船閘建設(shè)工程項(xiàng)目資金平衡方案設(shè)計(jì)

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[摘要]因疫情對(duì)世界經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生一定的影響，我國采用了積極的財(cái)政政策促進(jìn)基礎(chǔ)建設(shè)發(fā)展，船閘建設(shè)工程既促進(jìn)了城市交通運(yùn)輸事業(yè)的發(fā)展，也促進(jìn)了城市產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的更新，國家政策層面出臺(tái)了促進(jìn)重大基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目的投融資政策，尤其是以地方政府專項(xiàng)債券的融資模式促進(jìn)船閘建設(shè)工程項(xiàng)目發(fā)展?；趯ｍ?xiàng)債券融資模式，進(jìn)行項(xiàng)目資金平衡方案設(shè)計(jì)研究。以安徽某船閘項(xiàng)目為例，開展船閘案例的項(xiàng)目現(xiàn)狀分析、建設(shè)方案設(shè)計(jì)、進(jìn)行項(xiàng)目資金平衡方案設(shè)計(jì)，分析社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益研究。

[關(guān)鍵詞]建設(shè)工程；船閘項(xiàng)目；資金平衡方案；政府專項(xiàng)債券

1.引言

《財(cái)政部關(guān)于試點(diǎn)發(fā)展項(xiàng)目收益與融資自求平衡的地方政府專項(xiàng)債券品種的通知》（財(cái)預(yù)〔2017〕89號(hào)）要求優(yōu)先選擇黨中央、國務(wù)院和省委、省政府確定的重大戰(zhàn)略領(lǐng)域及重點(diǎn)項(xiàng)目發(fā)行項(xiàng)目收益專項(xiàng)債券。政策支持專項(xiàng)債券9大領(lǐng)域，分別是交通基礎(chǔ)設(shè)施、能源、農(nóng)林水利、生態(tài)環(huán)保、社會(huì)事業(yè)、城鄉(xiāng)冷鏈物流基礎(chǔ)設(shè)施、市政和產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、國家重大戰(zhàn)略項(xiàng)目和城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造。尤其是交通基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域主要支持鐵路、收費(fèi)公路、機(jī)場(chǎng)、水運(yùn)、城市軌道交通、城市停車場(chǎng)等方向的項(xiàng)目。安徽省水利廳《關(guān)于滁州市某船閘改建工程的意見》提出，在項(xiàng)目節(jié)制閘未進(jìn)行除險(xiǎn)加固前，船閘仍需承擔(dān)分泄滁河洪水的功能，且根據(jù)上報(bào)的船閘節(jié)制閘初步設(shè)計(jì)方案，加固施工需利用船閘作為施工導(dǎo)流通道。建議在船閘節(jié)制閘除險(xiǎn)加固方案明確后再批復(fù)船閘改建工程方案，船閘節(jié)制閘除險(xiǎn)加固完成，船閘不再承擔(dān)分洪功能后進(jìn)行改建施工。目前，理論和實(shí)踐研究如：多主體參與船閘項(xiàng)目融資研究[1-2]，專項(xiàng)債籌資應(yīng)用和管控的研究[3]，促進(jìn)新基建的研究[4]，專項(xiàng)債發(fā)行利好重大項(xiàng)目融資[5]，注重項(xiàng)目收益專項(xiàng)債券的償債機(jī)制的研究[6]。就理論研究來看，對(duì)船閘項(xiàng)目依靠政府專項(xiàng)債融資來設(shè)計(jì)資金平衡方案的研究較少，政府專項(xiàng)債券是促進(jìn)重大民生項(xiàng)目建設(shè)的催化劑，針對(duì)水運(yùn)船閘類專項(xiàng)債券項(xiàng)目案例研究十分有必要。

