財務(wù)管理工作計劃精選(九篇)

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第1篇：財務(wù)管理工作計劃范文

二、進一步做好預(yù)算工作探索基層學(xué)校預(yù)算管理規(guī)律

按照上級財政部門的要求，總結(jié)大口徑預(yù)算工作的規(guī)律，提高預(yù)算工作的預(yù)見性、***性和科學(xué)性，做好學(xué)校部門預(yù)算的編制和落實工作。編制好年度預(yù)算，并力求切合實際。

三、加強規(guī)范資金管理。

1、根據(jù)新的制度與準則結(jié)合實際情況，進行業(yè)務(wù)核算，做好財務(wù)工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系。

3、做好正常出納核算工作。按照財務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用，為學(xué)校提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳。

4、財務(wù)人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作。

四、財務(wù)管理力求科學(xué)化，核算規(guī)范化，費用控制全理化，強化監(jiān)督度，細化工作，切實體現(xiàn)財務(wù)管理的作用。使得財務(wù)運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。要嚴格學(xué)校的硬件管理，學(xué)校的課桌、凳及教學(xué)儀器設(shè)備要管好用好，及時修補，嚴禁外借。確有正常損壞要按照報損程序予以報損。各教室、儀器室、處室要嚴格管理人員，轉(zhuǎn)換要有手續(xù)，損壞丟失要照價賠償。管好固定資產(chǎn)帳。

五、繼續(xù)做好收費工作

學(xué)校收費工作是高壓線，上級部門三令五申，故今年學(xué)校仍要加大這方面的管理力度，不收學(xué)生的任何費用。

1、按照上級要求停收住宿學(xué)生住宿費。雖然物價局允許收取，但為了農(nóng)民利益，立停。

2、教育班主任、教師不得以任何理由收取學(xué)生的任何費用。

3、教育學(xué)生使用正版讀物。

4、新華書店(基礎(chǔ)訓(xùn)練)或保險公司(學(xué)生保險)上門服務(wù)，允許學(xué)校提供便利條件，但領(lǐng)導(dǎo)、教師嚴禁介入。

六、抽取部分資金對學(xué)校破舊、損壞之處進行修繕。

七、按照上級要求交足電教費(每生12元)，極力爭取上級對我校的各項支持。

總之在XX年里，學(xué)校將借改革契機，繼續(xù)加大財務(wù)管理力度，不斷提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用，創(chuàng)造性的完成各項計劃內(nèi)容。

一、個人見意措施要求財務(wù)管理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費用控制全理化，強化監(jiān)督度，細化工作，切實體現(xiàn)財務(wù)管理的作用。使得財務(wù)運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。在新的一年里，我會借改革契機，繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度，提高自身業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以最大限度地報務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻。

二、加強規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算

1、根據(jù)新的制度與準則結(jié)合實際情況，進行業(yè)務(wù)核算，做好財務(wù)工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系

3、做好正常出納核算工作。按照財務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經(jīng)理留存嚴格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。

4、財務(wù)人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

第2篇：財務(wù)管理工作計劃范文

20xx年才剛剛開始，我們社就開展了引深“求和-諧樹形象創(chuàng)佳績”主題競賽活動和引深案件專項治理“回頭看”深度排查活動，在這兩項活動當中，處處離不開柜臺操作和柜臺服務(wù)。我作為一名主管會計，主要負責本網(wǎng)點的財務(wù)管理工作，行使會計的管理和監(jiān)督職能，為了更好地完成今年聯(lián)社下達的各項指標任務(wù)，努力踐行理事長“夯實基儲規(guī)范經(jīng)營、創(chuàng)新機制、穩(wěn)健運行、努力推進平定信合事業(yè)”的講話精神，特作出如下工作計劃：

一、健全內(nèi)部管理制度，加強內(nèi)控建設(shè)，做到依法核算、合規(guī)經(jīng)營，堵塞經(jīng)濟案件的發(fā)生。

為了進一步規(guī)范我社的業(yè)務(wù)操作，嚴格執(zhí)行各項內(nèi)控制度，強化內(nèi)部管理，促進各網(wǎng)點依法合規(guī)經(jīng)營，防止各類案件的發(fā)生，我制定了《xx信用社違反業(yè)務(wù)管理規(guī)定和業(yè)務(wù)操作規(guī)程處罰辦法》，把安全保衛(wèi)、操作流程、柜臺服務(wù)、儀表、出勤五項內(nèi)容納入內(nèi)控制度考核范圍，詳細、完整地制定了各項處罰辦法，以處罰為手段，有效地規(guī)范了各項業(yè)務(wù)操作，提高了全體員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強了風(fēng)險防范，防止違規(guī)行為的發(fā)生。

在去年會計工作規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，繼續(xù)開展會計規(guī)范化管理工作，提高會計核算管理水平，防范和化解操作風(fēng)險。具體從8個方面做起：1、會計基本規(guī)定;2、會計報表質(zhì)量;3、計算機管理;4、聯(lián)行結(jié)算管理;5、會計檔案管理;6、網(wǎng)點管理;7、會計經(jīng)營管理。

二、加強業(yè)務(wù)監(jiān)督、檢查力度。

從歷年來各金融機構(gòu)發(fā)生的案件情況來看，最主要的原因就是監(jiān)督檢查力度不大，檢查流于形式，檢查范圍廣，但不深入，檢查聲勢大，但不扎實，沒有真正起到監(jiān)督檢查的作用。吸取歷年案發(fā)經(jīng)驗，風(fēng)險源主要集中在重要空白憑證、庫存現(xiàn)金、帳戶和止付掛失等方面，我今年計劃加強重要空白憑證、庫存現(xiàn)金、帳戶管理，加大對存單、存折止付和掛失手續(xù)監(jiān)督檢查力度，采用定期和不定期檢查兩種方式進行檢查。

1、重要空白憑證方面：

檢要空白憑證是否實行專人、專庫管理，是否按要求領(lǐng)用、使用、結(jié)存、銷號，登記是否準確、完整、及時，作廢憑證是否按要求管理。重要空白憑證核算是否正確，是否做到了帳實、帳簿、帳表“三相符”，從根本上杜絕重要空白憑證上的案件隱患。

2、庫存現(xiàn)金方面：

及時對庫存現(xiàn)金進行檢查，嚴格控制超庫存現(xiàn)象，使現(xiàn)金管理達到規(guī)范化，一方面杜絕了白條頂庫、挪用庫款、庫款不符等現(xiàn)象，另一方面還限度地降低了非生息資金的占用。

3、英押、證方面：

檢查英押、證是否做到了三分管，是否實行了AB角管理制，交接是否有記錄。

4、帳戶方面：

是否建立對帳制度，對帳崗、記帳崗、復(fù)核崗是否實行三分離制度，對帳是否及時，同業(yè)款項是否逐筆勾對，企業(yè)存款是否核對發(fā)生額，對帳率是否達到規(guī)定要求，是否設(shè)立對帳臺帳，臺帳記錄是否與實際對帳情況相符，對帳單印章是否與預(yù)留印鑒核對一致。

三、加強柜臺人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織技術(shù)練兵、努力提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)。

