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摘要:信用證在國際貿(mào)易中有著重要的作用。其作為基本的支付方式,解決了貿(mào)易雙方信息不對稱的問題,給予買賣雙方以安全保證。但是信用證也不是完美的。隨著國際貿(mào)易的不斷發(fā)展,信用證也顯現(xiàn)出缺陷。本文通過在國際貿(mào)易中使用信用證可能存在的風(fēng)險進(jìn)行分析,提出了具體的防范與相應(yīng)的救濟(jì)措施。
關(guān)鍵詞:國際貿(mào)易;信用證;風(fēng)險防范;措施;風(fēng)險
1引言
隨著國家的發(fā)展,國際貿(mào)易越來越多,信用證的使用越來越頻繁。信用證作為一種結(jié)算方式,已被廣泛使用。其中的信用證制度已被驗證時國際貿(mào)易中最成功的事實[1]。目前,它已經(jīng)被國際上的200多個國家中的銀行、貿(mào)易實務(wù)和司法認(rèn)可。隨著國際貿(mào)易數(shù)量的不斷增加,信用證的糾紛也在不斷增加,其信用證的缺陷也不段顯現(xiàn)出來。所以對國際貿(mào)易中的信用證使用過程中存在的風(fēng)險進(jìn)行分析,提出對應(yīng)的防范和救濟(jì)的措施[2]。
2.1出口方存在的風(fēng)險
首先,單據(jù)出現(xiàn)不符合要求的點,單證遭到開證行的拒付。在國際貿(mào)易方面,許多操作人員不熟悉一些國際結(jié)算方面的慣例,缺乏信心和責(zé)任心,操作經(jīng)驗不足,在審查單據(jù)環(huán)節(jié)容易出現(xiàn)紕漏,單據(jù)不符合開證行的具體要求,開證行拒絕這些單據(jù)付款[3]。其次,銀行的資信度比較低,容易導(dǎo)致收匯的風(fēng)險。在使用信用證交易的過程中,銀行對于某一交易結(jié)算起到橋梁的作用。出口人向銀行提出開信用證的請求,銀行開出信用證,同時審查出口方的單據(jù)和信用證的條款是否一致,最后根據(jù)相關(guān)的契約支付貨款。最后,信用證的軟條款是一個陷阱,存在一定的風(fēng)險。開證申請者掌控交易的主動權(quán),是否付款完全根據(jù)買方的意愿,出貨的商家處于被動的狀態(tài)。進(jìn)口方很可能惡意拒付款,違約導(dǎo)致信用證失效。
2.2進(jìn)口方存在的風(fēng)險
首先,出口方不按要求交貨,嚴(yán)重的違反合約。有些不法出口方串通商檢結(jié)構(gòu)和開證行等等,制造和信用證相符的假單據(jù),導(dǎo)致很多的進(jìn)口商戶沒有辦法憑單據(jù)提取貨物。其次,承運方存在的風(fēng)險。進(jìn)口方不了解一些承運人的信譽狀況。在國際貿(mào)易中運輸?shù)臅r間比較長。一些不法的承運人可能將貨物轉(zhuǎn)售他人,獲取利益。進(jìn)口方就收不到貨物。最后,就是出口方和運輸公司之間的勾結(jié)風(fēng)險。傳統(tǒng)的國際貿(mào)易依靠CFR、FOB、CIF等條件進(jìn)行象征性交貨。出口商戶和進(jìn)口商戶憑借單據(jù)進(jìn)行交貨和提貨。如果出口商戶和承運公司私下串通,制作出假的提單,這就給進(jìn)口商戶造成了損失[4]。
2.3銀行存在的風(fēng)險
在信用支付過程中,銀行有以下的三個作用:(1)應(yīng)開證申請者的申請要求,開出信用證;(2)審核受益方提交的單證是否一致;(3)進(jìn)行第一性付款責(zé)任。在信用支付過程中,銀行方存在以下三個風(fēng)險,首先是進(jìn)口方和出口方的信用風(fēng)險。如果進(jìn)口方在交易過程中,拒絕付款,銀行收款就得不到相應(yīng)的保障。如果出口商戶制高仿真的單據(jù),銀行無法識別真假,向收益方付貨款,開證申請方收不到合同中的貨物拒付款。其次是操作失誤。開證申請者對國際貿(mào)易的專業(yè)知識不足,填寫容易出現(xiàn)錯誤,開證行可能將錯誤的信息立在信用證條款中,出口商會出現(xiàn)直接拒付的風(fēng)險,引起引起國際貿(mào)易糾紛。銀行內(nèi)部職工也可能因為經(jīng)驗不錯,出現(xiàn)操作失誤,存在一定風(fēng)險。最后,市場的利率變化帶來的外部風(fēng)險。利率會跟著市場的運行進(jìn)行上下的調(diào)整,這對國際貿(mào)易帶來巨大的風(fēng)險。價格的波動損害銀行和出口公司或商戶的利益。
