談城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險檔案規(guī)范化管理
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在我國改革開放的進程中，養(yǎng)老保險事業(yè)也經(jīng)歷了從無到有、從小到大、從單一保障形式到全方位覆蓋體系建立的變遷?；仡欚B(yǎng)老保險三十多年的發(fā)展歷程，伴隨著事業(yè)的發(fā)展壯大，各種類型的社保欺詐案件時有發(fā)生，養(yǎng)老保險基金的安全也成為各方關注的焦點。養(yǎng)老保險相關案件的發(fā)生，不但嚴重威脅到社?；鸢踩⑶趾θw參保人的利益，也給養(yǎng)老保險事業(yè)發(fā)展造成危害。進入新時代、面對新挑戰(zhàn)，如何更好保障養(yǎng)老保險基金安全、進一步提升養(yǎng)老保險管理能力、促進養(yǎng)老保險事業(yè)順利發(fā)展?筆者以為,應該以標準化為引領，夯實基金安全管理基礎；以信息化為手段，提升基金安全管理水平；以警示教育為抓手，提高經(jīng)辦隊伍素質(zhì)和經(jīng)辦機構的基金安全管理意識。
加強標準化建設
養(yǎng)老保險標準化涉及到養(yǎng)老保險政策制定、內(nèi)部管理、經(jīng)辦服務各個環(huán)節(jié)。其中制度標準、經(jīng)辦標準、檔案標準與基金管理、風險控制關系密切，這幾個方面的標準化建設對基金安全起到不同作用。
制度建設標準化是基金安全的根本保證。
養(yǎng)老保險最大的風險隱患來源于制度的貫徹執(zhí)行。沒有明確政策的標準和解釋，各地對政策的理解和貫徹就會不統(tǒng)一，執(zhí)行標準也會不統(tǒng)一。這些，都將危及養(yǎng)老保險基金安全，嚴重影響到養(yǎng)老保險事業(yè)的健康發(fā)展。舉例來說，內(nèi)蒙古自治區(qū)人社廳、財政廳2018年印發(fā)的《關于補繳企業(yè)職工養(yǎng)老保險費有關問題的通知》（以下簡稱《通知》）規(guī)定：城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員不得以事后追補繳費方式增加繳費年限。這一規(guī)定在原勞動和社會保障部相關文件以及內(nèi)蒙古自治區(qū)勞動廳2001年《關于養(yǎng)老保險制度改革中幾個具體問題的處理意見》中，都有相似提法。但在過去普遍的認知里，對“不得以事后追補繳費方式增加繳費年限”的理解，往往僅針對逆向補費，即補繳首次參保繳費年度之前的費用，而“繳費過程中補繳中斷參保期間的費用”則不在限制的范圍內(nèi)。此后，隨著系列一次性參保補繳費政策的出臺，養(yǎng)老保險管理機構對這一規(guī)定又有了新的理解：多數(shù)人認為，這一限制僅針對“個體勞動者和自由職業(yè)者”，而不包括有過原勞動行政部門批準招工手續(xù)和有過單位工作經(jīng)歷的人員。故此，2010年度至2017年度之間，內(nèi)蒙古轄區(qū)內(nèi)大批以前年度未參保、或有中斷繳費的人員，進行了大規(guī)模集中補繳費。從當期取得的成效來看，確實解決了部分人員因歷史原因未參加基本養(yǎng)老保險、老無所養(yǎng)的問題，避免了社會矛盾的激化，減輕了家庭贍養(yǎng)的負擔。短期內(nèi)，社保部門也增加了養(yǎng)老保險基金的收入。但從每一次補繳費政策出臺的后期影響看，一次性補繳造成退休和臨近退休人員急劇增加，養(yǎng)老保險基金支出在幾年的時間內(nèi)出現(xiàn)大幅度增加，給基金支付造成極大壓力。