第3篇：財務(wù)管理工作計劃范文

也是遏通脹、保民生、調(diào)結(jié)構(gòu)、促發(fā)展的關(guān)鍵之年。市政府采購工作圍繞“深化改革、強化監(jiān)管、突出績效、服務(wù)發(fā)展”思路，2011年是十二五”開局之年。通過構(gòu)建以政府集中采購為主，社會機構(gòu)采購為輔，各單位分散采購相結(jié)合的政府采購管理新機制，與時俱進，不斷創(chuàng)新，努力開創(chuàng)我市政府采購工作新局面。

一、提高質(zhì)量和效率，以機制創(chuàng)新為核心。

社會機構(gòu)采購為輔，以新機制促效率。建立以政府集中采購為主。各單位分散采購相結(jié)合的政府采購管理新機制，充分利用采購單位和機構(gòu)的管理資源，調(diào)動其參與政府采購積極性，加強對采購和分散采購的政策業(yè)務(wù)指導(dǎo)，建立市級政府采購有形市場，將采購開標業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一監(jiān)管，全面規(guī)范采購行為，整體提高質(zhì)量和效率。

繼續(xù)鞏固和完善限時審批、采購前置等制度，進一步優(yōu)化管理方式和方法。重點抓好項目限時執(zhí)行；加強采購后期監(jiān)管，提高合同簽訂、驗收、資金支付環(huán)節(jié)的效率；探索建立采購周轉(zhuǎn)金制度，解決年初采購資金支付滯后的問題，提高財政支付效率；擴大定時批量采購范圍，發(fā)揮政府采購的規(guī)模效應(yīng)。

二、規(guī)范采購行為，以制度完善為保障。

增強法規(guī)制度的執(zhí)行力。制定《市政府采購非公開招標采購方式實施暫行規(guī)程》規(guī)范我市政府采購非公開招標采購方式實施程序；制定《市政府分散采購管理暫行辦法》加強分散采購業(yè)務(wù)監(jiān)管，進一步健全和完善政府采購管理監(jiān)督制度體系。規(guī)范各單位分散采購行為；制定市市級政府采購有形市場相關(guān)管理辦法，加強有形市場的規(guī)范管理和監(jiān)督，推進政府采購市場健康持續(xù)發(fā)展；制定《采購機構(gòu)操作流程管理辦法》規(guī)范我市政府采購機構(gòu)分段式業(yè)務(wù)操作流程；制定《市政府采購供應(yīng)商質(zhì)疑投訴處理實施細則》保護政府采購供應(yīng)商的合法權(quán)益，建立規(guī)范高效的政府采購質(zhì)疑投訴處理機制；制定《市市級政府采購專家評審費發(fā)放標準》解決各機構(gòu)評審費發(fā)放不一致的問題。

三、提升管理水平,以信息建設(shè)為抓手。

增強信息、價格指導(dǎo)、電子交易等功能。擴大網(wǎng)上詢價采購范圍，提升我市政府采購網(wǎng)站水平。規(guī)范相關(guān)管理程序。探索采用網(wǎng)上商城、網(wǎng)上競價等方式改革定點采購和協(xié)議供貨管理模式，加強網(wǎng)站信息的規(guī)范化管理和監(jiān)督。配合政府采購有形市場建設(shè)，建立全方位信息管理和監(jiān)督系統(tǒng)，大力推行電子輔助評標，增強音視頻監(jiān)控功能，切實提高評審質(zhì)量。加快政府采購評審專家?guī)靺^(qū)縣分庫建設(shè)，緩解區(qū)縣評審專家匱乏矛盾。強制推行區(qū)縣評審專家語音抽取，實現(xiàn)市級部門專家遠程抽取。配合相關(guān)部門搞好政府采購電子監(jiān)察。提高區(qū)縣政府采購統(tǒng)計水平，提高統(tǒng)計報表質(zhì)量和效率。

四、做到應(yīng)采盡采,以提高預(yù)算占比為目標。

切實改進采購預(yù)算編制方法，結(jié)合部門預(yù)算。提高采購預(yù)算的占比。配合相關(guān)處室，探索實行追加預(yù)算采購前置模式，提高追加預(yù)算的準確性。加大服務(wù)類采購項目的實施力度。爭取將更多的公共服務(wù)、專業(yè)服務(wù)等采購項目納入政府采購范圍，不斷拓展服務(wù)類采購領(lǐng)域。按照《政府采購法》和《招投標法》規(guī)定，規(guī)范政府采購工程管理模式和統(tǒng)計方法，將政府公共和專項工程納入政府采購統(tǒng)計范圍。

第4篇：財務(wù)管理工作計劃范文

關(guān)鍵詞：會計電算化；財務(wù)管理；重要影響

隨著會計軟件的不斷完善和發(fā)展，會計電算化不僅限于解決企業(yè)的會計核算問題，而且對企業(yè)的資金流、物流、信息流進行管理，更有獨立的財務(wù)分析系統(tǒng)對企業(yè)各項財務(wù)指標進行多種分析，提供多樣化的財務(wù)管理數(shù)據(jù)。財務(wù)業(yè)務(wù)一體化管理軟件的推廣應(yīng)用已成為財務(wù)管理對財務(wù)管理工作正產(chǎn)生非常具體的影響?；趯ω攧?wù)軟件的了解，以及財務(wù)軟件中的財務(wù)分析模塊在財務(wù)管理工作中的實際經(jīng)驗，我們應(yīng)對財務(wù)軟件的特點和優(yōu)勢有足夠的重視，并根據(jù)財務(wù)管理工作的需要正確分析財務(wù)軟件中的財務(wù)分析模塊的影響，并根據(jù)財務(wù)管理工作的需要，積極應(yīng)用財務(wù)分析軟件，保證財務(wù)軟件中的財務(wù)分析模塊能夠成為財務(wù)管理工作的重要手段，形成對財務(wù)管理工作的強有力支持，保證財務(wù)管理工作取得實效。

一、財務(wù)軟件提高了財務(wù)管理工作的整體質(zhì)量

對于財務(wù)管理工作而言，電算化作為一種重要的會計管理手段，對財務(wù)管理工作有著重要影響，其中最主要的影響在于對財務(wù)管理質(zhì)量的影響，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）會計電算化軟件中財務(wù)分析功

能使財務(wù)管理能為企業(yè)提供多維度的決策信息財務(wù)分析是財務(wù)管理的重要組成部分，是運用財務(wù)報表的有關(guān)數(shù)據(jù)對企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果及未來的一種評價。財務(wù)分析需要用到大量數(shù)據(jù)，而這些數(shù)據(jù)分布在企業(yè)各期的賬、表、預(yù)算及其他文件中。財務(wù)分析工作的重點在于確定分析對象和分析方法，數(shù)據(jù)的準備與運算是次要的工作。手工進行財務(wù)分析時，需要查找大量的賬、表、文件，耗費財務(wù)人員大量的時間和精力，使財務(wù)分析工作本末倒置和事倍功半。而在電算化手段下，計算機具有存儲容量大、檢索快速、計算準確，以及輔助分析工具豐富等優(yōu)勢，可以便捷地完成對數(shù)據(jù)的加工處理，并可根據(jù)需要輸出各種分析結(jié)果，為企業(yè)的經(jīng)營決策提供依據(jù)。

