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根據(jù)人行***市支行6月15日的會(huì)議精神,我社對(duì)反洗錢工作情況進(jìn)行了一次自查,現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:
一、組織機(jī)構(gòu)建設(shè)情況。2003年,我社成立了以社主任為組長、副主任為副組長,各職能股室、分社負(fù)責(zé)人為成員的反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組,完善了反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。領(lǐng)導(dǎo)小組下轄反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、反洗錢調(diào)查聯(lián)絡(luò)小組、現(xiàn)金支付交易監(jiān)測(cè)小組、轉(zhuǎn)帳支付交易監(jiān)測(cè)小組等指定內(nèi)設(shè)辦事機(jī)構(gòu),確保反洗錢工作的順利開展。
二、反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)情況。2003年,我社根據(jù)上級(jí)有關(guān)文件精神,組織制定了《***市水頭農(nóng)村信用社反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組方案》、《***市***農(nóng)村信用社二OO三年反洗錢工作計(jì)劃》(*** [2003]022號(hào)),對(duì)反洗錢做了全面部署,在全社范圍內(nèi)大力開展反洗錢工作;之后,我社又先后起草、印發(fā)了《***市***農(nóng)村信用社反洗錢規(guī)定》、《***市***農(nóng)村信用社反洗錢工作崗位職責(zé)》,對(duì)反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組及其內(nèi)設(shè)辦事機(jī)構(gòu)、各具體崗位的職能、職責(zé)做明確分工,不定期組織檢查,確保反洗錢工作的深入開展。
三、客戶盡職調(diào)查情況。根據(jù)要求,我社對(duì)2004年3月1日至2005年3月31間開立的帳戶進(jìn)行檢查,檢查個(gè)人帳戶55戶、單位帳戶110戶,檢查提供金融服務(wù)交易筆數(shù)365筆,其中存款業(yè)務(wù)135筆,結(jié)算業(yè)務(wù)220筆,其他業(yè)務(wù)10筆。一是各網(wǎng)點(diǎn)基本能夠建立客戶身份登記制度,按照“了解客戶”制度原則,在客戶辦理開戶時(shí),嚴(yán)格審查客戶提供的材料、證明文件和資料的真實(shí)性、完整性和有效性;二是能根據(jù)審慎性原則認(rèn)真開展了解客戶活動(dòng),對(duì)重要客戶的經(jīng)營范圍、經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營特點(diǎn)及資金流向進(jìn)行分析,對(duì)其賬戶的現(xiàn)金交易以及賬戶交易及時(shí)進(jìn)行監(jiān)控。三是能夠按規(guī)定期限保存客戶賬戶資料和交易記錄,建立存款人信息數(shù)據(jù)檔案,保存銀行結(jié)算賬戶存款人的信息資料等,客戶盡職調(diào)查制度得到落實(shí),暫未發(fā)現(xiàn)有匿名、假名、證件不符合要求、數(shù)留存資料不完整的帳戶。
四、大額和可疑交易報(bào)告情況。2004年3月1日至2005年3月31間,我社大額交易筆數(shù)9489筆,大額交易金額995198萬元:存款業(yè)務(wù)5137筆,金額712108萬元,其中存款2987筆,金額593496萬元,取款2150筆,金額118612萬元;結(jié)算業(yè)務(wù)4352筆,金額283090萬元,其中匯票56筆,金額14586萬元,支票4296筆,金額268504萬元。
我社基本能按照“一個(gè)《規(guī)定》、兩個(gè)《辦法》”的要求,加強(qiáng)對(duì)大額現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支付交易的監(jiān)測(cè),落實(shí)大額和可疑交易報(bào)告制度。一是建立臺(tái)帳制度和異常交易報(bào)告制度,制定《大額匯兌登記簿》、《對(duì)公大額收付登記簿》,加強(qiáng)對(duì)大額匯兌收付交易、大額現(xiàn)金收付交易、大額轉(zhuǎn)帳收付交易進(jìn)行詳細(xì)登記、分析,防止不法分子利用信用社進(jìn)行洗錢活動(dòng)。二是按規(guī)定每月報(bào)送大額交易、可疑交易報(bào)告的相關(guān)資料及報(bào)表。三是狠抓落實(shí)大額現(xiàn)金支付審批制度,對(duì)出入我社的大額匯兌、現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳交易實(shí)行有效的監(jiān)測(cè),凡支付金額超出審批權(quán)限以上的交易,不論是否存在異常,都能夠主動(dòng)上報(bào)。
五、帳戶資料及交易記錄保存情況。2004年3月1日至2005年3月31間我社開立帳戶總數(shù)1975戶,保存交易記錄9489筆,我社職工均能自覺加強(qiáng)帳戶管理,建立健全帳戶數(shù)據(jù)信息檔案,保存客戶的帳戶資料和交易記錄,實(shí)行科學(xué)有效的交易監(jiān)測(cè),暫未發(fā)現(xiàn)存有違反反洗錢有關(guān)規(guī)定的問題。
六、反洗錢宣傳和業(yè)務(wù)培訓(xùn)情況。2003年,我社組織過反洗錢宣傳活動(dòng),通過張貼宣傳畫、分發(fā)傳單、電視、廣播等輿論工具,結(jié)合本社的存款利率上浮進(jìn)行廣泛宣傳,加強(qiáng)反洗錢知識(shí)普及和相關(guān)金融法規(guī)的教育,提高客戶的法律意識(shí),積極配合我社開展反洗錢工作,形成良好的抵制、打擊洗錢活動(dòng)的社會(huì)氛圍。今年五月中旬,我社繼續(xù)開展對(duì)客戶的反洗錢宣傳工作,并將反洗錢培訓(xùn)擺上工作日程,開展反洗錢學(xué)習(xí)活動(dòng),讓員工進(jìn)一步掌握有關(guān)反洗錢的法律、行政法規(guī)及規(guī)章制度的規(guī)定,增強(qiáng)反洗錢工作能力。
七、反洗錢工作存在不足及今后工作要求。我社基本上能按照反洗錢的有關(guān)規(guī)定開展工作,但仍存在一些不足,如基層員工對(duì)反洗錢缺乏系統(tǒng)的理論知識(shí)和足夠的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),有待進(jìn)一步提高辨別可疑支付交易的判斷能力等。今后,我們將嚴(yán)格按照“一個(gè)《規(guī)定》、兩個(gè)《辦法》”的要求,繼續(xù)深入開展反洗錢工作,重點(diǎn)做好:一是進(jìn)一步貫徹落實(shí)“一個(gè)《規(guī)定》、兩個(gè)《辦法》”的具體規(guī)定,繼續(xù)加大反洗錢工作力度;二是不斷完善反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦事機(jī)構(gòu)的整體功能,確保反洗錢工作的深入開展;三是要不斷完善反洗錢內(nèi)控制度,在自查中查找缺陷漏洞;四是要繼續(xù)加強(qiáng)現(xiàn)金支付交易監(jiān)測(cè)和轉(zhuǎn)帳支付交易監(jiān)測(cè),特別是加強(qiáng)對(duì)大額資金支付交易和可疑資金支付交易的有效監(jiān)測(cè),做好匯兌結(jié)算和大額現(xiàn)金收付的臺(tái)帳登記和分析工作,防止和打擊非法洗錢活動(dòng);五是進(jìn)一步加強(qiáng)反洗錢的社會(huì)宣傳力度;六是嚴(yán)格保密制度,確保反洗錢工作的順利開展。
各位領(lǐng)導(dǎo),各位同行:
大家好!下面我將我局20xx年的發(fā)展情況向各位作一個(gè)簡(jiǎn)單的匯報(bào)。
20xx年,我局在市人行和銀監(jiān)局的監(jiān)管指導(dǎo)下,不斷健全各項(xiàng)規(guī)章制度、規(guī)范經(jīng)營行為,全面推進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)營工作。網(wǎng)絡(luò)能力、業(yè)務(wù)領(lǐng)域、服務(wù)質(zhì)量等方面都得到了進(jìn)一步的發(fā)展,成為**金融市場(chǎng)一支重要的力量。
(一) 業(yè)務(wù)發(fā)展情況
負(fù)債業(yè)務(wù)規(guī)模不斷壯大。截止20xx年底,我局儲(chǔ)蓄存款余額達(dá)到17.22億元,同比增長9.27%,全年凈增1.46億元。居民儲(chǔ)蓄存款市場(chǎng)占有率達(dá)21.14%,比年初提高0.34個(gè)百分點(diǎn),在全市金融機(jī)構(gòu)中排第三位。全年新增發(fā)放郵儲(chǔ)綠卡4萬張,累計(jì)卡戶達(dá)到14萬戶。
資產(chǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模穩(wěn)步增長。自20xx年10月我局正式開辦小額質(zhì)貸業(yè)務(wù),到20xx年底,在18個(gè)網(wǎng)點(diǎn)相繼開辦了該項(xiàng)業(yè)務(wù),全年共發(fā)放貸款382筆,金額2188萬元。
中間業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大。20xx年共辦理工資養(yǎng)老金合計(jì)29萬筆,比去年同期增加25.4%。代收電費(fèi)2萬筆,基金開戶20xx余戶。
自20xx年開始財(cái)政糧食補(bǔ)貼、良種補(bǔ)貼、退耕還林補(bǔ)貼、生產(chǎn)資料補(bǔ)貼等,至20xx年,我局累計(jì)共18萬余戶,年均50余萬筆,農(nóng)糧補(bǔ)貼,既為農(nóng)民帶來了便利,也為政府部門解決了發(fā)放涉農(nóng)資金繁瑣的問題,得到了當(dāng)?shù)卣屠习傩盏暮迷u(píng)。
(二) 網(wǎng)點(diǎn)環(huán)境建設(shè)情況
通過對(duì)業(yè)務(wù)量較大、業(yè)務(wù)較繁忙的網(wǎng)點(diǎn)通過裝修改造,有效改善了網(wǎng)點(diǎn)的服務(wù)環(huán)境,進(jìn)一步加大設(shè)備投入力度,加強(qiáng)對(duì)城市社區(qū)對(duì)農(nóng)村地區(qū)的服務(wù)能力,今年我局共投入atm機(jī)8臺(tái),使我局atm機(jī)總數(shù)達(dá)到16臺(tái),其中有9臺(tái)分布在農(nóng)村地區(qū),大大緩解了繁忙時(shí)用戶排隊(duì)等侯的問題,有效改善了農(nóng)村地區(qū)的用卡環(huán)境,讓農(nóng)民享受到更加便捷的金融服務(wù)。同時(shí),加強(qiáng)了對(duì)網(wǎng)點(diǎn)及atm監(jiān)控設(shè)備的投入,為全市29個(gè)網(wǎng)點(diǎn)重新購置存單、存折以及身份證的簽別儀器。配專人負(fù)責(zé)儲(chǔ)蓄專業(yè)屏顯實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng),對(duì)大額及可疑交易實(shí)時(shí)預(yù)警,并積極參與人行身份聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)建設(shè)中,嚴(yán)格落實(shí)聯(lián)網(wǎng)核查的相關(guān)要求,提高網(wǎng)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
(三)服務(wù)能力建設(shè)情況
20xx年,我局大力實(shí)施綠卡村建設(shè)工程。根據(jù)各地地方農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展特點(diǎn)和需求,積極探索在農(nóng)村地區(qū)建設(shè)綠卡村:綠卡村建設(shè)不僅在農(nóng)村普及了銀行卡使用知識(shí),為外出打工農(nóng)民、經(jīng)商戶、學(xué)生提供了一條快捷可靠的資金流轉(zhuǎn)渠道,還為農(nóng)民辦理各種代收付類業(yè)務(wù)搭建了一個(gè)功能豐富的平臺(tái)。大大改善了農(nóng)村地區(qū)的金融服務(wù)環(huán)境。在滿足了農(nóng)民工的資金安全和資金流轉(zhuǎn)的需要的同時(shí),還使大量資金從發(fā)達(dá)地區(qū)流回地方,08年從異地流回資金達(dá)2.4億元,促進(jìn)了我市農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
(四)反洗錢制度落實(shí)情況
在市人民銀行的指導(dǎo)下,認(rèn)真落實(shí)反洗錢制度。一是進(jìn)一步提高思想認(rèn)識(shí),增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營理念,遵守審慎合規(guī)原則,其次,進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)與培訓(xùn),積極開展多鐘形式的反洗錢知識(shí)和業(yè)務(wù)培訓(xùn),請(qǐng)人行會(huì)計(jì)科針對(duì)反洗錢進(jìn)行專門培訓(xùn),并自行組織多次內(nèi)部培訓(xùn),培訓(xùn)對(duì)象包括市儲(chǔ)匯局領(lǐng)導(dǎo)、后臺(tái)管理人員、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人以及全體網(wǎng)點(diǎn)營業(yè)人員。第三,不斷加強(qiáng)反洗錢內(nèi)部控制制度、以客戶身份識(shí)別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度,大額交易和可疑交易報(bào)告制度建設(shè)為重點(diǎn),認(rèn)真執(zhí)行反洗錢政策,嚴(yán)格履行反洗錢義務(wù)。積極向客戶宣傳反洗錢政策,爭(zhēng)取客戶的理解和支持。
(五)反假幣工作開展情況
通過多種形式開展反假幣宣傳活動(dòng)。一是在常年在各郵儲(chǔ)網(wǎng)點(diǎn)懸掛橫幅、張貼海報(bào)、擺放宣傳單式進(jìn)行反假幣的宣傳工作。二是在網(wǎng)點(diǎn)設(shè)立咨詢服務(wù)臺(tái),負(fù)責(zé)真假幣的簽別以及殘損幣的兌換工作。三是在農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立反假幣工作站。20xx年7月我局在**鎮(zhèn)**村建立了第一個(gè)反假幣工作站,由市局和**儲(chǔ)蓄所以及當(dāng)?shù)胤醇俜e極分子組成宣傳組,配備了橫幅、電視機(jī),驗(yàn)鈔機(jī)以及宣傳資料,對(duì)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民進(jìn)行反假幣知識(shí)的宣傳活動(dòng),取得了一定的成果,受到了當(dāng)?shù)厝罕姷臍g迎。
20xx年是改革最關(guān)鍵的一年,我局將繼續(xù)堅(jiān)持科學(xué)的發(fā)展觀,不斷提升服務(wù)水平與服務(wù)能力,提高經(jīng)營管理水平,促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展。
(一)進(jìn)一步加強(qiáng)網(wǎng)點(diǎn)能力建設(shè)。 20xx年我局將進(jìn)一步加大資金投入,從軟、硬件等方面不斷完善網(wǎng)點(diǎn)的基礎(chǔ)設(shè)施,改善網(wǎng)點(diǎn)的服務(wù)環(huán)境,提升服務(wù)形象。
(二)增強(qiáng)窗口服務(wù)意識(shí),提高服務(wù)水平。我局加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)點(diǎn)人員業(yè)務(wù)技能、職業(yè)道德培訓(xùn),規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程,從著裝掛牌、服務(wù)禮儀、業(yè)務(wù)處理速度上提高窗口服務(wù)水平。
