財務(wù)自查存在的問題精選(九篇)

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第1篇：財務(wù)自查存在的問題范文

一、總體工作情況

（一）財務(wù)收支情況。在財務(wù)工作過程中，我們嚴(yán)格按照《會計法》的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進(jìn)行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)各項工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。

（二）單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況。根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。在建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點要求：1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

（三）固定資產(chǎn)管理和使用情況。為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度。通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。

二、存在的問題和不足

通過自查，我們在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達(dá)到《會計法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全。主要表現(xiàn)在：

一是財務(wù)管理力度需進(jìn)一步加強(qiáng)。還存在管理工作上的松懈，在重大決策問題上還不夠科學(xué)，各項制度的執(zhí)行力方面有待加強(qiáng)，沒有形成真正意義上的自我監(jiān)督和自我約束機(jī)制。

二是財務(wù)人員素質(zhì)需進(jìn)一步提高。隨著電算化在財務(wù)工作的應(yīng)用，在規(guī)范和方便財務(wù)工作的同時，也對財務(wù)人員的素質(zhì)提出了更高的要求，提高會計信息處理能力和知識水平成為我們亟待解決的問題。

三是內(nèi)審制度需進(jìn)一步健全。沒有設(shè)置內(nèi)部審計人員，內(nèi)部控制機(jī)制還不完善，需要進(jìn)一步健全財務(wù)審計制度，加強(qiáng)對違規(guī)、違法行為的治理，嚴(yán)格遵紀(jì)守法。

三、今后工作努力的方向及措施

（一）加大財務(wù)管理力度。嚴(yán)格管理是做好財務(wù)工作的重要保障，今后的工作中我們一定要加強(qiáng)財務(wù)管理力度，嚴(yán)格執(zhí)行各項管理制度，從而進(jìn)一步提高工作質(zhì)量，完善財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)管理行為。

第2篇：財務(wù)自查存在的問題范文

根據(jù)中心支部的安排部署，本人以“牢固樹立四個意識、堅定四個自信、堅定做到兩個維護(hù)”為主題，對照自身思想、工作方面存在的不足和問題進(jìn)行了認(rèn)真的自查，通過自查，使我對今后如何開展工作有了更為清晰的思路。同時也在自查過程中發(fā)現(xiàn)了我個人在思想和工作中存在的一些問題，現(xiàn)剖析分析如下：

一、存在的問題和不足

一是理論學(xué)習(xí)不夠深入。用理論武裝頭腦的緊迫性認(rèn)識不足，缺乏“擠”勁和“鉆”勁，沒有帶頭學(xué)習(xí)和營造良好的學(xué)習(xí)氛圍，用辯證的觀點分析問題的能力有待提高。在工作、學(xué)習(xí)和生活中，用科學(xué)的世界觀和人生觀指導(dǎo)自己的行動不夠。

二是工作作風(fēng)還不夠扎實。所學(xué)到的，掌握的理論知識和具備的業(yè)務(wù)水平跟不上時代要求，還不能滿足現(xiàn)行財務(wù)工作的管理和改革的要求。發(fā)揮“參謀”和“助手”的作用不夠到位，請示匯報、及時溝通不夠到位，自己力求了一個“穩(wěn)”字，致使工作缺乏積極主動，大膽創(chuàng)新。

二、存在問題的根源

對照存在的問題，本人進(jìn)行了深入分析，認(rèn)為主要有以下三方面原因：一是理論功底不夠深厚，面對新情況、新矛盾、新問題，有時思路不夠清，辦法不夠多，創(chuàng)造性開展工作不夠。二是工作力度還不夠大，有時放不開手腳，怕遇到風(fēng)險，怕影響穩(wěn)定，缺乏敢闖敢試的氣魄。

三、今后的努力方向和整改措施

(一)加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)、不斷提高自己的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。一要繼續(xù)學(xué)習(xí)“牢固樹立四個意識、堅定四個自信、堅定做到兩個維護(hù)”理論，以“改進(jìn)工作作風(fēng)、跨躍發(fā)展”為主題，聯(lián)系工作實際，認(rèn)真學(xué)習(xí)和領(lǐng)會黨的方針政策，端正學(xué)習(xí)態(tài)度，提高理論政策水平。二要不斷提高自己的業(yè)務(wù)技能水平，針對自己的工作實際，加強(qiáng)財務(wù)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，圓滿完成各項工作任務(wù)。