2.船閘項(xiàng)目現(xiàn)狀

本船閘項(xiàng)目位于安徽省滁河支流清流河以及來安河匯合口下游滁河干流之上，本項(xiàng)目的樞紐工程主要由節(jié)制閘和船閘等部分構(gòu)成，于1972年正式投入實(shí)際使用。汊河節(jié)制閘理論設(shè)計(jì)流量為1260.00立方米/秒，校核流量為1550.00立方米/秒。歷經(jīng)40年以來，汊河節(jié)制閘的運(yùn)行經(jīng)歷了1991年、2003年和2008年等多次洪水，洪峰流量均超過設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。大洪水造成嚴(yán)重水毀，2009年3月經(jīng)水閘安全鑒定，并經(jīng)水利部大壩安全管理中心核查同意，評(píng)定汊河閘安全類別為三類閘。根據(jù)安徽省發(fā)改委對(duì)本項(xiàng)目制閘除險(xiǎn)加固工程初步設(shè)計(jì)方案的批復(fù)，汊河節(jié)制閘改建設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)定為20年一遇，設(shè)計(jì)流量達(dá)1610.00立方米/秒。目前，汊河節(jié)制閘除險(xiǎn)加固工程已基本完成[7]。汊河船閘屬于100噸級(jí)設(shè)計(jì)的簡(jiǎn)易船閘，季節(jié)性通航能力為100噸船舶。閘室長*凈寬=100.00米*8.40米，當(dāng)上游水位超過7.50-8.00米時(shí)船閘溢流過水。2003年以前每年通航季節(jié)為5-6個(gè)月，2003年之后受連續(xù)多年長江枯水期的影響，年度通航能力的月份逐漸減少，到2007年度實(shí)際通航能力僅僅只有4個(gè)月。因其結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)易、存在嚴(yán)重安全隱患等諸多問題，被省水利廳于2009年3月審定為四類閘，屬報(bào)廢船閘，并且建議拆除后進(jìn)行重建。本項(xiàng)目已經(jīng)從2008年11月起正式處于停航狀態(tài)。滁河自該閘以上至襄河口段的水上運(yùn)輸路線轉(zhuǎn)為需從駟馬山干渠繞行同行[7]。為了恢復(fù)滁河下游水運(yùn)通道能力，急切需要啟動(dòng)本船閘工程項(xiàng)目的重建工作。

3.船閘項(xiàng)目工程設(shè)計(jì)

3.1建設(shè)規(guī)模設(shè)計(jì)

本項(xiàng)目位于來安縣汊河鎮(zhèn)汊河支流清流河和來安河匯合口下游的滁河干流上，按照IV級(jí)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，閘室尺寸200.00M*23.00M*4.00M（長*寬*門檻水深），設(shè)計(jì)船型500.00噸級(jí)，兼顧1000.00噸級(jí)。工程包括閘首、閘室、導(dǎo)航墻、靠船墩、護(hù)底、護(hù)坡、橋梁等多項(xiàng)工程內(nèi)容。

3.2項(xiàng)目總投資

依據(jù)工程可行性研究報(bào)告，本項(xiàng)目總投資42796.65萬元，建設(shè)期50個(gè)月。

3.3處理工藝設(shè)計(jì)

建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)模：滁河航道規(guī)劃為Ⅳ級(jí)航道，汊河船閘按Ⅳ級(jí)船閘設(shè)計(jì)。500.00噸級(jí)貨船：45.00m×8.80m×2.30m(長×寬×吃水深度)，閘室尺度：200.00m×23.00m×4.00m(長×寬×門檻水深)。單方向設(shè)計(jì)的年通航能力為913.40萬噸，可以滿足各水平年預(yù)測(cè)運(yùn)量的要求。貨運(yùn)量預(yù)測(cè)：預(yù)測(cè)主要根據(jù)滁河腹地工未來農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和運(yùn)輸?shù)闹饕l(fā)展趨勢(shì)，按照貨源調(diào)查結(jié)合綜合分析法的研究方式進(jìn)行預(yù)測(cè)。腹地主要包括：清流河兩岸滁州市、來安河兩岸的來安縣域以及滁河上游的全椒和含山等地。滁河屬長江下游北岸的一條主要支流，滁河航道規(guī)劃為Ⅳ級(jí)航道。汊河船閘預(yù)測(cè)過閘貨運(yùn)量為2030年1100.00萬噸，2050年1330.00萬噸。滁河航道現(xiàn)狀等級(jí)較低，汊河船閘已報(bào)廢，滁河水運(yùn)被迫部分中斷，嚴(yán)重制約了沿河水運(yùn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和水資源的綜合利用。汊河船閘的建設(shè)對(duì)于緩解滁州市水運(yùn)交通運(yùn)輸緊張狀況，著力形成以公路、水路和鐵路等運(yùn)輸途徑并存的綜合運(yùn)輸體系具有重要意義。汊河船閘的建設(shè)能夠帶動(dòng)并促進(jìn)滁河水系航運(yùn)發(fā)展。

