公司稅收管理全文(5篇)

摘要：隨著互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，大數(shù)據(jù)已逐漸成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的重要輔助技術(shù)手段。大數(shù)據(jù)技術(shù)可以提供新的管理方法和風(fēng)險(xiǎn)管理與控制程序，大大改善和優(yōu)化企業(yè)管理中的稅收管理。需要注意的是，在稅收管理方面，企業(yè)需要對(duì)大數(shù)據(jù)技術(shù)進(jìn)行細(xì)致的分析研究，以便大數(shù)據(jù)技術(shù)能夠提高效率的同時(shí)獲得效益。本文以大數(shù)據(jù)背景為切入點(diǎn)，以制造業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的主要問題入手，以期能夠?yàn)槠髽I(yè)管理經(jīng)營者提供借鑒和指導(dǎo)，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的順利開展。

關(guān)鍵詞：大數(shù)據(jù)時(shí)代；制造業(yè)；稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；管理措施

稅務(wù)管理工作的效率和企業(yè)內(nèi)外的各種業(yè)務(wù)關(guān)系相互聯(lián)系，與政府稅務(wù)機(jī)關(guān)的合作要求也日益加強(qiáng)，企業(yè)稅務(wù)管理工作已提高到新的戰(zhàn)略層面。當(dāng)前，國家進(jìn)一步推進(jìn)稅制改革，全面完成營業(yè)稅制改革。數(shù)據(jù)信息共享以及大規(guī)模的全國企業(yè)信息數(shù)據(jù)庫的建立。宏觀環(huán)境的巨大變化要求企業(yè)改進(jìn)稅務(wù)管理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，以適應(yīng)新的變局。

一、大數(shù)據(jù)技術(shù)在企業(yè)稅務(wù)規(guī)劃中的發(fā)展必要性分析

（一）市場(chǎng)發(fā)展的需要經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的同時(shí)，稅收管理的復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)隨之增加，大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用為有效管理相關(guān)業(yè)務(wù)提供了便利。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，市場(chǎng)中的商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)變得越來越激烈，企業(yè)的經(jīng)營方式已經(jīng)有轉(zhuǎn)向集團(tuán)化和信息化的趨勢(shì)。此外，網(wǎng)絡(luò)信息共享這種方式也越來越多地被應(yīng)用到了各種企業(yè)、單位中，甚至政府部門中。尤其對(duì)于政府部門來說，納稅單位與納稅人的數(shù)量與日俱增，工作量也大大增加，信息共享的方式能夠更為快速、方便、準(zhǔn)確的進(jìn)行稅務(wù)管理的工作。

（二）有效提升稅務(wù)規(guī)劃現(xiàn)實(shí)生活中網(wǎng)絡(luò)信息平臺(tái)會(huì)有海量的信息，通過大數(shù)據(jù)技術(shù)，可以充分挖掘和分析有效的信息價(jià)值，強(qiáng)化對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)的合理決策，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)應(yīng)用的智能化發(fā)掘。傳統(tǒng)的規(guī)劃方法出現(xiàn)人為因素干擾概率較大。大數(shù)據(jù)技術(shù)可以有效提升稅收籌劃的正確性和效率。

（三）現(xiàn)代稅務(wù)管理體系的發(fā)展趨勢(shì)隨著經(jīng)濟(jì)規(guī)模和復(fù)雜性的不斷加深，傳統(tǒng)的稅收管理解決方案已無法有效適應(yīng)現(xiàn)代社會(huì)發(fā)展的需求。隨著信息技術(shù)的發(fā)展，通過數(shù)據(jù)分析實(shí)現(xiàn)智能化社會(huì)管理已成為現(xiàn)代社會(huì)運(yùn)作和發(fā)展的趨勢(shì)。在稅務(wù)管理方面，通過大數(shù)據(jù)技術(shù)實(shí)現(xiàn)稅收管理也是提高稅收管理效率的必然趨勢(shì)，企業(yè)應(yīng)明確稅務(wù)管理的發(fā)展方向。