(三)加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè),防范資金風(fēng)險(xiǎn)。
20xx年我局將進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控,防范資金風(fēng)險(xiǎn)。牢固 管理決策層、控制崗位監(jiān)控層和業(yè)務(wù)操作層三道防線,層層把關(guān),實(shí)行資金安全崗位責(zé)任制;積極推行關(guān)鍵崗位輪崗制度;認(rèn)真落實(shí)反洗錢的各項(xiàng)制度,強(qiáng)化檢查工作,將常規(guī)檢查與突擊檢查、綜合檢查與專項(xiàng)檢查、現(xiàn)場(chǎng)檢查與調(diào)審等活動(dòng)有機(jī)地結(jié)合起來,保障資金安全。
1.20世紀(jì)90年代起步階段這個(gè)時(shí)期的主要特點(diǎn)是互聯(lián)網(wǎng)與傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)的結(jié)合,表現(xiàn)為網(wǎng)絡(luò)銀行、網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)和網(wǎng)絡(luò)證券的興起。1992年創(chuàng)立的證券經(jīng)紀(jì)商E-Trade開創(chuàng)了完全基于網(wǎng)絡(luò)的交易模式,大幅降低了交易傭金;1995年成立的安全第一網(wǎng)絡(luò)銀行(SecurityFirstNetworkBank,以下簡(jiǎn)稱SFNB),是全球第一家無營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的銀行,主要為客戶提供儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)、大額可轉(zhuǎn)讓存單、信用卡、理財(cái)、抵押貸款等業(yè)務(wù),曾是美國第六大銀行;1995年成立的InsWeb保險(xiǎn)網(wǎng)站(以下簡(jiǎn)稱IN-SWEB),曾是全球最大的“網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)超市”。但由于產(chǎn)品開發(fā)和客戶粘性等問題,SFNB和INSWEB盈利能力下降,先后被收購。
2.21世紀(jì)第一個(gè)十年的快速發(fā)展階段這個(gè)時(shí)期的主要特點(diǎn)是脫離于傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)的新興金融服務(wù)興起,包括P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)、眾籌融資等。隨著智能終端的普及,以第三方支付、移動(dòng)支付為基礎(chǔ)的新型支付體系快速發(fā)展。雖然這些新興業(yè)務(wù)模式在一定程度上改變了公眾的消費(fèi)習(xí)慣和模式,但無論從規(guī)模上還是影響上都未能對(duì)傳統(tǒng)的金融業(yè)務(wù)構(gòu)成實(shí)質(zhì)性威脅,其作用更多體現(xiàn)在豐富了金融業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)和促進(jìn)了傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展。此外,為更好利用支付賬戶中的沉淀資金以及在途資金,持有支付牌照的第三方支付公司(如Paypa)l開始與持有證券牌照的投資公司合作,開創(chuàng)了互聯(lián)網(wǎng)貨幣市場(chǎng)基金的新模式。
3.2009年以來虛擬貨幣興起這個(gè)時(shí)期的特點(diǎn)是虛擬貨幣興起,特別是本輪國際金融危機(jī)后,在改革現(xiàn)有國際貨幣體系過程中,以比特幣(Bitcoin)為代表的數(shù)字貨幣業(yè)務(wù)迅速發(fā)展,發(fā)行和供應(yīng)數(shù)量穩(wěn)步增長,使用范圍不斷擴(kuò)大。值得注意的是,在數(shù)字貨幣的基礎(chǔ)上建立的貨幣匯兌新平臺(tái)進(jìn)一步拓展了各方對(duì)數(shù)字貨幣的需求。
二、美國互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管政策與實(shí)踐
美國沒有專門針對(duì)各類互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)模式的監(jiān)管法律和框架,但這不意味著互聯(lián)網(wǎng)金融享有監(jiān)管豁免。與傳統(tǒng)金融產(chǎn)品相比,互聯(lián)網(wǎng)金融不僅面臨客戶信息泄露風(fēng)險(xiǎn)、洗錢風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、IT風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn),而且部分風(fēng)險(xiǎn)還可能由于互聯(lián)網(wǎng)的原因而被放大。因此,除適用于相關(guān)的聯(lián)邦法律和監(jiān)管政策外,美國還針對(duì)可能存在的監(jiān)管漏洞修訂了相關(guān)法律和政策。
1.P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)實(shí)行多頭監(jiān)管,美國證券交易委員會(huì)(SEC)與州一級(jí)證券監(jiān)管部門負(fù)責(zé)保護(hù)投資人,美國聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司(FDIC)、消費(fèi)者金融保護(hù)局(CFPB)負(fù)責(zé)保護(hù)借款人。P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)以“證券經(jīng)紀(jì)商”身份在SEC注冊(cè),注冊(cè)文件和補(bǔ)充材料包括運(yùn)作模式、經(jīng)營狀況、潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素、管理團(tuán)隊(duì)構(gòu)成和薪酬體系以及財(cái)務(wù)狀況。P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)需要將每天的貸款列表提交給SEC,持續(xù)不斷地說明書補(bǔ)充說明出售的收益權(quán)憑證和貸款的具體細(xì)節(jié)以及風(fēng)險(xiǎn)揭示。
2.股權(quán)式眾籌2012年美國《促進(jìn)創(chuàng)業(yè)企業(yè)融資法案》允許中小企業(yè)通過眾籌發(fā)行股權(quán)籌資資金,賦予股權(quán)眾籌合法地位,并要求SEC制定相關(guān)監(jiān)管細(xì)則。眾籌平臺(tái)須向SEC注冊(cè)成為證券經(jīng)紀(jì)交易商或融資平臺(tái),平臺(tái)核心成員、董事和持有20%以上股份的股東信息、公司業(yè)務(wù)和募集資金使用均需要披露。完成一輪融資的眾籌平臺(tái)必須向SEC提交年度報(bào)告。對(duì)于眾籌項(xiàng)目發(fā)起人,眾籌交易前12個(gè)月,融資總額不得超過100萬美元;未上市企業(yè)只能向特定投資者募集資金,且后者的凈資產(chǎn)需在100萬美元及以上。發(fā)起人至少在首次銷售的21天之前,向SEC提交信息披露文件以及風(fēng)險(xiǎn)揭示,如果籌資額超過50萬美元的話,需要披露額外的財(cái)務(wù)信息,包括經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表等。眾籌項(xiàng)目投資人,單一投資總額不得超過10萬美元,且投資人年收入或凈資產(chǎn)少于10萬美元的,12個(gè)月內(nèi)投資額不得超過5%;投資人年收入或凈資產(chǎn)大于10萬美元的,12個(gè)月內(nèi)投資額不得超過10%,也不得高于10萬美元。
3.比特幣等數(shù)字貨幣對(duì)于比特幣,美聯(lián)儲(chǔ)主席耶倫表示,美聯(lián)儲(chǔ)無權(quán)監(jiān)管比特幣,因?yàn)檫@是在銀行系統(tǒng)之外產(chǎn)生的支付創(chuàng)新,與美聯(lián)儲(chǔ)監(jiān)管的銀行體系沒有任何交集。美國國稅局明確宣布,比特幣是需征稅的財(cái)產(chǎn),比特幣投資者須繳納資本利得稅;用比特幣支付薪酬的雇主須進(jìn)行申報(bào),比特幣收入要繳納聯(lián)邦所得稅和薪資稅。對(duì)于比特幣交易平臺(tái),美國財(cái)政部要求相關(guān)交易平臺(tái)以及管理公司向其辦理繳費(fèi)登記,并履行記錄和報(bào)告義務(wù),對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管。
4.互聯(lián)網(wǎng)貨幣市場(chǎng)基金根據(jù)2010年《貨幣市場(chǎng)基金增補(bǔ)法案》,MMF必須獲得SEC的券商執(zhí)照,必須遵守有關(guān)銀行保密以及反洗錢等方面法律管制,必須履行相應(yīng)的登記、交易報(bào)告等程序。在州監(jiān)管層面,必須獲得州監(jiān)管當(dāng)局的專項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營許可;不得從事類似銀行的存貸款業(yè)務(wù),不得擅自留存、使用客戶交易資金,要求其保持交易資金的高度流動(dòng)和安全。SEC要求MMF及時(shí)披露基金組合,將MMF的最大加權(quán)平均到期期限從90天縮短到60天。5.第三方支付1999年《金融服務(wù)現(xiàn)代化法》將第三方支付機(jī)構(gòu)界定為非銀行金融機(jī)構(gòu),由FDIC和財(cái)政部負(fù)責(zé)監(jiān)管。美國財(cái)政部要求第三方支付企業(yè)向其辦理注冊(cè),接受聯(lián)邦和州兩級(jí)的反洗錢監(jiān)管,及時(shí)匯報(bào)可疑交易,記錄和保存所有交易。第三方支付平臺(tái)的留存資金需存放在FDIC保障的銀行的無息賬戶中,且每個(gè)用戶賬戶的上限為10萬美元。
三、借鑒與啟示
目前,我國互聯(lián)網(wǎng)金融的主要業(yè)態(tài)幾乎都是直接照搬美國。SFNB類的網(wǎng)絡(luò)銀行以“直銷銀行”的方式重新走入公眾視野。2013年9月,阿里巴巴和民生銀行簽署戰(zhàn)略合作框架協(xié)議,將在直銷銀行等方面進(jìn)行重點(diǎn)合作;2014年以來,北京銀行、興業(yè)銀行等相繼推出直銷銀行。第三方支付經(jīng)過多年積累,成功填補(bǔ)了銀行支付體系空白,已進(jìn)入雙寡頭壟斷時(shí)期。余額寶、財(cái)付通等網(wǎng)絡(luò)貨幣市場(chǎng)基金幾乎照搬了Paypal聯(lián)通支付賬戶資金與貨幣市場(chǎng)基金的模式,且由于收益較高,余額寶甚至在短期內(nèi)募集資金超過2500億人民幣。小額網(wǎng)貸、P2P貸款、眾籌等業(yè)務(wù)短期內(nèi)快速發(fā)展,但由于業(yè)務(wù)模式高度同質(zhì),市場(chǎng)整合和優(yōu)勝劣汰在所難免。
1.區(qū)分各類互聯(lián)網(wǎng)金融模式的金融屬性,針對(duì)性地建立完善監(jiān)管制度對(duì)于P2P網(wǎng)絡(luò)借貸、股權(quán)眾籌等普通投資者能夠參與的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)按照現(xiàn)有融資管理方式,加強(qiáng)信息披露管理,適當(dāng)設(shè)置安全紅線,并按照機(jī)構(gòu)資質(zhì)分類管理;對(duì)P2P網(wǎng)絡(luò)借貸、第三方支付等涉及較長資金鏈的業(yè)務(wù),應(yīng)注意加強(qiáng)資金托管、簿記等方面的監(jiān)管;對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行,應(yīng)加強(qiáng)對(duì)客戶認(rèn)證、電子貨幣發(fā)行與流通、票據(jù)管理、反洗錢和征信等方面的監(jiān)管。
2.做好頂層設(shè)計(jì),開展跨部門金融監(jiān)管合作互聯(lián)網(wǎng)金融橫跨不同金融部門,互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品也容易突破部門監(jiān)管范圍。因此,應(yīng)制定橫跨金融監(jiān)管部門的監(jiān)管方案,并做好部門間分工與合作。同時(shí)也應(yīng)加快相關(guān)細(xì)分行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)制定,使得行業(yè)發(fā)展有章可循、有法可依。應(yīng)強(qiáng)調(diào)金融監(jiān)管的“互聯(lián)網(wǎng)思維”,加快對(duì)新技術(shù)、新理念的吸收學(xué)習(xí),減少監(jiān)管套利的空間,包括打破部門壟斷及造成的信息不對(duì)稱;推動(dòng)利率市場(chǎng)化改革等金融體系改革,使商業(yè)銀行降低對(duì)利差的依賴,推動(dòng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新;建立多層次資本市場(chǎng),豐富社會(huì)公眾的投資選擇,避免互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)存款造成較大虹吸作用,影響金融穩(wěn)定。
3.加大信用體系建設(shè)力度互聯(lián)網(wǎng)金融穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵在于風(fēng)險(xiǎn)控制,其中以信用風(fēng)險(xiǎn)為核心。目前,我國征信體系還不夠完整,應(yīng)借助互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)的優(yōu)勢(shì),加強(qiáng)征信體系建設(shè),并促進(jìn)符合標(biāo)準(zhǔn)的P2P貸款、眾籌融資平臺(tái)、網(wǎng)絡(luò)小貸公司的信用數(shù)據(jù)庫與現(xiàn)有征信體系整合,完善并豐富現(xiàn)有小微企業(yè)與個(gè)人征信體系。
出納崗位是企業(yè)會(huì)計(jì)工作的基礎(chǔ)性崗位,對(duì)出納崗位的日常監(jiān)控也是財(cái)務(wù)管理工作的重點(diǎn)。今天小編給大家整理了公司財(cái)務(wù)出納職員工作評(píng)優(yōu)總結(jié),希望對(duì)大家有所幫助。
公司財(cái)務(wù)出納職員工作評(píng)優(yōu)總結(jié)范文一____年我公司各部門都取得了可喜的成就,作為公司出納,我在收付、反映、監(jiān)督、管理四個(gè)方面盡到了應(yīng)盡的職責(zé),特別是在非典期間,仍按時(shí)到銀行保險(xiǎn)等公共場(chǎng)合辦理業(yè)務(wù).
在過去的一年里在不斷改善工作方式方法的同時(shí),順利完成如下工作:
一、開學(xué)期間日常工作:
1、與銀行相關(guān)部門聯(lián)系,井然有序地完成了職工工資發(fā)放工作。
2、清理客戶欠費(fèi)名單,并與各個(gè)相關(guān)部門通力合作,共同完成欠費(fèi)的催收工作。
3、核對(duì)保險(xiǎn)名單,與保險(xiǎn)公司辦理好交接手續(xù),完成對(duì)我公司職工的意外傷害險(xiǎn)的投保工作。
4、做好____年各種財(cái)務(wù)報(bào)表及統(tǒng)計(jì)報(bào)表,并及時(shí)送交相關(guān)主管部門。
二、其他工作出納崗位是企業(yè)會(huì)計(jì)工作的基礎(chǔ)性崗位,對(duì)出納崗位的日常監(jiān)控也是財(cái)務(wù)管理工作的重點(diǎn)
1、迎接公司評(píng)估,準(zhǔn)備所需財(cái)務(wù)相關(guān)材料,及時(shí)送交辦公室。
2、為迎接審計(jì)部門對(duì)我公司帳務(wù)情況的檢查工作,做好前期自查自糾工作,對(duì)檢查中可能出現(xiàn)的問題做好統(tǒng)計(jì),并提交領(lǐng)導(dǎo)審閱。
3按照公司部署,做好了社會(huì)公益活動(dòng)及困難職工救濟(jì)工作.