(二)認(rèn)真履行崗位職責(zé)、竭盡全力做好本職工作。奉先垂范，模范遵紀(jì)守法，履行職責(zé)，盡職盡責(zé)，時時處處以黨員干部的標(biāo)準(zhǔn)和法律、法規(guī)來約束自己，誠心為民服務(wù)，增強(qiáng)為民服務(wù)的主動意識，認(rèn)真落實科學(xué)發(fā)展觀，注重樹立以人為本的思想，扎實做好各項財務(wù)工作和領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)。

在工作中要做到少說空話，多干實事，盡職盡責(zé)，忠于職守，時刻做到“自重、自省、自警、自勵”，嚴(yán)以律己，廉潔奉公。踏踏實實做人、勤勤懇懇做事，立足本職、勤奮工作、開拓創(chuàng)新、銳意進(jìn)取，大膽探索，圓滿完成財務(wù)工作各項目標(biāo)任務(wù)。

第3篇：財務(wù)自查存在的問題范文

一、目標(biāo)任務(wù)

在法律顧問的參與下，對本局自2013年以來依法行政、依法執(zhí)法、依法履職的法治狀況特別是現(xiàn)狀進(jìn)行全面“體檢”，掌握本局法治健康狀況，發(fā)現(xiàn)“疾病”，排查隱患，分析“病因”，開出“處方”，防范和化解法律風(fēng)險，建立與完善法律風(fēng)險防范機(jī)制，助推司法行政事業(yè)健康發(fā)展，推進(jìn)司法行政系統(tǒng)法治政府建設(shè)。

二、檢查項目

本次“法律體檢”旨在對本局各股室、各法律服務(wù)單位近三年的執(zhí)法及履職狀況特別是現(xiàn)狀進(jìn)行重點檢查。檢查項目及重點如下：

(一)本部門對有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的貫徹執(zhí)行情況，特別是可能存在的法律風(fēng)險。重點檢查以下內(nèi)容：

1、刑罰執(zhí)行活動，社區(qū)矯正管理部門重點檢查社矯人員的調(diào)查評估、交付接收、矯正小組成員責(zé)任、外出管理、日常監(jiān)管、心理矯正、考核獎懲等制度的執(zhí)行落實情況。

2、行政執(zhí)行活動，特別是法律服務(wù)管理（律師、公證、法律援助、法制宣傳、司法鑒定、人民調(diào)解、基層法律服務(wù)等），舉報投訴處理和信息公開等情況。

3、內(nèi)部管理涉法事項，單位工程的招投標(biāo)、報建、安監(jiān)、質(zhì)監(jiān)及竣工、驗收、備案等基本流程，財政轉(zhuǎn)移專項資金使用，“三公”經(jīng)費(fèi)管理，津補(bǔ)貼發(fā)放，干警參賭涉毒，消防、安全保衛(wèi)、政府采購、收費(fèi)（政府收費(fèi)項目以及法律服務(wù)收費(fèi)項目）、法人登記、印章管理、檔案管理等情況。

（二）重大決策的社會穩(wěn)定風(fēng)險評估、合法性審查以及可能存在的法律風(fēng)險情況，對外合同、內(nèi)部勞動（勞務(wù)）合同、法律文書制作可能存在的法律風(fēng)險情況。

（三）行政許可、行政處罰等重要執(zhí)法事項的實體、程序、文書制作、自由裁量權(quán)的決定與行使等情況。

（四）行政復(fù)議、行政訴訟案件糾錯率、改判率和維持率等辦理情況，行政賠償工作適用和執(zhí)行等情況。

（五）信息公開、投訴查處、的實體、程序、文書制作等情況。

（六）本部門目前存在的其他法律問題和風(fēng)險。

三、方法步驟

（一）制作方案。4月上旬，在局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，由法制部門牽頭，辦公室、政工室、財務(wù)股、紀(jì)檢監(jiān)察室參與，其他股室協(xié)助，制定本局法治狀況檢查具體方案。

（二）自查。4月中旬，各股室按照本實施方案要求，對照檢查項目及重點檢查內(nèi)容、法律體檢項目清單，進(jìn)行自查，形成自查報告，于4月18日前將自查報告紙質(zhì)和電子文檔報局法治狀況檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，法治狀況檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室綜合各股室自查報告，形成本局機(jī)關(guān)書面自查報告，于4月20日前，報市局法治狀況檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