（二）會計電算化提高了財務(wù)管理的準確性

通過采用財務(wù)管理軟件，財務(wù)管理中所有數(shù)據(jù)都納入到了財務(wù)管理軟件系統(tǒng)中，減少了會計核算過程中財務(wù)數(shù)據(jù)的誤差，同時也避免了私自改動財務(wù)數(shù)據(jù)的現(xiàn)象，使財務(wù)管理中數(shù)據(jù)能夠保持最佳的原始特點。同時，在會計數(shù)據(jù)的核算過程中，利用財務(wù)管理軟件之后，核算過程均由計算機系統(tǒng)來完成，核算效果比較理想，核算的準確性也比較高。對解決會計核算準確性問題具有重要作用。

（三）會計電算化提高了財務(wù)管理的效率

對于會計電算化而言，最突出的優(yōu)勢就是提高了財務(wù)管理的效率，使財務(wù)管理能夠在短時間內(nèi)獲得財務(wù)數(shù)據(jù)的計算以及財務(wù)報表的生成，改變了過去財務(wù)數(shù)據(jù)核算工作量大核算時間長的劣勢，使財務(wù)管理在整體效率上能夠有較大提高。由此，可以使財務(wù)分析成為企業(yè)財務(wù)管理常態(tài)化工作，降低財務(wù)風(fēng)險，提高現(xiàn)代化企業(yè)管理的效率。例如，可以利用賬簿管理功能，及時對企業(yè)的債權(quán)債務(wù)進行賬齡進分析，減少壞賬損失。

二、財務(wù)管理軟件推動了財務(wù)管理工作的現(xiàn)代化發(fā)展

財務(wù)管理軟件的出現(xiàn)，使財務(wù)管理工作的現(xiàn)代化水平又上了一個新臺階，不但提高了財務(wù)管理工作的整體效果，同時也推動了財務(wù)管理工作的發(fā)展，使財務(wù)管理工作能夠朝著新技術(shù)應(yīng)用的方向發(fā)展。具體表現(xiàn)在以下兩個方面：

（一）會計電算化為財務(wù)管理提供了現(xiàn)代化手段

財務(wù)管理軟件的出現(xiàn)，不但改變了財務(wù)管理的局面，同時也為財務(wù)管理提供了現(xiàn)代化的管理手段，使財務(wù)管理在獲得先進手段的支持之后，在整體管理效率和管理質(zhì)量上有較大的提高，對財務(wù)管理工作的發(fā)展能夠形成有力的促進。所以，財務(wù)管理軟件對于財務(wù)管理工作來說，更多的是作為一種現(xiàn)代化手段而出現(xiàn)的，對財務(wù)管理工作的開展具有重要意義。

（二）會計電算化促進了財務(wù)管理工作的發(fā)展

通過對財務(wù)管理軟件中財務(wù)分析功能模塊的應(yīng)用，財務(wù)管理工作在整體發(fā)展中獲得了較大的幫助，對財務(wù)管理工作難度的降低以及財務(wù)管理工作水平的提升都具有非?，F(xiàn)實的幫助和促進，特別是對于財務(wù)管理工作的現(xiàn)代化發(fā)展而言具有較大的促進作用。此外，傳統(tǒng)的財務(wù)管理因受手工的手段和方法的局限，財務(wù)管理的目標難以實現(xiàn)。但應(yīng)用會計電算化手段后，可以說打破了這一切局，打開了廣闊的發(fā)展空間。譬如在大型企業(yè)，甚至跨國企業(yè)的財務(wù)管理上，由于應(yīng)用上互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，使財務(wù)管理從數(shù)據(jù)的收集、處理和傳遞上都做到得心應(yīng)手。使財務(wù)管理服務(wù)于企業(yè)管理上可以大有作為。

三、財務(wù)管理軟件滿足了財務(wù)管理工作的發(fā)展需求

財務(wù)管理工作在實際開展中，不但需要管理理念的支持，同時還需要先進的管理手段作為支撐條件?；谶@種雙重考慮，財務(wù)管理軟件的出現(xiàn)，給了財務(wù)管理以新的機會，使財務(wù)管理工作的需求得到了滿足。具體表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）會計電算化滿足了財務(wù)管理的手段需求

結(jié)合財務(wù)管理軟件的特點以及財務(wù)管理軟件對財務(wù)管理的支持力度，財務(wù)管理軟件已經(jīng)成為了滿足財務(wù)管理需要的重要手段，對刺激財務(wù)管理發(fā)展和解決財務(wù)管理中的技術(shù)手段問題有著重要幫助?；谶@一認識，財務(wù)管理軟件在滿足財務(wù)管理的手段需求上具有重要作用，只有理解這一點，才能掌握財務(wù)管理軟件的特點，做到在財務(wù)管理中廣泛應(yīng)用財務(wù)管理軟件，提高財務(wù)管理工作質(zhì)量。

（二）會計電算化滿足了財務(wù)管理的準確性和及時性需求

有了計算機和財務(wù)管理軟件的支持，對各種財務(wù)數(shù)據(jù)的檢索及運算的速度和準確性有了極大的提升，對提高財務(wù)管理工作水平和質(zhì)量起到了積極的促進作用，更好地滿足財務(wù)管理工作的實際需要，為財務(wù)管理工作提供完善、準確、及時的數(shù)據(jù)支撐，保證財務(wù)管理工作取得實效，滿足現(xiàn)代化企業(yè)對信息的需求。（三）會計電算化滿足了財務(wù)管理的效率需求應(yīng)用了會計電算化之后，財務(wù)管理工作擺脫了復(fù)雜的工作模式，將所有的財務(wù)管理工作都交由財務(wù)管理軟件中的財務(wù)分析功能模塊來進行，極大的提高財務(wù)管理工作的效率，滿足了財務(wù)管理工作對效率的要求，使財務(wù)管理工作在整體質(zhì)量和水平上有較大提高。所以，對于財務(wù)管理工作來說，財務(wù)管理軟件有效滿足了財務(wù)管理的效率需求，對解決財務(wù)管理工作中的效率問題具有重要作用。

四、結(jié)論

通過本文的分析可知，財務(wù)管理軟件在目前的財務(wù)管理中得到了重要應(yīng)用，對財務(wù)管理工作也產(chǎn)生了非常具體的影響。基于對財務(wù)管理軟件的了解，以及財務(wù)管理軟件在財務(wù)管理工作中的實際經(jīng)驗，我們應(yīng)對財務(wù)管理軟件的特點和優(yōu)勢有足夠的重視，并根據(jù)財務(wù)管理工作的需要正確分析財務(wù)管理軟件的影響，并根據(jù)財務(wù)管理工作的需要，積極應(yīng)用財務(wù)管理軟件中財務(wù)分析功能，保證財務(wù)管理軟件能夠成為財務(wù)管理工作的重要方式，形成對財務(wù)管理工作的有力支持。財

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第5篇：財務(wù)管理工作計劃范文

為全面搞好年全面預(yù)算管理與財務(wù)管理工作，我們計劃重點抓好以下幾個方面的工作：

(一)根據(jù)上級公司下達的預(yù)算指導(dǎo)意見，進一步搞好預(yù)算管理工作。預(yù)算管理作為財務(wù)管理中的重要一環(huán)，與全面做好財務(wù)工作息息相關(guān)。在明年的工作當中，要進一步加強對科室、站所的費用預(yù)算指導(dǎo)與預(yù)算管理，認真做好預(yù)算的分析、分解與落實工作，使全面預(yù)算管理真正成為全員預(yù)算管理，讓預(yù)算真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

