨幣金融大辭典》（第一卷上冊），胡堅等譯，北京：經(jīng)濟科學(xué)出版社，2000年，第27頁。

②[美]茲維?博迪，羅伯特?C?默頓，戴維?L?克利頓：《金融學(xué)》（第二版），北京：中國人民大學(xué)出版社，2010年，第3頁。

③[美]弗雷德里克?S?米什金：《貨幣金融學(xué)（第九版）》，北京：中國人民大學(xué)出版社，2011年，第630頁。

④⑤⑦⑨郭田勇：《金融監(jiān)管學(xué)》（第二版），北京：中國金融出版社，2009年，第1頁，第13頁，第82頁，第95頁。

⑥郭鋒：《全球化時代的金融監(jiān)管與證券法治―近年來金融與證券法的理論研究與學(xué)術(shù)爭鳴概覽》，北京：知識產(chǎn)權(quán)出版社，2010年，第84頁。

第4篇：金融監(jiān)管目標(biāo)范文

關(guān)鍵詞：金融監(jiān)管；金融創(chuàng)新；內(nèi)部控制

一、我國金融監(jiān)管存在的問題

現(xiàn)階段，我國實行的分業(yè)監(jiān)管的監(jiān)管模式專業(yè)化優(yōu)勢較為突出，便于分散風(fēng)險，而這一點亦導(dǎo)致了監(jiān)管協(xié)調(diào)中深層次的問題，中國加入WTO以后，面對來自混業(yè)經(jīng)營、金融創(chuàng)新、網(wǎng)絡(luò)金融的挑戰(zhàn)，這一問題更加突出。

(一)監(jiān)管目標(biāo)不夠明確。在市場經(jīng)濟發(fā)達國家，金融監(jiān)管目標(biāo)與中央銀行貨幣政策目標(biāo)是不同的。貨幣政策目標(biāo)是宏觀目標(biāo)，借助貨幣政策工具調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量，以保持幣值穩(wěn)定。而金融監(jiān)管的目標(biāo)較為具體，突出強調(diào)保護存款人利益和維護金融體系的安全與穩(wěn)定。從《中華人民共和國銀行管理暫行條例》(1986)、《金融機構(gòu)管理規(guī)定》(1994)和《商業(yè)銀行法》(1995)的內(nèi)容看，我國的金融監(jiān)管目標(biāo)具有多重性和綜合性。金融監(jiān)管既要保障國家貨幣政策和宏觀調(diào)控措施的有效實施，又要防范和化解金融風(fēng)險，保護存款人利益，保障平等競爭和金融機構(gòu)合法權(quán)益，維護金融體系的安全。這實際上是將金融監(jiān)管目標(biāo)與貨幣政策目標(biāo)等同看待，強化了貨幣政策目標(biāo)，弱化了金融監(jiān)管目標(biāo)，從而制約了金融監(jiān)管的功效。

(二)金融監(jiān)管獨立性不夠。巴塞爾委員會《有效銀行監(jiān)管的核心原則》規(guī)定：促進有效銀行監(jiān)管，必須具備穩(wěn)健且可持續(xù)的宏觀經(jīng)濟政策，完善的公共金融基礎(chǔ)設(shè)施，有效的市場約束，高效率解決銀行問題的程序以及提供適當(dāng)?shù)南到y(tǒng)性保護機制等基本條件。更為重要的是，在一個有效的銀行監(jiān)管體系下，參與銀行監(jiān)管的各個機構(gòu)要有明確的責(zé)任和目標(biāo)，并應(yīng)享有操作上的自和充分的資源。我國銀監(jiān)會作為國務(wù)院下屬機構(gòu)，在業(yè)務(wù)操作、制定和執(zhí)行政策、履行職責(zé)時，較多地服從政府甚至財政部的指令。銀監(jiān)會分支機構(gòu)在實際監(jiān)管中很難不受地方政府的制約，當(dāng)監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管行為觸動地方政府的利益時，地方政府往往對監(jiān)管機構(gòu)施加壓力，從而弱化了監(jiān)管作用。

(三)金融監(jiān)管機構(gòu)協(xié)調(diào)性差。從金融監(jiān)管機構(gòu)的設(shè)置來看，我國基本上屬于分業(yè)監(jiān)管模式。但是，這些部門的職責(zé)缺乏嚴(yán)格的界定，相互間缺乏協(xié)調(diào)。因而在實際操作中，常常導(dǎo)致監(jiān)管過程脫節(jié)，多頭、分散，使監(jiān)管環(huán)節(jié)出現(xiàn)諸多漏洞。

(四)金融監(jiān)管措施不力。從金融監(jiān)管手段看，我國金融監(jiān)管長期依賴自上而下的行政管理，金融監(jiān)管以計劃、行政命令和適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟處罰方式進行?；窘鹑诜膳c實際工作的要求相差甚遠，沒有具體的實施細則，監(jiān)管難以做到有法可依和違法必究。從金融監(jiān)管方式來看，我國的金融監(jiān)管主要是外部監(jiān)管。由于自我約束、自我管理機制不健全，自我監(jiān)管能力極低，金融同業(yè)工會等行業(yè)自律性組織在我國也極為少見，會計師事務(wù)所、審計師事務(wù)所等社會監(jiān)督機構(gòu)對金融機構(gòu)的監(jiān)督和檢查非常少。從金融監(jiān)管內(nèi)容來看，我國金融監(jiān)管中的風(fēng)險監(jiān)管幾乎是空白，監(jiān)管部門將主要精力放在機構(gòu)審批和業(yè)務(wù)審批上，對金融機構(gòu)日常營運監(jiān)管較少，金融監(jiān)管和稽核也忙于完成上級任務(wù)，作用有限。從金融監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)來看，對銀行等金融機構(gòu)的檢查和評級以及風(fēng)險管理沒有一套統(tǒng)一的具體量化標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)管行為隨意性強。

(五)現(xiàn)行監(jiān)管制度不利于金融創(chuàng)新。在現(xiàn)行分業(yè)監(jiān)管制度下，銀行參與證券業(yè)務(wù)被限制，一些具有轉(zhuǎn)移風(fēng)險及套期保值功能的金融產(chǎn)品和金融工具無法在市場立足，影響到證券機構(gòu)的運作及策略，證券市場表現(xiàn)出很強的短期投機性和不穩(wěn)定性。

(六)現(xiàn)行監(jiān)管制度不利于金融業(yè)的規(guī)模集中?，F(xiàn)行分業(yè)監(jiān)管制度，不利于銀行業(yè)向“全能銀行”發(fā)展，影響其國際競爭力的提高；對于證券、保險的嚴(yán)格限制、融資及投資渠道的缺乏、傳統(tǒng)單調(diào)的業(yè)務(wù)品種，加劇了同業(yè)之間的惡性競爭，使證券、保險行業(yè)競爭力下降。

二、金融監(jiān)管趨勢

(一)金融監(jiān)管體制的組織結(jié)構(gòu)向部分混業(yè)監(jiān)管或完全混業(yè)監(jiān)管的模式過渡。英國的盧埃林教授在1997年對73個國家的金融監(jiān)管組織結(jié)構(gòu)進行研究，發(fā)現(xiàn)有13個國家實行單一機構(gòu)混業(yè)監(jiān)管，35個國家實行銀行、證券、保險業(yè)分業(yè)監(jiān)管，25個國家實行部分混業(yè)監(jiān)管。后者包括銀行證券統(tǒng)一監(jiān)管，保險單獨監(jiān)管(7個)；銀行保險統(tǒng)一監(jiān)管、證券單獨監(jiān)管(13個)以及證券保險統(tǒng)一監(jiān)管、銀行單獨監(jiān)管(3個)三種形式。受金融混業(yè)經(jīng)營的影響，完全分業(yè)監(jiān)管的國家呈現(xiàn)出減少趨勢。

(二)金融監(jiān)管法制呈現(xiàn)出趨同化、國際化趨勢。由于經(jīng)濟、社會文化及法制傳統(tǒng)的差異，金融監(jiān)管法制形成了一定的地區(qū)風(fēng)格，影響較大的有兩類：一是英國模式。歷史上，英國對金融業(yè)的監(jiān)管主要采取行業(yè)自律形式，英格蘭銀行在履行監(jiān)管職責(zé)時形成了非正式監(jiān)管的風(fēng)格，不以嚴(yán)格的法律、規(guī)章為依據(jù)，而往往借助道義勸說、君子協(xié)定等來達到目的。二是美國模式，以規(guī)范化聞名于世，監(jiān)管法規(guī)眾多，為美國金融業(yè)的發(fā)展?fàn)I造了一個規(guī)范有序、公平競爭的市場環(huán)境。自20世紀(jì)70年代以來，兩種模式出現(xiàn)了相互融合的趨勢，英國不斷走向法制化，注重法制建設(shè)；而美國則向英國模式靠攏，在不斷放松管制的同時增強監(jiān)管的靈活性。

不斷加深的金融國際化，客觀上需要將各國獨特的監(jiān)管法規(guī)和慣例納入一個統(tǒng)一的國際框架之中。雙邊協(xié)定、區(qū)域范圍內(nèi)監(jiān)管法制一體化，尤其是巴塞爾委員會通過的一系列協(xié)議、原則、標(biāo)準(zhǔn)等在世界各國的推廣和運用，都將給世界各國金融監(jiān)管法制的變革帶來沖擊。

(三)金融監(jiān)管越來越重視金融機構(gòu)的內(nèi)部控制制度和同業(yè)自律機制。金融機構(gòu)的內(nèi)部控制是實施有效金融監(jiān)管的前提和基礎(chǔ)。外部金融監(jiān)管如果沒有金融機構(gòu)的內(nèi)部控制相配合往往事倍功半。國外銀行經(jīng)營管理層的內(nèi)控意識很強，國外商業(yè)銀行一般專門成立獨立于其他部門的、僅僅對銀行最高權(quán)力機構(gòu)負責(zé)的內(nèi)部審計機構(gòu)，并建立了健全的內(nèi)控制度。近年來，由于巴林銀行、大和銀行以及住友商社等一系列嚴(yán)重事件的發(fā)生都與內(nèi)控機制的缺陷有直接關(guān)系，國際金融集團和金融機構(gòu)開始重新檢討和審視自己的內(nèi)控狀況，許多國家的監(jiān)管當(dāng)局和一些重要的國際性監(jiān)管組織也開始對銀行的內(nèi)部控制問題給予前所未有的關(guān)注。

金融機構(gòu)同業(yè)自律機制作為增強金融業(yè)安全的重要手段之一，受到各國普遍重視。以歐洲大陸國家為代表，比利時、法國、德國、盧森堡、荷蘭等國家的銀行學(xué)會和某些專業(yè)信貸機構(gòu)的行業(yè)組織都在不同程度上發(fā)揮著監(jiān)督作用。各國都比較重視金融業(yè)工會組織在金融監(jiān)管體系中所起的作用。

(四)金融監(jiān)管向國際化方向發(fā)展。隨著金融國際化的發(fā)展，各國金融市場之間的聯(lián)系也不斷增強，各種風(fēng)險在國家之間轉(zhuǎn)移、擴散不可避免。金融國際化要求金融監(jiān)管的國際化。因此，西方各國致力于國際銀行聯(lián)合監(jiān)管，如巴塞爾銀行監(jiān)管委員會通過的《巴塞爾協(xié)議》統(tǒng)一了國際銀行的資本定義與資本率標(biāo)準(zhǔn)。各種國際性監(jiān)管組織也紛紛成立并進行合作與交流。各國對跨國銀行的監(jiān)管趨于統(tǒng)一和規(guī)范。

三、改善我國金融監(jiān)管的思路

(一)由人民銀行牽頭建立金融穩(wěn)