在本年度工作中
1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度,定期向會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金與帳目,發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金額不符,做到及時(shí)匯報(bào),及時(shí)處理。
2、及時(shí)收回公司各項(xiàng)收入,開出收據(jù),及時(shí)收回現(xiàn)金存入銀行,從無坐支現(xiàn)金。
3、根據(jù)會(huì)計(jì)提供的依據(jù),及時(shí)發(fā)放教工工資和其它應(yīng)發(fā)放的經(jīng)費(fèi)。
公司財(cái)務(wù)出納職員工作評(píng)優(yōu)總結(jié)范文二不知不覺加入到____這個(gè)大家庭已經(jīng)一年了,時(shí)間說短不短,說長不長。但這段時(shí)間給我的感覺卻是非常親切,親切的領(lǐng)導(dǎo),親切的同事,也非常的溫馨,溫馨的工作環(huán)境,溫馨的工作氣氛。過去的近一年的時(shí)間里發(fā)生的點(diǎn)點(diǎn)滴滴,更是讓我時(shí)常回味,時(shí)常想念。在____的這段時(shí)間,不僅認(rèn)識(shí)了這么多好同事,更多的是學(xué)到了很多東西,以前對(duì)房地產(chǎn)一無所知的我,
現(xiàn)在也能多少了解一些,也能協(xié)助銷售人員簽定購房合同,這對(duì)我來說是很大的收獲。在新的一年即將到來的美好時(shí)刻,我把自己這一年來的工作做了一個(gè)總結(jié),有值得驕傲的工作成績(jī),也有不足的工作缺點(diǎn),也希望通過總結(jié),對(duì)自己有一個(gè)正確的認(rèn)識(shí),也請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo),同事對(duì)我的工作進(jìn)行監(jiān)督。
作為一名財(cái)務(wù)工作人員,一名出納,我非常清楚自己的崗位職責(zé),也是嚴(yán)格在照此執(zhí)行。
1、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,把超過部分按時(shí)存入銀行。
審核現(xiàn)金收支憑證,每日按憑證逐筆登入現(xiàn)金日記帳。
2、嚴(yán)格保證現(xiàn)金的安全,防止收付差錯(cuò)。
對(duì)收入和付出的現(xiàn)金及支票都由我和主任雙重復(fù)核,以確保準(zhǔn)確無誤。
3、堅(jiān)持每日盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金,做到日清日結(jié)。
這樣一來,問題便不會(huì)留到隔日,及時(shí)發(fā)現(xiàn),及時(shí)改正。嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律,對(duì)拿去銀行的票據(jù)做到填寫無誤,印鑒清晰。
4、嚴(yán)格審核銀行結(jié)算憑證,處理銀行往來業(yè)務(wù)。
對(duì)業(yè)務(wù)單位交來的支票,在收到支票時(shí),認(rèn)真審核該支票的金額,日期,印鑒,然后正確填寫銀行進(jìn)帳單。堅(jiān)持做到每日序手工登記“銀行存款日記帳”。
5、隨時(shí)掌握銀行存款余額,不簽發(fā)空頭支票。
保管好現(xiàn)金,收據(jù),保險(xiǎn)柜密碼,印鑒,支票等。妥善保管好收付款憑證,月末準(zhǔn)確填寫好憑證交接單,及時(shí)傳遞到集團(tuán)公司分管財(cái)務(wù)手里。對(duì)于這快日常工作,自我經(jīng)手以來,沒有出過任何差錯(cuò),我想這一點(diǎn)應(yīng)該是值得驕傲的。
6、每月編制工資報(bào)表,到月底及時(shí)匯總各部門當(dāng)月考勤情況,詢問李總當(dāng)月工資是否有變化,然后根據(jù)其編制工資報(bào)表,編制完畢先交由金主任審核,審核無誤后,交由李總簽字確認(rèn)。
最后是在工資的發(fā)放過程中,做到認(rèn)真仔細(xì),不出差錯(cuò),在這點(diǎn)上,我有過一點(diǎn)失誤,雖然及時(shí)糾正了,但也是我值得提高警惕和需要改正的地方。
7、我手里還有一塊就是和房地產(chǎn)業(yè)務(wù)有一定關(guān)系的工作,就是去集團(tuán)公司給媒體及相關(guān)業(yè)務(wù)單位請(qǐng)款。
李總剛交給我這份工作的時(shí)候,我并沒有把它和業(yè)務(wù)聯(lián)系在一起,只是廣宣部的同事將單據(jù)及請(qǐng)款單填好簽好字后,我便盲目的就拿到集團(tuán)公司,一旦分管會(huì)計(jì)問到我相關(guān)問題,我便是一問三不知,只好又回來問廣宣部的同事,這樣既浪費(fèi)了時(shí)間,又給人留下不好的印象。經(jīng)過主任和廣宣部同事的指導(dǎo),我逐漸對(duì)房地產(chǎn)廣宣方面有了了解,后來再去請(qǐng)款,也順利了很多,也節(jié)約了很多時(shí)間。而且,我將請(qǐng)款這項(xiàng)工作用細(xì)致的表格健全,做到有據(jù)可查,也便于年終統(tǒng)計(jì)。
公司財(cái)務(wù)出納職員工作評(píng)優(yōu)總結(jié)范文三200_年在全行員工忙碌緊張的工作中又臨近歲尾。年終是最繁忙的時(shí)候,同時(shí)也是我們心里最塌實(shí)的時(shí)候。因?yàn)榛厥走@一年的工作,我們會(huì)計(jì)出納部的每一名員工都有自已的收獲,都沒有碌碌無為、荒度時(shí)間。盡管職位分工不同,但大家都在盡最大努力為行里的發(fā)展做出貢獻(xiàn)?,F(xiàn)將全年的工作情況向全行職工作以匯報(bào):
一、重視業(yè)務(wù)核算質(zhì)量,貫徹市行各項(xiàng)制度
今年是我們商業(yè)銀行具有轉(zhuǎn)折意義的一年,經(jīng)過六年的打拼和積累,我行的羽翼已經(jīng)逐漸豐滿,準(zhǔn)備更名掛牌,開始新的征程。然而,如果要使我們景星支行真正走在全行的前列,我們首先要做的是提高我們的業(yè)務(wù)能力。我行會(huì)計(jì)出納部經(jīng)常組織員工進(jìn)行理論學(xué)習(xí)、崗位練兵。對(duì)市行傳達(dá)的每一個(gè)文件、通知都認(rèn)真貫徹。讓員工樹立主人翁精神,在工作中不推、不等、不靠,積極主動(dòng)的完成自己的本職工作。我部一直堅(jiān)持向時(shí)間要效益、向工作要質(zhì)量。在核算上無重大差錯(cuò)事故。
二、加強(qiáng)日常工作管理,做好安全防范工作
我部的內(nèi)部制度是比較健全的,各項(xiàng)工作都有明確分工,員工病、事假都嚴(yán)格按照規(guī)定及時(shí)請(qǐng)假。
在安全防范方面,對(duì)柜員日常工作所用的各種公章、名章都嚴(yán)格做到每日下庫保管;對(duì)重要憑證的領(lǐng)用,都有專人負(fù)責(zé);明確柜員的權(quán)限,不得擅自授權(quán);對(duì)于市行要求上報(bào)的反洗錢可疑業(yè)務(wù)及時(shí)上報(bào);隨時(shí)提高警惕,杜絕詐騙??傊覀円獙⒁磺蟹乐矣谖慈?,不做亡羊補(bǔ)牢的無用功,力求使全行的工作在穩(wěn)健中謀發(fā)展。
三、培訓(xùn)員工操作能力,順利通過柜員考試
今年是對(duì)全行職工個(gè)人業(yè)務(wù)考核要求最嚴(yán)格的一年,綜合柜員上崗考試,直接關(guān)系到了每個(gè)員工的切身利益。行里不想讓任何一個(gè)職工掉隊(duì),我會(huì)計(jì)出納部,為了使每個(gè)員工順利的通過考試,帶領(lǐng)員工們利用工作之外一切所能利用的時(shí)間,積極準(zhǔn)備考試。其間,我們組織了員工點(diǎn)鈔,打字的基本技能考試。組織員工去培訓(xùn)中心進(jìn)行業(yè)務(wù)上機(jī)打操作的練習(xí)。
有些員工工作、家庭的各方面負(fù)擔(dān)都很重,考試給其帶來了很大的心理壓力,思想包袱很重。為幫助這樣的同志,我部各個(gè)員工在考試期間,經(jīng)?;ハ嘟涣魉枷?,一起鉆研考試的命題,接受能力快的同志,耐心的給其他同志講解。體現(xiàn)出了團(tuán)結(jié)同志的精神,更讓員工們感受到了行內(nèi)大家庭的溫暖??荚嚺R近期間,大家都想爭(zhēng)分奪秒的看書,但行里的各項(xiàng)工作是不可以停滯的。時(shí)間是自己的生命,因?yàn)檫@關(guān)系到自己是否有資格上崗;時(shí)間更是全行的生命,因?yàn)橛心敲炊嗟目蛻粜枰覀優(yōu)槠浞?wù)。我部全體員工都義不容辭的選擇了后者。在考試期間,沒有人因?yàn)樽约旱睦?,耽誤本職工作,在最關(guān)鍵的時(shí)刻,我們看到了員工們的可愛之處。
四、全員拼“新百日會(huì)戰(zhàn)”,向最后一季要成果
在臨近年終的最后一季,市行“新百日會(huì)戰(zhàn)”的各項(xiàng)指標(biāo)下達(dá)到支行,支行下到各科部。我部所有職工都在第一時(shí)間積極的行動(dòng)起來,配合行里完成各項(xiàng)指標(biāo)。雖然“新百日會(huì)戰(zhàn)”所大力宣傳的各種產(chǎn)品大都是對(duì)個(gè)人客戶的,但是我部員工只要有機(jī)會(huì)就向來辦業(yè)務(wù)的客戶宣傳新產(chǎn)品。尤其是“得利寶”業(yè)務(wù)問世以后,我部員工向工資客戶力推此項(xiàng)產(chǎn)品,滴水成河,為行內(nèi)存款的上升做著力所能及的貢獻(xiàn)。行領(lǐng)導(dǎo)多次強(qiáng)調(diào),存款是責(zé)任,不是任務(wù)。就是想讓職工轉(zhuǎn)變思想,把行里的事當(dāng)成自已的事,變壓力為動(dòng)力,當(dāng)我們正視這個(gè)問題的同時(shí),我們也感到了責(zé)任的重大和為行里工作的樂趣。員工們不再抱怨任務(wù)繁重,而是把“新百日會(huì)戰(zhàn)”當(dāng)成一個(gè)活動(dòng)去積極的參與。
五、積累經(jīng)驗(yàn)及時(shí)總結(jié),穩(wěn)扎穩(wěn)打注重實(shí)效
這一年的工作和考核,又使我部員工得到了很多經(jīng)驗(yàn),當(dāng)然也有很多教訓(xùn)。我們一直重視員工的整體業(yè)務(wù)水平的提高,大部分職工的工作質(zhì)量都是達(dá)標(biāo)的,但仍有業(yè)務(wù)水平參差不齊的現(xiàn)象存在。這樣勢(shì)必會(huì)對(duì)我行的整體服務(wù)形象造成一定程度的影響。所以,我部一旦接到上級(jí)部門的個(gè)別業(yè)務(wù)操作變更通知就及時(shí)的組織員工學(xué)習(xí),減少核算差錯(cuò)。
六、在工作之中也存在很多不足,主要表現(xiàn)在:
1、服務(wù)上還達(dá)不到要求,有時(shí)態(tài)度生硬,不使用文明用語。
2、核算質(zhì)量還存在很大差距,主要是因?yàn)楣ぷ鞑粔蛘J(rèn)真細(xì)致。
以上是我部200_年全年的工作總結(jié),向全行領(lǐng)導(dǎo)及員工作以匯報(bào)。這一年中的所有成績(jī)都只代表過去,所有教訓(xùn)和不足我們每個(gè)人都牢記在心,努力改進(jìn)。工作是日復(fù)一日的,看似反復(fù)枯燥,但我們相信“點(diǎn)點(diǎn)滴滴,造就不凡”。有今天的積累,就有明天的輝煌。
一、今年的主要工作:
作為弱電和自控儀表安裝的施工員,遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度,按時(shí)完成項(xiàng)目部的各項(xiàng)施工任務(wù)。
1、技術(shù)管理:
在過去的一年中,我參加了陜西神木泰安精細(xì)化工項(xiàng)目自控儀表施工管理工作。在施工管理過程中及時(shí)編制施工組織設(shè)計(jì)及安全技術(shù)交底,并下發(fā)至施工人員手中;在施工過程中多次按照甲方要求對(duì)工藝管道及其設(shè)備安裝進(jìn)行協(xié)商變更,由于設(shè)計(jì)圖紙對(duì)于滿足使用功能上的欠缺,在施工過程中經(jīng)常發(fā)生甲方臨時(shí)變更,對(duì)于能夠在施工前完成的變更簽證,做到及時(shí)準(zhǔn)確,而不能在施工前完成的變更簽證,在施工完成后,立即辦理。加強(qiáng)和總包單位、施工班組的溝通協(xié)調(diào),確保每天按時(shí)完成工作計(jì)劃,并到現(xiàn)場(chǎng)檢查、督促施工進(jìn)度及質(zhì)量。
2、質(zhì)量管理:
施工中,采取現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督、巡視、平行檢驗(yàn)相結(jié)合的方法,對(duì)隱蔽工程、重要部位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)、薄弱環(huán)節(jié)加強(qiáng)質(zhì)量控制,做到事必親躬。對(duì)于出現(xiàn)的異常情況,認(rèn)真分析,分清責(zé)任,及時(shí)處理,較大質(zhì)量問題及時(shí)和項(xiàng)目部的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行溝通協(xié)商。
3、資料管理:
按照工程進(jìn)度要求,及時(shí)、準(zhǔn)確的收集材料合格證和檢驗(yàn)報(bào)告、進(jìn)行材料試驗(yàn)、隱蔽工程驗(yàn)收、檢驗(yàn)批質(zhì)量驗(yàn)收、分部分項(xiàng)工程質(zhì)量驗(yàn)收、并及時(shí)找甲方專業(yè)工程師、監(jiān)理工程師簽字蓋章,從而做到施工資料各檢驗(yàn)批、分部分項(xiàng)、隱蔽工程驗(yàn)收、材料試驗(yàn)報(bào)驗(yàn)等日期能夠與實(shí)際施工日期想吻合,滿足資料整編的要求。
二、具體工作情況:
陜西神木泰安精細(xì)化工是我公司在氯乙烯化工領(lǐng)域的第一個(gè)項(xiàng)目,其施工質(zhì)量的重要性不言而喻,工程質(zhì)量的好壞,直接影響到公司的聲譽(yù)和發(fā)展。在這種情況下,如何做項(xiàng)目管理工作和資料的編制工作,保證工程質(zhì)量,既讓甲方、監(jiān)理滿意,又要為公司贏得榮譽(yù)和效益。針對(duì)這種情況,合理安排自己的工作,分清主次、抓住重點(diǎn)、兼顧其他。
首先,大量翻閱施工驗(yàn)收規(guī)范、工藝規(guī)程,根據(jù)自己掌握的施工質(zhì)量通病,每個(gè)工序施工前在技術(shù)交底中將具體的施工要求,注意事項(xiàng)、質(zhì)量要求進(jìn)行詳細(xì)的描述,并下發(fā)給施工作業(yè)人員,做好質(zhì)量預(yù)控,最大限度的避免出現(xiàn)質(zhì)量問題;在具體施工過程中,經(jīng)常進(jìn)行檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)通知施工班組長責(zé)令及時(shí)進(jìn)行整改。
三、工作中存在的問題
從事自控儀表施工管理工作以來,深深的感受到工作的繁忙、責(zé)任重大,獲得了可喜的成績(jī)的同時(shí)也暴露出了許多缺點(diǎn)和不足,主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:
(1)部分工程的監(jiān)理簽字蓋章滯后,個(gè)別材料進(jìn)場(chǎng)未及時(shí)向監(jiān)理報(bào)驗(yàn)。
(2)材料管理比較混亂,沒有做到帳物一致。材料發(fā)放沒有做到供需一致,導(dǎo)致部分材料丟失損壞。
(3)由于工序較多,工作任務(wù)繁重使得個(gè)別工程資料不能與工程進(jìn)度同步。
(4)技術(shù)水平有待進(jìn)一步提高,雖然不斷學(xué)習(xí)有關(guān)知識(shí),但與實(shí)際工作要求仍然有一定的差距,需要繼續(xù)加強(qiáng)學(xué)習(xí)。在今后的工作中自己將努力做的更好,把“查找不足趕先進(jìn),立足根本爭(zhēng)先進(jìn)”作為自己的工作方針。
四、今后的工作打算
通過總結(jié)一年來的工作,找出工作中的不足加強(qiáng)自身專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí),使自己的專業(yè)素質(zhì)得到提高,在今后的施工過程中更加明確自己的職責(zé)及質(zhì)量管理意識(shí),在施工過程當(dāng)中對(duì)業(yè)主提出的要求建議及時(shí)采納并落實(shí)解決。另外,增強(qiáng)自身的安全意識(shí),并把安全、質(zhì)量施工落實(shí)到每個(gè)施工隊(duì)、班組及個(gè)人,確保施工過程中技術(shù)、安全、質(zhì)量、國家有關(guān)規(guī)范能順利的進(jìn)行。加強(qiáng)預(yù)決算知識(shí)的學(xué)習(xí),力爭(zhēng)做一名會(huì)管理、會(huì)算賬的合格施工員,為公司今后的繁榮發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
回首一年的工作,有艱辛,更有收獲,有工作經(jīng)驗(yàn)的錘煉,更有意志品格的磨礪。如果要用一句話來概括的話,那就是:累并快樂著,苦并收獲著?,F(xiàn)將我本年度的思想、工作總結(jié)如下:
在領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助下,我始終嚴(yán)格要求自己努力學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí),提高專業(yè)技能,完善業(yè)務(wù)素質(zhì),在工作崗位上兢兢業(yè)業(yè),勤奮自律,愛崗如家。我在日常的工作中始終保持著飽滿的工作熱情和良好的工作態(tài)度.