同時，補繳政策的放開，也造成了投機參?，F(xiàn)象的出現(xiàn)。一些勞動者為減少年度經(jīng)濟負擔，不在在職期間逐年繳費，而是在臨近退休可以領取養(yǎng)老金時，才通過一次性補繳達到立即領取養(yǎng)老待遇的目的。這嚴重影響到養(yǎng)老保險基金投資運營和長期可持續(xù)積累的效果，也影響了參保擴面工作的成效。隨著《通知》印發(fā)，“不得以事后追補繳費方式增加繳費年限”擴大到城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員中的間斷繳費人員，雖然避免了這些問題的持續(xù)發(fā)生，但也在社會上引起一定反響、受到各方質(zhì)疑，政策的不穩(wěn)定給經(jīng)辦機構工作帶來巨大壓力。由此可見，推進養(yǎng)老保險制度建設標準化，不僅能提升養(yǎng)老保險的公信力，也能有效避免因政策執(zhí)行不合理帶來的風險。推進制度標準化，一是在政策制定時，應有全面的風險評估，即充分考慮來自基金安全方面的風險和社會信譽方面的隱患，并把控好風險；二是在政策執(zhí)行時，應對政策涉及到的各個方面給出明確規(guī)定和解釋，并做好前后政策的銜接，避免出現(xiàn)政策不明、解釋不清帶來的風險；三是在政策貫徹時，要做好宣傳和培訓，在機構內(nèi)部對政策的理解和執(zhí)行實現(xiàn)自上而下的統(tǒng)一，讓政策的各方參與者基本達到共同認知的效果，形成政策執(zhí)行的合力，保證政策落實取得應有效果。
經(jīng)辦服務標準化是保障基金安全的有效途徑。
經(jīng)辦標準不規(guī)范，會導致養(yǎng)老保險監(jiān)管職能缺失。從養(yǎng)老保險經(jīng)辦機構目前辦理的業(yè)務來看，除一次性辦結的業(yè)務外，大多數(shù)業(yè)務都會經(jīng)過“受理、審核、辦結”這樣的經(jīng)辦過程。按照國務院關于深化“放管服”改革的工作要求，為進一步優(yōu)化經(jīng)辦業(yè)務流程、統(tǒng)一經(jīng)辦服務模式和標準，切實方便參保群眾辦事，內(nèi)蒙古自治區(qū)大力推行綜合柜員制經(jīng)辦模式，實現(xiàn)“前臺一窗受理、限時辦結、統(tǒng)一反饋”。實行綜合柜員制后，如何保證前臺工作人員面對過去不熟悉的業(yè)務時，能夠準確無誤完成操作，并在有限時間內(nèi)既保證工作效率，又確?；鸢踩抗P者認為，有效途徑是建立標準化經(jīng)辦流程，合理設置經(jīng)辦環(huán)節(jié)，通過系列監(jiān)督環(huán)節(jié)對風險點實現(xiàn)有效監(jiān)控。推進經(jīng)辦服務標準化，不僅能夠規(guī)范業(yè)務經(jīng)辦，同時也能保證養(yǎng)老保險公平、公正、公開。推進經(jīng)辦服務的標準化，一是要精簡業(yè)務經(jīng)辦要件，明確經(jīng)辦時效，縮短限時辦結時限，大力推行“一次辦、馬上辦、網(wǎng)上辦”；二是要公開服務事項清單，將每項辦理業(yè)務的經(jīng)辦依據(jù)、流程、申報材料、辦理時限等項目向社會公開，在方便群眾辦事的同時，接受社會監(jiān)督；三是針對每項業(yè)務，給出明確受理要求、審核標準和操作軌跡，根據(jù)風險等級進行動態(tài)監(jiān)控，確保養(yǎng)老保險政策執(zhí)行和業(yè)務經(jīng)辦的規(guī)范性，避免因工作人員的失職、瀆職，給養(yǎng)老保險基金安全帶來風險。