(二)結(jié)合iso9000質(zhì)量認證，當好領(lǐng)導(dǎo)的參謀，確保完成上級局(公司)下達的各項指標。今年，公司已走上了良性發(fā)展的快車道，卷煙銷售與煙葉經(jīng)營質(zhì)量不斷提高，企業(yè)資產(chǎn)得到進一步凈化與整合。結(jié)合市局(公司)貫徹9000質(zhì)量認證體系，本著“嚴、深、細、實”的原則，全面強化兩煙責任制的制定與落實，在千辛萬苦抓增收的基礎(chǔ)上，千方百計研究節(jié)支，力爭完成各項任務(wù)指標。同時，認真研究搞好多種經(jīng)營工作，圍繞盤活資產(chǎn)，對現(xiàn)有閑置的網(wǎng)點和煙站進行對外租賃;認真清理往來帳戶，大力回收貨款，減少資金占用，提高企業(yè)資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)資產(chǎn)負債率。根據(jù)上級公司物資采購的要求，進一步健全物資比價采購制度。

(三)繼續(xù)開展會計從業(yè)人員的培訓(xùn)活動，進一步搞好煙站的基礎(chǔ)工作，提高管理水平。企業(yè)越發(fā)展進步，財務(wù)管理的作用就越突出。所著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，對財務(wù)管理的要求也越來越高。為了適應(yīng)這一要求，就必須繼續(xù)開展會計從業(yè)人員的培訓(xùn)，提高會計從業(yè)人員的水平。在提高會計人員水平的基礎(chǔ)上，進一步加強檢查督促與指導(dǎo)，搞好會計的基礎(chǔ)工作，為更好的參與企業(yè)的經(jīng)營管理工作打下堅實的基礎(chǔ)。

總之，今年財務(wù)科的工作在各位領(lǐng)導(dǎo)的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下，按照黨委的部署和安排，認真組織落實，取得了較好的成績。但是，來年的任務(wù)更重，壓力更大，我們財務(wù)科全體成員將變壓力為動力，積極進取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻!

第6篇：財務(wù)管理工作計劃范文

關(guān)鍵詞:一體化 地市供電局 基建 財務(wù) 探討

近年來，廣東電網(wǎng)公司每年不斷投入大量資金，加大電網(wǎng)建設(shè)及改造力度，如此大量電網(wǎng)建設(shè)資金的投入，對基建財務(wù)工作提出了嚴峻考驗，如何加強基建財務(wù)管理工作，確保資金用到實處，對基建財務(wù)工作人員提出了更高的要求。但是目前地市級供電企業(yè)在基建財務(wù)管理工作上仍存在許多不足之處，影響了供電企業(yè)電網(wǎng)建設(shè)。

一、供電企業(yè)電網(wǎng)建設(shè)投資財務(wù)管理的現(xiàn)狀

(一)制度執(zhí)行各地市局不統(tǒng)一，有些領(lǐng)域制度不完善

目前國家、財政部多次就基本建設(shè)支出出臺過一些制度，措施，中國南方電網(wǎng)公司和廣東電網(wǎng)公司也就竣工結(jié)算，資金管理，預(yù)算控制等相關(guān)規(guī)范或出制度，或發(fā)文件發(fā)通知中或征求意見稿等進行約定，有的制度后來又進行修訂等。沒有及時對那些過期失效的、不適合形式發(fā)展的基建財務(wù)規(guī)定進行有效清理，造成比較混亂的狀況，沒有建立統(tǒng)一的、清晰地制度體系，再加上地市局基建財務(wù)人員換崗后相關(guān)制度規(guī)范移交不完整，時間一長各個地市局執(zhí)行制度出現(xiàn)不統(tǒng)一現(xiàn)象。

(二)基建財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平亟待提高，管理理念有待轉(zhuǎn)變，隊伍建設(shè)有待加強

目前基建財務(wù)人員按年齡可以劃分為老中青三代，工齡長的人員工作經(jīng)驗豐富，但只管照章辦事，按合同規(guī)定付款記賬；工齡短的人員都是新分來的大學(xué)生，在大學(xué)接觸的都是會計基本核算知識，沒有涉及到基建工程比較系統(tǒng)的財務(wù)核算，對電力行業(yè)工程不熟悉；而工齡介于中間的這部分人雖然認識到工程項目全過程的重要性，但又無從插手，專業(yè)判斷力不強。

(三)基建財務(wù)管理基礎(chǔ)和管理手段薄弱，對基建全過程難以實施有效控制

項目單位忽視項目的財務(wù)管理，注重項目建設(shè)管理，抓建設(shè)進度，不抓內(nèi)部財務(wù)管理，不抓財經(jīng)法紀的貫徹執(zhí)行，沒有意識到工程財務(wù)管理在項目建設(shè)過程中價值管理的重要性。在項目建設(shè)全過程中，認為可研、概預(yù)算、設(shè)計變更等認為與財務(wù)無關(guān)，在具體概預(yù)算審查、招投標、工程驗收和工程結(jié)算環(huán)節(jié)沒有要求財務(wù)人員參加，財務(wù)人員想對全過程進行控制都無能為力。

(四)財務(wù)、物資、工程建設(shè)部門和工程管理部門協(xié)調(diào)不足，存在脫節(jié)情況

項目實施情況不能及時傳遞給財務(wù)部門，物資或工程結(jié)算資料不能第一時間入賬，造成工程建設(shè)部門和財務(wù)核算部門數(shù)據(jù)統(tǒng)計口徑不一致，甚至影響工程結(jié)算工作。

二、集團管理模式下，基建財務(wù)管理工作的管理過程建議

目前正值公司“大財務(wù)”、“大物流”、“大信息”的體制改革和一體化制度流程建立的大好時機，我們應(yīng)以管理創(chuàng)新為手段，努力提升電網(wǎng)基建財務(wù)管理水平，針對目前基建財務(wù)工作存在的問題，我認為主要從以下幾方面抓好：

(一)合理安排人員，提高基建財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平

電網(wǎng)基建財務(wù)管理有其自身特點，從事工作的人員需要具備工程、財務(wù)和電力等方面的知識和經(jīng)驗。結(jié)合前面分析老中青三代人員的特點，崗位應(yīng)該按照基建內(nèi)控管理崗位、會計核算崗位和工程項目管理崗位設(shè)置。工齡較長的人員有較強的責任心和豐富的會計核算經(jīng)驗，可以承擔工程業(yè)務(wù)憑證處理和竣工決算后往來帳清理工作；基建內(nèi)控管理崗位主要涉及基建財務(wù)信息化水平管理，內(nèi)控制度建設(shè)，項目審查（資本性與費用性劃分），參與項目招投標，合同簽訂和單據(jù)審核與工程物資的管理工作，這部分工作主要側(cè)重于法律法規(guī)的執(zhí)行及企業(yè)基建制度的建設(shè)，可以由工齡較短的財務(wù)人員承擔，他們理論水平較高，學(xué)習(xí)能力較強。而介于他們中間的那部分中流砥柱有著豐富的項目管理知識，就要承擔起工程項目管理崗位的工作，負責具體項目的概預(yù)算管理，設(shè)計審查，施工階段審查，竣工驗收，竣工結(jié)算和決算工作。

