城市中小銀行企業(yè)管理論文

前言：想要寫出一篇引人入勝的文章？我們特意為您整理了城市中小銀行企業(yè)管理論文范文，希望能給你帶來靈感和參考，敬請閱讀。

一、城市中小銀行內部控制存在的問題

1、內部控制制度不健全

內部控制制度是協(xié)調和約束城市中小銀行所有人員行為的規(guī)則或規(guī)范各城市中小銀行均為獨立的一級法人金融企業(yè)，它不像國有商業(yè)銀行那樣由總行專門的機構或部門來研討制訂內部控制制度，并由總行、省分行、市分行、支行層層貫徹落實。城市中小銀行不論人力、物力還是財力均無法與國有商業(yè)銀行相比，它的力量顯得單薄脆弱。其次，城市中小銀行創(chuàng)建時間不長，其現(xiàn)有的內部控制制度大多是在原城市信用社制度的基礎上修改確定的，還從國有商業(yè)銀行取了一部分，缺乏系統(tǒng)性和完整性。

2、對內控制度重要性的認識存在偏差

各級領導，特別是各基層支行領導，對內部控制制度缺乏足夠的重視，缺乏科學的發(fā)展觀和正確的業(yè)績觀，片面地追求量的擴張，以至在考核辦法上，教育和引導上都存在一些誤區(qū)。有的領導甚至只把內部控制作為應付上級部門檢查用的表面文章。由于領導的內部控制意識不強，許多城市中小銀行都不同程度地存在著重資產負債業(yè)務，輕自身內部控制管理的現(xiàn)象。對由主觀原因形成的不良貸款、內部檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)操作等問題責任追究處理不及時，甚至大事化小，小事化了，對“三違”人員處罰不嚴厲，致使業(yè)務崗包括會計崗、信貸崗潛伏著很大的風險隱患。

3、內部控制流于形式

主要表現(xiàn)在各城市中小銀行均不同程度地存在著有章不循、逆程序操作、以信任代替管理、以人情和習慣代替制度，甚至違規(guī)操作等現(xiàn)象，致使規(guī)章制度形同虛設，起不到應有的監(jiān)督制約作用。如在臨柜業(yè)務上，由于員工長期在一起工作，相互之間都比較熟悉，從而缺少設防意識，使操作規(guī)章制度流于形式。如臨柜人員臨時離崗時，沒有將印、押、證、個人名章、現(xiàn)金等人柜保管；短期離崗或換崗時，不辦理正式交接手續(xù)。在信貸上，審貸分離制度執(zhí)行不嚴，沒有單獨設立調查崗、審查崗、審批崗、貸后檢查崗。調查崗、審查崗往往為1人操辦，崗位責任不明確，權力和責任的界定不清晰，其個人決策和責任行為缺乏可操作的制度制約。由此誘發(fā)了一些違法經營和經濟案件的發(fā)生，為信貸資產埋下了風險隱患。

4、員工素質偏低

由于城市中小銀行是在原有的城市信用社的基礎改建的，一部分員工文化水平較低，思想覺悟不高，愛崗敬業(yè)意識不強，有的還被安排在要害崗位，由此埋下了極大的風險隱患。因工作的需要，城市中小銀行還招聘錄用了一些臨時合同工。而臨時合同工在上崗前并沒有經過崗位系統(tǒng)培訓，即使培訓也只是流于形式，致使一線臨柜人員業(yè)務理論水平偏低，業(yè)務技能不高，無法履行所在崗位的職責和任務。近年來，從銀監(jiān)會對重大案件的通報情況來看，金融機構發(fā)生的信用證騙匯案、皮包公司騙貸案、內外部勾結轉移資金案、員工監(jiān)守自盜案等案件數(shù)量日益增多，金額日益增大，給國家造成了巨大的經濟損失。

二、城市中小銀行加強內部控制的對策

1、進一步健全和完善內部控制制度

制度建設是加強內部控制的基礎。第一，要按照《金融機構內部控制指導原則》的要求，結合城市中小銀行的特點，抓緊整章建制，對已有的制度進一步完善、修訂，形成一套權責分明、平衡制約、規(guī)章健全的適合城市中小銀行業(yè)務發(fā)展并能控制風險的內部控制機制。第二，隨著金融業(yè)務的不斷發(fā)展，商業(yè)電子化的加快，業(yè)務綜合系統(tǒng)的改版及升級，新業(yè)務、新問題的出現(xiàn)，各項制度還必須有一個逐步修改和完善的過程。要與時俱進，每設立一個新的崗位，每開展一項新的業(yè)務，管理辦法、操作細則、制約措施都必須及時配套，并不斷加以修改、完善。第三，要求總行機關職能部門加強管理職能，形成的制度加強可操作性，使之簡潔易懂；同時必須加強風險點的提示，進一步強化制度建設，加強制度的剛性和執(zhí)行力，做到有法可依，有章必循。