定協(xié)調(diào)機制，協(xié)調(diào)銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會的監(jiān)管工作，使其監(jiān)管向功能型發(fā)展。人民銀行要成立“金融協(xié)調(diào)委員會”，通過立法使金融監(jiān)管聯(lián)席會議法制化?！敖鹑趨f(xié)調(diào)委員會”可以對三個原有的監(jiān)管機構(gòu)進行整合，其聯(lián)席會議的主要職責(zé)是研究銀行、證券、保險監(jiān)管中的重大問題，定期磋商，及時交流監(jiān)管信息，界定業(yè)務(wù)交叉中的監(jiān)管職責(zé)，解決分業(yè)監(jiān)管中政策協(xié)調(diào)和配合問題。

(二)建立和完善金融監(jiān)管法律體系。國家應(yīng)盡快出臺相關(guān)法律法規(guī)，這些法律法規(guī)應(yīng)能夠涵蓋所有的金融業(yè)務(wù)，具有嚴(yán)密性、配套性和協(xié)調(diào)性。盡快制定已經(jīng)出臺金融法規(guī)的實施細則，增強其可操作性。針對我國金融機構(gòu)市場退出機制不健全問題，以法律形式明確接管的具體程序及具體措施，明確金融機構(gòu)的解散原因和程序，金融機構(gòu)合并、分立、破產(chǎn)清算的形式、條件、程序及法律后果，保障債權(quán)人的合法權(quán)益。

(三)改進監(jiān)管方式。目前，發(fā)達國家均建立了比較完善的風(fēng)險目標(biāo)監(jiān)管，其核心是運用先進的技術(shù)手段、專業(yè)知識和信息，判斷最新發(fā)展趨勢和主要風(fēng)險領(lǐng)域，及早發(fā)出預(yù)警信號。我國的金融監(jiān)管方式也應(yīng)由過去粗放式監(jiān)管向風(fēng)險目標(biāo)監(jiān)管轉(zhuǎn)變：由單純的業(yè)務(wù)合規(guī)性監(jiān)管，向合規(guī)性監(jiān)管和風(fēng)險性監(jiān)管并重、以風(fēng)險性監(jiān)管為主的方向發(fā)展；由單一的現(xiàn)場檢查，向現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)督相結(jié)合、以非現(xiàn)場監(jiān)督為主的方向發(fā)展；由傳統(tǒng)的手工檢查，向手工檢查和現(xiàn)代化的計算機檢查互補、以計算機檢查控制為主的方向發(fā)展；由對金融違法的事后管制，向事前防范、正確引導(dǎo)金融機構(gòu)的創(chuàng)新活動、將金融監(jiān)管和金融創(chuàng)新有機結(jié)合的方向發(fā)展。在我國的金融監(jiān)管中，非現(xiàn)場檢測和現(xiàn)場檢查都沒有很好地發(fā)揮作用，由于宏觀經(jīng)濟環(huán)境、金融機構(gòu)以及金融監(jiān)管機構(gòu)自身行為的影響，非現(xiàn)場檢測的作用十分有限。因此，必須盡快建立規(guī)范化的非現(xiàn)場檢測體系、法律體系和風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)，建立規(guī)范化的會計報告制度；利用計算機等先進工具，發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控作用；盡快實現(xiàn)對風(fēng)險的事前預(yù)警，使非現(xiàn)場監(jiān)測成為現(xiàn)場檢查的目標(biāo)導(dǎo)向，現(xiàn)場檢查成為非現(xiàn)場檢測的基本依據(jù)。

(四)完善金融監(jiān)管主體自身建設(shè)。我國目前金融業(yè)法定監(jiān)管主體有中國人民銀行、銀監(jiān)會、保監(jiān)會、證監(jiān)會。為適應(yīng)后WTO時期的監(jiān)管需要，應(yīng)加強監(jiān)管主體自身建設(shè)。一是改進現(xiàn)有法定監(jiān)管主題的權(quán)責(zé)制度，塑造具有獨立性和自主執(zhí)法權(quán)的監(jiān)管主體，防止地方政府及其他部門的干預(yù)。二是加強監(jiān)管機構(gòu)的隊伍建設(shè)，提高監(jiān)管的專業(yè)水平。三是為彌補法定監(jiān)管主體的局限性，應(yīng)補充監(jiān)管主體，建立金融同業(yè)工會，借助同業(yè)自律補救現(xiàn)有法定監(jiān)管的不力，以同業(yè)公會充實法定監(jiān)管主體和完善監(jiān)管，制約和防范法定監(jiān)管主體權(quán)力的濫用。

(五)充分發(fā)揮中介機構(gòu)的社會監(jiān)督作用。只有充分利用各種社會中介力量進行監(jiān)管，才能取得較好的效果，形成法定監(jiān)管機構(gòu)——中介機構(gòu)——商業(yè)銀行自律組織的有效監(jiān)管體系。

通過行業(yè)自律的方式進行金融監(jiān)管是世界普遍采用的形式，如香港銀行公會、美國的基金聯(lián)合會、臺灣證券投資顧問商業(yè)同業(yè)公會等均屬金融行業(yè)自律組織。我國金融公會組織尚不健全，沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用。銀行工會在行業(yè)內(nèi)的自律作用可以大大減少國家在金融監(jiān)督與矯正方面的成本。

第5篇：金融監(jiān)管目標(biāo)范文

一、影響縣級人民銀行監(jiān)管效率的主要因素

1．監(jiān)管目標(biāo)模糊。對縣級人民銀行的監(jiān)管目標(biāo)問題，存在一些模糊認(rèn)識。有的把貨幣政策目標(biāo)等同于金融監(jiān)管目標(biāo)，有的把監(jiān)管目標(biāo)局限于保護存款人利益，有的則超前地把轉(zhuǎn)軌時期的監(jiān)管目標(biāo)等同于市場經(jīng)濟時期的監(jiān)管目標(biāo)。由于認(rèn)識上的模糊，沒有把轉(zhuǎn)軌時期縣級人民銀行的監(jiān)管目標(biāo)界定在維護金融業(yè)的安全穩(wěn)健、防止金融風(fēng)險這一核心上來，導(dǎo)致縣支行在實施監(jiān)管的過程中左右為難。

2．現(xiàn)行金融監(jiān)管體系中監(jiān)管職能分散、力量分散的缺陷，導(dǎo)致監(jiān)管合力難以形成。縣級人民銀行內(nèi)部監(jiān)管部門按上級的要求必須對口設(shè)置后，由于縣級支行人員編制有限，在保證基礎(chǔ)業(yè)務(wù)科室基本規(guī)章制度執(zhí)行的前提下，監(jiān)管部門的一個科室只有1至2個工作人員，導(dǎo)致監(jiān)管力量分散，職責(zé)分散，多頭監(jiān)管，各監(jiān)管部門工作不協(xié)調(diào)，不能形成監(jiān)管合力，無法全面解決問題，嚴(yán)重影響到縣級人民銀行的金融監(jiān)管效率和監(jiān)管質(zhì)量。如金融管理科作為對政策性銀行、國有商業(yè)銀行和城市信用社的主要監(jiān)督管理部門，農(nóng)村合作金融管理科作為對農(nóng)村信用社的主要監(jiān)督管理部門，分別負責(zé)對分管金融企業(yè)的市場準(zhǔn)人和退出、高級管理人員任職資格審查和離任審核及其經(jīng)營活動的監(jiān)管。但計劃、會計、國庫等部門作為現(xiàn)金、利率、開戶結(jié)算、國庫業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理部門，貨幣金銀科作為金融市場的監(jiān)管部門，與機構(gòu)監(jiān)管部門在職責(zé)分工上形成交叉重復(fù)。這樣，既導(dǎo)致了人民銀行監(jiān)管力量分散、重復(fù)勞動和資源浪費，又造成重復(fù)檢查而加大了被監(jiān)管對象的接待負擔(dān)，極不利于金融監(jiān)管效率的提高。這還與上級行在監(jiān)管任務(wù)的安排上，缺乏統(tǒng)籌協(xié)調(diào)有關(guān)。

3．監(jiān)管手段落后。監(jiān)管上的現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管缺乏必要的設(shè)備和程序，監(jiān)管檢查以手工為主，對金融機構(gòu)的監(jiān)管信息核實效率低。金融監(jiān)管中的技術(shù)手段落后，已不適應(yīng)有效監(jiān)管的需要，制約著監(jiān)管效率和質(zhì)量的提高。

4．監(jiān)管人員素質(zhì)低。監(jiān)管效率的高低直接取決于監(jiān)管人員的素質(zhì)。由于中央銀行本身不經(jīng)營商業(yè)性金融業(yè)務(wù)，不少監(jiān)管人員缺乏實際金融業(yè)務(wù)經(jīng)驗，部分監(jiān)管人員素質(zhì)偏低，有相當(dāng)一部分監(jiān)管工作人員不具備監(jiān)管工作的資格和能力，這樣不僅很難做到及時發(fā)現(xiàn)金融機構(gòu)存在的高風(fēng)險和違規(guī)操作，而且在金融機構(gòu)面前也難以樹立中央銀行的監(jiān)管威信。

二、提高縣級人民銀行監(jiān)管效率的對策措施

1．明晰監(jiān)管目標(biāo)。要提高監(jiān)管效率，關(guān)鍵是樹立全新的監(jiān)管理念，把“維護金融業(yè)的穩(wěn)健、防止金融風(fēng)險’作為當(dāng)前轉(zhuǎn)軌時期的監(jiān)管目標(biāo)，避免監(jiān)管的隨意性和盲目性。一方面，要采取斷然措施妥善化解已經(jīng)出現(xiàn)的風(fēng)險和處理已面臨支付困難的金融機構(gòu)，最大限度減少震蕩，維護金融業(yè)整體安全與穩(wěn)定；另一方面，必須利用先進的技術(shù)手段和充分的信息披露，正確分析和判斷金融創(chuàng)新趨勢及其風(fēng)險領(lǐng)域，建立起風(fēng)險的早期識別和預(yù)警系統(tǒng)，及時采取有效的防范和控制措施，防止風(fēng)險的積累、擴大和突然爆發(fā)。

在監(jiān)管的內(nèi)容和方法上也要進一步更新觀念，鼓勵金融創(chuàng)新，提高金融監(jiān)管效力。我們的金融監(jiān)管要逐步向規(guī)范化、程序化、制度化的方向發(fā)展，當(dāng)前在金融監(jiān)管中要逐步實現(xiàn)四個轉(zhuǎn)變：一是由單純的業(yè)務(wù)合規(guī)性監(jiān)管，向合規(guī)性監(jiān)管和風(fēng)險性監(jiān)管并重、以風(fēng)險性監(jiān)管為主的方向發(fā)展；二是由單一的現(xiàn)場檢查向現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)督相結(jié)合、以非現(xiàn)場監(jiān)督為主的方向發(fā)展；三是由傳統(tǒng)的手工檢查，向傳統(tǒng)的手工檢查和現(xiàn)代的計算機檢查互補、以計算機檢查為主的方向發(fā)展；四是由對金融違法“創(chuàng)新”的事后管制，向事前防范、正確引導(dǎo)金融機構(gòu)的創(chuàng)新活動、將金融監(jiān)管和金融創(chuàng)新有機地結(jié)合起來的方向發(fā)展。

選準(zhǔn)金融監(jiān)管的著力點。根據(jù)不同時期監(jiān)管政策的要求和金融企業(yè)的自身特點，努力尋找金融監(jiān)管與金融機構(gòu)內(nèi)控的最佳結(jié)合點和結(jié)合方式，切實將金融監(jiān)管政策融入金融企業(yè)完善內(nèi)控、加強管理的工作之中，以此尋求金融監(jiān)管與金融企業(yè)內(nèi)控的最大合力，避免監(jiān)管的無效勞動，提高監(jiān)管的有效性。