摘要：當(dāng)今市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，使得企業(yè)在運(yùn)營中面臨著激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中企業(yè)如果想要獲得生存和發(fā)展壯大的機(jī)會(huì)，就必須加強(qiáng)內(nèi)部控制，建立符合要求稅務(wù)控制機(jī)制。這樣就可以更好地預(yù)防企業(yè)在開發(fā)過程中發(fā)生的稅金風(fēng)險(xiǎn)。目前導(dǎo)致企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)的因素比較多，為了優(yōu)化企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，保證企業(yè)的運(yùn)行和發(fā)展方向，企業(yè)要加強(qiáng)稅收的風(fēng)險(xiǎn)分析和識(shí)別，運(yùn)用科學(xué)的內(nèi)控措施優(yōu)化企業(yè)稅費(fèi)制度。

關(guān)鍵詞：企業(yè)稅收；風(fēng)險(xiǎn)控制；風(fēng)險(xiǎn)防范

一、引言

在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展中，企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)壓力持續(xù)加大，導(dǎo)致了企業(yè)在運(yùn)營和開發(fā)過程中既要防范外部風(fēng)險(xiǎn)，又要適當(dāng)控制內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。在新的形勢(shì)下，企業(yè)內(nèi)控的目的是控制和調(diào)查基本稅收業(yè)務(wù)，改善公司自身的內(nèi)部稅控系統(tǒng)，逐步降低稅務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的存在，有利于企業(yè)籌集資金，擴(kuò)大規(guī)模，但是也容易引發(fā)連鎖反應(yīng)，使企業(yè)列入以稅務(wù)單位的黑名單。由于稅金不是自愿支付的，而是義務(wù)性地支付，企業(yè)生存唯一的目的是為了追求利益最大化，因此企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)利益最大化的目標(biāo)，減少稅金的支出，采取了多樣的方法，但是稅務(wù)計(jì)劃違反稅法、政策或不正當(dāng)?shù)亩悇?wù)計(jì)劃的時(shí)候，會(huì)給公司帶來稅務(wù)危險(xiǎn)。因此要加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的稅收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，科學(xué)實(shí)施內(nèi)部控制，有效改善企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)，綜合改善企業(yè)稅收安全。

二、產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因

在企業(yè)的發(fā)展過程中，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是主要的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。稅收風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，不僅會(huì)占用企業(yè)積累資本和再生產(chǎn)的資金，而且會(huì)限制企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，影響企業(yè)健康可持續(xù)的發(fā)展。引發(fā)公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素包括：

(一)經(jīng)營過程中的不當(dāng)行為稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與許多生產(chǎn)、運(yùn)營活動(dòng)密切相關(guān)，如產(chǎn)品銷售、產(chǎn)品生產(chǎn)及包裝等。另外，企業(yè)對(duì)經(jīng)營活動(dòng)的稅務(wù)政策缺乏詳細(xì)的理解。因?yàn)闆]有掌握稅務(wù)政策的詳細(xì)知識(shí)，所以企業(yè)應(yīng)該支付的稅金很容易計(jì)算錯(cuò)誤，造成公司多交稅金或者少交稅金。前者能造成企業(yè)資金損失，給企業(yè)帶來直接的經(jīng)濟(jì)損失，后者能使公司被稅金單位征收罰款并被列入黑名單。相反，在商品折扣和折讓等過程中，由于企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的不當(dāng)行為，很容易使企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)惡化，產(chǎn)生對(duì)企業(yè)的一些額外費(fèi)用。在正常情況下，公司商務(wù)活動(dòng)折扣時(shí)，根據(jù)稅務(wù)當(dāng)局的相關(guān)規(guī)定，科學(xué)開發(fā)票可以減少企業(yè)應(yīng)支付的稅金。但是，由于在這方面認(rèn)識(shí)不足，企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人也無視這項(xiàng)工作，企業(yè)很難通過官方渠道降低稅負(fù)，從而產(chǎn)生稅負(fù)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重影響企業(yè)的商業(yè)行動(dòng)。

摘要：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)房地產(chǎn)公司發(fā)展影響巨大，在所有經(jīng)營管理活動(dòng)中都有所體現(xiàn)，加大對(duì)稅務(wù)的監(jiān)管力度，確保第一時(shí)間解決存在的問題，將稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍內(nèi)，才能實(shí)現(xiàn)房地產(chǎn)公司的穩(wěn)定發(fā)展。當(dāng)前我國稅法政策有了很大變化，房地產(chǎn)公司需要及時(shí)調(diào)整稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施，在全面把握稅務(wù)政策的基礎(chǔ)上，逐步提升風(fēng)險(xiǎn)控制能力，從而有效提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。本文通過分析房地產(chǎn)公司存在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，有針對(duì)性提出了控制措施。