業(yè)務檔案標準化是保障基金安全的重要屏障。養(yǎng)老保險業(yè)務檔案是業(yè)務經(jīng)辦痕跡的直觀體現(xiàn)，也是落實稽核監(jiān)督倒查機制最有效的切入點。業(yè)務檔案管理不規(guī)范，將導致稽核和監(jiān)督工作難以入手，如在核查養(yǎng)老保險疑點信息時，業(yè)務檔案不齊全，特別是關鍵資料缺失，會造成核查落實困難。這其中有歷史資料管理不規(guī)范的問題，但也不排除人為遺失的因素。推進業(yè)務檔案的標準化，一要明確各業(yè)務環(huán)節(jié)檔案整理留存要求，通過“每項業(yè)務從受理到辦結全過程應留存要件和形成檔案資料”的統(tǒng)一要求和規(guī)范管理，落實養(yǎng)老保險“記錄一生”的承諾；二要建立養(yǎng)老保險電子檔案，實現(xiàn)業(yè)務檔案審查、調(diào)閱貫穿經(jīng)辦全過程，保障業(yè)務經(jīng)辦前后銜接、相互印證，做到實時便捷、有據(jù)可查。
以信息手段促基金安全
隨著“互聯(lián)網(wǎng)+人社”理念的提出，養(yǎng)老保險事業(yè)邁入信息化發(fā)展的時代。充分利用信息化手段保障養(yǎng)老保險基金安全，關鍵要落實以下幾個方面的工作：
健全完善信息管理系統(tǒng)，避免人工風險。
一是通過推動“互聯(lián)網(wǎng)+人社”，實行業(yè)務與檔案一體化、業(yè)務與財務一體化。即實現(xiàn)業(yè)務電子檔案由業(yè)務經(jīng)辦系統(tǒng)同步形成，并貫穿于業(yè)務經(jīng)辦全過程；財務數(shù)據(jù)由業(yè)務經(jīng)辦形成，業(yè)務信息以財務數(shù)據(jù)為依據(jù)，通過系統(tǒng)自動完成基金到賬、對賬和賬戶分配工作，避免人工干預帶來的經(jīng)辦風險。二是在社保與稅務、銀行之間建立系統(tǒng)接口，實現(xiàn)社保大數(shù)據(jù)的網(wǎng)絡運行。即通過稅務征收系統(tǒng)與養(yǎng)老保險業(yè)務系統(tǒng)、財務系統(tǒng)的實時對接，規(guī)避參保征收數(shù)據(jù)因手工錄入而導致的誤差，確?；鹗杖氕h(huán)節(jié)的安全；通過銀行支付系統(tǒng)與養(yǎng)老保險業(yè)務系統(tǒng)、財務系統(tǒng)的對接，實現(xiàn)養(yǎng)老金等待遇發(fā)放信息數(shù)據(jù)不落地、離庫不離線，確?；鹬Ц董h(huán)節(jié)安全可控。
利用大數(shù)據(jù)比對手段打擊欺詐冒領。
在較高層級建立人社與公安、民政、衛(wèi)健、法院等部門的數(shù)據(jù)交互平臺，通過開放的比對模塊，實現(xiàn)各部門人員監(jiān)控數(shù)據(jù)的定期比對、及時核查，有效遏制欺詐冒領現(xiàn)象的發(fā)生。以內(nèi)蒙古烏海市的實際工作為例：2018年6月，內(nèi)蒙古自治區(qū)人社部門在省際數(shù)據(jù)比對的基礎上，對烏海市下發(fā)了疑點數(shù)據(jù)。經(jīng)烏海市養(yǎng)老保險事業(yè)局核查確認：1名異地居住人員的親屬涉嫌死亡冒領待遇；6名跨地區(qū)參保人員涉嫌重復領取待遇?？梢?，如果沒有自治區(qū)的數(shù)據(jù)大集中和省際信息比對，相關人員的信息是無法從當?shù)孬@取的。如果能將數(shù)據(jù)比對查詢的端口下放到地方，各地可以自行比對、調(diào)取相關數(shù)據(jù)，核查工作的時效性和針對性就將進一步得到保證。