各股室的自查報告一定要客觀真實地反映本股室現(xiàn)有的法律問題和風(fēng)險隱患，并將有可能引發(fā)重大問題的法律問題和風(fēng)險隱患予以特別說明。

（三）分片復(fù)查。4月21日至5月15日，市局組織業(yè)務(wù)骨干法律顧問分片對我局法治狀況檢查工作的情況和法治現(xiàn)狀進(jìn)行復(fù)查，此次復(fù)查采取聽取單位匯報、查看相關(guān)文件和記錄、發(fā)放調(diào)查問卷、召開座談會、現(xiàn)場查看等方式進(jìn)行。重點檢查各股室自查的法律問題和風(fēng)險隱患準(zhǔn)不準(zhǔn)、自查的責(zé)任心強(qiáng)不強(qiáng)，特別是要查找沒有自查出來的重大法律問題和風(fēng)險隱患，深入分析“病根”，并有針對性的提出化解法律問題和風(fēng)險隱患的意見。開具“法律體檢報告單”，指出存在的法律問題和風(fēng)險隱患，提出“治療”整改意見。

（四）迎接抽查。5月下旬至6月中旬，省廳將組成抽查組對各市州司法局、縣市區(qū)司法局的法治現(xiàn)狀進(jìn)行抽查，各股室要認(rèn)真做好迎接抽查的準(zhǔn)備。

（五）建立風(fēng)險防范機(jī)制。6月中旬至下旬，在自查與抽查工作結(jié)束之后，局黨組組織業(yè)務(wù)骨干、法律顧問對本局存在的法律問題和風(fēng)險隱患進(jìn)行深入分析，逐一提出“治療”整改方案，建立相應(yīng)的風(fēng)險防范機(jī)制。

四、工作要求

此次參加法治狀況檢查工作的各股室要高度重視，嚴(yán)格按照本實施方案組織開展法治狀況檢查工作，將各階段、各環(huán)節(jié)工作落到實處，確保法治狀況檢查工作不留死角，不走過場，為下半年開展全面、系統(tǒng)整改打下基礎(chǔ)。具體應(yīng)做到：

（一）高度重視。開展法治狀況檢查工作非常重要、非常必要，也是非常及時。全縣司法行政系統(tǒng)各股室、各法律服務(wù)單位要充分認(rèn)識開展法治狀況抽查工作是確保司法行政事業(yè)健康、科學(xué)發(fā)展的重要基礎(chǔ)保障，是司法行政機(jī)關(guān)履行好法律保障、法律服務(wù)、法律宣傳等職責(zé)的必然要求，是司法行政機(jī)關(guān)推進(jìn)法治建設(shè)的重要舉措。各股室、各法律服務(wù)單位要統(tǒng)一思想認(rèn)識，嚴(yán)格按照本方案的部署要求抓好法治狀況檢查各項工作的落實。

（二）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。法治狀況檢查任務(wù)重、要求高?？h局決定成立法治狀況檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，分管法規(guī)工作領(lǐng)導(dǎo)任常務(wù)副組長，其他局領(lǐng)導(dǎo)為領(lǐng)導(dǎo)小組成員，領(lǐng)導(dǎo)小組在局政策法規(guī)股設(shè)辦公室，辦公室成員由局政策法規(guī)股、辦公室、政工室、財務(wù)股、紀(jì)檢監(jiān)察室相關(guān)人員組成。各股室要組織精通業(yè)務(wù)的專門力量開展自查，要明確責(zé)任，各股室要在自查、抽查等各個階段明確責(zé)任分工，加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，對于自查、抽查中不認(rèn)真負(fù)責(zé)導(dǎo)致沒有發(fā)現(xiàn)法律問題和風(fēng)險隱患、并由此產(chǎn)生嚴(yán)重法律問題的股室和檢查人員，要追究責(zé)任。

第4篇：財務(wù)自查存在的問題范文

2012年以來下達(dá)投資計劃尚未竣工驗收的畜禽良種建設(shè)項目，具體包括市肉用綿羊原種場項目、市良種肉牛繁育場核心群建設(shè)項目和市良種肉牛繁育場改擴(kuò)建項目。

二、檢查依據(jù)