(二)加強基建財務(wù)管理人員的培訓(xùn)工作

目前系統(tǒng)學(xué)習(xí)過基建會計的人員很少，財務(wù)人員對基建財務(wù)管理規(guī)定和國有建設(shè)單位會計核算辦法不夠熟悉，導(dǎo)致執(zhí)行制度困難。同時，普遍對基本建設(shè)業(yè)務(wù)程序、工程概預(yù)算知識也缺乏必要的了解和培訓(xùn)，對合同法、招投標法等一系列法律法規(guī)具體應(yīng)用也不熟悉等，因此加強基建財務(wù)管理有必要對從事人員給予全方位的培訓(xùn)。

(三)基建財務(wù)管理工作應(yīng)將觸角延伸至基建項目管理的全過程之中

有了領(lǐng)導(dǎo)的支持，培訓(xùn)后業(yè)務(wù)水平的提升和制度的保障，財務(wù)工作人員提高了專業(yè)判斷力，提升了在項目過程管理中的底氣，有了話事權(quán)。在項目管理工作中應(yīng)加強業(yè)務(wù)部門的聯(lián)系，提供專業(yè)建議，對工程建設(shè)項目進行事前預(yù)控、事中管控、事后分析三個階段，對工程加強全過程管理。

項目初設(shè)與概預(yù)算控制環(huán)節(jié)：該環(huán)節(jié)貫穿于整個項目基建財務(wù)管理的始終，在招投標，合同簽訂，具體款項支付，最終竣工決算都要以概預(yù)算為依據(jù)，它是控制項目投資成本的源頭，對項目進行全過程監(jiān)控和分析的基礎(chǔ)，在項目初設(shè)與概預(yù)算審查時財務(wù)人員就要參與其中，了解工程整體概況，相關(guān)配套分項，具體建設(shè)內(nèi)容，理清概算中各項開支的具體內(nèi)容，這樣財務(wù)人員在實際工作中才能做到心里有底，通過概預(yù)算控制外各項支出。

招投標與合同簽訂管理階段，規(guī)范招投標活動，保證合同的有效性，是基建財務(wù)管理體系的重要一環(huán)。財務(wù)人員要參與招投標活動，保證招投標的適用范圍正確，招投標的形式及程序合法合規(guī)等。 招投標結(jié)束后，財務(wù)人員要參與合同的談判和簽定，加強合同的風(fēng)險控制與防范，保證合同簽訂有依有據(jù)，合同主體資格合法，合同建設(shè)內(nèi)容與招投標內(nèi)容一致，對付款條款，違約責任約定清楚，最大限度消除合同條款中對建設(shè)單位不利及意義模糊的條款，切實明確雙方責任，減少合同糾紛和合同風(fēng)險。

把好項目建設(shè)施工中款項支付和財務(wù)核算關(guān)，在本階段財務(wù)人員要嚴格按照合同付款條款進行款項支付，要加強部門間聯(lián)系，保證付款資料完整、合法合規(guī)、單據(jù)真實可靠。同時財務(wù)人員也要分階段深入施工現(xiàn)場，及時掌握施工進度、大額物資到貨情況等是否與資金支付環(huán)節(jié)相一致。在本環(huán)節(jié)，財務(wù)人員 要“膽大心細”，在實際工作過程中，要勇于發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時大膽闡述財務(wù)部門的意見，對不合法合規(guī)的行為嚴令禁止，并給予指導(dǎo)意見。

財務(wù)應(yīng)加強部門間的溝通，避免因交流不暢導(dǎo)致竣工結(jié)算時間滯后，無法及時暫估結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，直接影響竣工決算報表的編制，

財務(wù)人員應(yīng)該參與工程竣工驗收，并在驗收時，對影響工程結(jié)算的因素交代清楚，例如物資領(lǐng)用手續(xù)是否齊全，工程款、設(shè)計費、監(jiān)理費支付是否按照合同及時支付，工程建設(shè)部門對驗收時發(fā)現(xiàn)的問題要建立跟蹤機制，應(yīng)及時查明原因，采取措施加以解決，以保證建設(shè)項目按時交付使用和及時編制竣工決算；財務(wù)人員要及時加強同建設(shè)部門和物流部門的溝通，了解物資結(jié)算情況等。

(四)建立基建制度平臺，提升電網(wǎng)基建項目信息化水平

首先，建立一個動態(tài)的基建制度平臺，將國家、財政部、南網(wǎng)和廣東電網(wǎng)現(xiàn)行的相關(guān)規(guī)范、制度等列示其上，對國家重新修訂的制度等要及時制定適用電力行業(yè)的規(guī)范，并對過期失效的相關(guān)規(guī)定進行清理替代，使制度庫一直保持一種在用、可用的狀態(tài)。即使基建財務(wù)人員發(fā)生變動，也可以第一時間通過制度庫的系統(tǒng)學(xué)習(xí)，掌握具體的行為規(guī)范，為工作順利接手提供良好的過渡。

目前，基建、物流和財務(wù)實行一體化管理，三者的聯(lián)系更加緊湊，建立良好順暢的基建工程系統(tǒng)是完善基建工作的信息保障，該系統(tǒng)承擔著從項目立項開始到工程竣工決算之后結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)整個過程的相關(guān)資料，涉及內(nèi)容很多，資料庫龐大。目前遠光財務(wù)信息系統(tǒng)（fmis）也就主要承擔著資金支付申請和審批工作，運行起來都很緩慢。再次基建信息系統(tǒng)必須有很強的實用性，目前的財務(wù)系統(tǒng)與物流系統(tǒng)、工程管理系統(tǒng)關(guān)聯(lián)度不高，雖然功能上看著很完善，從預(yù)算管理、工程管理和資產(chǎn)管理，工程費用分攤到竣工決算報表等一應(yīng)俱全，但實用性不強。 一個系統(tǒng)建好后首要是簡單實用，從頭到尾的流程要暢通無阻，

基建財務(wù)管理工作水平的提高要求財務(wù)工作人員不斷加強自身專業(yè)水平，以嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，嚴格執(zhí)行相關(guān)制度規(guī)定，并在實際工作中不斷研究和探討，在管理上進行大膽創(chuàng)新和實戰(zhàn)，不斷提高基建財務(wù)管理水平，建立一個有秩序的基建管理氛圍。

參考文獻：

[1]國家電網(wǎng)公司基建部，電網(wǎng)工程建設(shè)管理基礎(chǔ)知識及應(yīng)用.中國電力出版社.2009

[2]李紅梅.新建風(fēng)電項目基建財務(wù)工作指導(dǎo)手冊.中國電力.2010

第7篇：財務(wù)管理工作計劃范文

目前，國內(nèi)集團式企業(yè)不斷高速發(fā)展，主要集中在長三角與珠三角等經(jīng)濟發(fā)達的沿海地帶，集團式企業(yè)的發(fā)展可以有效地整合和利用信息網(wǎng)絡(luò)資源，實現(xiàn)聯(lián)合企業(yè)間的信息資源有效配置。然而信息合作的高速發(fā)展模式對集團式企業(yè)的財務(wù)管理職能提出了新的要求，集團式合作模式環(huán)境中的企業(yè)財務(wù)管理程序相對比較復(fù)雜，合作企業(yè)間財務(wù)信息的可靠性以及完整度無法得到保證，這就要求集團式企業(yè)采用財務(wù)管理標準化的管理模式，對集團式企業(yè)財務(wù)管理的整個運營進程進行規(guī)范化處理，集團式企業(yè)構(gòu)建財務(wù)管理標準化管理體系可以有效的規(guī)范企業(yè)財務(wù)管理人員的工作、優(yōu)化配置企業(yè)可用資源以及控制企業(yè)財務(wù)管理風(fēng)險。