4.項(xiàng)目資金平衡方案設(shè)計(jì)

4.1項(xiàng)目融資方案

本項(xiàng)目總投資42,796.65萬元，其中項(xiàng)目資本金28,796.65萬元，占比67.29%，其中：中央資金8,000.00萬元，省財(cái)政資金16,000萬元，項(xiàng)目自籌資金4,796.65萬元。發(fā)行政府專項(xiàng)債券資金14,000.00萬元，占比32.71%，其中2020年發(fā)行政府專項(xiàng)債6,000萬元，債券期限20年；2021年發(fā)行政府專項(xiàng)債6,000萬元，債券期限20年；2022年發(fā)行政府專項(xiàng)債2,000萬元，債券期限20年。

4.2項(xiàng)目營運(yùn)收入

項(xiàng)目營運(yùn)收入主要包括：船舶過閘費(fèi)收入和錨泊服務(wù)費(fèi)收入。為支持安徽省水運(yùn)事業(yè)發(fā)展，根據(jù)安徽省物價(jià)局水利廳交通運(yùn)輸廳皖價(jià)費(fèi)〔2018〕63號(hào)《安徽省物價(jià)局安徽省水利廳安徽省交通運(yùn)輸廳關(guān)于統(tǒng)一我省河道船閘船舶過閘費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)問題的通知》，省管船閘重載船舶每噸次0.80元，空載船舶0.60元，并自2016年7月1日起，下調(diào)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)費(fèi)10%以優(yōu)惠。目前，該優(yōu)惠仍在施行。船舶過閘費(fèi)收入：根據(jù)現(xiàn)行政策，船閘收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為重載0.72元/次·噸，空載0.54元/次·噸；錨泊服務(wù)費(fèi)收入：該項(xiàng)收費(fèi)屬于非政府定價(jià)的企業(yè)經(jīng)營服務(wù)性收費(fèi)，企業(yè)可以自主定價(jià)，按照0.21元/噸收取。根據(jù)測(cè)算，在項(xiàng)目債券存續(xù)期內(nèi)，運(yùn)營總收入37,411.50萬元。

4.3項(xiàng)目運(yùn)營成本

根據(jù)工程可行性研究報(bào)告，本項(xiàng)目運(yùn)營成本主要包括：工資及福利，動(dòng)力及照明，維修費(fèi)，材料、器材、配件、工具費(fèi)，管理費(fèi)及其他費(fèi)。工資及福利：船閘閘管所生產(chǎn)定員10人，按每人每月平均工資4000元，福利費(fèi)按工資的14%計(jì)算，工資及福利總額約54.72萬元，其中工資總額約48萬元/年。營運(yùn)初期略低。動(dòng)力及照明：按船閘設(shè)備投資額的1.2%~1.5%計(jì)，船閘設(shè)備及安裝投資為651萬元，則動(dòng)力及照明費(fèi)約10萬元/年。營運(yùn)初期略低。維修費(fèi)：船閘維修主要指對(duì)機(jī)電設(shè)備及鋼結(jié)構(gòu)等進(jìn)行維修或維護(hù)，經(jīng)測(cè)算每年維修費(fèi)約18萬元/年。營運(yùn)初期略低。材料、器材、配件、工具費(fèi)：根據(jù)《水運(yùn)建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)手冊(cè)》規(guī)定測(cè)算，每年為2.9萬元/年。管理費(fèi)及其他費(fèi)：管理費(fèi)按閘管所管理定員5人，每人每年按3萬元計(jì)算，則管理費(fèi)15萬元/年；其它費(fèi)用按相同年份工資總額的105%計(jì)算，約為57.46萬元/年。年度管理費(fèi)及其他費(fèi)合計(jì)72.46萬元/年。根據(jù)測(cè)算，在項(xiàng)目債券存續(xù)期內(nèi)項(xiàng)目運(yùn)營總成本3,236.67萬元。