2．按照“精簡、統(tǒng)一、效能”的原則，改革縣級支行的科室設(shè)置，完善央行監(jiān)管前沿陣地——縣級人民銀行的監(jiān)管體系。要克服治標(biāo)不治本的短期監(jiān)管行為，建立以金融穩(wěn)健運行、金融整體有效性和金融中長期風(fēng)險預(yù)測為主要內(nèi)容的金融監(jiān)管體系。一是合并縣支行的所有監(jiān)管科室，集中力量、集中職責(zé)。對縣級支行的現(xiàn)有機構(gòu)進行改革，按“精簡、統(tǒng)一、效能”的原則對現(xiàn)有的科室進行撤并，由現(xiàn)在的6－8個科室撤并為兩部一室，即：撤銷金管科、計劃科、農(nóng)村合作金融監(jiān)管科成立金融監(jiān)管部；撤銷會計科、國庫科、貨幣金銀科成立營業(yè)部；撤銷人秘科、保衛(wèi)科成立辦公室。二是將原會計、國庫、貨幣發(fā)行等部門的監(jiān)管職能全部移交金融監(jiān)管部，一個窗口對外實施金融監(jiān)管。這樣改革后有三大優(yōu)越性：其一，可以解決縣級人民銀行監(jiān)管職能和監(jiān)管力量過度分散的問題。將原來各監(jiān)管科室的力量進行了集中，有利于監(jiān)管工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、組織和指揮，如利率、結(jié)算、現(xiàn)金等季度性檢查就無需對同一家機構(gòu)分別組織三次甚至若干次的檢查，只需一次性檢查即可完成，能有效地避免重復(fù)檢查和重復(fù)勞動，提高工作效率。同時，也可大大減輕被監(jiān)管機構(gòu)的接待負擔(dān)。其二，有利于基礎(chǔ)業(yè)務(wù)科室集中精力搞好業(yè)務(wù)核算，提高基礎(chǔ)工作質(zhì)量，嚴(yán)格執(zhí)行基本規(guī)章制度，確保資金的安全。其三，可以實現(xiàn)“兩個結(jié)合”：一是實現(xiàn)監(jiān)管與調(diào)研的有機結(jié)合。由于將計劃統(tǒng)計、非現(xiàn)場監(jiān)管、調(diào)查研究等職能全部交由監(jiān)管部負責(zé)，在工作安排上就可解決“單打一”問題，在對金融機構(gòu)進行某項檢查時，就可同時對其它情況和問題進行調(diào)查和檢查，工作人員回行后再按工作分工進行分類匯總處理，分別上報。這種辦法能有效地解決縣級支行人力資源不足的問題，節(jié)約監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率。在組織專項調(diào)查時發(fā)現(xiàn)可能出現(xiàn)的風(fēng)險性、苗頭性問題，能及時有效地采取監(jiān)管措施，有利風(fēng)險的及時化解。二是實現(xiàn)服務(wù)與監(jiān)督的有機結(jié)合。既可提供全方位的政策咨詢服務(wù)，又可在服務(wù)中對金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動進行監(jiān)督，為更好地搞好金融監(jiān)管奠定基礎(chǔ)。

3．落實監(jiān)管責(zé)任，改進監(jiān)管手段。

（1）依據(jù)監(jiān)管職責(zé)，建立監(jiān)管目標(biāo)責(zé)任制和監(jiān)管內(nèi)控制度。要保證監(jiān)管目標(biāo)的實現(xiàn)，提高監(jiān)管效率，必須建立監(jiān)管目標(biāo)責(zé)任制和內(nèi)控制度，對監(jiān)管部門及人員所承擔(dān)的工作職責(zé)和目標(biāo)作出明確規(guī)定。為保證監(jiān)管工作的協(xié)調(diào)配合，建立責(zé)任制時，可實行監(jiān)管職責(zé)AB制，即每個監(jiān)管人員既承擔(dān)一部分主要監(jiān)管職責(zé)，還要承擔(dān)一部分協(xié)助監(jiān)管職責(zé)，避免出現(xiàn)監(jiān)管工作空檔等問題的發(fā)生。同時，對于涉及區(qū)域金融秩序和金融風(fēng)險等重大工作，實行統(tǒng)一制定方案、統(tǒng)一調(diào)配力量、統(tǒng)一組織實施等做法，有效地發(fā)揮監(jiān)管部門的整體功能。

（2）強化督促落實，嚴(yán)格監(jiān)管約束。制定實施工作考評制度、工作情況匯報制度，監(jiān)管人員要根據(jù)本崗位工作要求，主動制定計劃，落實任務(wù)，匯報工作。同時，規(guī)定工作紀(jì)律，要求監(jiān)管人員不以管謀私。對監(jiān)管人員中出現(xiàn)的監(jiān)管責(zé)任事故和發(fā)生的違反工作制度、工作紀(jì)律的問題進行記載，并根據(jù)所犯錯誤的程度和工作責(zé)任的大小，給予必要的處分，以進一步樹立人民銀行的良好形象。

（3）改善監(jiān)管手段。一是要加快電子化建設(shè)步伐，盡快改變?nèi)嗣胥y行主要依靠手工作業(yè)進行監(jiān)管的現(xiàn)狀，提高監(jiān)管效率和質(zhì)量。加大計算機在金融監(jiān)管工作中的作用，全面推行非現(xiàn)場監(jiān)管報表資料電腦化管理，實現(xiàn)金融監(jiān)管指標(biāo)電算化，把監(jiān)管人員從復(fù)雜瑣碎的事務(wù)性工作中解脫出來，集中力量，做好防范和化解金融風(fēng)險工作，調(diào)查和處置金融服務(wù)中出現(xiàn)的新問題、難問題。二是要建立監(jiān)管信息系統(tǒng)，充分利用已有資源信息。建立起比較完善的金融監(jiān)管檔案信息系統(tǒng)，是提高監(jiān)管效率的重要環(huán)節(jié)。金融監(jiān)管信息系統(tǒng)要全面記錄轄內(nèi)每個金融機構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展、高級管理人員、金融風(fēng)險、違規(guī)經(jīng)營等情況，做到金融監(jiān)管有效資源豐富，記錄全面、真實、準(zhǔn)確，并實現(xiàn)信息共享。同時，建立金融政策法規(guī)檔案，通過掌握金融政策法規(guī)的歷史沿革，理清監(jiān)管思路，杜絕金融執(zhí)法中的誤解和偏差。要對金融機構(gòu)檔案、金融機構(gòu)高級管理人員檔案、非現(xiàn)場監(jiān)管檔案進行整理、規(guī)范和完善。機構(gòu)檔案要分系統(tǒng)按行別建立，檔案內(nèi)容分機構(gòu)設(shè)立、業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)變更、違規(guī)查處、機構(gòu)年檢、市場退出等六大類；金融機構(gòu)高級管理人員監(jiān)管檔案分系統(tǒng)按人員建立，檔案內(nèi)容包括任職審查、任職考核、離任稽核、任職資格取消等四大項；金融機構(gòu)非現(xiàn)場監(jiān)管檔案按行別收集，包括各機構(gòu)報表資料、自查報告、非現(xiàn)場監(jiān)管報告和報表等內(nèi)容。

4．完善監(jiān)管工作規(guī)程，提高監(jiān)管效率。推行程序管理，實現(xiàn)監(jiān)管工作的規(guī)范操作。為適應(yīng)新形勢下監(jiān)管工作的需要，必須實行程序化管理，即對目前的監(jiān)管任務(wù)，依據(jù)操作的先后步驟，進行科學(xué)設(shè)計，優(yōu)化篩取，組合出最優(yōu)工作程序，并用以操作的一種管理方式。要涵蓋金融監(jiān)管的全部內(nèi)容，使各項監(jiān)管工作都做到有章可循，易于操作，統(tǒng)一規(guī)范，運作有序。程序化管理的實施，不僅可以規(guī)范監(jiān)管工作的實際操作，而且可促使監(jiān)管職責(zé)AB制落到實處。

5．加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高監(jiān)管人員素質(zhì)。金融改革的日益深化，金融市場的對外開放，金融創(chuàng)新的空前活躍以及電腦網(wǎng)絡(luò)在金融領(lǐng)域的廣泛運用，對縣級人民銀行金融監(jiān)管工作提出了新的更高的要求。而金融監(jiān)管隊伍面對層出不窮的金融新業(yè)務(wù)和金融創(chuàng)新顯得嚴(yán)重滯后。金融監(jiān)管人員監(jiān)管能力的增強和水平的提高與金融機構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展步伐還有一定的差距。因此，必須加大監(jiān)管人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，盡快提高監(jiān)管隊伍素質(zhì)。

（1）充分利用現(xiàn)有監(jiān)管人力資源，按現(xiàn)有人員的專業(yè)特長，合理配置人力，做到人盡其才，才盡其用。同時，要選拔綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)強，能夠公正執(zhí)法、廉潔敢管的年輕干部充實到監(jiān)管部門?！?/p>

第6篇：金融監(jiān)管目標(biāo)范文

英國的金融監(jiān)管模式管窺

長期以來，各國在實施金融監(jiān)管的具體方法上存在很大差異。但近年來，各國都加強了對金融機構(gòu)業(yè)務(wù)資料的監(jiān)測分析，同時加強了現(xiàn)場檢查的力度，并廣泛地利用了外部的審計力量。這里將通過對英國的銀行金融機構(gòu)監(jiān)管模式的分析，尋求建立和健全中國金融監(jiān)管體系的經(jīng)驗與啟迪。

（一）市場準(zhǔn)入

英國銀行的注冊管理是由英格蘭銀行監(jiān)管局負責(zé)。英格蘭銀行給予銀行準(zhǔn)入注冊，又稱為授權(quán)或認(rèn)可。1、授權(quán)資格必須是法人，是公司性的信貸機構(gòu)。2、最低資本。銀行至少有500萬英鎊。3、申請者要提供即將接受存款業(yè)務(wù)的規(guī)模、性質(zhì)、業(yè)務(wù)計劃和管理安排，以及監(jiān)管當(dāng)局可能要求的其他資料。4、機構(gòu)的每位董事、控制者或經(jīng)理人員在其位置上是合適的；業(yè)務(wù)經(jīng)營至少由兩個人有效地進行管理，這個標(biāo)準(zhǔn)又稱為“四只眼原則”。

（二）對銀行經(jīng)營的管理

1、資本充足率。英國監(jiān)管當(dāng)局要求銀行資本的最低清償比率為8%；同時規(guī)定比最低清償比例高約50%的觸發(fā)比例；目標(biāo)比率是在觸發(fā)比例確定之后設(shè)定的，目標(biāo)比例通常至少高于觸發(fā)比例1%之上，若銀行認(rèn)為目標(biāo)比例要少于觸發(fā)比例1%時，則需監(jiān)管當(dāng)局同意。目標(biāo)比例可以起到一種“警告燈”的作用，是監(jiān)管當(dāng)局開始與商業(yè)銀行討論其確保觸發(fā)比例不被侵犯的信號。

2、流動性管理。監(jiān)管當(dāng)局對銀行流動性的監(jiān)管是以流動性缺口來衡量的。凈缺口數(shù)值是一定時期流動性資產(chǎn)減去到期負債。監(jiān)管當(dāng)局對流動性缺口的監(jiān)督是通過設(shè)立流動性指導(dǎo)線來進行，通常只對第1時區(qū)（8天以內(nèi)）和第2時區(qū)（1個月以內(nèi)）的流動性缺口設(shè)立最高指導(dǎo)線，即8天以內(nèi)流動性缺口率不超過10%，1個月以內(nèi)流動性缺口率不超過20%。