2、更新內控理念，樹立正確的經營理念和經營作風

城市中小銀行的管理層必須樹立正確的經營理念，處理好促進業(yè)務發(fā)展和加強內部控制的關系，堅持審慎經營的思想，在確定經營管理目標時，不能一味追求“市場占有率”、“存款增加額”等粗放經營指標，而應當重視風險管理等審慎經營指標。用科學發(fā)展觀正確處理內控與發(fā)展、內控與服務、內控與競爭的關系，實現(xiàn)服務創(chuàng)新與內部控制相平衡的目標。各級領導必須把加強內部控制建設納入日常工作的重要議事日程,增強內部控制觀念和風險防范意識。把內部控制重點轉移到對經營管理和業(yè)務操作的過程控制上來，從以補救為主的控制向以防御為主的控制轉變，從滯后性的管理向同步管理轉變,從以事后檢查為主向事前、事中的過程控制轉變,將風險和案件杜絕在萌芽狀態(tài)。在銀行內部營造一種濃厚的控制文化和控制氛圍，使內部控制得以有效執(zhí)行。

3、增強內部稽核和監(jiān)督力度

稽核評價是加強內部控制的關鍵。內部審計稽核制度是城市商業(yè)銀控體系的重要組成部分。要明確銀行內部稽核部門的地位和作用，擺正銀行內部稽核所處的位置，明確稽核部門是隸屬于總行行長領導并對總行行長負責的內部審計機構，具有獨立性和權威性；要配備精通銀行業(yè)務、熟悉金融政策的人員擔任稽核員，提高監(jiān)管人員的綜合素質，包括思想品德、洞察能力、分析能力、判斷能力以及敏銳能力等。面對日趨復雜的內外金融環(huán)境，銀行內部稽核部門顯得尤為重要。同時，要擴大稽核的覆蓋面，增加內部稽核的頻率；要對檢查中發(fā)現(xiàn)易發(fā)生或存在風險的環(huán)節(jié)給予高度重視，及時制定應急措施，防微杜漸，在源頭上控制風險。每年年初都要制定全年的稽核計劃，抓住重點，以點帶面。要注重稽核的有效方法，不流于形式，如抽查臨柜操作業(yè)務的錄像帶，實地查看臨柜人員的操作規(guī)范程度，杜絕一線人員的違規(guī)操作，防止差錯和金融案件的發(fā)生。

4、提高干部及員工隊伍的整體素質

人是內部控制的主體。有了健全完善的內部控制制度，如果執(zhí)行制度的人不按章操作，制度就會變得形同虛設。一是要針對目前城市中小銀行自身的特點，采取各種措施，努力提高全體員工的政治業(yè)務綜合素質。二是轉變觀念，全面樹立照章辦事、有章必循的思想意識。要從城市中小銀行發(fā)展與生存的高度來教育全體員工，充分認識合規(guī)操作的重要意義。增強責任意識，樹立“制度立行”的正確理念，增強執(zhí)行制度、依法照章辦事的自覺性。三是進一步加強對全體員工金融法律、法規(guī)及各項規(guī)章制度的培訓教育力度，使每個員工都知曉、熟悉與自己業(yè)務密切相關的法規(guī)制度，真正把法律、法規(guī)的約束機制納人。同時，要通過合理的福利待遇、業(yè)績考評、職位晉升等人事政策和激勵機制，逐步建立和完善以業(yè)績能力和個人品質為內容的全面的人才評價機制，建立和完善市場化用工機制和干部選拔機制，為干部員工的職業(yè)生涯發(fā)展創(chuàng)造良好的平臺和渠道。增強員工對本單位的歸屬感和自豪感，提高各級員工的工作能力、職業(yè)操守和忠誠度，避免員工因追求短期效益而不惜采取違規(guī)經營行為。在管理上要突出以人為本的管理文化，加強學習，強化培訓，建設學習型企業(yè)，營造良好的學習氛圍，形成學習型的企業(yè)文化。良好的企業(yè)文化能為內部控制程序的落實創(chuàng)造良好的人文環(huán)境，從而不斷提高員工的整體素質。

三、結語

總之，金融業(yè)全球化步伐的加快和宏觀金融風險的不斷產生使我國城市中小銀行業(yè)既面臨機遇，同時也面臨著更大的經營風險。所以，城市中小銀行應通過不斷努力，逐步構建起統(tǒng)一協(xié)調、嚴密有效的內部控制機制，防范風險、消除風險，使城市中小銀行穩(wěn)定、健康、持續(xù)地發(fā)展。