主要依據(jù)《農(nóng)業(yè)部基本建設(shè)項目管理辦法》、《農(nóng)業(yè)基本建設(shè)財務(wù)管理辦法》、《農(nóng)業(yè)建設(shè)項目監(jiān)督檢查規(guī)定》以及批復(fù)的項目可行性研究報告、初步設(shè)計及相關(guān)文件等。

三、檢查內(nèi)容

(一)項目前期工作情況。包括核查項目申報文件、項目可行性研究報告、項目初步設(shè)計或?qū)嵤┓桨?、項目年度實施計劃等?/p>

(二)項目計劃執(zhí)行情況。包括核查項目實施內(nèi)容是否與批復(fù)的項目可行性研究報告及初步設(shè)計內(nèi)容相符、下達(dá)的項目建設(shè)進(jìn)度及計劃任務(wù)完成情況、項目工程建設(shè)質(zhì)量情況等。

(三)項目資金落實與使用情況。包括財政資金和自籌資金到位、撥付與使用情況，項目資金實行?？顚Ｓ?、專賬核算情況以及各項財務(wù)制度執(zhí)行情況等。

(四)項目管理運(yùn)行機(jī)制情況。包括項目管理制度是否健全，以及項目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制和合同制等落實情況，項目產(chǎn)權(quán)登記及檔案管理情況等。

(五)以往項目檢查中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

四、檢查方式及時間安排

這次畜禽良種建設(shè)項目專項檢查采取全面自查和重點檢查相結(jié)合、聽取匯報與實地查看相結(jié)合、查詢資料與現(xiàn)場提問相結(jié)合等方式進(jìn)行。認(rèn)真聽取各有關(guān)單位項目建設(shè)工作匯報，查看工程檔案、財務(wù)賬目及其它相關(guān)資料，實地查驗建設(shè)情況，充分研究討論，對工程設(shè)計、施工和工程質(zhì)量等方面作出全面評價。檢查共分三個階段：

第一階段（從現(xiàn)在起到4月30日）為方案編制階段。根據(jù)市局的實施方案和項目建設(shè)情況制定本市項目檢查方案，并及時報市畜牧獸醫(yī)局規(guī)劃財務(wù)處和畜牧處。

第二階段（5月1日—6月1日）為自查自評階段。督促項目建設(shè)單位對照實施方案及相關(guān)規(guī)定要求進(jìn)行全面、客觀的自查自評，寫出自查報告（應(yīng)包括項目管理總體情況、主要做法與經(jīng)驗、存在的問題及處理措施、有關(guān)工作建議等內(nèi)容），并將列入專項檢查范圍的項目實施情況錄入農(nóng)業(yè)建設(shè)項目管理信息系統(tǒng)。

第三階段（6月2日—7月1日）為檢查整改總結(jié)階段。畜牧獸醫(yī)局將在項目單位自查的基礎(chǔ)上，組織項目管理、技術(shù)、財務(wù)等方面的技術(shù)人員對畜禽良種建設(shè)項目進(jìn)行全面檢查，檢查要客觀、公正、實事求是，要做到“四查”，即查有關(guān)技術(shù)資料情況，核對項目建設(shè)內(nèi)容所規(guī)定的儀器設(shè)備，向有關(guān)人員詢問相關(guān)問題等；查有關(guān)土建工程情況，現(xiàn)場核實土建面積、內(nèi)部結(jié)構(gòu)和工程質(zhì)量等是否達(dá)到項目建設(shè)要求；查“四制”等有關(guān)制度建設(shè)和落實情況，人員培訓(xùn)教育、檔案管理情況等；查是否按基本建設(shè)財務(wù)規(guī)定，專賬專戶管理項目資金，資金支出是否合理，中央資金和配套資金到位情況等。畜牧獸醫(yī)局通過對項目的全面檢查，與建設(shè)單位交換意見，對存在問題的及時提出整改意見，并形成檢查總結(jié)報告。檢查總結(jié)報告要包括轄區(qū)內(nèi)各項目概況，資金到位、使用及財務(wù)管理情況，土建工程情況，儀器設(shè)備購置情況，制度建設(shè)、操作規(guī)程及檔案情況，項目實施與運(yùn)行情況，項目效益與建設(shè)效果評價，各項目存在的主要問題，檢查結(jié)論與建議等。

于7月1日前將項目檢查總結(jié)報告(附項目單位自查報告)和項目檢查情況表報市局規(guī)劃財務(wù)處和畜牧處，同時通過金宏網(wǎng)報送電子文檔。