二、文獻綜述

（一）國外研究 對企業(yè)標準化管理的經(jīng)濟效益的相關(guān)研究，國外學(xué)者進行了大量的研究和分析，并取得了較多的理論研究成果，德國在進行企業(yè)標準化經(jīng)濟效益研究過程中所取得的成果是最受贊賞的，把企業(yè)標準化管理帶來的經(jīng)濟發(fā)展效用做一個整體來進行研究，后繼學(xué)者們在德國與理論研究的基礎(chǔ)上進行檢驗。

（二）國內(nèi)研究 隨著企業(yè)間集團化合作模式的出現(xiàn)與發(fā)展，國內(nèi)學(xué)者開始關(guān)注在集團式企業(yè)財務(wù)管理出現(xiàn)的一些問題。標準化管理方式的引進為國內(nèi)學(xué)者從標準化角度探討集團式企業(yè)財務(wù)管理提供了理論基礎(chǔ)。國內(nèi)學(xué)者胡鋒（2011）通過研究A企業(yè)財務(wù)管理中存在的問題，總結(jié)了集團企業(yè)財務(wù)管理標準化管理所帶來的成效。付元元（2012）研究了煙草公司財務(wù)管理標準化管理體系的確立以及具體實施的實際狀況，指出財務(wù)管理標準化體可以提高企業(yè)財務(wù)管理工作水平。袁梅（2013）通過研究合作網(wǎng)絡(luò)的范式下集團式企業(yè)財務(wù)控制問題研究，指出集團式企業(yè)構(gòu)建財務(wù)管理標準化體系可以很好地解決企業(yè)發(fā)展過程中出現(xiàn)的一些財務(wù)問題。

通過國內(nèi)外對企業(yè)標準化管理以及集團式企業(yè)財務(wù)管理標準化的相關(guān)研究可以看出，國外研究標準化管理的研究比較早，一些企業(yè)進行了實證檢驗并取得很好的效果，為以后的研究提供了依據(jù)。國內(nèi)學(xué)者引進國外相關(guān)理論并進行了拓展，國內(nèi)學(xué)者對標準化管理的研究不單單是對一般企業(yè)的研究，還引入到集團式企業(yè)財務(wù)管理過程中進行實證檢驗，并取得了一定的成績。從整體上來看國內(nèi)外相關(guān)研究中存在一些的不足，國外的標準化理論研究主要集中于企業(yè)標準化戰(zhàn)略管理方面，財務(wù)管理標準化問題的研究只是企業(yè)戰(zhàn)略標準化的一方面；盡管國內(nèi)的相關(guān)研究取得了不錯的成就，但對于集團式企業(yè)財務(wù)管理標準化的評估體系的建立還存在一定的欠缺，具體的集團式企業(yè)財務(wù)管理標準化工作績效評估問題有待進一步檢驗。

三、研究設(shè)計

（一）樣本選取 本文主要選取2012年沿海地區(qū)上市的12家進行財務(wù)管理標準化工作的集團式企業(yè)。上市的集團式企業(yè)相關(guān)的財務(wù)管理標準化工作的具體信息數(shù)據(jù)、財務(wù)管理標準化投入數(shù)據(jù)、財務(wù)管理標準化工作產(chǎn)生的數(shù)據(jù)以及有關(guān)財務(wù)管理標準化工作績效的數(shù)據(jù)，主要來源于該年度上市的集團式企業(yè)財務(wù)管理標準化的數(shù)據(jù)報表中、企業(yè)實際申報財務(wù)數(shù)據(jù)以及企業(yè)財務(wù)管理標準化工作后期相關(guān)數(shù)據(jù)報告，剩余數(shù)據(jù)從上市的集團式企業(yè)年報數(shù)據(jù)庫中獲得。運用DEA評估模型對進行財務(wù)管理標準化工作的集團式企業(yè)績效進行實證分析，將相關(guān)數(shù)據(jù)輸入到DEA評估模型中得到相應(yīng)的計算結(jié)果，并對統(tǒng)計分析結(jié)果進行探討。

（二）變量定義 集團式企業(yè)財務(wù)管理標準化工作績效的評估體系主要是由許多個相互關(guān)聯(lián)的標準化測量指標所構(gòu)成的有機集集合，依據(jù)相關(guān)理論研究集團式企業(yè)財務(wù)管理標準化工作績效評估體系主要從兩個方面考慮：一是集團式企業(yè)財務(wù)管理標準化工作的輸入變量；二是財務(wù)管理標準化工作的輸出標量。 集團式企業(yè)財務(wù)管理標準化工作績效評估的輸入變量主要是指，集團式企業(yè)財務(wù)管理標準化工作過程中的人力投資、資本投資、物質(zhì)投資以及協(xié)商調(diào)研投資等四個測量要素，可以將上述四個變量要素歸整為三個測量指標，即人員投資、資本投資與調(diào)研投資三個指標；集團式企業(yè)財務(wù)管理標準化工作輸出變量主要是指為在企業(yè)進行財務(wù)管理標準化工作之后， 企業(yè)財務(wù)管理人員素質(zhì)、財務(wù)管理工作進程以及財務(wù)內(nèi)部控制三個測量指標。綜上所述，針對集團式企業(yè)財務(wù)管理標準化輸入與輸出指標的確定，可以通過圖1反應(yīng)出集團式企業(yè)財務(wù)管理標準化工作績效評估模式。

由以上DEA績效評估公式的構(gòu)建可以看出，可以運用技術(shù)績效和純技術(shù)績效值去檢驗評估對象，也就是集團式企業(yè)財務(wù)管理標準化工作的DMU績效情況，同時也就檢驗了各家集團式企業(yè)是否處在財務(wù)管理標準化工作規(guī)?？冃Р患训臓顟B(tài)；技術(shù)績效也就是檢驗各家集團式企業(yè)財務(wù)管理標準化工作投入與產(chǎn)出的相對績效是否達到最佳狀態(tài)。通過以上兩種績效狀況的分析，找出影響集團式企業(yè)規(guī)模經(jīng)濟效益低下與技術(shù)績效不佳的原因所在， 為集團式企業(yè)財務(wù)管理標準化工作的順利進行提出改進措施。

四、實證結(jié)果與分析

（一）數(shù)據(jù)收集 本文實證檢驗數(shù)據(jù)的主要來源是對2012年沿海地區(qū)12家集團式企業(yè)財務(wù)管理標準化工作的投入和實施狀況進行問卷調(diào)查，得出相關(guān)變量的數(shù)據(jù)（二）績效評估分析 運用本文構(gòu)建的集團式企業(yè)財務(wù)管理標準化工作績效評價模型，將搜集的相關(guān)數(shù)據(jù)代入公式，運用統(tǒng)計分析軟件DEAP2.1對集團式企業(yè)財務(wù)管理標準化工作績效的DEA進行實證檢驗。評判標準主要依據(jù)產(chǎn)出值的狀況去評價企業(yè)財務(wù)管理標準化投入產(chǎn)出績效是否達到最佳。通過對集團式企業(yè)財務(wù)管理標準化績效實證檢驗分析結(jié)果可以看出，所選中的12家集團式企業(yè)中，寧波分公司、南京分公司、廣州分公司的綜合技術(shù)績效與純技術(shù)績效相等同時還等于整體績效，績效值為1，表示這四家集團式企業(yè)技術(shù)與純技術(shù)績效都比較好；大連分公司1與青島分公司綜合技術(shù)效率與純技術(shù)績效都低于50%。上海分公司1的整體績效值為1，但是綜合技術(shù)績效不等于純技術(shù)績效，且不等于1，也就是說該集團式企業(yè)規(guī)?？冃顟B(tài)不佳；上海分公司2的收益狀態(tài)處在遞增的趨勢，表示如果繼續(xù)增加財務(wù)管理標準化投入對企業(yè)標準化工作績效的提升有很大促進作用。剩下收益狀態(tài)遞減的企業(yè)則不適合繼續(xù)增加財務(wù)管理標準化工作的投入。