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)公司；稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；控制措施

房地產(chǎn)行業(yè)作為我國的支柱性行業(yè)之一，只有實(shí)現(xiàn)健康、快速發(fā)展，才能為國民經(jīng)濟(jì)的有序運(yùn)行提供可靠保障。面對(duì)企業(yè)全面實(shí)行“營改增”和金稅監(jiān)管下的各類財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，各個(gè)行業(yè)該如何采取有效內(nèi)部控制措施防控企業(yè)的各個(gè)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)，避免不必要的損失，并運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管控的手段獲取最大化的稅收收益，成為目前各類企業(yè)的首要任務(wù)。對(duì)此，房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)對(duì)各業(yè)務(wù)流程進(jìn)行調(diào)整與完善，加大內(nèi)部管理力度，注重提升稅務(wù)管理水平，最大限度降低稅務(wù)，從而有效規(guī)避各種稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

一、房地產(chǎn)公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱

“營改增”政策雖然已經(jīng)全面實(shí)行，但是很多房地產(chǎn)公司仍然缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，仍實(shí)行“粗放式”的經(jīng)營管理模式。公司領(lǐng)導(dǎo)與管理人員納稅觀念和稅收遵從意識(shí)不強(qiáng)，工作上只關(guān)注財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，忽視了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這樣不利于自身的可持續(xù)發(fā)展。

（二）缺乏健全的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)

摘要：目前公路施工企業(yè)規(guī)模和數(shù)量不斷增加，在營改增以后，部分企業(yè)的稅收工作暴露出新的問題。為了推進(jìn)企業(yè)稅收順利開展，提高我國稅務(wù)管理規(guī)范性，本文對(duì)公路施工企業(yè)在稅務(wù)管理工作中出現(xiàn)的問題進(jìn)行了分析，并提出了優(yōu)化建議。

關(guān)鍵詞：稅收管理；營改增；優(yōu)化措施

隨著我國經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的快速發(fā)展，公路施工企業(yè)規(guī)模和數(shù)量不斷增加，為了與市場(chǎng)的發(fā)展保持同步，稅收政策和模式也必須及時(shí)調(diào)整和更新。任何一個(gè)國家的發(fā)展都和稅收息息相關(guān)，稅收工作的推進(jìn)需要在企業(yè)和國家的共同努力下完成。結(jié)合我國現(xiàn)階段的稅收工作情況分析，在實(shí)施營改增以后，企業(yè)的稅務(wù)管理工作暴露出一定的問題，這不僅對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生影響，而且也導(dǎo)致國家經(jīng)濟(jì)損失風(fēng)險(xiǎn)增大。因此，有必要對(duì)公路施工企業(yè)的稅務(wù)管理工作進(jìn)行研究，促進(jìn)其順利開展。

一、稅務(wù)管理的意義

公共財(cái)政中稅收占比較高，是通過應(yīng)用公共權(quán)力來推進(jìn)公共環(huán)境建設(shè)的資金來源。在我國的發(fā)展中，國內(nèi)市場(chǎng)平衡需要借助于稅收來調(diào)控，通過稅收使不合理的競(jìng)爭(zhēng)問題得以有效解決。同時(shí)，要實(shí)現(xiàn)資源的合理配置，借助于強(qiáng)制手段來實(shí)現(xiàn)資源的分配，推進(jìn)社會(huì)的全面進(jìn)步。稅收還可以促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的有效調(diào)節(jié)，避免出現(xiàn)差距顯著、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)合理性差的問題。稅收推進(jìn)了我國企業(yè)和個(gè)人合法權(quán)益的有效保護(hù)。對(duì)于我國公路施工企業(yè)的發(fā)展來說，稅收管理的意義極為重要，可借助于稅收實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)的有效平衡，為企業(yè)今后的發(fā)展提供良好的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)會(huì)，使不正當(dāng)行為得以有效打擊，使企業(yè)的權(quán)益得以維護(hù)。對(duì)于出口和進(jìn)口來說，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)合法權(quán)益的保護(hù)，避免企業(yè)對(duì)外經(jīng)營中受到不平等待遇。稅收管理對(duì)于調(diào)節(jié)企業(yè)的稅負(fù)支出、維護(hù)稅收合理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益的提升具有積極的意義。