我擔(dān)任的是一名后臺(tái)柜員,負(fù)責(zé)每天傳票的裝訂,各種打印報(bào)表的裝訂,各種檔案的整理與歸檔,電子檔案的錄入,反洗錢的補(bǔ)錄、案例排查,虛擬發(fā)行庫的登記,單位賬戶管理與對(duì)賬,等等。每一項(xiàng)工作我都能夠保質(zhì)保量、一絲不茍的完成。我還是自助設(shè)備管理員,每天四次巡檢不流于形式認(rèn)真對(duì)待,兩臺(tái)自助設(shè)備從沒有因?yàn)槲彝C(jī)一分鐘,開機(jī)率都在99.9%以上。我還兼職信息科技管理員,在完成本職工作的基礎(chǔ)上,認(rèn)真履行信息科技管理員各項(xiàng)職責(zé)。我還是營業(yè)廳安全員,盡量做到早去晚走,對(duì)一切可疑隱患堅(jiān)決排除,時(shí)刻注意周圍環(huán)境安全。
我自身存在一些不足之處:對(duì)學(xué)習(xí)的重要性和緊迫性認(rèn)識(shí)不夠,對(duì)金融知識(shí)、社科知識(shí)缺乏系統(tǒng)的學(xué)習(xí),鉆研不夠,學(xué)習(xí)形式化。工作中不夠大膽,創(chuàng)新意識(shí)不強(qiáng)??偸窃诓粩鄬W(xué)習(xí)的過程中改變工作方法,而不能在創(chuàng)新中去實(shí)踐,去推廣。
招標(biāo)工作年終個(gè)人總結(jié)
轉(zhuǎn)眼2017年的工作已經(jīng)結(jié)束,回顧過去一年的時(shí)間,根據(jù)自身工作的實(shí)際情況,對(duì)自己的工作做出總結(jié),提出改進(jìn)方法,以便使自己在今后的工作中能揚(yáng)長補(bǔ)短,不斷改進(jìn)工作方法,提高工作效率?,F(xiàn)將這半年的工作情況總結(jié)如下:
一、工作總體情況
在這一年多時(shí)間里,隨著所做項(xiàng)目的數(shù)量的增多,對(duì)招標(biāo)工作有了更深刻的認(rèn)識(shí),在完成這些項(xiàng)目的同時(shí),溝通能力、把握項(xiàng)目全過程的能力等方面有所提高,對(duì)法律法規(guī)的認(rèn)識(shí)相比以前也有了一定的提高,對(duì)于基本的法律法規(guī)能夠運(yùn)用。
二、工作中出現(xiàn)的問題
制作采購文件的問題:隨著項(xiàng)目數(shù)量的增多,涉及的采購品種和類別也擴(kuò)大,遇到的問題也比以前多了許多,遇到過沒有接觸過的項(xiàng)目,比如采購的黨群建設(shè)中心的服務(wù)項(xiàng)目,采購方?jīng)]有采購過類似的服務(wù),需要我們自己根據(jù)實(shí)際情況及采購方的要求作出需求方案。在采購貨物時(shí)候沒有注意是否有國家強(qiáng)制規(guī)定,是否需要體現(xiàn)國家的某些政策等等。
評(píng)審時(shí)候出現(xiàn)的問題:評(píng)審時(shí)候主要遇到兩個(gè)比較大的問題:1、與專家溝通的問題,招標(biāo)行業(yè)不僅僅是制作標(biāo)書,熟悉相關(guān)法律法規(guī)制作文件,更多的時(shí)候是與人溝通,在評(píng)審當(dāng)天專家的接待及評(píng)審過程中的問題的解答都需要溝通,在一次評(píng)審中因?yàn)榕c專家的因?yàn)闃?biāo)書評(píng)分是否排斥了非本地的供應(yīng)商起了爭(zhēng)執(zhí),語氣可能比較激動(dòng),被指責(zé)自身態(tài)度不好,在評(píng)審后也自我反省了,在評(píng)審中需要調(diào)節(jié)端正自己的態(tài)度,注意日常的禮節(jié)。
2、在制作評(píng)審表格中漏項(xiàng),復(fù)核時(shí)候沒有注意到專家漏簽字的情況。
3、在評(píng)審室里沒有注意自身的言行,做出沒有法律依據(jù)的解釋。
4、整理存檔資料:每一份經(jīng)手的材料記錄以及電子文檔、中標(biāo)文件等資料都進(jìn)行了歸檔整理、登記、統(tǒng)計(jì),進(jìn)行交接,雖然工作比較瑣碎,但可以鍛煉自己的耐性及對(duì)工作的認(rèn)真負(fù)責(zé)態(tài)度。同時(shí)也認(rèn)識(shí)到:評(píng)標(biāo)是學(xué)習(xí)的過程。各位專家博學(xué)多識(shí),經(jīng)驗(yàn)豐富,因此把每一次評(píng)標(biāo)都當(dāng)作是課堂,認(rèn)真記錄,把好的經(jīng)驗(yàn)、好做法運(yùn)用到新工作中。
三、展望2018年
總結(jié)過去是為了更好地面對(duì)未來。對(duì)今后的工作,我給自己提出如下打算:
1、加強(qiáng)法律法規(guī)的學(xué)習(xí):政府采購法律法規(guī)是不斷的更新的,需要我們不斷的學(xué)習(xí)去鞏固,因?yàn)轫?xiàng)目數(shù)量的增多,經(jīng)常忽略對(duì)政策法規(guī)的學(xué)習(xí)及深化,造成對(duì)以前政策法規(guī)的遺忘,在新的一年里學(xué)習(xí)不能放松,做到學(xué)以致用。
2、增加協(xié)調(diào)溝通能力:招標(biāo)工作是一個(gè)聯(lián)系招標(biāo)人、投標(biāo)人、專家和各個(gè)監(jiān)督部門各方橋梁和紐帶,所以需要一個(gè)良好的溝通能力,這方面能力需要加強(qiáng)。
3、改掉粗心的毛病:在工作中遇到的最大問題就是不夠細(xì)心、仔細(xì)考慮事情不夠全面,無論在制作標(biāo)書時(shí)候還是制作表格過程中,總是錯(cuò)誤不斷,在新的一年里制作標(biāo)書、表格和復(fù)核時(shí)一定要反復(fù)確認(rèn),改掉粗心的毛病。
4、項(xiàng)目完成后及時(shí)存檔。
進(jìn)入第三季度,在市辦事處和聯(lián)社的正確領(lǐng)導(dǎo)下,按照市辦事處會(huì)計(jì)主管委派制管理暫行辦法的要求,認(rèn)真學(xué)習(xí)政治業(yè)務(wù)知識(shí)和金融法律法規(guī),嚴(yán)格履行崗位職責(zé)和行使管理與監(jiān)督職能,以貫徹落實(shí)市辦事處及聯(lián)社的各項(xiàng)工作為目標(biāo),強(qiáng)化管理,抓落實(shí),規(guī)范財(cái)務(wù)核算,完善費(fèi)用管理,努力實(shí)現(xiàn)全社財(cái)務(wù)狀況的根本好轉(zhuǎn),同時(shí)并積極做好了當(dāng)前農(nóng)信社改革有關(guān)測(cè)算資料的上報(bào)等工作,較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。現(xiàn)就第三季度主要工作述職如下:
一、基本工作內(nèi)容
1、強(qiáng)內(nèi)控,抓管理
根據(jù)年初工作意見,于x月份與保衛(wèi)科到碑廓信用社進(jìn)行內(nèi)部管理規(guī)范試點(diǎn),首先制定了內(nèi)部管理規(guī)范試點(diǎn)實(shí)施方案及相關(guān)內(nèi)部管理考核辦法,成立規(guī)范試點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組,安排具體工作,試點(diǎn)方案中規(guī)范了內(nèi)勤15個(gè)崗位的崗位職責(zé)及工作規(guī)范以及安全保衛(wèi)11個(gè)制度規(guī)定,對(duì)內(nèi)部管理制定了詳細(xì)的制度規(guī)定,為管理水平的提高打下了良好的基礎(chǔ);為提高營業(yè)廳環(huán)境建設(shè)及安全保衛(wèi)設(shè)施方面的管理規(guī)范情況,先后到日照、黃島等外地參觀學(xué)習(xí)。其次、搞好內(nèi)部檢查,一是對(duì)碑廓信用社在前期股金規(guī)范中出現(xiàn)的錯(cuò)賬組織有關(guān)人員進(jìn)行內(nèi)查外核 ,二是與保衛(wèi)科配合搞好對(duì)代辦站檢查,采取抽查、夜間查的方法,重點(diǎn)對(duì)各社代辦站的庫款、憑證及安全方面進(jìn)行一次檢查。
2、開展達(dá)標(biāo)規(guī)范活動(dòng)
為了繼續(xù)提高柜臺(tái)帳款核算質(zhì)量,提高營業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì),開展優(yōu)質(zhì)文明服務(wù),加強(qiáng)日常管理和安全保衛(wèi)力度,制定出臺(tái)了“嵐山聯(lián)社會(huì)計(jì)出納、安全保衛(wèi)達(dá)標(biāo)規(guī)范實(shí)施方案”,組織開展達(dá)標(biāo)規(guī)范活動(dòng)。本次活動(dòng)計(jì)劃從x月21日起至x月30日止,活動(dòng)范圍共分會(huì)計(jì)基本規(guī)定、現(xiàn)金管理、文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)、安全保衛(wèi)四個(gè)部分,保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)在一個(gè)穩(wěn)健安全的環(huán)境中快速健康發(fā)展。
3、加強(qiáng)會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)工作
一是強(qiáng)化了會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)工作,搞好了對(duì)全社內(nèi)勤人員的管理與考核。三季度對(duì)全轄營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行了庫款等專項(xiàng)會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo),通過檢查情況看,各社基本能按照會(huì)出基本制度的要求辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù),庫款核對(duì)相符,無重大責(zé)任事故,但也存在不少問題,對(duì)存在問題按照內(nèi)部管理考核辦法進(jìn)行了嚴(yán)格處罰,切實(shí)做到了檢查輔導(dǎo)、查糾并重的效果。
二是搞好了會(huì)出檢查輔導(dǎo)及現(xiàn)金考核。于x月上中旬搞好對(duì)各社、部營業(yè)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)今年以來的會(huì)出工作質(zhì)量和各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的庫存限額進(jìn)行了考核工作。本次輔導(dǎo)檢查根據(jù)“山東省會(huì)出輔導(dǎo)檢查實(shí)施方案”的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行,通過檢查情況看各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)仍不同程度的存在著這樣那樣的違規(guī)違紀(jì)和超庫存限額問題,針對(duì)輔導(dǎo)檢查存在的問題對(duì)各社部進(jìn)行了不同程度的處罰,對(duì)超庫存限額的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)超額部分按照同業(yè)往來利率進(jìn)行處罰,此項(xiàng)工作于本月1x號(hào)完成。
4、強(qiáng)化對(duì)會(huì)計(jì)主管的管理和監(jiān)督
為加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化管理,使之有章可循,有規(guī)可依,根據(jù)聯(lián)社會(huì)計(jì)主管委派制管理辦法要求,對(duì)各項(xiàng)會(huì)計(jì)法規(guī)及管理制度、辦法進(jìn)行了檢查。如:財(cái)務(wù)管理實(shí)施、委派主管會(huì)計(jì)工資考核、會(huì)計(jì)工作質(zhì)量、有價(jià)單證及重要空白憑證管理辦法、結(jié)算管理辦法、會(huì)計(jì)擋案管理辦法等,聯(lián)社成立了會(huì)計(jì)工作檢查監(jiān)督小組。
每月對(duì)委派會(huì)計(jì)的各項(xiàng)工作進(jìn)行一次監(jiān)督檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)予以糾正或者通報(bào)批評(píng),確保了各項(xiàng)基本制度、崗位責(zé)任制和各項(xiàng)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)法規(guī)制度的貫徹落實(shí),
由于狠抓了委派會(huì)計(jì)工作的管理,受派會(huì)計(jì)的責(zé)任心明顯增強(qiáng),會(huì)計(jì)職能作用發(fā)揮明顯,聯(lián)社對(duì)在上半年開展內(nèi)部管理綜合檢查時(shí)發(fā)現(xiàn),全處農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)工作質(zhì)量較以前得以明顯提高。
5、組織開展對(duì)人民幣的宣傳工作
一是按市人行安排,7月份進(jìn)行人民幣的宣傳,各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)全部發(fā)放宣傳資料、懸掛橫幅,達(dá)到預(yù)期目的。二是按央行反洗錢局的安排,對(duì)20xx年至今的現(xiàn)金及轉(zhuǎn)帳的大額資金對(duì)行了及時(shí)的統(tǒng)計(jì)上報(bào)。
6、做好協(xié)調(diào)關(guān)系
于7月份陪同嵐山國稅局對(duì)碑廓、虎山、嵐山、營業(yè)部的20xx年度所得稅匯算情況進(jìn)行檢查,由于工作到位,本次檢查沒有出現(xiàn)其他任何問題。
二、加強(qiáng)學(xué)習(xí),提高質(zhì)量
為了在競(jìng)爭(zhēng)中求得生存,平時(shí)加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)知識(shí)的學(xué)習(xí),不斷提高自己思想道德水準(zhǔn)、專業(yè)水平和業(yè)務(wù)技能素質(zhì),以最佳業(yè)務(wù)水平為分支機(jī)構(gòu)提供會(huì)計(jì)服務(wù)。同時(shí),分支機(jī)構(gòu)對(duì)聯(lián)社委派主管會(huì)計(jì)的素質(zhì)要求也不斷提高,這就要求對(duì)具備會(huì)計(jì)專業(yè)資格、具有會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)和實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)、經(jīng)過專門培訓(xùn)、責(zé)任心強(qiáng)的一大批專業(yè)人員不斷更新知識(shí),全面提升自身綜合素質(zhì),進(jìn)而有效地推進(jìn)高素質(zhì)的會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè),提高農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)管理水平。
1、實(shí)行定期例會(huì)制度