3、貸款大額風(fēng)險的監(jiān)督。監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為，對單一顧客、某集團、某一經(jīng)濟領(lǐng)域、某金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域（如外匯）的超額貸款使銀行承受巨大風(fēng)險，需要通過與資本掛鉤或資產(chǎn)分散化來加以控制。監(jiān)管當(dāng)局主要運用大額風(fēng)險與資本基礎(chǔ)掛鉤（10%-25%）的報表來予以監(jiān)督，任何單一貸款或風(fēng)險顯著增加，都將導(dǎo)致現(xiàn)場檢查的增加。

4、風(fēng)險準(zhǔn)備金。在英國，銀行準(zhǔn)備金的提取和使用是根據(jù)金融和會計慣例進行的。對此，法律沒有明確具體的規(guī)定。事實上，英國銀行的準(zhǔn)備金有兩種，即特殊準(zhǔn)備金和普通準(zhǔn)備金。特殊準(zhǔn)備金表現(xiàn)為某筆特殊貸款的減值，普通準(zhǔn)備金是根據(jù)那些損失而提取的。按規(guī)定，決定準(zhǔn)備金水平是銀行決策層的職責(zé)。在按法定要求對銀行進行審計時，審計師要就銀行所提準(zhǔn)備金的充足率作出評價。監(jiān)管當(dāng)局在對銀行管理層就審慎監(jiān)督問題進行例行會談的過程中，準(zhǔn)備金的提取情況也是重要議題之一。

（三）現(xiàn)場和非現(xiàn)場稽核

英國監(jiān)管當(dāng)局對銀行的現(xiàn)場檢查不以己為主，而是由報告會計師和檢查支隊代表監(jiān)管當(dāng)局，根據(jù)1987年《銀行法》和監(jiān)管當(dāng)局的要求，對銀行進行現(xiàn)場檢查，并向監(jiān)管當(dāng)局報告，然后由監(jiān)管當(dāng)局與被檢查銀行就上述報告或監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為有必要的問題舉行各種會議，討論和解決檢查出的問題。監(jiān)督的內(nèi)容主要包括資本充足性、流動性、大額風(fēng)險和外匯風(fēng)險。監(jiān)管當(dāng)局對資本充足率予以高度重視，且與大額風(fēng)險、外匯風(fēng)險等監(jiān)督掛鉤。監(jiān)管當(dāng)局非現(xiàn)場監(jiān)督的目的是監(jiān)督銀行的授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)是否被遵守，以確保存款人的利益。

（四）危機處理和市場退出

1、市場退出。指重組、合并或自動解散等。監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管作用是持續(xù)到所有存款償還為止。2、監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)對不符合授權(quán)最低標(biāo)準(zhǔn)的銀行予以取消、禁止或限制授權(quán)。3、在監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為必要時，銀行可被置于管制狀態(tài)或清盤。4、英國的存款保險管理。英國實行強制性存款保險制度，存款保險限于1萬英鎊以內(nèi)的存款，存款中只有75%可保險。

對我國金融監(jiān)管的啟示

英國是舉世公認(rèn)的金融監(jiān)管體系最為完善的國家之一，通過上述分析，我們可以看出：英國在金融監(jiān)管上注重功能性監(jiān)管和控制風(fēng)險的防范與預(yù)警體系的建立，注重混業(yè)經(jīng)營下的集中統(tǒng)一監(jiān)管與綜合性監(jiān)管。英國的監(jiān)管運作在許多方面是值得我們借鑒的。

第一，各國金融監(jiān)管體制如何構(gòu)建，是與各國國情和經(jīng)濟、金融發(fā)展的狀況密切相關(guān)的。世界上沒有一個統(tǒng)一的、最優(yōu)的金融監(jiān)管體制模式。而且，雖然金融監(jiān)管體制對金融監(jiān)管效率和有效性有著重要的意義，但它只是為有效的金融監(jiān)管提供良好的環(huán)境，監(jiān)管體制本身并不能確保有效的金融監(jiān)管（Goodhart et al,1998）。從某種意義上說，金融監(jiān)管體制如何設(shè)計，充其量只能算作第二位的重要問題，而取得并加強金融監(jiān)管的能力與效果才是金融體制改革的首要目的。科學(xué)有效的金融監(jiān)管體制應(yīng)該既是學(xué)習(xí)外國經(jīng)驗同時又是從我國國情出發(fā)、既在技術(shù)上可行又在成本上經(jīng)濟的體制。英國選擇統(tǒng)一監(jiān)管有其深刻的歷史背景。而現(xiàn)階段我國仍處于社會主義初級階段，經(jīng)濟不發(fā)達，市場經(jīng)濟體制還在不斷建立和完善的過程中，尤其在金融市場體系不健全、不發(fā)達的條件下，金融配置資源的能力不強，潛在的金融風(fēng)險較大，商業(yè)銀行和其他金融行業(yè)的自我約束力不足，所以我國目前不宜過快推行統(tǒng)一監(jiān)管，而應(yīng)維系分業(yè)監(jiān)管的格局。眾所周知，統(tǒng)一監(jiān)管必須具備四個條件：一是具有完善的法律體系；二是金融機構(gòu)具有很強的自我約束和內(nèi)部控制能力；三是監(jiān)管體系必須有明確的責(zé)任劃分、順暢的協(xié)調(diào)機制、合理的制度安排以及快速的反應(yīng)操作；四是具有較高水平的復(fù)合型優(yōu)秀監(jiān)管人才。若不顧條件，脫離實際盲目樂觀，急于從分業(yè)監(jiān)管向統(tǒng)一監(jiān)管過渡，最終只能是削弱不同監(jiān)管主體之間的競爭力，誘發(fā)權(quán)力壟斷和，致使統(tǒng)一監(jiān)管的潛在優(yōu)勢喪失。

第二，分工與協(xié)作的和諧統(tǒng)一。英國在FSA成立不久就了《財政部、英格蘭銀行和金融服務(wù)局之間的諒解備忘錄》，為英國金融監(jiān)管體制改革后財政部、英格蘭銀行和金融服務(wù)局之間分工協(xié)作建立了制度性框架。同樣在我國，人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會之間建立穩(wěn)定的信息溝通機制和雙邊及多邊緊急磋商機制，這對順利推行貨幣政策和開展金融監(jiān)管具有重要意義。為了防止人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會的協(xié)調(diào)機制流于形式，應(yīng)當(dāng)將協(xié)調(diào)機制通過立法的方式有效固定下來。

第三，權(quán)力制衡不可缺少。英國“金融服務(wù)和市場特別法庭”的成立再一次告訴我們：權(quán)力必須受到監(jiān)督，失去監(jiān)督的權(quán)力必然導(dǎo)致腐敗。在我國，金融監(jiān)管的權(quán)力制衡應(yīng)包括兩個方面：一是對金融監(jiān)管部門的監(jiān)管權(quán)力必須接受有關(guān)部門的監(jiān)督。當(dāng)被監(jiān)管單位對監(jiān)管部門的處罰不服時，應(yīng)該有不同系統(tǒng)的單位受理申訴，而不應(yīng)該由金融監(jiān)管部門的上級受理，以確保執(zhí)法的公平公正公開；二是針對農(nóng)村信用社歸地方政府管理的現(xiàn)實，應(yīng)賦予金融監(jiān)管部門有權(quán)否決地方政府可能隨意撤換信用社領(lǐng)導(dǎo)的權(quán)力，以盡量減少來自地方政府對金融的行政干預(yù)。

第四，我國的立法必須明確規(guī)定監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管目標(biāo)。我國目前的監(jiān)管目標(biāo)籠統(tǒng)，落實難度較大。防范風(fēng)險、維護金融安全是金融監(jiān)管部門工作的努力方向，但在實踐中如何實現(xiàn)目標(biāo)，既沒有對監(jiān)管工作制定考核標(biāo)準(zhǔn)，也沒有明確不能實現(xiàn)目標(biāo)應(yīng)負什么樣的責(zé)任。由于在實際操作中缺乏與最終目標(biāo)相配套的、明確的中介目標(biāo)，導(dǎo)致省以下監(jiān)管部門在實踐中無所適從、難以抓住主要矛盾。另外，由于監(jiān)管資源有限，因此所有監(jiān)管資源應(yīng)該用來實現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)。這就要求樹立風(fēng)險監(jiān)管的主導(dǎo)思想，這里的風(fēng)險監(jiān)管不是指對特定金融機構(gòu)的風(fēng)險防范，而是指要注重防范那些影響實現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)的風(fēng)險。

第五，監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)根據(jù)金融機構(gòu)對實現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)可能產(chǎn)生的風(fēng)險對金融機構(gòu)進行分類，從而把大部分資源用到那些風(fēng)險較大的金融機構(gòu)身上。由于金融機構(gòu)對實現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)所產(chǎn)生的風(fēng)險是經(jīng)常變化的，因而對金融機構(gòu)的分類也應(yīng)定期進行。

第六，監(jiān)管機構(gòu)在實行監(jiān)管措施時，應(yīng)該進行成本效益分析。任何一項監(jiān)管措施都是有成本的，包括監(jiān)管機構(gòu)實施監(jiān)管本身所產(chǎn)生的成本，以及金融機構(gòu)的遵守成本，這些成本的總和應(yīng)該要小于其所產(chǎn)生的效益?，F(xiàn)實中，雖然監(jiān)管效益很難量化，但應(yīng)該在成本效益的框架下，鼓勵金融機構(gòu)的金融創(chuàng)新。

第七，法律應(yīng)該明確規(guī)定監(jiān)管機構(gòu)負有一個重要的職責(zé)，即要提高普通消費者的金融知識。一個安全而穩(wěn)定的金融制度不但要依靠監(jiān)管機構(gòu)的有效監(jiān)管，還要依賴市場約束。市場約束取決于信息披露和公眾的金融意識。提高全體民眾的金融意識應(yīng)該是責(zé)無旁貸的義務(wù)。

結(jié) 語

第7篇：金融監(jiān)管目標(biāo)范文

1.相互的依存性。會計準(zhǔn)則對于提升金融監(jiān)管的有效性，提高金融市場的透明度具有重要作用。金融監(jiān)管對于應(yīng)對會計準(zhǔn)則實施可能對金融穩(wěn)定產(chǎn)生的負面影響也具有不可或缺的作用。

1.1會計準(zhǔn)則是金融監(jiān)管的基礎(chǔ)條件。會計準(zhǔn)則質(zhì)量的高低直接影響會計信息披露的質(zhì)量，進而對金融監(jiān)管的有效性產(chǎn)生影響。金融監(jiān)管對會計信息披露有很大的依賴性。尤其對于證券市場的有序運行具有重要作用。證券監(jiān)管的首要目標(biāo)是保護投資者利益。保護投資者的利益，首先就要提高會計準(zhǔn)則和披露標(biāo)準(zhǔn)，使投資者獲得企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的正確判斷。為了保證信息披露的真實性和透明度，必須憑借高質(zhì)量的會計準(zhǔn)則和審計標(biāo)準(zhǔn)，對信息加以提供、審計和披露。推動證券市場規(guī)范化、國際化進程，需要建立高質(zhì)量、國際化的會計準(zhǔn)則。

1.2會計準(zhǔn)則是金融監(jiān)管的重要標(biāo)準(zhǔn)，金融監(jiān)管離不開會計準(zhǔn)則。證券機構(gòu)國際組織從20世紀(jì)80年代末開始致力于推進會計準(zhǔn)則的國際協(xié)調(diào)。2000年證券監(jiān)管機構(gòu)積極動員成員國和跨國公司采用評估的國際會計準(zhǔn)則。中國的證監(jiān)會也將會計準(zhǔn)則作為重要的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并希望運用高質(zhì)量的會計準(zhǔn)則來提高上市公司會計信息的透明度。