二、公路施工企業(yè)稅務(wù)管理存在的問題

（一）稅務(wù)管理意識(shí)落后結(jié)合現(xiàn)階段的工作實(shí)際，公路施工單位的稅收流程較長，復(fù)雜程度大，所以，必須將制度逐漸完善和健全。雖然西方國家先進(jìn)的稅收法規(guī)已經(jīng)清晰地在各國稅法中有所說明，發(fā)達(dá)國家也有大量的稅收成功經(jīng)驗(yàn)，但是如果采取延用照搬的方式，并不能與我國的實(shí)際情況相適應(yīng)。我國企業(yè)稅收問題的原因之一在于，稅收管理人員責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)，沒有做好自身責(zé)任的全面履行，沒有積極參與國家建設(shè)，對(duì)于法律沒有重視。很多企業(yè)對(duì)于稅收工作關(guān)注不足，沒有意識(shí)到稅收的重要意義，沒有清晰地區(qū)分偷稅和稅務(wù)規(guī)劃，沒有及時(shí)更新稅收管理意識(shí)。如果人們對(duì)于稅收的認(rèn)知存在問題，就無法對(duì)法律給予充分的尊重，而是只想從中取得利益。如果稅收管理人員的稅收意識(shí)不強(qiáng)，導(dǎo)致宏觀環(huán)境受到破壞，則企業(yè)的發(fā)展空間將會(huì)在無形中被縮小。

摘要：本文首先對(duì)預(yù)算控制和稅務(wù)管理的關(guān)系進(jìn)行了系統(tǒng)的分析，進(jìn)而提出了幾點(diǎn)強(qiáng)化預(yù)算控制的方法，最后探究了在預(yù)算控制的基礎(chǔ)上開拓稅務(wù)管理新思路的策略，為實(shí)際的預(yù)算控制和稅務(wù)管理思路拓展提供了充足的依據(jù)和參考。另外，本文選了文獻(xiàn)研究法，通過篩選和查閱大量的相關(guān)文獻(xiàn)內(nèi)容，并以此內(nèi)容作為理論支撐，從而展開研究。

關(guān)鍵詞：預(yù)算管控；控制強(qiáng)化；稅務(wù)管理；思路開拓；策略分析

一、預(yù)算控制與稅務(wù)管理之間的關(guān)系

在企業(yè)開始跟蹤和規(guī)劃生產(chǎn)項(xiàng)目之前，相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)必須提高他們的預(yù)測(cè)分析技能，這是很基礎(chǔ)的工作，主要作用是制定完整的項(xiàng)目實(shí)施方案，降低生產(chǎn)成本，強(qiáng)化成本管控力度，以獲得社會(huì)經(jīng)濟(jì)利益的支持，經(jīng)濟(jì)效益為公司的長期可持續(xù)發(fā)展服務(wù)。在一個(gè)大型企業(yè)的日常生產(chǎn)和經(jīng)營中，稅收管理工作是一個(gè)重要的環(huán)節(jié)，所有的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)都與稅收有關(guān)，因此，需要采取有效措施，鼓勵(lì)稅收征管的廣泛創(chuàng)新。公司通過將預(yù)算和管理思想融入企業(yè)稅收籌劃，系統(tǒng)界定企業(yè)納稅義務(wù)，明確企業(yè)稅收具體數(shù)額，引導(dǎo)企業(yè)整體發(fā)展，科學(xué)高效納稅。公司全面規(guī)劃和日常生產(chǎn)經(jīng)營有助于稅收籌劃的高效實(shí)施，彰顯稅收交易的科學(xué)性。有證據(jù)表明，通過推動(dòng)家族企業(yè)與稅收籌劃的多元化融合，可以塑造稅收預(yù)算機(jī)制，分析企業(yè)相關(guān)稅收政策，建立稅收籌劃與商業(yè)實(shí)踐和公司治理的兼容性。此外，能夠規(guī)范稅收征管、降本增效從而提高公司整體發(fā)展效率。