于每月、季組織召開會(huì)計(jì)主管員專題會(huì)議,主要一是對(duì)上級(jí)行社轉(zhuǎn)發(fā)的有關(guān)文件及制度規(guī)定進(jìn)行了全面學(xué)習(xí),特別是對(duì)今年聯(lián)社制定出臺(tái)的有關(guān)管理辦法進(jìn)行了專題學(xué)習(xí)和討論,二是對(duì)委派會(huì)計(jì)工作進(jìn)行專題匯報(bào),三是會(huì)議布置近期工作,進(jìn)一步明確思想,統(tǒng)一認(rèn)識(shí),為做好各項(xiàng)制度的貫徹和落實(shí),打下了良好的基礎(chǔ)。
2、加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)和考核。
一是加強(qiáng)了對(duì)新招大學(xué)生專業(yè)理論、技術(shù)考核。根據(jù)年初制定<嵐山聯(lián)社會(huì)出人員學(xué)業(yè)務(wù)、練技術(shù)達(dá)標(biāo)考核辦法>要求,于x月12日組織有關(guān)科室人員,成立考核領(lǐng)導(dǎo)小組,對(duì)xx年第二季度新招大學(xué)生業(yè)務(wù)理論、技術(shù)進(jìn)行考核,通過考核發(fā)現(xiàn)成績(jī)太不理想,業(yè)務(wù)技術(shù)普遍較差,達(dá)標(biāo)率較低,聯(lián)社對(duì)考核情況下發(fā)了通報(bào),對(duì)不達(dá)標(biāo)人員按規(guī)定進(jìn)行了處罰,以保證了技術(shù)練兵活動(dòng)的順利開展和業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高。
二是搞好知識(shí)宣講工作。根據(jù)聯(lián)社巡回知識(shí)講座安排,搞好了對(duì)各社、部財(cái)務(wù)部分的知識(shí)宣講,三季度重點(diǎn)學(xué)習(xí)了農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)結(jié)算、儲(chǔ)蓄、計(jì)算機(jī)管理與操作等專業(yè)理論知識(shí),進(jìn)一步提高了全體員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和增強(qiáng)執(zhí)行制度的自覺性和責(zé)任感。
三、加強(qiáng)經(jīng)營核算,提高經(jīng)營效益
1、搞好財(cái)務(wù)指標(biāo)的測(cè)算工作。根據(jù)市辦事處20xx年財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃,三季度重點(diǎn)對(duì)全轄的經(jīng)營狀況進(jìn)行了詳細(xì)測(cè)算,并擬定了《20xx年度經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制考核辦法》及20xx年度各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)計(jì)劃。為實(shí)現(xiàn)我社今年全部盈余打下了良好基礎(chǔ)。
2、搞好專項(xiàng)央行票據(jù)發(fā)行的申請(qǐng)上報(bào)工作
一是于7月初準(zhǔn)備好了票據(jù)發(fā)行上報(bào)的有關(guān)文件及測(cè)算數(shù)據(jù)等報(bào)告資料;
二是于7月1x日至23日利用1個(gè)星期的時(shí)間到市人民人行搞好增資擴(kuò)股情況報(bào)告、專項(xiàng)央行票據(jù)申請(qǐng)的上報(bào)及有關(guān)報(bào)表資料的審核;
三是陪同市人行來嵐山對(duì)增資擴(kuò)股真實(shí)性情況的審核;四是于x月初陪同市人行人員到濟(jì)南大區(qū)行搞好專項(xiàng)央行票據(jù)申請(qǐng)上報(bào)資料的審核。此項(xiàng)工作接近二個(gè)星期的時(shí)間,經(jīng)過不懈的努力,申請(qǐng)上報(bào)票據(jù)發(fā)行的有關(guān)材料都較好地順利通過了各級(jí)人民銀行、銀監(jiān)局的審核,達(dá)到了一次申請(qǐng)成功。并于x月3號(hào)拿到專項(xiàng)票據(jù)的發(fā)行承諾書協(xié)議書,現(xiàn)已正式入賬,拿到的票據(jù)全部置換了呆賬貸款, 置換后使不良貸款較20xx年占比下降幅度x1.x3%;不良占比達(dá)到x.x1%。資本充足率達(dá)到5.44%,這樣我社二項(xiàng)指標(biāo)都達(dá)到規(guī)定要求,連續(xù)保持4個(gè)季度,到明年第三季度就能提前兌付票據(jù),較好地完成了本次工作任務(wù),切實(shí)做到了一次申請(qǐng)成功發(fā)行。
3、認(rèn)真組織開展摸底調(diào)查工作
根據(jù)省、市的通知要求,我們積極搞好了省聯(lián)社關(guān)于認(rèn)真開展摸底調(diào)查,全面核實(shí)信用社財(cái)務(wù)、資產(chǎn)狀況的統(tǒng)計(jì)上報(bào)工作。本次調(diào)查共計(jì)10個(gè)表格,時(shí)間緊、工作量大,我們加班加點(diǎn),于x月底前圓滿完成并及時(shí)上報(bào)。
4、積極做好有關(guān)上報(bào)資料及統(tǒng)計(jì)報(bào)表
一是于x月中旬積極搞好市辦事處交辦的上報(bào)資料及相關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表,
①增資擴(kuò)股及降低不良貸款情況表,
②省聯(lián)社改革會(huì)議要求上報(bào)的股金分紅情況表,組織形式改革情況表等資料和報(bào)表。
二是根據(jù)市辦事處通知要求,搞好了經(jīng)營情況預(yù)測(cè)分析重點(diǎn)是:
①止20xx年x月底各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)完成情況,
②止x月財(cái)務(wù)收支情況分析,
③預(yù)計(jì)今年財(cái)務(wù)收支實(shí)現(xiàn)情況,
④預(yù)計(jì)今年經(jīng)營指標(biāo)完成情況,
⑤當(dāng)前需要解決的問題。
5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算,規(guī)范財(cái)務(wù)收支
根據(jù)財(cái)務(wù)管理辦法的配比核算原則,在第三季度制定了計(jì)算正常貸款應(yīng)收利息實(shí)施方案及計(jì)算工具表,實(shí)行由原年末結(jié)息改按季結(jié)息的辦法。并于x月23日組織召開了各社會(huì)計(jì)主管員會(huì)議,進(jìn)行學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì),布置計(jì)算今年1-x月份各項(xiàng)正常貸款計(jì)算應(yīng)收利息,并納入當(dāng)期損益核算。
四、加強(qiáng)財(cái)紀(jì)紀(jì)律,規(guī)范財(cái)務(wù)管理
會(huì)計(jì)委派制實(shí)施以后,會(huì)計(jì)的監(jiān)督管理職能充分發(fā)揮出來,從源頭上控制了違規(guī)開支行為。同時(shí)根據(jù)聯(lián)社制定的營業(yè)費(fèi)用管理辦法,加強(qiáng)了費(fèi)用管理,嚴(yán)格把關(guān),從嚴(yán)控制費(fèi)用支出,從而有效杜絕了費(fèi)用超支和花錢大手大腳的現(xiàn)象。通過加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用管理和嚴(yán)格把關(guān),至x月未全社列支費(fèi)用總額503萬元,無不合規(guī)定列支費(fèi)用單據(jù),費(fèi)用開支符合規(guī)定要求,保證了業(yè)務(wù)正常費(fèi)用的開支,公用費(fèi)用支出也得到了有效控制,營業(yè)費(fèi)用的管理運(yùn)行良好。
1-x月份全處信用社均能夠嚴(yán)格按照以收定支比例管理費(fèi)用,無一超列費(fèi)用現(xiàn)象,同時(shí)共制止違規(guī)及不規(guī)范費(fèi)用開支1xx 筆,金額23萬元,為全社扭虧為盈奠定了良好的基礎(chǔ)。到x月底,全社營業(yè)費(fèi)用同比多支223萬元,綜合費(fèi)用率同比降低17.xx個(gè)百分點(diǎn),費(fèi)用總量控制在計(jì)劃以內(nèi)。
五、各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營穩(wěn)健快速發(fā)展
為全面提速20xx年全社經(jīng)營目標(biāo),進(jìn)一步完善經(jīng)營機(jī)制,努力提高經(jīng)營效益。一是從年初開始對(duì)今年的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行詳細(xì)了解和測(cè)算,為確定今年全社各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)計(jì)劃做好準(zhǔn)備。二是按月、季搞好了財(cái)務(wù)收支活動(dòng)分析,及時(shí)給領(lǐng)導(dǎo)提供數(shù)據(jù),以便正確決策。三是加強(qiáng)對(duì)非盈利性資金管理。按照<聯(lián)社制定非盈利性資金考核辦法>,及時(shí)對(duì)各營業(yè)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的庫存、備用金進(jìn)行考核,以進(jìn)一步加強(qiáng)現(xiàn)金管理,努力壓縮不生息資金占用,提高資金收益率。從而使經(jīng)營狀況大有好轉(zhuǎn)。全社出現(xiàn)了“兩確保”、“兩轉(zhuǎn)變”的喜人局面。
“兩確保”即確保了安全經(jīng)營無事故,確保了全轄無違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生。“兩轉(zhuǎn)變”即會(huì)計(jì)類型實(shí)現(xiàn)了由核算型會(huì)計(jì)向管理型會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)變,經(jīng)營效益實(shí)現(xiàn)了由全社整體虧損向整體盈余轉(zhuǎn)變。到x月底,實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)收入244x萬元,其中利息收入2102萬元,同比增加15x2萬元,收息率同比提高了3.37個(gè)百分點(diǎn);各項(xiàng)支出1x70萬元,其中費(fèi)用支出503萬元,同比增加223萬元,費(fèi)用率同比下降17.xx個(gè)百分點(diǎn)。全轄四社一部全部盈余,盈余額77x萬元,同比減虧1344萬元,盈余面100%,經(jīng)營效益創(chuàng)歷史最好水平。
綜觀第三季度工作,按照市辦事處會(huì)計(jì)委派工作的具體要求,較好地履行了崗位職責(zé),有效地解決了會(huì)出人員的崗位職責(zé),強(qiáng)化了內(nèi)部管理規(guī)范工作,使全轄的會(huì)出工作得到了進(jìn)一步加強(qiáng),會(huì)出工作質(zhì)量得到了有效提高。但也存在不少問題。
主要表現(xiàn)在:一是崗位職責(zé)發(fā)揮的不夠好,以身作則,率先垂范的意識(shí)還不夠強(qiáng),存有辦事效率不高、工作措施不到位等現(xiàn)象。二是在貫徹落實(shí)制度執(zhí)行上不夠認(rèn)真,監(jiān)督管理跟不上,存在抓制度落實(shí)的力度不夠。三是會(huì)出人員的整體業(yè)務(wù)素質(zhì)未能從根本得到提高,學(xué)業(yè)務(wù)、練技術(shù)積極性未能真正充分發(fā)揮起來。針對(duì)以上問題,本人在下步工作中認(rèn)真加以改進(jìn)和完善,按照市辦事處領(lǐng)導(dǎo)要求及委派會(huì)計(jì)主管的職權(quán)范圍,嚴(yán)格履行崗位職責(zé),扎實(shí)工作,努力完成市辦事處及聯(lián)社交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。
以上個(gè)人工作述職,如有不妥當(dāng)之處,懇請(qǐng)市辦事處領(lǐng)導(dǎo)給予批評(píng),并加以監(jiān)督。
述職人:
1、強(qiáng)化管理,2、抓落實(shí) 1、強(qiáng)內(nèi)控,抓管理。根據(jù)年初工作意見,于8月份與保衛(wèi)科到碑廓信用社進(jìn)行內(nèi)部管理規(guī)范試點(diǎn),首先制定了內(nèi)部管理規(guī)范試點(diǎn)實(shí)施方案及相關(guān)內(nèi)部管理考核辦法,成立規(guī)范試點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組,安排具體工作,試點(diǎn)方案中規(guī)范了內(nèi)勤15個(gè)崗位的崗位職責(zé)及工作規(guī)范以及安全保衛(wèi)11個(gè)制度規(guī)定,對(duì)內(nèi)部管理制定了詳細(xì)的制度規(guī)定,為管理水平的提高打下了良好的基礎(chǔ);為提高營業(yè)廳環(huán)境建設(shè)及安全保衛(wèi)設(shè)施方面的管理規(guī)范情況,先后到日照、黃島等外地參觀學(xué)習(xí)。其次、搞好內(nèi)部檢查,一是對(duì)碑廓信用社在前期股金規(guī)范中出現(xiàn)的錯(cuò)賬組織有關(guān)人員進(jìn)行內(nèi)查外核 ,二是與保衛(wèi)科配合搞好對(duì)代辦站檢查,采取抽查、夜間查的方法,重點(diǎn)對(duì)各社代辦站的庫款、憑證及安全方面進(jìn)行一次檢查。
2、開展達(dá)標(biāo)規(guī)范活動(dòng)。為了繼續(xù)提高柜臺(tái)帳款核算質(zhì)量,提高營業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì),開展優(yōu)質(zhì)文明服務(wù),加強(qiáng)日常管理和安全保衛(wèi)力度,制定出臺(tái)了“嵐山聯(lián)社會(huì)計(jì)出納、安全保衛(wèi)達(dá)標(biāo)規(guī)范實(shí)施方案”,組織開展達(dá)標(biāo)規(guī)范活動(dòng)。本次活動(dòng)計(jì)劃從6月21日起至9月30日止,活動(dòng)范圍共分會(huì)計(jì)基本規(guī)定、現(xiàn)金管理、文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)、安全保衛(wèi)四個(gè)部分,保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)在一個(gè)穩(wěn)健安全的環(huán)境中快速健康發(fā)展。
