嚴(yán)監(jiān)管農(nóng)信社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

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【摘要】2018年，銀行業(yè)監(jiān)管環(huán)境進(jìn)一步趨嚴(yán)，不但強(qiáng)調(diào)對銀行的監(jiān)管，更提出了對監(jiān)管人員職責(zé)的監(jiān)管，這種嚴(yán)格的外部監(jiān)管環(huán)境對農(nóng)信社的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理帶來了極大的挑戰(zhàn)。農(nóng)信社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)和完善已勢不容緩。論文提出了農(nóng)信社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)要從戰(zhàn)略定位、文化滲透、防線搭建、專業(yè)專職化、考核和追究六個(gè)維度入手，推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制的建設(shè)。

【關(guān)鍵詞】嚴(yán)監(jiān)管；農(nóng)信社；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；體系建設(shè)

1引言

過去十多年，我國銀行業(yè)拼規(guī)模、搶地盤、爭創(chuàng)新、比盈利。但在快速發(fā)展的同時(shí)，銀行業(yè)存在的“過度創(chuàng)新”“亂象叢生”“合規(guī)意識淡薄”等問題，已經(jīng)一定程度上危害到金融安全，危害到實(shí)體經(jīng)濟(jì)。全國第五次金融工作會議、中央經(jīng)濟(jì)工作會議觀形勢、顧大局、謀長遠(yuǎn)，對銀行業(yè)提出了“服務(wù)實(shí)體、防控風(fēng)險(xiǎn)、深化改革”三大任務(wù)。監(jiān)管部門提出了嚴(yán)格監(jiān)管、精于監(jiān)管的要求，標(biāo)志著強(qiáng)監(jiān)管、嚴(yán)問責(zé)時(shí)代來臨，促使銀行機(jī)構(gòu)強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，加快回歸本源，從規(guī)模擴(kuò)張向規(guī)范化、精細(xì)化、專業(yè)化轉(zhuǎn)變，銀行業(yè)經(jīng)營、創(chuàng)新、服務(wù)必須老老實(shí)實(shí)合規(guī)經(jīng)營、踏踏實(shí)實(shí)服務(wù)實(shí)體、認(rèn)認(rèn)真真服務(wù)客戶。

2嚴(yán)格監(jiān)管成為新常態(tài)

2.1監(jiān)管工作的重點(diǎn)方向

報(bào)告明確提出“深化金融體制改革，增強(qiáng)金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力，提高直接融資比重，促進(jìn)多層次資本市場健康發(fā)展，健全貨幣政策和宏觀審慎政策雙支柱調(diào)控框架，深化利率和匯率市場化改革。健全金融監(jiān)管體系，守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的底線”。在此背景下，監(jiān)管部門下發(fā)了一系列監(jiān)管文件，將整治公司治理不健全、違反宏觀調(diào)控政策、影子銀行和交叉金融產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、侵害金融消費(fèi)者權(quán)益、利益輸送、違法違規(guī)展業(yè)、案件與操作風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)作為2018年重點(diǎn)整治的方向。一場圍繞“重服務(wù)、防風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)協(xié)調(diào)、補(bǔ)短板、治亂象”和以“強(qiáng)監(jiān)管、強(qiáng)問責(zé)”為主線的銀行監(jiān)管風(fēng)暴席卷整個(gè)銀行業(yè)。銀保監(jiān)會除對銀行業(yè)的監(jiān)管提出嚴(yán)格要求外，也對監(jiān)管人員的履職提出了強(qiáng)化要求?！耙娙恕⒁娛?、見錢”的監(jiān)管處罰已是常態(tài)。

2.2農(nóng)信體系成為監(jiān)管處罰重災(zāi)區(qū)

銀保監(jiān)會披露的數(shù)據(jù)顯示：農(nóng)信系統(tǒng)收到罰單數(shù)量最多，占比近43%。其中，農(nóng)商行收到罰單375單，占比27%，農(nóng)村信用社收到罰單204單，占比16%，分列第一位和第三位。貸款管理不當(dāng)是監(jiān)管處罰的重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域，包括違規(guī)發(fā)放貸款、“貸款三查”不嚴(yán)、貸后管理不嚴(yán)、貸款支付管理違規(guī)、貸款資金用途不當(dāng)、以貸轉(zhuǎn)存/虛增存款等。這恰恰也是農(nóng)信系統(tǒng)吃罰單的主要原因，據(jù)統(tǒng)計(jì)，因貸款管理和內(nèi)控管理問題的罰單占農(nóng)信系統(tǒng)總罰單的47%。粗放型的管理模式和經(jīng)驗(yàn)式的傳帶方式，促使農(nóng)信社形成了一套自己的貸款管理模式，但這不并適應(yīng)當(dāng)前外部監(jiān)管環(huán)境。對于農(nóng)信社而言，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理迫在眉睫。