1.3金融監(jiān)管推動會計準(zhǔn)則的發(fā)展。在金融經(jīng)濟發(fā)展繁榮期，各國金融監(jiān)管者通過積極推動會計準(zhǔn)則的發(fā)展及其國際化進程，來推動本國金融經(jīng)濟的發(fā)展。例如國際財務(wù)報表準(zhǔn)則在全球的實施，有力地提高了資本在全球的配置效率。

1.4金融監(jiān)管可減少會計準(zhǔn)則實施產(chǎn)生的負面影響。金融監(jiān)管者除了積極影響會計準(zhǔn)則的制定過程，還采取積極措施應(yīng)對會計準(zhǔn)則實施可能對金融穩(wěn)定產(chǎn)生的負面影響。例如2004年歐盟在實施國際財務(wù)報告準(zhǔn)則之際，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會了新聞公報，以調(diào)整國際財務(wù)報告準(zhǔn)則對銀行監(jiān)管資本的影響，隨后歐盟銀行監(jiān)管者委員會、英國金融服務(wù)局、香港金管局、中國銀監(jiān)會等世界主要銀行監(jiān)管者紛紛采取類似的監(jiān)管措施。

2.差異性。

2.1會計準(zhǔn)則和金融監(jiān)管的目標(biāo)不同。會計的目標(biāo)是向財務(wù)報告使用者提供與企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果以及現(xiàn)金流量的會計信息，反映企業(yè)管理層責(zé)任的履行情況，已達到受托經(jīng)濟責(zé)任觀和決策有用觀的有效統(tǒng)一。金融監(jiān)管的目標(biāo)是防范金融風(fēng)險，維護金融市場的安全穩(wěn)定。盡管金融監(jiān)管也會考慮保護投資者的利益，但實際上與會計準(zhǔn)則的目標(biāo)并不一致。會計準(zhǔn)則和金融監(jiān)管在信息披露內(nèi)容和信息披露質(zhì)量、謹(jǐn)慎性等方面也存在差異。而這些差異的存在會導(dǎo)致會計準(zhǔn)則相關(guān)金融監(jiān)管問題的產(chǎn)生。

2.2資本的確認(rèn)不同。巴塞爾資本協(xié)議規(guī)定，銀行的資本分為三級：一級資本即核心資本，包括股本與稅后利潤中提取的公開儲備。二級資本是附屬資本，包括未公開儲備和次級長期債務(wù)等。三級資本是指最初發(fā)行期限2年以上的次級債券。從會計角度來看，資本主要是為了盈利而投入的，是資產(chǎn)減去負債后的凈權(quán)益。從銀行資本看，只要能夠吸收損失均可稱之為資本。

2.3公允價值運用不同。如果會計準(zhǔn)則和金融監(jiān)管的目標(biāo)一致，公允價值可真實反映企業(yè)資產(chǎn)的價值。但是在經(jīng)濟繁榮期和經(jīng)濟衰退期，由于順周期效應(yīng)，一旦公允價值未得到有效確認(rèn)，就會給銀行和經(jīng)濟埋下隱患。

3.統(tǒng)一性。

會計準(zhǔn)則和金融監(jiān)管有著相似的理論基礎(chǔ)，都是源于解決市場失靈所產(chǎn)生并發(fā)展起來的，都是提高市場效率的重要手段。會計準(zhǔn)則不僅是金融監(jiān)管的重要條件、重要基礎(chǔ)，還是金融監(jiān)管的一種重要工具。由于會計信息的公共性、外部性和供給的不充分性，容易導(dǎo)致會計市場的失靈。如果很好地發(fā)揮會計準(zhǔn)則對金融監(jiān)管的積極作用，就會避免對金融穩(wěn)定的負面影響。例如在美國次貸危機中，面對銀行業(yè)對公允價值的質(zhì)疑還有對金融機構(gòu)穩(wěn)定產(chǎn)生的不利影響，美國參眾兩院對救援法案中授權(quán)美國證監(jiān)會暫?！鞍词兄涤媰r”的會計準(zhǔn)則進行表決，最后通過。提高了應(yīng)對危機的效率。在經(jīng)濟發(fā)展時期會計準(zhǔn)則是金融監(jiān)管的重要基礎(chǔ)，在危機時刻，會計準(zhǔn)則也是金融監(jiān)管者恢復(fù)市場信心的重要手段。因此，會計準(zhǔn)則和金融監(jiān)管具有很高的統(tǒng)一性。會計準(zhǔn)則和金融監(jiān)管的統(tǒng)一性決定了二者可以實現(xiàn)協(xié)調(diào)發(fā)展。

二、會計準(zhǔn)則與金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)

一直以來，會計準(zhǔn)則和金融監(jiān)管協(xié)調(diào)僅僅局限于某個具體的會計問題，還未形成完整的協(xié)調(diào)理論體系。隨著金融創(chuàng)新的發(fā)展，會計準(zhǔn)則與金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)變得越來越重要，并且已經(jīng)成為促進經(jīng)濟發(fā)展和金融穩(wěn)定必須解決的問題。會計準(zhǔn)則對于金融監(jiān)管重要性的提高，也使得越來越多的會計議題產(chǎn)生金融監(jiān)管問題的可能性變大。因此會計準(zhǔn)則與金融監(jiān)管的關(guān)系已經(jīng)不是某個會計準(zhǔn)則的問題，應(yīng)該更深入地從理論層面分析二者的關(guān)系。強化會計準(zhǔn)則和金融監(jiān)管的相互協(xié)調(diào)，不僅有助于提高會計準(zhǔn)則的科學(xué)性，還有利于維護整個金融體系的穩(wěn)定。會計準(zhǔn)則和金融監(jiān)管兩者存在的差異性所引發(fā)的監(jiān)管問題是我們需要解決的主要任務(wù)。一方面，會計準(zhǔn)則有待于進一步完善，促進金融的穩(wěn)定；另一方面，金融監(jiān)管者應(yīng)該完善監(jiān)管政策，充分利用會計準(zhǔn)則加強金融監(jiān)管。通過分析我們得出以下結(jié)論。

1.會計準(zhǔn)則的技術(shù)性和社會性決定會計準(zhǔn)則的性質(zhì)。會計準(zhǔn)則的技術(shù)性是指對于具體賬務(wù)處理的程序、方法進行的規(guī)范；會計準(zhǔn)則的社會性指服務(wù)的目標(biāo)或者經(jīng)濟后果，因為不同的準(zhǔn)則就會產(chǎn)生不同的會計信息，影響到不同主體的利益。會計準(zhǔn)則的社會性決定著會計準(zhǔn)則技術(shù)性的發(fā)展水平。最終，會計信息的服務(wù)目標(biāo)決定了在處理某一具體的會計問題的技術(shù)和方法。

2.會計準(zhǔn)則謹(jǐn)慎性需要金融監(jiān)管的有效配合。會計準(zhǔn)則根據(jù)謹(jǐn)慎性的原則，要求金融機構(gòu)通過積極大量的準(zhǔn)備，抵御經(jīng)濟衰退時資產(chǎn)質(zhì)量下降帶來的損失，來緩解金融機構(gòu)的危機和壓力，起到防范金融風(fēng)險的作用。

三、戰(zhàn)略對策

1.針對會計準(zhǔn)則完善金融監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)會計的準(zhǔn)則賦予會計人員更多的自主選擇權(quán)。公允價值會計的運用，更增加了會計人員的主觀判斷。為防止金融機構(gòu)利用公允價值操縱利潤，監(jiān)管部門采取了多種措施以明晰監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格監(jiān)管公允價值估值的行為。除了現(xiàn)今的監(jiān)管辦法核查，還應(yīng)出臺新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)提取動態(tài)的減值準(zhǔn)備。監(jiān)管部門可以根據(jù)逆周期原理，規(guī)定浮動計提比例。

2.加強會計和監(jiān)管部門的有效溝通。在新的會計準(zhǔn)則的體系下，應(yīng)加強監(jiān)管部門之間、會計和監(jiān)管部門之間的協(xié)作溝通和信息共享。例如2004年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《統(tǒng)一資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議》表示委員會及其成員國計劃與會計當(dāng)局積極對話，盡量減少監(jiān)管和會計標(biāo)準(zhǔn)之間可能存在的差異。諸多修訂案和報告的，都是為會計和監(jiān)管的相互協(xié)作和合作提供依據(jù)。

3.強化會計準(zhǔn)則的制定。財務(wù)信息的提供取決于會計準(zhǔn)則的制定。金融機構(gòu)提供會計信息，為金融監(jiān)管服務(wù)。因此，在會計準(zhǔn)則制定修改時，應(yīng)考慮到金融監(jiān)管的需要，以便監(jiān)管部門使用。金融監(jiān)管部門也可參與到會計準(zhǔn)則的制定中，共同發(fā)揮會計準(zhǔn)則的監(jiān)管功能。

4.創(chuàng)新金融的監(jiān)管方式。從目前的金融來看，在銀行監(jiān)管中，以會計信息為基礎(chǔ)才能適應(yīng)金融監(jiān)管的需要。除了現(xiàn)場監(jiān)管，還可以運用非現(xiàn)場監(jiān)管。通過收集金融機構(gòu)的經(jīng)營管理以及財務(wù)數(shù)據(jù)，運用計算機軟件以及各種模型，研究分析金融機構(gòu)的總體狀況，再結(jié)合監(jiān)管指標(biāo)發(fā)現(xiàn)存在的問題?，F(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管要有效結(jié)合，才能更好地促進金融體系的完善，規(guī)避金融危機的發(fā)生。

5.提高從業(yè)人員的技術(shù)水平。信息技術(shù)的發(fā)展對金融業(yè)來說是一場技術(shù)革命。新技術(shù)在金融體系中的運用提高了資源利用率，也提高了業(yè)務(wù)的辦事效率。在加大宣傳力度的同時，要提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)處理的能力。對于銀行，要加大對銀行臨柜人員的培訓(xùn)，例如了解掌握支票影像交換技術(shù)和操作流程；對于企事業(yè)機關(guān)財務(wù)人員，可開辦財會業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)班，詳細講解新型的結(jié)算方式和新技術(shù)的優(yōu)越性。從而更好地保障廣大客戶的利益，處理好商業(yè)利益和社會利益的關(guān)系。

四、結(jié)語

第8篇：金融監(jiān)管目標(biāo)范文

根據(jù)《人民銀行法》規(guī)定，基層人民銀行的主要職責(zé)是金融監(jiān)管工作。本文就金融監(jiān)管中存在的和如何實現(xiàn)監(jiān)管整體工作標(biāo)準(zhǔn)化談些淺見。

一、目前金融監(jiān)管中存在的問題

(一)目標(biāo)多重性。在實際工作中，對金融監(jiān)管目標(biāo)存在多種認(rèn)識：一是防范和化解金融風(fēng)險，確保轄內(nèi)金融秩序穩(wěn)定，這無疑是正確的；二是通過現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管，查處金融機構(gòu)違規(guī)經(jīng)營行為，創(chuàng)造良好的公平競爭環(huán)境；三是貫徹有關(guān)金融法規(guī)，監(jiān)督金融機構(gòu)依法合規(guī)經(jīng)營，保障金融業(yè)健康運行；四是依據(jù)當(dāng)期國家貨幣政策及有關(guān)政策，對金融機構(gòu)進行適時適度監(jiān)督管理，以適應(yīng)經(jīng)濟的需要。以上認(rèn)識都有一定道理，但是決定金融監(jiān)管目標(biāo)的依據(jù)是人民銀行的職責(zé)而不是監(jiān)管過程和手段，而且應(yīng)一致起來，否則將導(dǎo)致目標(biāo)不明，事倍功半。