五、結(jié)論

依據(jù)研究結(jié)論可以為集團式企業(yè)財務(wù)管理標準化的有序發(fā)展進行以下展望：

（1）集團式企業(yè)財務(wù)管理標準化工作實施的差異性導(dǎo)致標準化實施績效的不同，所以針對不同的集團式企業(yè)應(yīng)該選擇不同的財務(wù)管理標準化策略。比如說上海分公司2就需要采取積極的財務(wù)管理標準化策略，繼續(xù)增加投入就會為企業(yè)標準化建設(shè)帶來更大的收益。

（2）由于國內(nèi)針對集團式企業(yè)財務(wù)管理標準化工作績效評估的研究相對較少，普遍適用性不強，這就要求后繼的學(xué)者們進一步去完善和發(fā)展相關(guān)評估體系，拓寬研究范圍，去滿足不斷發(fā)展的企業(yè)需求。

（3）在不斷競爭的環(huán)境中，集團式企業(yè)想要增強自身的競爭實力，就需要企業(yè)采取必要的財務(wù)管理標準化措施，選用先進的生產(chǎn)力帶動整個集團的發(fā)展，注重財務(wù)管理標準化的績效評估狀況，定時反饋、找出存在的一些問題并及時解決。

參考文獻：

[1]胡鋒：《A集團企業(yè)財務(wù)管理標準化初探》，《企業(yè)技術(shù)開發(fā)》2011年第23期。

第8篇：財務(wù)管理工作計劃范文

關(guān)鍵詞：審計；集團公司；財務(wù)管理；優(yōu)化

一、集團公司財務(wù)管理存在的不足

集團公司的財務(wù)管理在面對新情況、新問題時，暴露出以下三個方面的不足。

1.資金統(tǒng)籌方面

(1)資金籌措。存在著信息不完整的情況下，公司管理層則難以準確把握所需資金的數(shù)量。從而，在自有資金和外源資金的比例把握上也將出現(xiàn)偏差。這樣一來，必然影響到公司整體戰(zhàn)略的實施。

(2)資金預(yù)算。根據(jù)經(jīng)驗數(shù)據(jù)可得，人工費用往往占項目總預(yù)算的20—30%左右。然而，因資金在空間上同時處于G、W、G`等三個階段，這就意味著在缺少公司資源計劃有效管理的情況下，傳統(tǒng)財務(wù)管理已難以有效界定不同生產(chǎn)項目的資金需求總量。

2.資金使用方面

(1)資金流量流向方面。這里主要存在兩點不足：①借助資金申報制度所進行的資金監(jiān)管，難以使財務(wù)管理主動根據(jù)生產(chǎn)需要進行資金配置的權(quán)變管理。②傳統(tǒng)資金在流量和流向上的監(jiān)管模式，無法預(yù)先和過程的把控資金，而更多的則體現(xiàn)為事后性。

(2)資金使用效益方面。提高資金使用效益不僅能變相降低由利息所帶來的會計成本，還能減少機會成本所帶來的資金決策損失。在“利潤=收益-成本”的公式下便不難知曉，惟有進行全流程的成本控制才能達到上述要求。然而，傳統(tǒng)財務(wù)流程管理在針對團隊生產(chǎn)模式下的資金使用監(jiān)管，因難以獲得精確的資金使用、耗費信息，從而無法在資金節(jié)約目標下給予過程控制。

3.利潤分配方面

眾所周知，公司可支配利潤作為自有資金需要進行結(jié)構(gòu)劃分。具體而言，可大致劃分為：擴大再生產(chǎn)資金、發(fā)展基金。從財務(wù)管理的項目來看，公司在主營業(yè)務(wù)外進行各類投資活動便主要借助發(fā)展基金來完成。這時便面臨著一個問題，即如何確定二者的比例結(jié)構(gòu)。傳統(tǒng)財務(wù)流程在此環(huán)節(jié)時，往往根據(jù)公司管理層的決策來進行資金劃分，但在有限理性的約束下仍時常出現(xiàn)劃分偏差。

二、會計審計工作優(yōu)化財務(wù)管理的功能定位

針對以上不足，并在資本循環(huán)公式G—W—G`的邏輯關(guān)系引導(dǎo)下，下面將從兩個方面考察審計工作的功能定位。

1.輔助資金預(yù)算的功能

針對某項目資金預(yù)算的優(yōu)劣程度，將影響到集團公司的整體戰(zhàn)略布局。然而，項目組在申報預(yù)算資金時往往受到自身利益驅(qū)使的影響，難以從公司整體層面思考問題。當然，這也受到當事人所處公司層級的約束。通過引入常規(guī)的審計工作，其在完成規(guī)定的復(fù)核、評價任務(wù)后，還可以結(jié)合公司整體發(fā)展狀況對項目資金預(yù)算提出建議，從而輔助項目組（或事業(yè)部）調(diào)整預(yù)算結(jié)構(gòu)。

2.輔助資金使用的功能

財務(wù)人員對資金使用方面的監(jiān)管，側(cè)重于資金流向、流量、效益發(fā)揮等要素。正如上文所述那樣，因信息不對稱和市場環(huán)境的干擾，而難以規(guī)避資金管控風(fēng)險。但在借助審計工作的最后控制職能時，則能從另一種視角來客觀考察資金的使用情況；并在結(jié)果評價的基礎(chǔ)上，向財務(wù)管理部門提出建議。特別是引入第三方審計時，這種功能釋放更加充分。

由此可見，在不改變審計工作職能的情況下，只是增加“建議”環(huán)節(jié)便能有效改善集團公司財務(wù)管理中的不足。對于利潤分配方面，因受到機密性和戰(zhàn)略性的影響，審計工作的功能發(fā)揮相對較弱。

三、功能定位指向下的優(yōu)化措施構(gòu)建

結(jié)合以上所述，以下將從兩個方面進行優(yōu)化措施的構(gòu)建。

1.針對公司資金鏈條風(fēng)險的財務(wù)審計

從動態(tài)的角度，考察資本循環(huán)G—W—G`可知：在這三個環(huán)節(jié)中，不僅在時間維度上表現(xiàn)為依次呈現(xiàn)；而且，在空間維度上體現(xiàn)為同時存在。因此，這就對公司的資金需求提出了更高的要求。在我國經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的大背景下，諸多公司都面臨著提升資本有機構(gòu)成的任務(wù)。公司資本有機構(gòu)成的提升，通過固定資本重置的方式來實現(xiàn)，必將增大公司的資金投入。從而，公司財務(wù)審計將為此提供安全屏障。