2.3嚴(yán)監(jiān)管帶來的新機(jī)遇

第一，國家治理金融亂象，規(guī)范金融行為。嚴(yán)格監(jiān)管在對管理和內(nèi)控提出新的要求的同時(shí)，也為銀行業(yè)帶來了新的機(jī)遇。市場上眾多的P2P、互聯(lián)網(wǎng)金融、非持牌經(jīng)營等違法違規(guī)涉眾金融機(jī)構(gòu)和經(jīng)營行為，都將逐漸被整治和清理，金融生態(tài)環(huán)境將凈化，正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的權(quán)益將得到進(jìn)一步維護(hù)。第二，國家在嚴(yán)監(jiān)管、嚴(yán)合規(guī)，關(guān)閉監(jiān)管套利之“門”的同時(shí)，也打開了迎接機(jī)遇之“窗”。例如，“資管新規(guī)”將打破剛兌，全面開啟資管凈值管理，銀行優(yōu)質(zhì)信用地位將再次凸顯。“債轉(zhuǎn)股”新規(guī)，將為銀行業(yè)拓寬處置不良渠道和方式，實(shí)現(xiàn)輕裝減負(fù)，甚至為銀行業(yè)開啟向不良要效益提供重大機(jī)遇。第三，全國經(jīng)濟(jì)企穩(wěn)向好，不少重點(diǎn)行業(yè)恢復(fù)盈利。

3農(nóng)信社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的方向

3.1將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)上升到戰(zhàn)略層面

戰(zhàn)略如何定位決定了一個(gè)單位的發(fā)展方向，戰(zhàn)略文化在選擇上必須將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化放在一處重要的維度上，將業(yè)務(wù)發(fā)展與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的辯證關(guān)系處理好。一是要明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理要做到橫向到邊、縱向到底，各關(guān)鍵流程節(jié)點(diǎn)全覆蓋的全面合規(guī)管理。具體來講是所有部門、所有機(jī)構(gòu)，全流程、全員合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。二是在戰(zhàn)略層面樹立起“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的理念。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理雖然不直接創(chuàng)造利潤，但通過合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)管理，形成持續(xù)的內(nèi)部控制機(jī)制，減少非預(yù)期損失，降低違規(guī)成本和聲譽(yù)損失，提升農(nóng)信社在金融市場上的持續(xù)競爭力。

3.2自上而上滲透合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念

只有將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念融入農(nóng)信社發(fā)展理念，作為基本的經(jīng)營策略，始終處理好速度與質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系，始終做到發(fā)展速度與管理能力的同步提高、收益水平與風(fēng)控能力的同步提升，才是實(shí)現(xiàn)農(nóng)信社持續(xù)健康發(fā)展的根本保證。而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念要想真正融入農(nóng)信社的骨血，成為農(nóng)信社的身家性命，則要從以下幾個(gè)方面入手：第一，在組織架構(gòu)設(shè)計(jì)上要體現(xiàn)自上而下的理念。在董事會層面上要設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會和審計(jì)委員會，承擔(dān)起合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略定位、指導(dǎo)落地和審計(jì)監(jiān)督的職能。在經(jīng)營管理層設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，負(fù)責(zé)將董事會的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略強(qiáng)有力地執(zhí)行到位。在聯(lián)社機(jī)構(gòu)內(nèi)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部，負(fù)責(zé)全聯(lián)社的信用風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控體制建設(shè)、法律事務(wù)管理。保障合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)理念在聯(lián)社的產(chǎn)品、模式、制度、流程中的有效貫徹執(zhí)行。第二，在領(lǐng)導(dǎo)力上要體現(xiàn)自上而下的理念。銀保監(jiān)會提出“合規(guī)從高層做起”的理念，董事長、監(jiān)事長、主任以及其他高管人員要成為合規(guī)文化建設(shè)的倡導(dǎo)者、策劃者和踐行者；建立“合規(guī)人人有責(zé)”的理念，引導(dǎo)每一位員工成為合規(guī)文化建設(shè)的建言者、參與者和執(zhí)行者，確保員工行為“時(shí)時(shí)合規(guī)”、業(yè)務(wù)發(fā)展“環(huán)環(huán)合規(guī)”。第三，在文化滲透上要體現(xiàn)自上而下的理念。思想是行動的先導(dǎo)，文化是思想的結(jié)晶和群體共同價(jià)值觀的集中體現(xiàn)。高管人員是思維方式的源頭和價(jià)值觀傳輸?shù)募~帶。因此，合規(guī)文化的源頭是管理者的合規(guī)意識的體現(xiàn)。管理者必須先樹立合規(guī)文化的基調(diào)，將合規(guī)文化的建設(shè)作為一項(xiàng)系統(tǒng)性工作常抓不懈，做到立足長遠(yuǎn)、循序漸進(jìn)、持之以恒。促使合規(guī)文化成為一種無時(shí)不在、無刻不在的約束力量。