(二)操作無序性。人民銀行自單獨行使中央銀行職能以來，出臺了金融監(jiān)管法律法規(guī)和制度規(guī)定，這為規(guī)范金融監(jiān)管行為打下了基礎(chǔ)。然而，在實際操作中，更重要的是符合實際和具體細致的操作規(guī)范，如工作程序規(guī)范、檔案管理規(guī)范等等，這些規(guī)范性的操作管理制度還沒有真正建立起來，或不完善，或不細致，或不具操作性，或沒有認(rèn)真落實，造成金融監(jiān)管工作盲目無序，整體質(zhì)量不高。

(三)偏狹性。按照金融監(jiān)管責(zé)任制實施辦法有關(guān)要求，基層人民銀行金融監(jiān)管的內(nèi)容是寬泛的。但是，在具體工作中，由于人員少，頭緒多，任務(wù)重，往往顧此失彼，而且一些工作或流于形式，或擱置不管，或無暇顧及，導(dǎo)致監(jiān)管范圍縮小。比如，在目前潛在風(fēng)險突出情況下，集中大量時間、人力物力，對信貸資產(chǎn)質(zhì)量和盈虧情況進行真實性檢查，而對機構(gòu)設(shè)置合規(guī)性及其退出、高級管理人員人品及其經(jīng)營品業(yè)績、政策性業(yè)務(wù)等缺乏有效的監(jiān)管。凡此種種，使金融監(jiān)管內(nèi)容偏廢狹隘，弱化了監(jiān)管整體效果。

(四)再監(jiān)督滯后性。再監(jiān)督是落實金融監(jiān)管責(zé)任制、提高監(jiān)管質(zhì)量和效率的重要手段，監(jiān)察與內(nèi)審肩負著這一重任，而目前這一點金融監(jiān)管工作存在著明顯的不足。監(jiān)察部門偏重于對行政違規(guī)行為查處，內(nèi)審部門側(cè)重于對管理制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，對于金融監(jiān)管過程、執(zhí)法尺度、效果及監(jiān)管人員執(zhí)行紀(jì)律等情況卻監(jiān)督甚少，或者根本沒有履行其再監(jiān)督職能。這種再監(jiān)督滯后的狀況不利于提高監(jiān)管效能，必須認(rèn)真并加以解決。

(五)行為隨意性。在當(dāng)前，金融監(jiān)管工作最突出的問題是缺乏計劃性，頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳，金融

“消防”特征十分明顯。究其原因，一是基層人民銀行人員緊張，無法有計劃地實施監(jiān)管工作，只能被動地搞突擊應(yīng)付；二是監(jiān)管體系沒有真正建立，科學(xué)地實施監(jiān)管還缺乏條件，只得根據(jù)情況隨時調(diào)整和確定監(jiān)管行為；三是各種法規(guī)政策正在逐步出臺和調(diào)整，具有明顯的不確定性，決定了監(jiān)管行為的非計劃性；四是金融機構(gòu)違規(guī)經(jīng)營行為無可循，金融風(fēng)險變幻莫測，實現(xiàn)監(jiān)管計劃性實屬困難。

(六)查處軟弱性。依法監(jiān)管，從嚴(yán)查處，是強化金融監(jiān)管應(yīng)遵循的原則。但是，在具體實施過程中，受執(zhí)法尺度、查處原則、關(guān)系、個人感情、行政干預(yù)等因素的，常常使監(jiān)管查處不能從嚴(yán)執(zhí)法，或避重就輕，或刪減問題，或久拖不決，不了了之，此類現(xiàn)象十分普遍且極不正常，削弱了金融法規(guī)的嚴(yán)肅性和人民銀行的監(jiān)管效力。

(七)形式單調(diào)性。金融監(jiān)管是一項枯燥而又艱苦的工作，法規(guī)制度條文的限制、紀(jì)律的約束、數(shù)字的核實、問題的查證以及撰寫報告的格式等，都有嚴(yán)格的規(guī)定和時間要求，在目前人員少、任務(wù)重的情況下，導(dǎo)致不僅監(jiān)管范圍收縮，而且監(jiān)管形式單調(diào)，主要表現(xiàn)：一是應(yīng)付突擊性任務(wù)多，主動開展工作少；二是轄內(nèi)本地檢查多，異地交叉檢查少；三是現(xiàn)場檢查多，非現(xiàn)場監(jiān)管作用發(fā)揮不充分；四是人民銀行監(jiān)管多，金融機構(gòu)自律性監(jiān)管少；五是一次性檢查多，跟蹤監(jiān)測監(jiān)管少。這種機械單調(diào)的監(jiān)管方式極易形成范圍收縮甚至出現(xiàn)監(jiān)管真空，影響監(jiān)管工作的整體質(zhì)量提高。

(八)手段落后性。在飛速的今天，作為人民銀行最重要的職能——監(jiān)管——仍然處于低層次的半手工操作狀態(tài)：報表數(shù)據(jù)非自動傳輸匯總而是人工錄入，生成指標(biāo)非微機處理而是手工，資料報送非傳輸而是信件郵寄，非現(xiàn)場監(jiān)管預(yù)警預(yù)報非電子網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控而是通過人工報表處置，檔案資料管理非電子化而是文本式等等，這些顯然不能適應(yīng)形勢的需要。

(九)重點模糊性。一些基層行明顯存在著或被動應(yīng)付，疲于奔命，失去重點；或面對任務(wù)，茫然失措，找不到重點；或平均用力，講究均衡，沒有重點；或東一榔頭西一斧子，不要重點等等，以至于重點模糊。究其原因主要是有的弄不清當(dāng)時的形勢和背景，有的找不準(zhǔn)選擇重點的依據(jù)，有的吃不透監(jiān)管政策精神，有的分不開輕重緩急，這種現(xiàn)象嚴(yán)重了金融監(jiān)管的針對性和工作質(zhì)量。

(十)績效考核不確定性。運用合理的指標(biāo)評價監(jiān)管效果工作相當(dāng)薄弱：一些行根本沒有開展考核活動，僅僅滿足于階段性；有的聽聽匯報，下發(fā)個通報了事；有的甚至根據(jù)平時掌握的情況或憑印象對監(jiān)管工作進行評價；有的例行檢查，聽匯報，看資料，通過了解表面情況判斷監(jiān)管績效。無論如何，目前的績效考核都是局限于定性評價和對表面現(xiàn)象的判斷，缺乏系統(tǒng)的、細致的、規(guī)范的、科學(xué)的、量化的監(jiān)管考核指標(biāo)體系，不僅影響考核效果，而且不利于調(diào)動監(jiān)管積極性，也難以為監(jiān)管決策提供準(zhǔn)確依據(jù)。

二、金融監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)化的設(shè)想

實現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化管理是金融監(jiān)管工作由粗放到規(guī)范、由低級到高級的必然趨勢，也是基層人民銀行切實行使央行職能必須解決的，而且要堅持前瞻性和現(xiàn)實性相結(jié)合、性和操作性相結(jié)合、普遍性和特殊性相結(jié)合等原則，制定出科學(xué)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

一是目標(biāo)統(tǒng)一化?；鶎尤嗣胥y行金融監(jiān)管的目標(biāo)由其地位和職能決定，根據(jù)《人民銀行法》第十二、第三十條規(guī)定，考慮到基層的實際情況，監(jiān)管目標(biāo)應(yīng)該是：依法監(jiān)督管理金融機構(gòu)及其業(yè)務(wù)，努力防范和化解各類金融風(fēng)險，維護一方金融平安，為地方發(fā)展創(chuàng)造良好的金融環(huán)境。實現(xiàn)這一目標(biāo)需要一些過程和手段來支撐，但它們并不是目標(biāo)，應(yīng)嚴(yán)格區(qū)別開來，保證目標(biāo)的統(tǒng)一化。

二是操作規(guī)范化。(1)操作程序化。按照金融監(jiān)管操作規(guī)程和責(zé)任制實施細則，依據(jù)層次管理和崗位負責(zé)制，一方面實施梯級管理，分工負責(zé)，另一方面分清先后順序，漸次推進，逐項落實。比如，日常工作由崗位人員負責(zé)具體落實，但重大事項必須報告主要領(lǐng)導(dǎo)，通過集體決定；又如，某項檢查從立項、發(fā)出文本通知到落實處理結(jié)果、文件資料歸檔等，必須按程序辦事。(2)管理制度化。認(rèn)真執(zhí)行金融監(jiān)管各項規(guī)章制度，落實崗位責(zé)任制，堅持把每一項工作、每一個環(huán)節(jié)、每一次活動都納入制度規(guī)范之內(nèi)，從嚴(yán)管理。(3)組織條理化。即按照監(jiān)管及對象，合理分工，區(qū)別類型，動態(tài)管理，預(yù)警預(yù)報，分類處置，做到日常工作有條有理，按部就班，處理突發(fā)性問題聞變不驚，處驚不亂，分析情況，調(diào)整力量，果斷處置。(4)任務(wù)具體化。即對每一項監(jiān)管工作合理布置，落實到位，尤其是對于重點任務(wù)在時間、人員、方案、措施及質(zhì)量等方面細致安排，予以保證。

三是范圍最大化?；鶎尤嗣胥y行的監(jiān)管內(nèi)容很多，但是不能因此而顧此失彼，相反，要相互兼顧，合理布局，實施全方位監(jiān)管。在確保完成重點任務(wù)的同時，對日常性工作妥善安排，抓住熱點，突破難點，掃除空白點，不留真空。為此，應(yīng)在不斷提高隊伍素質(zhì)的基礎(chǔ)上，進一步轉(zhuǎn)變思想觀念，注重拓展監(jiān)管范圍，延伸監(jiān)管觸角，落實崗位責(zé)任。

四是形式多樣化。要不斷改進監(jiān)管方式，提高工作質(zhì)量。首先要在調(diào)查研究上下功夫，結(jié)合監(jiān)管計劃，深入金融機構(gòu)網(wǎng)點和居民區(qū)，了解經(jīng)營情況及對金融市場的反映。尋找實施監(jiān)督的切入點，提高監(jiān)管針對性；其次要加強分析預(yù)報監(jiān)測工作，對平時收集的資料和數(shù)字信息認(rèn)真分析，從中找出異常變化，及時會診，快速反映，實施監(jiān)督；再次要強化非現(xiàn)場監(jiān)管，對重要指標(biāo)定期測算分析，掌握動態(tài)，預(yù)警預(yù)報，妥善處置；同時要在以上基礎(chǔ)上擬訂方案，或有計劃地進行全面檢查，或有目的地進行重點抽查。上述諸法應(yīng)相互配合，因時因地因情靈活使用，以實現(xiàn)監(jiān)管形式多樣化，有針對性地解決各類問題。

五是手段化。應(yīng)建立監(jiān)管系統(tǒng)，實現(xiàn)報表數(shù)據(jù)信息電算化和傳輸化，資料和指標(biāo)監(jiān)測、動態(tài)管理、文件處理電腦化，非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的預(yù)警預(yù)報系統(tǒng)，核查資料記錄及分類整理應(yīng)逐步脫離手工操作，檔案資料應(yīng)實現(xiàn)機管理和網(wǎng)絡(luò)化。為此，基層人民銀行要更新觀念，舍得投入，并著力培養(yǎng)高素質(zhì)的監(jiān)管人才，全面提高監(jiān)管水平。