3、加強(qiáng)會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)工作。一是強(qiáng)化了會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)工作,搞好了對(duì)全社內(nèi)勤人員的管理與考核。三季度對(duì)全轄營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行了庫款等專項(xiàng)會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo),通過檢查情況看,各社基本能按照會(huì)出基本制度的要求辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù),庫款核對(duì)相符,無重大責(zé)任事故,但也存在不少問題,對(duì)存在問題按照內(nèi)部管理考核辦法進(jìn)行了嚴(yán)格處罰,切實(shí)做到了檢查輔導(dǎo)、查糾并重的效果。二是搞好了會(huì)出檢查輔導(dǎo)及現(xiàn)金考核。于8月上中旬搞好對(duì)各社、部營業(yè)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)今年以來的會(huì)出工作質(zhì)量和各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的庫存限額進(jìn)行了考核工作。本次輔導(dǎo)檢查根據(jù)“山東省會(huì)出輔導(dǎo)檢查實(shí)施方案”的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行,通過檢查情況看各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)仍不同程度的存在著這樣那樣的違規(guī)違紀(jì)和超庫存限額問題,針對(duì)輔導(dǎo)檢查存在的問題對(duì)各社部進(jìn)行了不同程度的處罰,對(duì)超庫存限額的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)超額部分按照同業(yè)往來利率進(jìn)行處罰,此項(xiàng)工作于本月16號(hào)完成。
4、強(qiáng)化對(duì)會(huì)計(jì)主管的管理和監(jiān)督。為加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化管理,使之有章可循,有規(guī)可依,根據(jù)聯(lián)社會(huì)計(jì)主管委派制管理辦法要求,對(duì)各項(xiàng)會(huì)計(jì)法規(guī)及管理制度、辦法進(jìn)行了檢查。如:財(cái)務(wù)管理實(shí)施、委派主管會(huì)計(jì)工資考核、會(huì)計(jì)工作質(zhì)量、有價(jià)單證及重要空白憑證管理辦法、結(jié)算管理辦法、會(huì)計(jì)擋案管理辦法等,聯(lián)社成立了會(huì)計(jì)工作檢查監(jiān)督小組。每月對(duì)委派會(huì)計(jì)的各項(xiàng)工作進(jìn)行一次監(jiān)督檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)予以糾正或者通報(bào)批評(píng),確保了各項(xiàng)基本制度、崗位責(zé)任制和各項(xiàng)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)法規(guī)制度的貫徹落實(shí)。由于狠抓了委派會(huì)計(jì)工作的管理,受派會(huì)計(jì)的責(zé)任心明顯增強(qiáng),會(huì)計(jì)職能作用發(fā)揮明顯,聯(lián)社對(duì)在上半年開展內(nèi)部管理綜合檢查時(shí)發(fā)現(xiàn),全處農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)工作質(zhì)量較以前得以明顯提高。
5、組織開展對(duì)人民幣的宣傳工作。一是按市人行安排,7月份進(jìn)行人民幣的宣傳,各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)全部發(fā)放宣傳資料、懸掛橫幅,達(dá)到預(yù)期目的。二是按央行反洗錢局的安排,對(duì)2003年至今的現(xiàn)金及轉(zhuǎn)帳的大額資金對(duì)行了及時(shí)的統(tǒng)計(jì)上報(bào)。
6、做好協(xié)調(diào)關(guān)系。于7月份陪同嵐山國稅局對(duì)碑廓、虎山、嵐山、營業(yè)部的2003年度所得稅匯算情況進(jìn)行檢查,由于工作到位,本次檢查沒有出現(xiàn)其他任何問題。
二、加強(qiáng)學(xué)習(xí),提高質(zhì)量
為了在競(jìng)爭(zhēng)中求得生存,平時(shí)加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)知識(shí)的學(xué)習(xí),不斷提高自己思想道德水準(zhǔn)、專業(yè)水平和業(yè)務(wù)技能素質(zhì),以最佳業(yè)務(wù)水平為分支機(jī)構(gòu)提供會(huì)計(jì)服務(wù)。同時(shí),分支機(jī)構(gòu)對(duì)聯(lián)社委派主管會(huì)計(jì)的素質(zhì)要求也不斷提高,這就要求對(duì)具備會(huì)計(jì)專業(yè)資格、具有會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)和實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)、經(jīng)過專門培訓(xùn)、責(zé)任心強(qiáng)的一大批專業(yè)人員不斷更新知識(shí),全面提升自身綜合素質(zhì),進(jìn)而有效地推進(jìn)高素質(zhì)的會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè),提高農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)管理水平。
1、實(shí)行定期例會(huì)制度。于每月、季組織召開會(huì)計(jì)主管員專題會(huì)議,主要一是對(duì)上級(jí)行社轉(zhuǎn)發(fā)的有關(guān)文件及制度規(guī)定進(jìn)行了全面學(xué)習(xí),特別是對(duì)今年聯(lián)社制定出臺(tái)的有關(guān)管理辦法進(jìn)行了專題學(xué)習(xí)和討論,二是對(duì)委派會(huì)計(jì)工作進(jìn)行專題匯報(bào),三是會(huì)議布置近期工作,進(jìn)一步明確思想,統(tǒng)一認(rèn)識(shí),為做好各項(xiàng)制度的貫徹和落實(shí),打下了良好的基礎(chǔ)。
2、加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)和考核。
一是加強(qiáng)了對(duì)新招大學(xué)生專業(yè)理論、技術(shù)考核。根據(jù)年初制定<嵐山聯(lián)社會(huì)出人員學(xué)業(yè)務(wù)、練技術(shù)達(dá)標(biāo)考核辦法>要求,于8月12日組織有關(guān)科室人員,成立考核領(lǐng)導(dǎo)小組,對(duì)04年第二季度新招大學(xué)生業(yè)務(wù)理論、技術(shù)進(jìn)行考核,通過考核發(fā)現(xiàn)成績(jī)太不理想,業(yè)務(wù)技術(shù)普遍較差,達(dá)標(biāo)率較低,聯(lián)社對(duì)考核情況下發(fā)了通報(bào),對(duì)不達(dá)標(biāo)人員按規(guī)定進(jìn)行了處罰,以保證了技術(shù)練兵活動(dòng)的順利開展和業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高。
二是搞好知識(shí)宣講工作。根據(jù)聯(lián)社巡回知識(shí)講座安排,搞好了對(duì)各社、部財(cái)務(wù)部分的知識(shí)宣講,三季度重點(diǎn)學(xué)習(xí)了農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)結(jié)算、儲(chǔ)蓄、計(jì)算機(jī)管理與操作等專業(yè)理論知識(shí),進(jìn)一步提高了全體員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和增強(qiáng)執(zhí)行制度的自覺性和責(zé)任感。
三、加強(qiáng)經(jīng)營核算,提高經(jīng)營效益
1、搞好財(cái)務(wù)指標(biāo)的測(cè)算工作。根據(jù)市辦事處2004年財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃,三季度重點(diǎn)對(duì)全轄的經(jīng)營狀況進(jìn)行了詳細(xì)測(cè)算,并擬定了《2004年度經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制考核辦法》及2004年度各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)計(jì)劃。為實(shí)現(xiàn)我社今年全部盈余打下了良好基礎(chǔ)。
2、搞好專項(xiàng)央行票據(jù)發(fā)行的申請(qǐng)上報(bào)工作。一是于7月初準(zhǔn)備好了票據(jù)發(fā)行上報(bào)的有關(guān)文件及測(cè)算數(shù)據(jù)等報(bào)告資料;二是于7月19日至23日利用1個(gè)星期的時(shí)間到市人民人行搞好增資擴(kuò)股情況報(bào)告、專項(xiàng)央行票據(jù)申請(qǐng)的上報(bào)及有關(guān)報(bào)表資料的審核;三是陪同市人行來嵐山對(duì)增資擴(kuò)股真實(shí)性情況的審核;四是于8月初陪同市人行人員到濟(jì)南大區(qū)行搞好專項(xiàng)央行票據(jù)申請(qǐng)上報(bào)資料的審核。此項(xiàng)工作接近二個(gè)星期的時(shí)間,經(jīng)過不懈的努力,申請(qǐng)上報(bào)票據(jù)發(fā)行的有關(guān)材料都較好地順利通過了各級(jí)人民銀行、銀監(jiān)局的審核,達(dá)到了一次申請(qǐng)成功。并于9月3號(hào)拿到專項(xiàng)票據(jù)的發(fā)行承諾書協(xié)議書,現(xiàn)已正式入賬,拿到的票據(jù)全部置換了呆賬貸款, 置換后使不良貸款較2002年占比下降幅度81.83%;不良占比達(dá)到6.91%。資本充足率達(dá)到5.44%,這樣我社二項(xiàng)指標(biāo)都達(dá)到規(guī)定要求,連續(xù)保持4個(gè)季度,到明年第三季度就能提前兌付票據(jù),較好地完成了本次工作任務(wù),切實(shí)做到了一次申請(qǐng)成功發(fā)行。
3、認(rèn)真組織開展摸底調(diào)查工作。根據(jù)省、市的通知要求,我們積極搞好了省聯(lián)社關(guān)于認(rèn)真開展摸底調(diào)查,全面核實(shí)信用社財(cái)務(wù)、資產(chǎn)狀況的統(tǒng)計(jì)上報(bào)工作。本次調(diào)查共計(jì)10個(gè)表格,時(shí)間緊、工作量大,我們加班加點(diǎn),于8月底前圓滿完成并及時(shí)上報(bào)。
4、積極做好有關(guān)上報(bào)資料及統(tǒng)計(jì)報(bào)表。一是于8月中旬積極搞好市辦事處交辦的上報(bào)資料及相關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表,①增資擴(kuò)股及降低不良貸款情況表,②省聯(lián)社改革會(huì)議要求上報(bào)的股金分紅情況表,組織形式改革情況表等資料和報(bào)表。二是根據(jù)市辦事處通知要求,搞好了經(jīng)營情況預(yù)測(cè)分析重點(diǎn)是:①止2004年8月底各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)完成情況,②止8月財(cái)務(wù)收支情況分析,③預(yù)計(jì)今年財(cái)務(wù)收支實(shí)現(xiàn)情況,④預(yù)計(jì)今年經(jīng)營指標(biāo)完成情況,⑤當(dāng)前需要解決的問題。
5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算,規(guī)范財(cái)務(wù)收支。根據(jù)財(cái)務(wù)管理辦法的配比核算原則,在第三季度制定了計(jì)算正常貸款應(yīng)收利息實(shí)施方案及計(jì)算工具表,實(shí)行由原年末結(jié)息改按季結(jié)息的辦法。并于9月23日組織召開了各社會(huì)計(jì)主管員會(huì)議,進(jìn)行學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì),布置計(jì)算今年1-9月份各項(xiàng)正常貸款計(jì)算應(yīng)收利息,并納入當(dāng)期損益核算。
四、加強(qiáng)財(cái)紀(jì)紀(jì)律,規(guī)范財(cái)務(wù)管理
會(huì)計(jì)委派制實(shí)施以后,會(huì)計(jì)的監(jiān)督管理職能充分發(fā)揮出來,從源頭上控制了違規(guī)開支行為。同時(shí)根據(jù)聯(lián)社制定的營業(yè)費(fèi)用管理辦法,加強(qiáng)了費(fèi)用管理,嚴(yán)格把關(guān),從嚴(yán)控制費(fèi)用支出,從而有效杜絕了費(fèi)用超支和花錢大手大腳的現(xiàn)象。通過加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用管理和嚴(yán)格把關(guān),至9月未全社列支費(fèi)用總額503萬元,無不合規(guī)定列支費(fèi)用單據(jù),費(fèi)用開支符合規(guī)定要求,保證了業(yè)務(wù)正常費(fèi)用的開支,公用費(fèi)用支出也得到了有效控制,營業(yè)費(fèi)用的管理運(yùn)行良好。1-9月份全處信用社均能夠嚴(yán)格按照以收定支比例管理費(fèi)用,無一超列費(fèi)用現(xiàn)象,同時(shí)共制止違規(guī)及不規(guī)范費(fèi)用開支189 筆,金額23萬元,為全社扭虧為盈奠定了良好的基礎(chǔ)。到9月底,全社營業(yè)費(fèi)用同比多支223萬元,綜合費(fèi)用率同比降低17.98個(gè)百分點(diǎn),費(fèi)用總量控制在計(jì)劃以內(nèi)。
五、各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營穩(wěn)健快速發(fā)展
2008年金融危機(jī)以來,中央銀行在非常規(guī)貨幣政策操作過程中,比以往常規(guī)政策操作時(shí)期更頻繁地要求交易對(duì)手提供直接交易或償債的擔(dān)保資產(chǎn),抵押品制度因此被更加廣泛地使用。2014年,中國人民銀行根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)發(fā)展需要,試點(diǎn)開展常備借貸便利操作,并首次出臺(tái)《中國人民銀行再貸款與常備借貸便利抵押品管理指引》(以下簡(jiǎn)稱《指引》)。因此,隨著貨幣政策操作中抵押品規(guī)模和種類不斷增長更新,建立健全有關(guān)中央銀行抵押品的評(píng)估、操作和管理等內(nèi)容的整套框架,是發(fā)達(dá)和新興經(jīng)濟(jì)體中央銀行貨幣政策操作體系的重要組成內(nèi)容。
一、國外中央銀行抵押品政策實(shí)踐