2.針對公司資金優(yōu)化配置的財務(wù)審計

正如上文提到，公司的資金在時間、空間維度上的存在要求。由此，會計審計功能又體現(xiàn)在：優(yōu)化配置公司資金方面。在以市場拉動為主要模式的商品銷售形態(tài)，使得公司不僅要關(guān)注下游的需求方，還要面對上游生產(chǎn)要素的購進渠道。即：在貨幣職能（G）、生產(chǎn)職能（W）、商品職能（G`）環(huán)節(jié)中，公司須進行合理的資金配置。若要最終實現(xiàn)“驚險的跳躍”，公司則須科學(xué)測算出各領(lǐng)域的資金預(yù)算。

綜上所述，以上便構(gòu)成筆者對主題的討論。由上不難看出，配合現(xiàn)有財務(wù)管理技術(shù)提升措施；并挖掘?qū)徲嫻ぷ鞯膬?yōu)化潛力，通過雙管齊下必將推動礦業(yè)集團公司的發(fā)展。

四、小結(jié)

應(yīng)把審計工作從作為財務(wù)管理活動的對立面解放出來，使二者之間形成一種共生態(tài)勢。在路徑構(gòu)建上應(yīng)突出審計工作的輔助資金預(yù)算、輔助資金使用等兩項主要功能。

參考文獻：

[1]劉 濤：關(guān)于企業(yè)財務(wù)審計問題的新思考[J].經(jīng)營管理者,2011,(7).

第9篇：財務(wù)管理工作計劃范文

關(guān)鍵詞：工作過程系統(tǒng)化；企業(yè)財務(wù)管理；學(xué)習(xí)情境設(shè)計

一、課程設(shè)計的理念與思路

1、設(shè)計理念：《企業(yè)財務(wù)管理》課程設(shè)計以會計職業(yè)崗位的“資金的籌措與運營管理”典型工作任務(wù)核心職業(yè)能力培養(yǎng)為重點，結(jié)合《企業(yè)財務(wù)通則》和會計專業(yè)技術(shù)資格考試的要求，與行業(yè)企業(yè)合作共建課程，體現(xiàn)職業(yè)性；按照基于工作過程，定位于工學(xué)結(jié)合的理念進行開發(fā)與設(shè)計，學(xué)生的學(xué)習(xí)任務(wù)是來源于企業(yè)真實的經(jīng)過提煉的工作任務(wù)，課程實施做到“教、學(xué)、做”合一，體現(xiàn)課程的實踐性；課程及時補充最新職業(yè)動態(tài)、課程資源對社會開放、教學(xué)方法自主持續(xù)創(chuàng)新，以滿足高職課程教育的開放性要求。

2、設(shè)計思路：本課程的設(shè)計以會計職業(yè)崗位的“資金的籌措與運營管理”典型工作任務(wù)為邏輯起點，遵循“職業(yè)崗位分析課程目標確定教學(xué)內(nèi)容選取載體選擇學(xué)習(xí)情境設(shè)計考核方案設(shè)計課程實施職業(yè)崗位分析”的開發(fā)路徑，實現(xiàn)課程設(shè)計與實施的螺旋上升。通過專任教師與企業(yè)財務(wù)專家共同提煉實際工作核心技能，歸納轉(zhuǎn)化課程內(nèi)容。以必需、夠用的原則選取學(xué)習(xí)內(nèi)容，課程的實施體現(xiàn)以學(xué)生為主體，教師為主導(dǎo)；訓(xùn)練學(xué)生的職業(yè)能力，以達到會計主管崗位的要求。

二、課程載體選擇

企業(yè)資金運動的過程是相同的，包括資金的投入、資金的運用和資金的退出。企業(yè)財務(wù)管理的日?；顒影ɑI資活動、投資活動、營運活動等。不同規(guī)模企業(yè)的資金運動的復(fù)雜程度不同：微型企業(yè)資金籌集的方式和渠道少，主要是民間借貸，親戚朋友借款，小型企業(yè)資金籌集的方式和渠道較多，可以是民間借貸、銀行借款，吸收投資，中型企業(yè)資金籌集的方式和渠道多，除了上述方式之外，有些企業(yè)還可以公開發(fā)行股票、債券。中型企業(yè)的投資活動也比微型企業(yè)多，比如：中型企業(yè)可以進行項目投資。以不同規(guī)模企業(yè)的資金運動為課程載體，符合學(xué)生的認知規(guī)律和職業(yè)成長規(guī)律。

三、學(xué)習(xí)情境設(shè)計

按照“學(xué)習(xí)的內(nèi)容是工作，通過工作來學(xué)習(xí)”的職業(yè)教育課程設(shè)計總要求設(shè)計學(xué)習(xí)情境。本課程的學(xué)習(xí)由三個情境完成。情境一微型企業(yè)財務(wù)管理以白浪汽配城康明汽車零部件有限公司的業(yè)務(wù)為依據(jù)，設(shè)計現(xiàn)金預(yù)算、日?，F(xiàn)金運營管理、利潤分配的管理三個學(xué)習(xí)內(nèi)容；情境二小型企業(yè)財務(wù)管理以十堰金路通汽車貿(mào)易公司的業(yè)務(wù)為依據(jù)，設(shè)計現(xiàn)金預(yù)算、日常現(xiàn)金運營管理、利潤分配的管理、應(yīng)收賬款的管理四個學(xué)習(xí)內(nèi)容；情境三中型企業(yè)財務(wù)管理以湖北三環(huán)車身有限公司為依據(jù)，設(shè)計應(yīng)收賬款的管理、現(xiàn)金預(yù)算、日?，F(xiàn)金運營管理、利潤分配的管理、項目資產(chǎn)投資管理五個學(xué)習(xí)內(nèi)容。每個學(xué)習(xí)情境的任務(wù)包含了完成對應(yīng)實際工作任務(wù)的主要業(yè)務(wù)，三個情境學(xué)習(xí)任務(wù)則涵蓋了課程標準規(guī)定的所有財務(wù)管理的內(nèi)容，能力培養(yǎng)和知識掌握達到課程能力目標的要求。三個學(xué)習(xí)情境為遞進加包容的關(guān)系，通過典型任務(wù)復(fù)雜程度增加、難度遞進的三次過程重復(fù)而內(nèi)容難度遞增的情境學(xué)習(xí)，讓學(xué)生練就經(jīng)驗性技能。情境按照資訊、計劃、決策、實施、檢查與評估等六步法設(shè)計，體現(xiàn)六要素，符合工作過程系統(tǒng)化的要求。以情境三為例

三個學(xué)習(xí)情境依托地方產(chǎn)業(yè)進行設(shè)計，學(xué)生學(xué)習(xí)之后能夠更好的服務(wù)地方經(jīng)濟。三個學(xué)習(xí)情境在實施的過程中運用不同的教學(xué)工具和不同的教學(xué)方法，情境一運用EXCEL軟件和案例教學(xué)法、情境二運用用友軟件和小組討論教學(xué)法，隨著學(xué)生能力的提升，情境三運用金蝶軟件和引導(dǎo)文法，體現(xiàn)教學(xué)六要素的不同。另外，學(xué)生開始上課時，制定自己生活費的理財計劃，每個月匯報一次理財計劃的實施情況，強調(diào)量入為出的原則，發(fā)揚勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)，訓(xùn)練學(xué)生個人理財?shù)哪芰?。將個人理財融入企業(yè)理財中，使學(xué)生具備理財?shù)囊庾R和能力，從而更好的勝任將來的工作。

參考文獻：