二、預(yù)算控制強(qiáng)化策略

（一）全員參與，完善管控辦法

加強(qiáng)預(yù)算管控，財(cái)務(wù)從業(yè)人員需要充分地認(rèn)識(shí)和了解到預(yù)算管理的意義和重要性，財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)和內(nèi)容也需要進(jìn)一步明確，各級(jí)管理者及其手下員工必須思想一致，全員都要積極參與，及時(shí)達(dá)成高度一致的共識(shí)，否則會(huì)降低預(yù)算控制的有效性，影響預(yù)算控制的最終成效。首先，需要端正態(tài)度并進(jìn)一步提高認(rèn)知，預(yù)算的管理不僅僅在于財(cái)政部門的事情，而是一項(xiàng)系統(tǒng)性的工程，這也是企業(yè)和機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)和約束的有效途徑。優(yōu)化整合不同行政部門的財(cái)務(wù)穩(wěn)定性，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資源效率，需要各行政部門之間的密切協(xié)作。因此，各位有關(guān)工作人員和領(lǐng)導(dǎo)必須轉(zhuǎn)變觀念，建立聯(lián)系，增強(qiáng)認(rèn)知，自主管理并發(fā)展各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)，同時(shí)通過預(yù)算管理調(diào)整優(yōu)化資源配置。二是提高預(yù)算立法意識(shí)，預(yù)算法有明確的條款規(guī)定，無論哪一部門的預(yù)算都必須符合預(yù)算規(guī)定，不得超出或者偏離預(yù)算規(guī)定，還要加強(qiáng)預(yù)算法律法規(guī)宣傳，把預(yù)算的重要性錨定在人民心中，讓每個(gè)人都意識(shí)到預(yù)算的重要性，使其達(dá)到新的高度。如果想完成工作，需要磨礪好工具，這就是方法的重要性。當(dāng)前，國內(nèi)有關(guān)部門出臺(tái)的預(yù)算法并不適應(yīng)新時(shí)期預(yù)算控制的新形勢(shì)和新問題，預(yù)算法沒有對(duì)一些具體的成本問題做出具體規(guī)定。這包括許多方面，例如預(yù)算編制、預(yù)算清晰度和機(jī)構(gòu)間問責(zé)制，因而需要進(jìn)一步加強(qiáng)管理，規(guī)范各部門預(yù)算工作程序和職責(zé)，打造出更科學(xué)、更智能的預(yù)算管理，使得預(yù)算管控制度更加適應(yīng)新形勢(shì)和新情況發(fā)展需要。一是充分運(yùn)用零基預(yù)算、整體性預(yù)算、仔細(xì)預(yù)算的原則，更好地將預(yù)算與企業(yè)自身的發(fā)展實(shí)況相適應(yīng)，留有回旋余地，避免不良的因素影響預(yù)算執(zhí)行的方法和開展的科學(xué)性。二是大幅度擴(kuò)大成本預(yù)算管理的范圍和任務(wù)詳情，將企業(yè)的每一項(xiàng)支出都劃分到預(yù)算范疇內(nèi)，對(duì)不同部門的費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算和標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一，使不同費(fèi)用的規(guī)則相匹配，使財(cái)務(wù)預(yù)算做到管理、可操作、有組織、有效率。同時(shí)，需要深層次細(xì)化預(yù)算目標(biāo)，每個(gè)人工成本、公共服務(wù)成本、項(xiàng)目成本（基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)成本、設(shè)備采購成本等）都需要在預(yù)算項(xiàng)目中具體細(xì)化，并分類統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目建設(shè)的每一項(xiàng)預(yù)算。三是各個(gè)部門的財(cái)務(wù)收入和支出行為需要嚴(yán)格規(guī)范化，嚴(yán)格堅(jiān)持雙邊收支管理，杜絕自收自支或邊收邊支，逐步創(chuàng)建和推廣系統(tǒng)化、綜合化的預(yù)算管控機(jī)制內(nèi)容，從而促進(jìn)資金收支的規(guī)范化和高度控制［1］。