六是計劃化。(1)制定總體規(guī)劃，即根據(jù)上級行監(jiān)管工作指導(dǎo)思想和當(dāng)?shù)貙嶋H情況，確定某一時期的監(jiān)管總體思路、目標(biāo)、步驟及措施；(2)制定年度計劃，即按照總體規(guī)劃和當(dāng)期情況，確定本年度監(jiān)管工作的項目表、時間安排、任務(wù)分解、目標(biāo)責(zé)任及考核辦法，逐項分步實施；(3)編排項目順序，即依據(jù)年度計劃，按輕重緩急對所有監(jiān)管項目進行排序，按崗位責(zé)任和工作性質(zhì)分工負責(zé)，落實任務(wù)；(4)確定項目方案，即對每一個項目特別是重點項目進行認(rèn)真研究，確定目的、時間、人員、、可能遇到的與解決對策等，做到提前布置，科學(xué)安排；(5)突擊臨時任務(wù)，即當(dāng)計劃與變化發(fā)生沖突時，應(yīng)在保證完成計劃內(nèi)工作的同時，集中力量突擊臨時任務(wù)，做到兩不誤，切忌顧此失彼。

七是重點突出化。基層人民銀行金融監(jiān)管工作應(yīng)重點解決四個方面的關(guān)鍵問題：首先是中小金融機構(gòu)經(jīng)營性風(fēng)險監(jiān)管，重點是防范和化解信用社支付性風(fēng)險，立足“三農(nóng)”，樹立形象，扭轉(zhuǎn)被動局面；其次是存款市場監(jiān)管，依法從嚴(yán)查處非法金融活動和違規(guī)經(jīng)營行為，凈化存款市場，為金融機構(gòu)營造公平競爭環(huán)境；再次是高級管理人員任職資格管理，嚴(yán)把任職資格關(guān)，突出對遵章守紀(jì)、經(jīng)營業(yè)績及道德品質(zhì)等進行嚴(yán)格審查管理；同時對金融機構(gòu)市場準(zhǔn)入與退出實施規(guī)范性管理，確保機構(gòu)合法合規(guī)。

八是再監(jiān)督制度化。建立金融監(jiān)管再監(jiān)督機制，把監(jiān)管工作置于再監(jiān)督之下。完善和落實內(nèi)控制度，充分發(fā)揮監(jiān)察與內(nèi)審的職能作用，定期對金融監(jiān)管的操作程序、制度執(zhí)行情況、責(zé)任制落實情況及執(zhí)法情況實施再監(jiān)督，并使之規(guī)范化、制度化，確保監(jiān)管工作依法合規(guī)進行。

第9篇：金融監(jiān)管目標(biāo)范文

關(guān)鍵詞:金融監(jiān)管;自由裁量權(quán);法律控制

中圖分類號:D912.28 文獻標(biāo)識碼:A 文章編號:1004-1605(2010)05-0081-04

一、對金融監(jiān)管自由裁量權(quán)法律控制的必要性

金融監(jiān)管自由裁量權(quán)是金融監(jiān)管機關(guān)在金融監(jiān)管法規(guī)定的裁量范圍內(nèi)合理地選擇法律結(jié)果的權(quán)力。它是一種較為靈活的權(quán)力,稍有不慎就會出現(xiàn)權(quán)力濫用的情況,因此,對金融監(jiān)管自由裁量權(quán)進行法律控制是規(guī)范金融監(jiān)管行為的需要。

1.對金融監(jiān)管自由裁量權(quán)的法律控制是保證金融監(jiān)管目標(biāo)得以實現(xiàn)的條件

金融監(jiān)管有著明確的目標(biāo)。《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第3條規(guī)定:“銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行,維護公眾對銀行業(yè)的信心?！彪m然此規(guī)定只涉及銀行業(yè)的監(jiān)管目標(biāo),但在一定程度上也反映出整個金融業(yè)的監(jiān)管目標(biāo),即促進金融業(yè)的合法、穩(wěn)健運行,維護公眾對金融業(yè)的信心。因此,這就要求金融監(jiān)管機關(guān)樹立適度監(jiān)管的理念,從傳統(tǒng)的以行政管理為依托的監(jiān)管向依據(jù)適度監(jiān)管原則確立的現(xiàn)代金融監(jiān)管轉(zhuǎn)變。適度監(jiān)管要求金融監(jiān)管機關(guān)應(yīng)當(dāng)遵循金融業(yè)發(fā)展的客觀規(guī)律,其監(jiān)管行為不能干涉金融活動各方當(dāng)事人的權(quán)利,要通過制度和規(guī)則使金融活動各方當(dāng)事人積極、合法參與,讓金融業(yè)獲得良性的發(fā)展。這無疑有利于金融監(jiān)管目標(biāo)的實現(xiàn)。從實質(zhì)意義上看,適度監(jiān)管避免了監(jiān)管的專橫與金融監(jiān)管自由裁量的喪失。因為對金融監(jiān)管自由裁量權(quán)的過度限制等于取消自由裁量,而沒有限制則易形成監(jiān)管專橫。因此,對金融監(jiān)管自由裁量權(quán)的法律控制必須是適當(dāng)?shù)??？傊?規(guī)范金融監(jiān)管自由裁量權(quán)的行使,對有效地促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行,實現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo),正確發(fā)揮監(jiān)管職能具有重要意義。

2.對金融監(jiān)管自由裁量權(quán)的法律控制是實現(xiàn)依法監(jiān)管的關(guān)鍵

依法監(jiān)管是指金融監(jiān)管必須依據(jù)法律,不得與法律相抵觸。它包括以下三個方面的含義:第一,金融監(jiān)管機關(guān)地位的確立和監(jiān)管權(quán)力的取得源于法律。金融監(jiān)管法需要對金融監(jiān)管機關(guān)的地位和職責(zé)權(quán)限作出明確規(guī)定,在法律中賦予金融監(jiān)管機關(guān)以支配性的地位和權(quán)力主體資格,確保金融監(jiān)管機關(guān)的監(jiān)管行為具有正當(dāng)和合理的雙重根據(jù),充分維護和保障金融監(jiān)管的權(quán)威。第二,金融監(jiān)管機關(guān)應(yīng)依法行使監(jiān)管權(quán)。金融監(jiān)管機關(guān)必須在法律授權(quán)的范圍內(nèi)行使權(quán)力,其金融監(jiān)管行為不僅要符合金融監(jiān)管實體法的規(guī)定,而且要符合金融監(jiān)管程序法的規(guī)定,不得逾越權(quán)限,損害監(jiān)管相對人的合法權(quán)益。第三,金融監(jiān)管機關(guān)的監(jiān)管權(quán)行使應(yīng)受到法律限制。邁內(nèi)克指出:一個被授予權(quán)力的人,總是面臨著濫用權(quán)力的誘惑、面臨著逾越正義與道德界線的誘惑?！安皇芟拗频臋?quán)力乃是世界上最有力的、最肆無忌憚的力量之一,而且濫用這種權(quán)力的危險也是始終存在的”[1]。為了防止金融監(jiān)管機關(guān)或越權(quán)行為的可能性,必須使其監(jiān)管權(quán)的行使受到相應(yīng)制約和監(jiān)督。依法監(jiān)管是金融監(jiān)管的核心,直接關(guān)系著金融監(jiān)管的水平和力度。金融監(jiān)管自由裁量權(quán)主要發(fā)生在具體監(jiān)管過程中。因此,對金融監(jiān)管自由裁量權(quán)進行規(guī)范和制約,使監(jiān)管自由裁量權(quán)的行使不僅符合法律的規(guī)定,而且符合立法的精神和意圖,這是實現(xiàn)依法監(jiān)管的關(guān)鍵。

二、對金融監(jiān)管自由裁量權(quán)法律控制的反思

從我國金融監(jiān)管自由裁量權(quán)的運行現(xiàn)狀來看,無論是在金融監(jiān)管立法上,還是在執(zhí)法上,都對金融監(jiān)管自由裁量權(quán)缺乏有效的控制。究其原因,在于金融監(jiān)管自由裁量權(quán)的法律控制在制度上的缺失,主要表現(xiàn)在:

第一,在金融監(jiān)管法規(guī)中缺少對金融監(jiān)管自由裁量權(quán)控制法律原則的規(guī)定。由于我國的歷史文化傳統(tǒng)、社會價值觀以及金融監(jiān)管制度的長期影響,金融監(jiān)管自由裁量權(quán)缺少個人本位理念的文化積淀和對相對人權(quán)利的充分尊重,表現(xiàn)為對金融監(jiān)管自由裁量權(quán)控制的制度體系中缺少基本的、公理性的法律原則。眾所周知,法律原則是指可以作為眾多法律規(guī)則的基礎(chǔ)或本源的綜合性、穩(wěn)定性原理和準(zhǔn)則。它的功能主要體現(xiàn)在:其一,直接決定了法律制度的基本性質(zhì)、基本內(nèi)容和基本價值取向;其二,使法律規(guī)則保持連續(xù)性、穩(wěn)定性和協(xié)同一致性,同時,還是后繼立法的出發(fā)點;其三,指導(dǎo)法律解釋和法律推理;其四,補充法律漏洞,強化法律的調(diào)控能力;其五,能把國家機關(guān)的自由裁量權(quán)限制在法定的和合理的范圍內(nèi)。[2]反觀西方國家,金融監(jiān)管自由裁量權(quán)控制的法律原則已十分發(fā)達,并且起著十分重要的作用。如英國的合理性原則和德國的比例原則。

第二,在金融監(jiān)管機關(guān)內(nèi)部缺乏規(guī)定裁量基準(zhǔn)規(guī)則。由于金融監(jiān)管活動的專業(yè)性、技術(shù)性以及復(fù)雜性等因素,立法機關(guān)賦予金融監(jiān)管機關(guān)較為廣泛的監(jiān)管自由裁量權(quán),而金融監(jiān)管機關(guān)有大量的監(jiān)管實踐經(jīng)驗,有可能進一步“提煉”出具有實際可操作性、更細致深入、明確的標(biāo)準(zhǔn),這樣,金融監(jiān)管機關(guān)為了執(zhí)行金融監(jiān)管法規(guī)中的規(guī)定而制定規(guī)則都可能對其擁有的監(jiān)管自由裁量權(quán)的范圍進行限制,因此,“為了對行政過程中的自由裁量權(quán)進行有效限制,應(yīng)當(dāng)鼓勵行政機關(guān)通過連續(xù)的行政立法,將行政過程中積累起來的理性和智慧規(guī)則化”[3]。裁量基準(zhǔn)的建立在科層制管理下有利于抑制金融監(jiān)管裁量行為的恣意和專橫,保證金融監(jiān)管裁量行為的一致性、可預(yù)測性;有利于加強對金融監(jiān)管裁量行為的層級監(jiān)督,制約其腐敗。但是,目前各級金融監(jiān)管機關(guān)均沒有建立此類規(guī)則,金融監(jiān)管執(zhí)法的統(tǒng)一性和公平性得不到保證,也使對金融監(jiān)管機關(guān)內(nèi)部的監(jiān)管執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督成為空中樓閣。

第三,金融監(jiān)管行為說明合理性理由制度的缺失。金融監(jiān)管自由裁量權(quán)的不斷擴張,客觀上提出了加強對監(jiān)管權(quán)的制約,防止其濫用的要求,但是,事后的司法審查制度難以對濫用金融監(jiān)管自由裁量權(quán)進行預(yù)防性控制,人們開始在金融監(jiān)管自由裁量權(quán)行使的過程中尋找法律控制的基點,這個基點就是理性的金融監(jiān)管程序制度。因此,“現(xiàn)代行政法強化了程序的作用,主要是為了控制行政自由裁量”[4]186。而在所有的金融監(jiān)管程序制度中,對控制金融監(jiān)管自由裁量權(quán)起著核心作用的程序制度就是監(jiān)管行為說明合理性理由制度,該制度要求金融監(jiān)管機關(guān)在作出影響監(jiān)管相對人權(quán)益的監(jiān)管行為時,除金融監(jiān)管法規(guī)有特別規(guī)定外,必須告知監(jiān)管相對人監(jiān)管決定的內(nèi)容,并說明事實根據(jù)、法律依據(jù)以及行使金融監(jiān)管自由裁量權(quán)時所考慮到的相關(guān)因素等。從當(dāng)代金融監(jiān)管法的發(fā)展趨勢來看,金融監(jiān)管機關(guān)必須對監(jiān)管行為尤其是監(jiān)管自由裁量行為說明理由漸成一般原則,特別是當(dāng)金融監(jiān)管機關(guān)作出不利于監(jiān)管相對人的監(jiān)管決定或?qū)σ话阍瓌t作出例外規(guī)定時尤為顯得重要。而遺憾的是,在我國金融監(jiān)管程序制度中,并未明示這一制度。