2008年全球金融危機(jī)以來,美聯(lián)儲(chǔ)、歐洲央行等世界主要中央銀行為解決本國市場(chǎng)融資性功能退化問題,紛紛采取量化寬松貨幣政策,調(diào)整抵押品政策,擴(kuò)大合格抵押品范圍,為此類干預(yù)方式提供了重要支撐??v觀世界主要中央銀行抵押品實(shí)踐,抵押品資產(chǎn)在近年中央銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的規(guī)模和所占比重穩(wěn)步提高,抵押品種類也不斷豐富。抵押品整體操作流程的關(guān)鍵點(diǎn)主要涉及三方面內(nèi)容:合格抵押品的資產(chǎn)目錄范圍、抵押品定價(jià),以及風(fēng)險(xiǎn)緩釋機(jī)制。
(一)抵押品政策目標(biāo)和操作框架
1.抵押品制度在保障中央銀行財(cái)務(wù)穩(wěn)健性的基礎(chǔ)上,支持貨幣政策有效實(shí)施,并影響金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債管理。要求抵押品是中央銀行提供流動(dòng)性時(shí)防控風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)做法,而無抵押品擔(dān)保的貨幣政策操作需要中央銀行對(duì)交易對(duì)手財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控,因此交易成本較高。抵押品制度使央行在貨幣政策操作時(shí)只關(guān)注抵押品質(zhì)量,便于中央銀行專注貨幣政策的操作及其效果。從金融市場(chǎng)主體看,抵押品的范圍和標(biāo)準(zhǔn)變動(dòng)直接影響金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債配置,進(jìn)而影響資產(chǎn)的流動(dòng)性和長期趨勢(shì)。
2.中央銀行抵押品政策應(yīng)具備標(biāo)準(zhǔn)明確、規(guī)范可操作的政策框架。抵押品制度是金融機(jī)構(gòu)為獲取資金融入,將自有資產(chǎn)質(zhì)押給中央銀行過程中,中央銀行對(duì)抵押品資產(chǎn)實(shí)施價(jià)值評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定、抵押品確認(rèn)入賬等工作的規(guī)范性準(zhǔn)則。抵押品政策還應(yīng)具備一定的靈活性和可調(diào)整性,可根據(jù)形勢(shì)發(fā)展變化不斷吸納新的、更復(fù)雜的質(zhì)押資產(chǎn),以更好適應(yīng)金融市場(chǎng)創(chuàng)新業(yè)務(wù)發(fā)展和不同宏觀形勢(shì)背景下的調(diào)控需求。
3.抵押品政策適用于調(diào)節(jié)市場(chǎng)長短期流動(dòng)性的貨幣政策操作領(lǐng)域。籠統(tǒng)而言,中央銀行擬向市場(chǎng)注入流動(dòng)性時(shí),均可運(yùn)用抵押品政策。從時(shí)間長短看,交易對(duì)手短期或長期的融資活動(dòng)都可以通過抵押品政策融入資金;從貨幣政策操作類型看,抵押品政策應(yīng)用于公開市場(chǎng)操作和經(jīng)常性融資便利。
(二)嚴(yán)格合格抵押品范圍
1.抵押品資產(chǎn)類型。狹義的抵押品范圍是本幣標(biāo)價(jià)的國債和央行票據(jù),這類抵押品幾乎沒有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn),但這類抵押品規(guī)模有限,遠(yuǎn)不能滿足央行政策操作需要,因此,實(shí)踐中央行抵押品范圍不斷擴(kuò)大。
合格抵押品的界定有三個(gè)方面。一是可接受的貨幣種類除了本幣抵押品是否接受外幣抵押品。二是抵押品的信用級(jí)別。即抵押品的發(fā)行機(jī)構(gòu)除了公共部門是否擴(kuò)展到所有AAA級(jí)機(jī)構(gòu),包括私營部門。三是抵押品的市場(chǎng)流動(dòng)性,按流動(dòng)性高低分為公共部門證券、金融機(jī)構(gòu)證券、非金融機(jī)構(gòu)證券和非流通的貸款。
2.抵押品資產(chǎn)質(zhì)量。金融危機(jī)后期,發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體中央銀行陸續(xù)擴(kuò)大合格抵押品范圍,接受低等級(jí)的抵押品,以此向金融市場(chǎng)注入流動(dòng)性,促進(jìn)私營部門發(fā)展。但抵押品范圍的擴(kuò)大也增加了信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),需要中央銀行完善抵押資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估機(jī)制,保證風(fēng)險(xiǎn)可控。實(shí)踐中中央銀行一般通過第三方信用評(píng)估機(jī)構(gòu)或央行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)機(jī)制評(píng)估資產(chǎn)質(zhì)量,并結(jié)合貨幣政策目標(biāo)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)水平,確定抵押資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的可容忍區(qū)間。比如歐債危機(jī)后期,歐洲市場(chǎng)流動(dòng)性趨緊,歐央行逐步拓展合格抵押品范圍,接受個(gè)別信貸機(jī)構(gòu)發(fā)行的融資工具作為合格抵押品,并將抵押品最低信用評(píng)級(jí)要求從A-降至BBB-[1]。
3.確立不同貨幣政策操作適用的合格抵押品標(biāo)準(zhǔn)。目前美聯(lián)儲(chǔ)、加拿大中央銀行、韓國中央銀行等對(duì)公開市場(chǎng)操作適用狹義合格抵押品范圍,對(duì)經(jīng)常性融資便利適用廣義合格抵押品范圍。歐央行、日本銀行公開市場(chǎng)操作的抵押品范圍限定較寬,同時(shí)在常規(guī)貨幣政策操作框架下,對(duì)所有貸款采取相同的合格抵押品標(biāo)準(zhǔn)[2]。此外,由于公開市場(chǎng)操作側(cè)重于為市場(chǎng)提供整體流動(dòng)性,而經(jīng)常性融資便利側(cè)重滿足特定銀行的清算需求,因此,經(jīng)常性融資便利的抵押品范圍通常大于公開市場(chǎng)操作。
4.抵押品目錄范圍管理現(xiàn)狀。通過梳理主要國家中央銀行抵押品類型,所有央行都認(rèn)可和接受公共部門證券作為抵押品;中央銀行管控能力越強(qiáng),可接受的抵押品范圍越廣,其中,歐央行、美聯(lián)儲(chǔ)和英格蘭銀行接受的抵押品資產(chǎn)類型最寬,涵蓋金融機(jī)構(gòu)證券、擔(dān)保債券、其他資產(chǎn)支持證券、企業(yè)債券;韓國和印度儲(chǔ)備銀行抵押品政策最為謹(jǐn)慎,僅接受政府部門證券和非證券資產(chǎn),也是僅有的不接受跨境資產(chǎn)作為抵押品的央行。
(三)評(píng)估抵押品價(jià)值
各國中央銀行通常采用折扣率的方式對(duì)抵押品進(jìn)行定價(jià),折扣率是抵押品折減的比率,目的不僅是降低中央銀行因交易對(duì)手違約而變賣抵押品所遭受損失的可能性,同時(shí)也考慮到抵押品在流動(dòng)性緊張情況下最可能的價(jià)值。美聯(lián)儲(chǔ)實(shí)行的折扣率一般是為了抵補(bǔ)交易對(duì)手信譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況變化以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)引起的損失,其大小是基于組合的價(jià)格、利率和信用利差的波動(dòng)等因素來計(jì)算。
(四)明確抵押品管理方式
按抵押品與貸款是否存在一一對(duì)應(yīng)關(guān)系,分為三種抵押品管理方式:一是特定貸款抵押品政策,即抵押品與特定再貸款等具體政策工具存在一一對(duì)應(yīng)關(guān)系;二是抵押品資產(chǎn)池政策,此時(shí)各類抵押品歸集到抵押品池,各項(xiàng)不同金額、不同時(shí)間的貸款統(tǒng)一由抵押品池的價(jià)值決定,不與特定貸款一一對(duì)應(yīng);三是混合政策,即對(duì)某些貨幣政策操作運(yùn)用特定貸款抵押品政策,其他操作使用抵押品資產(chǎn)池政策。主要國家中央銀行的抵押品管理方式如表1所示。
(五)強(qiáng)化抵押品風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制管理
1.抵押品面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。一是信用風(fēng)險(xiǎn),即交易對(duì)手違約引起的風(fēng)險(xiǎn)。二是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),即受經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)影響,抵押品的評(píng)估價(jià)值和變現(xiàn)價(jià)格變化引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。三是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),即抵押品本身的流動(dòng)性對(duì)本國貨幣清算體系造成的風(fēng)險(xiǎn)。
2.抵押品風(fēng)險(xiǎn)的控制機(jī)制。首先,通過折扣率抵補(bǔ)因交易對(duì)手違約而變賣抵押品所遭受的損失。折扣率的大小綜合考慮借款人信用、貸款期限、抵押品流動(dòng)性等因素。其次,采取追加保證金機(jī)制。中央銀行會(huì)設(shè)定一個(gè)觸發(fā)點(diǎn)水平,當(dāng)?shù)盅浩返膶?shí)時(shí)估值低于觸發(fā)點(diǎn),中央銀行則要求交易對(duì)手追加保證金。目前,美聯(lián)儲(chǔ)、歐央行通過建立抵押品盯市(market-to-market)估值模型,動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)抵押品市值。再次,限制抵押品發(fā)行人或抵押品品種的金額占比,以此減少集中度風(fēng)險(xiǎn)。
(六)配套抵押品操作措施
中央銀行考慮何種資產(chǎn)能夠納入合格抵押品范圍、確定抵押品價(jià)值和折扣率,以及后續(xù)對(duì)抵押品市值的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè),都需要能從市場(chǎng)上及時(shí)獲得抵押品價(jià)值有用信息為前提條件,因此,抵押品操作的配套措施主要有以下兩方面。
1.證券產(chǎn)品的透明度要求。由于抵押品按類別分可以分別證券類抵押品和信貸資產(chǎn)抵押品,由于信貸資產(chǎn)的信息及其價(jià)值評(píng)估可有賴于金融機(jī)構(gòu)及中央銀行內(nèi)部評(píng)級(jí),而證券資產(chǎn)信息含量有限,需要強(qiáng)化證券產(chǎn)品的透明度管理。如歐央行、英格蘭銀行將資產(chǎn)支持型證券納入合格抵押品范圍時(shí),分別要求交易主體面向市場(chǎng)公開此類證券的信貸利率報(bào)告和執(zhí)行時(shí)間序列信息披露標(biāo)準(zhǔn);加拿大中央銀行宣布資產(chǎn)支持商業(yè)票據(jù)成為合格抵押品后,資產(chǎn)支持商業(yè)票據(jù)必須執(zhí)行信息披露等特殊安排。
2.提高證券產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。抵押品風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容就是評(píng)估其信用風(fēng)險(xiǎn)。加拿大中央銀行將資產(chǎn)支持商業(yè)票據(jù)作為合格抵押品時(shí),在剔除政府對(duì)證券給予第三方擔(dān)保的基礎(chǔ)上,通過多種情況分析評(píng)估其收益能力和利率水平,而不是直接接受其賬面利率,從而全面反映影響資產(chǎn)價(jià)格的各種不利因素。此外,加拿大中央銀行通過建立多利率制度,充分評(píng)估抵押品風(fēng)險(xiǎn),在評(píng)估出的多種利率差異較大時(shí),便于中央銀行權(quán)衡出恰當(dāng)?shù)睦仕?,避免選擇結(jié)果過于激進(jìn)或保守,目前將評(píng)估出的第二高利率視為合適的利率水平,并作為折扣率的參考。加拿大中央銀行將這一制度覆蓋到所有私人部門發(fā)行的證券作為抵押品的情況。
二、抵押品要素內(nèi)涵分析
(一)中央銀行抵押品的重要性分析
首先,資產(chǎn)安全、保障央行財(cái)務(wù)實(shí)力是各國中央銀行操作貨幣政策工具的前提,抵押品制度不僅可以增大交易對(duì)手逆向選擇的行為成本,滿足央行風(fēng)險(xiǎn)控制和敦促對(duì)手方還款保證的目的;另一方面,中央銀行抵押品制度不僅是為了降低貨幣政策操作中的資金損失,更是為了盤活金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)流動(dòng)性,便于在市場(chǎng)資金緊張時(shí)向金融機(jī)構(gòu)貸出資金。
其次,抵押品制度的健全完善與再貸款工具的創(chuàng)新相輔相成,由于抵押品范圍的擴(kuò)充,提高了抵押品資產(chǎn)的流動(dòng)性,減少利率傳輸過程的流動(dòng)性溢價(jià)水平,進(jìn)而降低實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資成本。因此,擴(kuò)展抵押品范圍縮短了貨幣政策向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)傳導(dǎo)的鏈條,有利于提高貨幣政策的效率和有效性。
(二)商業(yè)領(lǐng)域抵押品與中央銀行抵押品的本質(zhì)區(qū)別
商品交易領(lǐng)域的抵押品一般指資金融入方抵押給資金融出方的資產(chǎn)。抵押資產(chǎn)不僅約束資金融入方的違約行為,還能對(duì)融出方的資金安全提供保障。與商品交易領(lǐng)域抵押品相比,中央銀行抵押品政策不僅保障中央銀行最后貸款人職能的履行,在宏觀金融穩(wěn)定和金融安全層面,可以最小化中央銀行因交易對(duì)手違約造成的資產(chǎn)損失。并且,央行與所有交易對(duì)手的抵押品業(yè)務(wù)匯總起來的合力,對(duì)整體金融系統(tǒng)的資金流動(dòng)性有重大影響。
此外,中央銀行設(shè)計(jì)抵押品制度時(shí)主要在央行資產(chǎn)安全性與政策實(shí)施必要性間進(jìn)行權(quán)衡,對(duì)財(cái)務(wù)成本的考慮較少,特別是金融危機(jī)時(shí)期,具體表現(xiàn)為更強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)意愿、更寬松的抵押品標(biāo)準(zhǔn),以及更充沛的流動(dòng)性注入。
(三)影響抵押品政策的主要因素
1.貨幣政策目標(biāo)。抵押品政策的設(shè)計(jì)需要考慮貨幣政策操作目標(biāo),如隔夜利率價(jià)格或貨幣供應(yīng)總量等,此外還要考慮一定期間內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的存款準(zhǔn)備金規(guī)模和中央銀行公開市場(chǎng)操作的頻率。