4.4項(xiàng)目稅費(fèi)

船閘運(yùn)營收入增值稅稅率按收入5%、城市維護(hù)建設(shè)稅稅率取5%、教育費(fèi)附加費(fèi)率取3%、地方教育費(fèi)附加稅2%、企業(yè)所得稅稅率取25%。根據(jù)測(cè)算，在項(xiàng)目債券存續(xù)期內(nèi)產(chǎn)生稅費(fèi)1,959.65萬元。

4.5項(xiàng)目凈收益

根據(jù)項(xiàng)目專項(xiàng)債券發(fā)行計(jì)劃，經(jīng)測(cè)算預(yù)測(cè)期現(xiàn)金流量，項(xiàng)目累計(jì)凈現(xiàn)金流為7,015.10萬元，項(xiàng)目資金穩(wěn)定性可靠，還本付息資金具有一定的穩(wěn)定性與風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力。根據(jù)測(cè)算，在項(xiàng)目債券存續(xù)期內(nèi)，凈利潤32,215.18萬元。

4.6工程效益評(píng)估

本項(xiàng)目債券存續(xù)期內(nèi)預(yù)計(jì)項(xiàng)目運(yùn)營凈收益為32,215.18萬元，債券還本付息總額25,200.00萬元，債券存續(xù)期內(nèi)項(xiàng)目運(yùn)營凈收益對(duì)債券本息覆蓋倍數(shù)1.28倍。因此，該項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益較好良好，在專項(xiàng)債券的存續(xù)期間能夠產(chǎn)生持續(xù)穩(wěn)定的現(xiàn)金流入，項(xiàng)目凈收益能覆蓋專項(xiàng)債還本付息，在財(cái)務(wù)投資分析方面具備一定的可行性。

5.效益分析

5.1社會(huì)效益

汊河船閘工程的腹地經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，是促進(jìn)長三角地區(qū)能源、原材料供應(yīng)基地、產(chǎn)品銷售地的迅速發(fā)展。工程建成后不僅滿足了腹地運(yùn)輸行業(yè)的迫切需要，同時(shí)對(duì)腹地社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、完善腹地綜合型運(yùn)輸網(wǎng)絡(luò)體系、推動(dòng)滁河航道網(wǎng)工程建設(shè)等方面具有實(shí)質(zhì)推動(dòng)作用。另外本工程的建設(shè)有利于防洪灌溉和促進(jìn)沿線的城鎮(zhèn)發(fā)展也具有重要作用，社會(huì)效益和環(huán)境效益顯著。

5.2經(jīng)濟(jì)效益

汊河船閘工程屬于一項(xiàng)重建工程，汊河船閘的建設(shè)帶動(dòng)當(dāng)?shù)匾幌盗挟a(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。工程建設(shè)期營運(yùn)期的水、電等配套設(shè)施均可依托船閘所在地現(xiàn)有設(shè)施進(jìn)行解決。主要建筑材料鋼筋、水泥、砂石料等均可從附近材料市場(chǎng)采購，通過長江、滁河和國道G104均可方便地到達(dá)施工現(xiàn)場(chǎng)。本項(xiàng)目的建設(shè)可以帶動(dòng)本地建筑行業(yè)材料供應(yīng)商就業(yè)生產(chǎn)，帶動(dòng)建筑實(shí)業(yè)工人的就業(yè)。在區(qū)域?qū)用?，帶來外部投資機(jī)會(huì)，促進(jìn)區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整。

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作者：郭航 李艷艷 單位：藍(lán)海星云（天津）股權(quán)投資基金管理有限公司