3國際貿(mào)易中信用證風(fēng)險的防范措施
3.1出口方的防范措施
首先,出口方對開證行與進(jìn)口方進(jìn)行展開資信調(diào)查。為了避免不必要的損失,出口方尋找一些口碑較好的獨立的調(diào)研機(jī)構(gòu),對開證行和保兌行的信譽和資信的狀況進(jìn)行深入調(diào)查。出口方和調(diào)研機(jī)構(gòu)共同建立合理有效的評級體系,建立客戶資信檔案。調(diào)研結(jié)構(gòu)重點調(diào)查開證行和進(jìn)口方的資金實力、財務(wù)狀況、信用等級等等。其次,掌握國際貿(mào)易的法律法規(guī)。信用證的交易涉及相關(guān)的法律法規(guī),出口方利用法律保障自己的利益,避免進(jìn)口方或者運輸公司利用法律漏洞使進(jìn)口方受損。最后,認(rèn)真審核信用證。出口方收到信用證后,必須認(rèn)真審查和推敲,注意軟條款中的陷阱條款。如果軟條款和合同不一致,應(yīng)立即通知開證行與進(jìn)口商戶修訂條款。
3.2進(jìn)口方的防范措施
首先,進(jìn)口方認(rèn)真審核提單。銀行開立信用證后,信用證交給出口商進(jìn)行審查,審查無誤后由出口方發(fā)貨,然后獲取單據(jù),單據(jù)最后交給進(jìn)口方。進(jìn)口方在收取到貨運的單據(jù)后,就必須認(rèn)真仔細(xì)審查其中的條款內(nèi)容。其次,進(jìn)口方也應(yīng)尋找一些第三方調(diào)研結(jié)構(gòu)對銀行和出口方進(jìn)行資信調(diào)查。
3.3銀行的防范措施
首先,銀行對開證申請者和交易的收益者進(jìn)行嚴(yán)格的審查。開證行是受到開證申請者的委托參與信用支付中。開戶行有著第一性付款的責(zé)任,如果出口方和進(jìn)口方的利益受到損失,銀行的信用經(jīng)受到巨大的損害,銀行未來的利益和發(fā)展也受到嚴(yán)重?fù)p害。其次,根據(jù)國際貿(mào)易的法律法規(guī),銀行對單證進(jìn)行嚴(yán)格的審查。銀行在處理單據(jù)業(yè)務(wù)時,應(yīng)操作規(guī)范,對單據(jù)的真?zhèn)螄?yán)格審查,一旦發(fā)現(xiàn)偽造的單據(jù),拒不付款。最后,對銀行業(yè)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高銀行人員業(yè)務(wù)能力,增強(qiáng)辨別真?zhèn)蔚哪芰Α?/p>
4結(jié)束語
總之,信用證的防范與救濟(jì)是對國際貿(mào)易中信用證風(fēng)險的深刻理解,保證了進(jìn)口方、銀行和出口方的各方利益。在國際貿(mào)易中,從根本上,如果想要避免信用證的風(fēng)險,需要全面搜索交易三方的資信,了解市場的全部咨詢,全面有效的推薦國際貿(mào)易的順利開展,維護(hù)國家之間的良好的貿(mào)易環(huán)境。
參考文獻(xiàn):
[1]卓小蘇主編.國際貿(mào)易風(fēng)險與防范[M].北京:中國紡織出版社,2007,(4).
[2]仲鑫主編.國際貿(mào)易實務(wù)———交易程序•磋商內(nèi)容•案例分析[M].北京:機(jī)械工業(yè)出版社,2009,2(2).
[3]高音.我國出口商在信用證支付下的風(fēng)險與防范對策[J].經(jīng)濟(jì)導(dǎo)刊,2011,(12):54-55.
[4]焦敏.我國商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)中進(jìn)口商信用風(fēng)險評估研究[D].山東大學(xué),2016.
作者:丁瑾 單位:周口師范學(xué)院