2.中央銀行資產(chǎn)負(fù)債表的規(guī)模和結(jié)構(gòu)。一是抵押品價(jià)值會(huì)隨中央銀行資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模的擴(kuò)張而水漲船高;二是在央行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中,公開市場(chǎng)操作和經(jīng)常性融資便利操作對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)占比越大,抵押品價(jià)值將越高[3]。
3.本國金融市場(chǎng)規(guī)模及發(fā)展?fàn)顩r。一是高質(zhì)量流動(dòng)資產(chǎn)的可獲性。具有大規(guī)模且交投活躍的國債的國家(地區(qū)),此類債券作為合格抵押品主要品種的可能性越高。反之,在國債相對(duì)稀缺或債券交易不發(fā)達(dá)地區(qū),中央銀行可能需要接受更寬范圍的抵押品資產(chǎn)。二是國家支付體系發(fā)達(dá)程度。國家的支付結(jié)算系統(tǒng)越發(fā)達(dá),中央銀行接受不同抵押品的交易成本越低,擴(kuò)大抵押品范圍更容易。三是資產(chǎn)證券化程度。一國資產(chǎn)證券化水平越發(fā)達(dá),債券市場(chǎng)越繁榮,企業(yè)融資就不僅僅局限于銀行貸款和自有利潤留存,進(jìn)而中央銀行為保證企業(yè)融資便利而擴(kuò)大抵押品范圍的需求將減少。
4.折扣率與逆周期調(diào)控的矛盾。中央銀行采用折扣率對(duì)抵押品資產(chǎn)在價(jià)值確認(rèn)時(shí)進(jìn)行一定程度的折減,是控制抵押品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。但2008年國際金融危機(jī)的教訓(xùn)之一即是折扣率確認(rèn)價(jià)值折減的做法與危機(jī)期間資產(chǎn)價(jià)格下跌的市場(chǎng)形勢(shì)相吻合,產(chǎn)生順周期調(diào)控問題,不僅無法介入市場(chǎng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)干預(yù),同時(shí)影響市場(chǎng)穩(wěn)定的自我調(diào)節(jié)功能。意識(shí)到這一問題后,中央銀行開始運(yùn)用抵押品政策進(jìn)行宏觀審慎逆周期調(diào)節(jié),即經(jīng)濟(jì)上行期提高抵押品標(biāo)準(zhǔn),經(jīng)濟(jì)周期下行時(shí)放寬抵押品政策要求,以此熨平經(jīng)濟(jì)周期的波動(dòng)。
三、人民銀行抵押品政策及實(shí)踐中存在問題
2015年2月4日,中國人民銀行出臺(tái)《中國人民銀行再貸款與常備借貸便利抵押品管理指引(試行)》(以下簡(jiǎn)稱《指引》),是我國中央銀行建立和實(shí)施抵押品制度的重要里程碑,標(biāo)志著抵押品制度框架在我國已初具雛形。
(一)人民銀行抵押品制度建設(shè)總體情況
1.明確了抵押品范圍及其資格標(biāo)準(zhǔn)。人民銀行接受的再貸款(含常備借貸便利)合格抵押品牌品范圍包括證券資產(chǎn)、信貸資產(chǎn)及其他合格抵押資產(chǎn)。同時(shí)明確了合格證券資產(chǎn)抵押品的類別及主體信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn);對(duì)信貸資產(chǎn)抵押品除要求為正常類貸款外,還規(guī)定了貸款類別、期限、債務(wù)人和擔(dān)保人等。
2.建立了抵押品評(píng)估和預(yù)備案制度。人民銀行抵押品的評(píng)估價(jià)值由抵押品面值乘以抵押率(抵押率=基礎(chǔ)抵押率―附加折扣)確定,未涉及交易對(duì)手的信用評(píng)價(jià)?!吨敢钒吹盅浩返念悇e、剩余期限等因素確定了證券資產(chǎn)(70~100%)和信貸資產(chǎn)(50~70%)的基礎(chǔ)抵押率,并建立根據(jù)貨幣政策操作需要和金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估調(diào)整的基礎(chǔ)抵押率調(diào)整機(jī)制。同時(shí),授權(quán)分支機(jī)構(gòu)可以根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的資信等因素給予0~10%的附加折扣范圍。
為提高再貸款的申請(qǐng)、審核和發(fā)放環(huán)節(jié)的效率,《指引》提出了預(yù)先備案制度,即金融機(jī)構(gòu)遞交抵押品預(yù)先備案申請(qǐng),人民銀行審查抵押品合格性并評(píng)估其價(jià)值后,雙方簽訂抵押品預(yù)先備案協(xié)議,人民銀行根據(jù)預(yù)先備案抵押品的評(píng)估價(jià)值確定授信額度,最后在授信額度內(nèi)確定再貸款發(fā)放額度,滿足金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性需求。
3.嵌入式的抵押品風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。由于《指引》是人民銀行首次制定再貸款抵押品風(fēng)險(xiǎn)管理制度,抵押品資格標(biāo)準(zhǔn)及抵押品使用范圍等可控措施均較國外央行謹(jǐn)慎、嚴(yán)格。從抵押品資格認(rèn)定,到抵押率確定再到抵押品持有期間等各環(huán)節(jié)均體現(xiàn)審慎的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制。
一是嚴(yán)格抵押品主體信用評(píng)級(jí),限制信貸資產(chǎn)類別?!吨敢窂闹黧w信用評(píng)級(jí)和債券信用評(píng)級(jí)兩方面規(guī)定人民銀行合格證券資產(chǎn)抵押品的資格標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)信貸資產(chǎn)抵押品,規(guī)定必須為貸款五級(jí)分類中的正常類貸款,并對(duì)貸款期限、貸款形態(tài)、發(fā)放程序作出相關(guān)要求,且貸款債務(wù)人不得在人民銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)有不良記錄,信貸資產(chǎn)抵押品為除股權(quán)質(zhì)押之外的抵押貸款、質(zhì)押貸款及保證貸款。
二是強(qiáng)化抵押品的可控性。由于預(yù)先備案制度要求證券資產(chǎn)抵押品由中央國債登記結(jié)算有限公司托管,信貸資產(chǎn)由金融機(jī)構(gòu)自身托管,預(yù)先備案的抵押品由托管機(jī)制凍結(jié)管理,可以保證人民銀行有效控制抵押品,降低信用風(fēng)險(xiǎn)。此外,折扣率的確定也有效控制抵押品面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
三是建立抵押品價(jià)值調(diào)整機(jī)制。針對(duì)抵押品抵押后的價(jià)值與其市場(chǎng)價(jià)值之間有動(dòng)態(tài)差異,存在減值風(fēng)險(xiǎn),《指引》設(shè)置了觸發(fā)點(diǎn)水平(設(shè)置值為0.5%),當(dāng)?shù)盅浩吩u(píng)估價(jià)值低于或高于再貸款本息余額達(dá)到觸發(fā)點(diǎn)水平時(shí),啟動(dòng)追加或釋放抵押品機(jī)制,要求交易對(duì)手追加或向交易對(duì)手釋放抵押品。
(二)抵押品制度實(shí)施過程存在的問題
再貸款由信用方式發(fā)放向質(zhì)押方式發(fā)放轉(zhuǎn)變,以及配套抵押品管理制度的建立,不僅符合國際慣例,還能更好地發(fā)揮貨幣政策窗口指導(dǎo)作用,引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債配置與管理,發(fā)揮支農(nóng)支小再貸款的調(diào)節(jié)作用。從實(shí)際操作實(shí)踐看,我國在抵押品內(nèi)部評(píng)級(jí)機(jī)制、抵押品會(huì)計(jì)核算及整體框架完整性等方面還存在薄弱環(huán)節(jié),具體情況如下。
1. 在單筆質(zhì)押品金額足夠大的情況下,可能會(huì)使用同一質(zhì)押品發(fā)放多筆再貸款。一是因前次發(fā)放再貸款質(zhì)押品充足,再次發(fā)放無需提供新的質(zhì)押品,致使表內(nèi)再貸款增加,但表外質(zhì)押品科目不變;二是前次發(fā)放為信貸政策支持再貸款,質(zhì)押品計(jì)入對(duì)應(yīng)科目,再次發(fā)放為常備借貸便利,因前次質(zhì)押品充足,無需提供新的質(zhì)押品,造成表內(nèi)常備借貸便利對(duì)應(yīng)表外信貸政策支持質(zhì)押品;三是多筆再貸款中一筆到期歸還后,對(duì)應(yīng)的質(zhì)押品表外科目因不存在一一對(duì)應(yīng)關(guān)系而無法銷記。抵押品與貸款非一一對(duì)應(yīng)的關(guān)系,會(huì)使實(shí)際操作中因某筆貸款違約需要變現(xiàn)抵押品時(shí),造成其他貸款抵押品不足或無抵押品的情況。
2.央行內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)對(duì)部分信貸資產(chǎn)抵押品的評(píng)級(jí)結(jié)果與金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果有較大差距。從信貸資產(chǎn)抵押試點(diǎn)情況看,部分試點(diǎn)企業(yè)在商業(yè)銀行的排名與央行內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)排名相差較多,如A公司在B銀行排名第101而央行內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)初評(píng)排名第8,C公司B銀行排名第10而系統(tǒng)初評(píng)排名第101。究其原因:一是是評(píng)級(jí)系統(tǒng)中的定量指標(biāo)主要采用資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)等相對(duì)值指標(biāo),未采用企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模等絕對(duì)值指標(biāo);二是評(píng)級(jí)系統(tǒng)未對(duì)企業(yè)性質(zhì)(如國有企業(yè)、民營企業(yè)等)進(jìn)行區(qū)分,不同性質(zhì)企業(yè)的經(jīng)營理念不盡相同(部分國有企業(yè),尤其是平臺(tái)類企業(yè)并不以利潤最大化為經(jīng)營目標(biāo)),財(cái)務(wù)特征也有差異。
3.現(xiàn)階段實(shí)施央行內(nèi)部評(píng)級(jí)的難度較大。由于存在管轄權(quán)限和系統(tǒng)查詢權(quán)限限制,人民銀行試點(diǎn)機(jī)構(gòu)從工商、稅務(wù)、司法、海關(guān)、審計(jì)等政府部門獲取異地企業(yè)或者本地企業(yè)在異地的負(fù)面信息難度較大,目前僅能依靠企業(yè)信用報(bào)告中的少量記錄獲取負(fù)面信息。
4.質(zhì)押信貸資產(chǎn)變動(dòng)的會(huì)計(jì)核算難以滿足及時(shí)性原則?!缎刨J資產(chǎn)質(zhì)押合同》中規(guī)定,若質(zhì)押的信貸資產(chǎn)提前收回,甲方(出質(zhì)人,即銀行機(jī)構(gòu))應(yīng)于收回當(dāng)日告知乙方(質(zhì)權(quán)人,即人民銀行)。實(shí)際操作中,前述要求難以落實(shí),主要原因是收貸操作是銀行的一線網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé),由一線網(wǎng)點(diǎn)完成操作并向銀行機(jī)構(gòu)總部匯報(bào)還貸情況、銀行機(jī)構(gòu)總部繕制書面材料并完成內(nèi)部審批加蓋印章,最后派專人向人民銀行報(bào)送書面材料等。整個(gè)操作過程環(huán)節(jié)多、流程長,影響會(huì)計(jì)核算的時(shí)效性。
四、人民銀行抵押品制度框架的完善
(一)完善信貸部門質(zhì)押再貸款辦理流程,實(shí)現(xiàn)再貸款與質(zhì)押品的相互對(duì)應(yīng)
主要是改進(jìn)中央銀行會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)(ACS)相關(guān)功能,增加再貸款與質(zhì)押品對(duì)應(yīng)關(guān)系的管理模塊;進(jìn)一步完善會(huì)計(jì)核算規(guī)定,充分考慮質(zhì)押品管理過程中的特殊情況,提高會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性與靈活性;加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算部門與信貸部門的信息溝通,探索建立貸款管理系統(tǒng)與核算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)交互功能。
(二)加強(qiáng)人民銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)
一是健全對(duì)交易對(duì)手的內(nèi)部評(píng)價(jià)機(jī)制,完善現(xiàn)有金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法,重點(diǎn)強(qiáng)化資產(chǎn)質(zhì)量、資本充足率、盈利質(zhì)量、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方面的評(píng)價(jià)。二是《人民銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)辦法》,引入資產(chǎn)規(guī)模、銷售收入等絕對(duì)值指標(biāo)和涉及企業(yè)性質(zhì)的指標(biāo),并針對(duì)不同規(guī)模、不同性質(zhì)的企業(yè)設(shè)定不同的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)和考核指標(biāo)。三是設(shè)立全國統(tǒng)一的央行內(nèi)部企業(yè)負(fù)面信息查詢系統(tǒng)或查詢機(jī)制。在總行層面協(xié)調(diào)征信、反洗錢、外匯管理、支付結(jié)算等部門,提供全國性的企業(yè)負(fù)面信息查詢方式,并對(duì)企業(yè)負(fù)面信息的定義、類型、程度及處置措施制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。
(三)健全質(zhì)押資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)的監(jiān)測(cè)與信息溝通機(jī)制
建立連接金融機(jī)構(gòu)和人民銀行貨幣信貸、會(huì)計(jì)、營業(yè)部門的信貸資產(chǎn)質(zhì)押信息平臺(tái),定期更新信貸資產(chǎn)質(zhì)押信息,確保信貸資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和可操作性。
(四)審慎擴(kuò)大抵押品范圍,提高抵押品制度的透明度