中小外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)論文

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1樣本描述

在本文的12個(gè)典型案例中，有2個(gè)案例屬于中小外貿(mào)企業(yè)為其他業(yè)務(wù)往來(lái)機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保引發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)，1個(gè)案例屬于中小企業(yè)民間借款集資，資金鏈斷裂，從而引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)傳染，其余9個(gè)案例都屬于供應(yīng)鏈賒銷(xiāo)行為引起的信用風(fēng)險(xiǎn)傳染。(具體分類(lèi)見(jiàn)圖1)在供應(yīng)鏈賒銷(xiāo)行為引起信用風(fēng)險(xiǎn)傳染的9個(gè)案例中，從金額和經(jīng)濟(jì)受害人數(shù)量上看，最高是“義烏市薩柔貿(mào)易有限公司案”,金額達(dá)700余萬(wàn)，經(jīng)濟(jì)受害人達(dá)105人，最低的是“耀團(tuán)貿(mào)易公司案”,金額達(dá)100余萬(wàn)，經(jīng)濟(jì)受害人10人。其模式基本相同：外商客戶(hù)通過(guò)賒購(gòu)方式向貿(mào)易公司(市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)戶(hù))采購(gòu)貨物，最終違約，從而導(dǎo)致連鎖反應(yīng)，使相關(guān)外貿(mào)公司或者市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)戶(hù)、個(gè)人遭受巨大損失。

2信用風(fēng)險(xiǎn)傳染的理論分析

2.1信用風(fēng)險(xiǎn)傳染成因

中小外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)是隨著其開(kāi)展的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和信用行為所必然會(huì)產(chǎn)生的，由于在整個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系中，每一個(gè)企業(yè)都是其中的一個(gè)組成部分，企業(yè)與企業(yè)之間有著千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系，這就決定了信用風(fēng)險(xiǎn)具有傳染特性。在企業(yè)微觀(guān)層面，比如：甲企業(yè)與乙企業(yè)有商業(yè)往來(lái)，甲企業(yè)將貨物賒銷(xiāo)給乙企業(yè)就產(chǎn)生了商業(yè)信用，此外乙企業(yè)又為業(yè)務(wù)伙伴丙企業(yè)提供銀行貸款擔(dān)保，在這個(gè)由甲、乙、丙構(gòu)成的系統(tǒng)中，只要其中一方發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)，就可能會(huì)傳染到任何一方，從而造成各方的損失。在宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)層面，2008年由美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)是最好的案例，從美國(guó)開(kāi)始，基于經(jīng)濟(jì)的全球化風(fēng)險(xiǎn)就傳染到各個(gè)國(guó)家。由于我國(guó)沿海省份多年來(lái)發(fā)展外向型經(jīng)濟(jì)，受到的影響最大，許多中小外貿(mào)企業(yè)在這次危機(jī)中面臨資金、訂單等方面的影響而減產(chǎn)、倒閉。

2.2信用風(fēng)險(xiǎn)傳染機(jī)理

風(fēng)險(xiǎn)發(fā)出企業(yè)和風(fēng)險(xiǎn)接受企業(yè)是信用風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)間傳染過(guò)程中的兩個(gè)角色，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)商業(yè)信用和擔(dān)保信用等關(guān)系傳遞到下一家風(fēng)險(xiǎn)接受企業(yè)，如果該企業(yè)有能力承受，就不會(huì)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，也就不會(huì)傳染給另外的企業(yè)。因此在信用風(fēng)險(xiǎn)傳染過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)并不一定會(huì)傳染，只有當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)出企業(yè)發(fā)出的風(fēng)險(xiǎn)高于風(fēng)險(xiǎn)接受企業(yè)所能承受的風(fēng)險(xiǎn)值，風(fēng)險(xiǎn)才會(huì)繼續(xù)傳染。

2.3信用風(fēng)險(xiǎn)傳染渠道

企業(yè)間的信用風(fēng)險(xiǎn)主要是基于賒銷(xiāo)等商業(yè)信用行為和金融借貸擔(dān)保行為所產(chǎn)生的，因此信用風(fēng)險(xiǎn)也就通過(guò)商業(yè)供應(yīng)鏈、金融擔(dān)保鏈等兩個(gè)渠道進(jìn)行傳播和蔓延。

2.3.1商業(yè)供應(yīng)鏈下的風(fēng)險(xiǎn)傳染在商業(yè)供應(yīng)鏈中，眾多企業(yè)通過(guò)互相協(xié)助，完成原材料到產(chǎn)品的各個(gè)環(huán)節(jié)，把產(chǎn)品送達(dá)最終客戶(hù)。在現(xiàn)實(shí)中每個(gè)企業(yè)都會(huì)被納入到1個(gè)甚至多個(gè)供應(yīng)鏈系統(tǒng)中，由于中小企業(yè)普遍存在資金瓶頸，因此，在業(yè)務(wù)往來(lái)時(shí)，根據(jù)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力(對(duì)客戶(hù)和供應(yīng)商的議價(jià)能力)不同，就有賒銷(xiāo)和賒購(gòu)情形的發(fā)生，這就產(chǎn)生了商業(yè)信用。在一個(gè)供應(yīng)鏈中，一家企業(yè)違約無(wú)法償還商業(yè)信用，就會(huì)連鎖反應(yīng)，形成壞賬鏈條，最終導(dǎo)致整個(gè)供應(yīng)鏈資金困境。在義烏的中小外貿(mào)企業(yè)群中，商業(yè)供應(yīng)鏈渠道是最普遍的信用風(fēng)險(xiǎn)傳染渠道。中小外貿(mào)企業(yè)的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)傳染。