3.3搭建有效合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是內(nèi)部控制的“捍衛(wèi)者”和穩(wěn)健經(jīng)營的“護(hù)航者”，在實(shí)際工作中農(nóng)信社要實(shí)現(xiàn)將短期問題整改轉(zhuǎn)化為長效機(jī)制建設(shè)、將事后補(bǔ)救轉(zhuǎn)化為事前防控、將外部合規(guī)要求轉(zhuǎn)化為內(nèi)部管理動力的三個(gè)重要轉(zhuǎn)變。要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，搭建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線尤為重要。第一道防線為一線人員合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理防線，主要包括業(yè)務(wù)營銷人員、柜面操作人員、科技操作人員。這些員工是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的第一責(zé)任人，是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原點(diǎn)，第一道防線人員的盡職盡責(zé)將有效防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。因此，對于一線員工要提出明確的規(guī)則，并使規(guī)則的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)化來有效規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，通過合規(guī)文化的滲透和嚴(yán)格的監(jiān)督問責(zé)體系來防范道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。第二道防線主要包含風(fēng)險(xiǎn)管理體系、財(cái)務(wù)管理體系、支持保障體系和綜合管理體系。四個(gè)體系共同協(xié)調(diào)完成對信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的識別、計(jì)量、監(jiān)測、控制，共同完成對第一道防線的履職情況進(jìn)行監(jiān)督和考核。第三道防線包含風(fēng)險(xiǎn)管理體系和審計(jì)監(jiān)督體系。

3.4建立專業(yè)化和專職化的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)貫穿于所有風(fēng)險(xiǎn)的始終，而信用風(fēng)險(xiǎn)又是銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。對于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)而言，合規(guī)管理能力不足是目前農(nóng)信社面臨的主要困境，而專業(yè)化和專職化的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)是解決此困境的有力武器。

3.5將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理納入績效考核體系

績效考核直接和員工的薪酬、晉升、培訓(xùn)等個(gè)人的切身利益相掛鉤，所以其在影響員工行為上起到了很強(qiáng)的指揮棒作用。將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理納入績效考核體系，積極發(fā)揮績效考核的約束作用，用績效考核的指揮棒指引員工的行為合規(guī)。

3.6加大責(zé)任認(rèn)定和追究的力度

動員千遍，不如問責(zé)一次。常態(tài)化地開展責(zé)任追究工作，形成對各類屢查屢犯問題、違規(guī)違紀(jì)問題的嚴(yán)查、強(qiáng)問、急追的高壓態(tài)勢，切實(shí)發(fā)揮問責(zé)對違規(guī)行為震懾和對員工警示教育的雙重作用，讓員工認(rèn)識到違規(guī)有人管、有人問、有人追，促進(jìn)員工主動抵制違規(guī)行為，實(shí)現(xiàn)以問責(zé)強(qiáng)內(nèi)控、以問責(zé)促管理的長效機(jī)制。

【參考文獻(xiàn)】

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【3】杜冰.合規(guī)壓力加大：銀行業(yè)加緊修煉“內(nèi)功”[N].金融時(shí)報(bào),2017-09-01(07).

【4】盧孔標(biāo),趙祥鵬.2018年上半年銀行業(yè)監(jiān)管處罰的基本特征與啟示[J].銀行家,2018(08):68-71.

作者：韓朦輝 單位：包頭市南郊農(nóng)村信用聯(lián)社股份有限公司