建立預警系統(tǒng)，確保經(jīng)辦符合規(guī)定。
根據(jù)經(jīng)辦風險的性質(zhì)和等級，將各業(yè)務辦理環(huán)節(jié)風險點的監(jiān)控嵌入業(yè)務信息系統(tǒng)中，實現(xiàn)經(jīng)辦操作與稽核審計嵌入運行。特別是通過對業(yè)務規(guī)則、政策邏輯性進行合理判定和系統(tǒng)錯誤預警，提示前臺工作人員對正在處理的業(yè)務重新進行核查，同時也提示審核人員要重點監(jiān)控、做好跟蹤落實，增強經(jīng)辦業(yè)務的事前預防、事中監(jiān)控、事后糾錯功能。
提升經(jīng)辦隊伍素質(zhì)標準
隨著社會保險基金監(jiān)管力度不斷加大，擠占挪用養(yǎng)老保險基金的現(xiàn)象已基本杜絕。從各地發(fā)現(xiàn)的養(yǎng)老保險案件來看，當前危及基金安全的案件，主要有個人欺詐冒領養(yǎng)老金、工作人員利用職務之便侵占養(yǎng)老保險基金、工作人員與社會人員勾結套取養(yǎng)老保險基金等幾種類型。防范侵占、騙取養(yǎng)老保險基金的行為，應以紀律建設和警示教育為抓手，設定統(tǒng)一標準，不斷提高社會保險經(jīng)辦機構和工作人員的管理意識、風險防控意識，維護社會保險基金安全，更好保障廣大參保人員的切身利益。加強紀律建設，提升經(jīng)辦隊伍自律意識。認真貫徹《社會保險工作人員紀律規(guī)定》（以下簡稱《紀律規(guī)定》），加強黨風政風建設，規(guī)范和制約權力運行，預防和遏制職務犯罪。尤其要預防和遏制領導干部、關鍵崗位人員利用職務便利謀取私利案件的發(fā)生，促進社會保險工作人員廉潔從政，樹立勤政為民的良好形象。開展警示教育，強化經(jīng)辦風險管理意識。前車之覆，后車之鑒。以學習防范社會保險職務犯罪為切入點，組織工作人員認真分析社會保險案件發(fā)生的原因和防范措施，加強經(jīng)辦隊伍的職業(yè)道德教育。通過開展多種方式的培訓、宣傳引導，使風險管理意識入腦入心，并付諸行動，做到警鐘長鳴。落實問責制度，增強風險控制防范意識。堅持嚴管與厚愛相結合的管理理念，認真落實內(nèi)部審核監(jiān)督職能。在日常工作中加強對風險點的監(jiān)控，對業(yè)務經(jīng)辦環(huán)節(jié)中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)和失職行為要及時進行糾正、認真整改到位。嚴格依據(jù)《紀律規(guī)定》對相關工作人員進行警示教育，做到早發(fā)現(xiàn)、早防范。對經(jīng)舉報熱線、信訪窗口等渠道反映的違反《紀律規(guī)定》的問題，以及監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的社會保險工作人員違反《紀律規(guī)定》問題，認真組織核查，并依照有關規(guī)定給予處理。避免因不重視小問題，最終釀成了大案件。從社會保險經(jīng)辦管理的層面來看，單獨依靠任何一種管理手段，都無法滿足社保經(jīng)辦風險管理的需要。但職業(yè)能力建設、窗口作風建設是社會保險基金安全的基礎保障；社會保險標準化建設和信息化管理水平的提升，是新時代保障社會保險基金安全不可或缺的手段。
作者：鄭琳琥 厲春暉 單位：內(nèi)蒙古自治區(qū)烏海市養(yǎng)老保險事業(yè)局