第四,金融監(jiān)管的事后救濟制度缺乏對金融監(jiān)管自由裁量權(quán)的實際控制。金融監(jiān)管復(fù)議制度與司法審查制度相比較,在控制金融監(jiān)管自由裁量權(quán)方面有其自身的優(yōu)勢,主要體現(xiàn)在:一是金融監(jiān)管復(fù)議程序具有簡易、迅速的特點,可以避免將監(jiān)管爭議訴諸法院,啟動費時、費力和不經(jīng)濟的司法程序,同時可以減輕法院的案件負擔(dān),達到救濟目的,充分體現(xiàn)了公正和效率的統(tǒng)一;二是金融監(jiān)管復(fù)議機關(guān)作為上一級金融監(jiān)管機關(guān),具有監(jiān)管方面的專業(yè)知識和技術(shù)知識,且熟悉金融監(jiān)管立法的目的、監(jiān)管規(guī)則、大量的有關(guān)監(jiān)管糾紛處理的先例以及裁量的基準(zhǔn)、政策和著眼點,能有效地對金融監(jiān)管裁量行為的正當(dāng)性、合理性進行實質(zhì)性的審查,并予以糾正和補救;三是有利于金融監(jiān)管機關(guān)加強自我控制,通過金融監(jiān)管復(fù)議可以使金融監(jiān)管機關(guān)再一次審視監(jiān)管行為的合理性,可以保證監(jiān)管裁量行為的統(tǒng)一性和公平性。為了解決金融監(jiān)管糾紛,減少法院的案件負擔(dān),世界許多國家在存在大量裁量行為的金融監(jiān)管領(lǐng)域設(shè)立復(fù)議前置制度。但我國至今沒有建立金融監(jiān)管復(fù)議制度,不利于金融監(jiān)管良好秩序的建立。此外,對金融監(jiān)管裁量行為的司法審查面臨諸多的障礙:一是金融監(jiān)管的專業(yè)性和技術(shù)性使司法部門對金融監(jiān)管自由裁量權(quán)的控制實際上很少能奏效。從專業(yè)的角度看,金融監(jiān)管需要具備金融監(jiān)管和法律等諸多方面的知識,要求法官都掌握,確實是苛求;二是法院對司法自由裁量取代監(jiān)管自由裁量的做法一直持一種謹(jǐn)慎的態(tài)度;三是從法經(jīng)濟學(xué)的角度看,面對巨額的訴訟費用和嚴(yán)格的訴訟程序,當(dāng)金融監(jiān)管裁量行為涉及到的利益是“小額”時,當(dāng)事人一般不愿訴諸法院。

三、完善金融監(jiān)管自由裁量權(quán)法律控制的構(gòu)想

針對我國金融監(jiān)管自由裁量權(quán)法律控制在制度上存在的不足,筆者認(rèn)為,應(yīng)當(dāng)采取以下措施予以完善:

1.在金融監(jiān)管立法上移植西方國家的一些控制原則

雖然金融監(jiān)管法規(guī)中規(guī)定了大量的、廣泛的針對相對人的監(jiān)管自由裁量權(quán),但在總則中并未揭示這些權(quán)力的運行和控制原則。要真正實行依法治理金融監(jiān)管,有必要在金融監(jiān)管立法上移植西方國家經(jīng)多年實踐證明行之有效的控權(quán)原則,如英國的合理性原則和德國的比例原則。合理性原則是判斷自由裁量權(quán)是否合理或是否被濫用的標(biāo)準(zhǔn)。比例原則要求作為實現(xiàn)某種目的(或結(jié)果)的手段的措施,必須具有適當(dāng)性、必要性和相稱性。雖然英國和德國在政治體制、經(jīng)濟發(fā)展水平、文化背景和法治環(huán)境等方面與我國存在諸多差異,但在經(jīng)濟全球化的大潮中,法律的全球化要求必須建立穩(wěn)定的、可預(yù)期的、透明的法律制度包括金融監(jiān)管法律制度,以掃清法律原則移植的障礙。

2.在金融監(jiān)管機關(guān)內(nèi)部建立裁量基準(zhǔn)規(guī)則

由于金融監(jiān)管機關(guān)有大量的監(jiān)管實踐經(jīng)驗,金融監(jiān)管機關(guān)有可能進一步“提煉”出具有實際可操作性、更細致深入、更明確的裁量標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)過層層的細化和明確,裁量標(biāo)準(zhǔn)有可能涵蓋金融監(jiān)管實踐中的大多數(shù)事實情形和法律后果,進而對金融監(jiān)管執(zhí)法中的監(jiān)管裁量行為進行實質(zhì)性的層級控制,避免監(jiān)管決定考慮不相關(guān)因素,不考慮相關(guān)因素和相同情形不同對待,不同的情形相同對待等問題,確保金融監(jiān)管裁量行為的統(tǒng)一性和平等性。同時為對金融監(jiān)管裁量行為的復(fù)議和司法審查提供參照并進行自我約束。作為一種內(nèi)部規(guī)則,裁量基準(zhǔn)規(guī)則不應(yīng)設(shè)定相對人的權(quán)利和義務(wù),一般不具有直接的外部法律效果。但在德國法中,一般認(rèn)為這種內(nèi)部行政規(guī)則具有間接的外部法律效果,無正當(dāng)理由,行政機關(guān)偏離穩(wěn)定的、為行政規(guī)則確立的行政慣例,構(gòu)成違反平等原則,相對人可據(jù)此提出行政訴訟。[5]另外一種可行的做法是,金融監(jiān)管機關(guān)在實踐中發(fā)現(xiàn)并制作、公布一些金融監(jiān)管裁量行為的典型案例來指導(dǎo)和規(guī)范監(jiān)管裁量行為。

3.建立以金融監(jiān)管行為說明合理性理由為核心的理性金融監(jiān)管程序制度

程序理性亦即程序的合理性。它不僅是指通過法律程序所產(chǎn)生的結(jié)果從實體角度看仍是合理的,符合實體正義,而且主要指一個法律程序產(chǎn)生該結(jié)果的過程是一個通過事實、證據(jù)以及程序參與者之間平等對話與理性說服的過程。因此,可以認(rèn)為,程序理性是程序正義的一項基本要求。就行政程序而言,程序理性的中心問題是通過一系列的程序機制(包括程序原則和程序制度)限制自由裁量權(quán),盡可能地保證自由裁量權(quán)行使的理性化。[6]金融監(jiān)管程序?qū)ΡO(jiān)管自由裁量權(quán)的有效控制是通過一系列的公正、理性的程序制度實現(xiàn)的。這些制度包括監(jiān)管聽證制度、監(jiān)管回避制度、職能分離制度、監(jiān)管告知制度和監(jiān)管行為說明理由制度。對金融監(jiān)管自由裁量權(quán)的控制起著核心作用的是金融監(jiān)管行為說明理由制度中的說明合理性理由制度。金融監(jiān)管裁量決定的運作過程是一系列的理性推論過程,理性的決定者在作出決定前必須仔細考量一系列的事實和法律因素,根據(jù)理性的原則和規(guī)則對行為進行理性的選擇,這個考量的、選擇的過程和這一系列的因素構(gòu)成了金融監(jiān)管行為的正當(dāng)性理由的內(nèi)容,形諸于外,則構(gòu)成了金融監(jiān)管決定的重要部分。金融監(jiān)管行為說明合理性理由的作用主要在于促使金融監(jiān)管機關(guān)在作出監(jiān)管行為時,能就事實問題和法律問題進行認(rèn)真考慮,慎重做出決定,以避免草率。在西方國家,按照“正當(dāng)法律程序”原則和程序理性觀念,金融監(jiān)管裁量行為如果未說明理由或說明理由錯誤被視為無效的或可撤銷的監(jiān)管行為。因此,我國必須建立以金融監(jiān)管行為說明合理性理由為核心的理性金融監(jiān)管程序制度。

4.建立金融監(jiān)管復(fù)議制度

無救濟即無權(quán)利。金融監(jiān)管復(fù)議制度對于金融監(jiān)管自由裁量權(quán)運行的監(jiān)督意義在于它是金融監(jiān)管機關(guān)內(nèi)部的一種層級監(jiān)督機制,是一種內(nèi)部糾錯機制。在構(gòu)建我國金融監(jiān)管復(fù)議制度時,必須做到:第一,金融監(jiān)管復(fù)議應(yīng)由政府比較超脫的部門來承擔(dān),這樣可以保證公正、合理地處理金融監(jiān)管裁量行為的復(fù)議,實現(xiàn)公平保護,節(jié)約社會資源;第二,充分發(fā)揮社會中介機構(gòu),如律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、金融監(jiān)管咨詢事務(wù)所在金融監(jiān)管裁量行為的復(fù)議中的作用,改變金融監(jiān)管相對人在信息和保護等方面的弱勢地位。第三,對金融監(jiān)管復(fù)議的資格和條件作出合理的規(guī)定,這樣有利于金融監(jiān)管相對人的救濟權(quán)利的實現(xiàn),避免大量的金融監(jiān)管裁量行為游離于司法審查之外,從根本上解決金融監(jiān)管糾紛。

5.創(chuàng)新金融監(jiān)管自由裁量權(quán)的司法審查制度

司法對金融監(jiān)管自由裁量權(quán)的審查始終處于要求加強合理性控制和要求“監(jiān)管自治”的一對矛盾和悖論之中。因此,人們試圖在這一對矛盾中尋找兩者的契合。大家普遍認(rèn)識到:司法審查的目標(biāo)是制約金融監(jiān)管自由裁量權(quán),而不是代行監(jiān)管自由裁量權(quán),應(yīng)從監(jiān)管和司法各自的職能出發(fā)來找尋司法審查的目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn),“司法審查之所以有存在的必要,不是因為法院可以代替行政機關(guān)做最理想的事,而是因為法院可以促使行政機關(guān)盡可能不做不理想的事”[4]256。一方面,對于金融監(jiān)管裁量行為的司法審查的著力點在于通過案件審理,明確濫用金融監(jiān)管自由裁量權(quán)和“顯失公正”的司法審查標(biāo)準(zhǔn),給金融監(jiān)管機關(guān)以外部強制和壓力,迫使金融監(jiān)管機關(guān)進一步細化裁量標(biāo)準(zhǔn),完善監(jiān)管裁量行為的運行程序,改進對監(jiān)管裁量行為的復(fù)議。保證金融監(jiān)管裁量結(jié)果的合法性、統(tǒng)一性和公平性,促使大量的金融監(jiān)管裁量糾紛在金融監(jiān)管機關(guān)內(nèi)部得以公正解決。另一方面,由于對金融監(jiān)管自由裁量行為的司法審查是一個非常復(fù)雜的過程,要對大量、復(fù)雜的金融監(jiān)管裁量行為進行司法審查,因此,應(yīng)借鑒大陸法系國家,如法國和德國的經(jīng)驗,在行政法領(lǐng)域引進判例法制度的做法。判例法具有具體性、可比較性和可區(qū)別性的特點,可以增強對金融監(jiān)管裁量行為司法審查的準(zhǔn)確性、一致性和效率,同時可以對金融監(jiān)管自由裁量權(quán)的運行提供指導(dǎo)。

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