2.3.2擔(dān)保鏈下的風(fēng)險(xiǎn)傳染在現(xiàn)實(shí)中，多數(shù)中小外貿(mào)企業(yè)的資金是緊缺的，很難滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng)所需，在融資方式上，由于沒(méi)有足夠的抵押物(廠(chǎng)房、設(shè)備等固定資產(chǎn))，所以在向銀行申請(qǐng)貸款時(shí)，往往只能采取的是擔(dān)保或者互保的模式，這就形成了一個(gè)金融擔(dān)保鏈。在這條擔(dān)保鏈中，由于往往都是相互有業(yè)務(wù)往來(lái)的企業(yè)，因此企業(yè)之間既有商業(yè)信用又有金融擔(dān)保關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)傳遞模式就顯得尤為復(fù)雜。一旦某家中小外貿(mào)企業(yè)無(wú)法償還銀行債務(wù)，擔(dān)保企業(yè)馬上就面臨著履行擔(dān)保責(zé)任的壓力，一旦擔(dān)保企業(yè)也無(wú)法承受這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)又繼續(xù)往下蔓延，嚴(yán)重時(shí)會(huì)導(dǎo)致大批企業(yè)倒閉。擔(dān)保鏈下中小外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)傳染。

3防范對(duì)策建議

當(dāng)前，我國(guó)的中小外貿(mào)企業(yè)遭遇著材料和人力成本增加、融資難度加大、匯率風(fēng)險(xiǎn)加劇等多種因素的沖擊“。中國(guó)制造”和“中國(guó)價(jià)格”的比較優(yōu)勢(shì)逐漸喪失，亟待加速整個(gè)行業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)。中小外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)傳染問(wèn)題制約著中小外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展，本文通過(guò)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)傳染成因、機(jī)理和渠道的分析，可以得出在當(dāng)前的外貿(mào)環(huán)境和現(xiàn)狀下，除了政府應(yīng)從政策層面考慮進(jìn)一步為中小企業(yè)減負(fù)減稅營(yíng)造良好發(fā)展環(huán)境外，中小企業(yè)自身可以從以下幾個(gè)方面去有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)的傳染。

3.1提升自身的運(yùn)營(yíng)能力

運(yùn)營(yíng)能力是企業(yè)運(yùn)用各項(xiàng)資產(chǎn)以賺取利潤(rùn)的能力，反映了企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)資源管理、運(yùn)用的效率高低。中小外貿(mào)企業(yè)根據(jù)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)，在開(kāi)拓市場(chǎng)的同時(shí)，重點(diǎn)應(yīng)該提高存貨和應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度，提高存貨的周轉(zhuǎn)速度，企業(yè)才能保證有效的現(xiàn)金流，從而避免出現(xiàn)運(yùn)營(yíng)資金的困境。此外，在應(yīng)收賬款方面，通過(guò)客戶(hù)企業(yè)信用評(píng)價(jià)，做好應(yīng)收賬款的催收與管理，提高應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度，盡量減少損失。

3.2提高市場(chǎng)議價(jià)能力

當(dāng)前，中小外貿(mào)企業(yè)所處的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和所經(jīng)營(yíng)的商品，影響了其在整個(gè)供應(yīng)鏈上的議價(jià)能力。以義烏為例，義烏是典型的小商品成就了大外貿(mào)，根據(jù)統(tǒng)計(jì)在義烏有180余萬(wàn)種小商品，出口到全世界的219個(gè)國(guó)家和地區(qū)，不過(guò)也正是因?yàn)槠渫赓Q(mào)出口產(chǎn)品的屬性，在很大程度上決定了義烏中小外貿(mào)企業(yè)在市場(chǎng)議價(jià)能力方面一直處在弱勢(shì)。要扭轉(zhuǎn)這種局面，一方面，在同個(gè)產(chǎn)品領(lǐng)域的中小外貿(mào)企業(yè)可以在政府和行業(yè)協(xié)會(huì)組織的統(tǒng)一引導(dǎo)下，做好行業(yè)自律，避免打價(jià)格戰(zhàn)，抵制賒銷(xiāo)現(xiàn)象，從而提升整個(gè)行業(yè)領(lǐng)域在市場(chǎng)的議價(jià)能力。另一方面，企業(yè)自身通過(guò)加強(qiáng)研發(fā)，提高質(zhì)量，增強(qiáng)產(chǎn)品附加值，提高企業(yè)在市場(chǎng)上的議價(jià)能力。

3.3有效控制擔(dān)保規(guī)模

在當(dāng)前的融資環(huán)境中，中小外貿(mào)企業(yè)面對(duì)資金困境，可以選擇的途徑不多，民間借貸由于成本過(guò)高，大部分企業(yè)一般不會(huì)將其作為首要渠道，銀行還是其最主要的資金渠道。通過(guò)銀行獲取資金，普遍都是通過(guò)申請(qǐng)各類(lèi)貸款的方式，一方面，中小外貿(mào)企業(yè)可以根據(jù)各商業(yè)銀行的信貸產(chǎn)品要求，合理選擇外貿(mào)結(jié)算方式，盡可能爭(zhēng)取有利條件，如向銀行申請(qǐng)信用證抵押貸款之類(lèi)。另一方面，中小外貿(mào)企業(yè)在采取擔(dān)保和互保貸款融資的時(shí)候，必須以謹(jǐn)慎的態(tài)度，從財(cái)務(wù)安全角度出發(fā)，做好風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試，合理控制擔(dān)保規(guī)模，有效控制風(fēng)險(xiǎn)。

作者：胡濤 單位：浙江廣廈建設(shè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院