第四階段（7月2日—8月2日）為迎接重點抽查階段。各項目單位認(rèn)真自查和整改完善的基礎(chǔ)上，做好準(zhǔn)備，迎接市畜牧獸醫(yī)局的重點抽查。

五、工作要求

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。為更好完成本次畜禽良種建設(shè)項目專項檢查工作，畜牧獸醫(yī)局成立由分管局長任組長，財務(wù)科、畜牧研究所等科（所）負(fù)責(zé)同志為成員的專項檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,制定專項檢查工作實施方案，負(fù)責(zé)全市畜禽良種建設(shè)項目專項檢查的指導(dǎo)安排，組織開展全市專項檢查相關(guān)工作。堅持“誰檢查誰負(fù)責(zé)”的原則，每項內(nèi)容檢查完畢后，及時填寫檢查單（附件1）。

(二)嚴(yán)格程序，完善工作機(jī)制。專項檢查工作，政策性、程序性比較強(qiáng)，檢查人員一定要熟悉項目建設(shè)的各項要求，掌握農(nóng)業(yè)部有關(guān)項目建設(shè)的規(guī)定和要求，熟知建設(shè)項目的基本內(nèi)容和檢查工作的方法步驟。在檢查過程中，必須嚴(yán)格檢查程序，不減步驟，不少內(nèi)容，不降標(biāo)準(zhǔn)，不走過場,不留死角,確保通過檢查組檢查的項目，經(jīng)得起農(nóng)業(yè)部的抽查考核。要充分利用信息技術(shù)手段加強(qiáng)項目日常監(jiān)管，專項檢查范圍內(nèi)的項目實施情況尚未錄入農(nóng)業(yè)建設(shè)項目管理信息系統(tǒng)的要按時限及時補(bǔ)錄。要抓住項目建設(shè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)開展檢查，以檢查促驗收，盡快發(fā)揮投資效益。

第5篇：財務(wù)自查存在的問題范文

一、基本情況

我站現(xiàn)有工作人員三人，自林業(yè)局直管后，積極理順財務(wù)關(guān)系，設(shè)立了事業(yè)單位帳戶，指定蔣文明同志為財務(wù)人員。從自查情況看我單位都能嚴(yán)格按照《會計法》和相關(guān)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，認(rèn)真執(zhí)行國家規(guī)定會計制度，依法設(shè)置帳薄，根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項，及時、真實、準(zhǔn)確的填制憑證登記會計帳薄，較好地堅持財務(wù)“一支筆”的審批制度和復(fù)核制度，按照規(guī)定保管會計檔案，并建立完善的內(nèi)部控制制度和監(jiān)督制度，無設(shè)立小金庫的現(xiàn)象。憑證裝訂整齊，現(xiàn)金日記賬做到日清月結(jié)，賬款、帳實相符。截止目前，收入為33570元，主要為森林防火定向捐資，支出為26689.5元，其中辦公費(fèi)8231.5元，生活費(fèi)9777元，車費(fèi)4566元，煙酒副食819元，勞務(wù)費(fèi)330元，電費(fèi)246元，補(bǔ)植退耕還林苗木款500元，購買醫(yī)療保險2220元。

二、自查中存在的不足

一是主要表現(xiàn)為收入發(fā)票不規(guī)范，實為白條收費(fèi)。

二財務(wù)管理水平有待提高，要建立完善的財務(wù)制度，并在執(zhí)行中認(rèn)真遵守。

三、建議

1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識。加大對財務(wù)人員教育是的力度，組織全體財務(wù)人員進(jìn)行會計知識的學(xué)習(xí)，并加大對《會計法》等制度法規(guī)的宣傳力度，強(qiáng)調(diào)會計核算的重要性，認(rèn)真落實到平常的執(zhí)行中。另一方面打擊違反會計行為，維護(hù)會計法律法規(guī)的“剛性”約束。

2、做好財務(wù)基礎(chǔ)工作，提高財會人員的責(zé)任感。要不斷加強(qiáng)理論知識學(xué)習(xí)，從各方面提高財會人員的自身素質(zhì)，增強(qiáng)責(zé)任感。加強(qiáng)各級間的溝通和協(xié)調(diào)，切實幫助基層解決實際問題。

第6篇：財務(wù)自查存在的問題范文

財務(wù)檢查工作是一項很重要的工作，目的是為了進(jìn)一步規(guī)范全縣的財經(jīng)秩序，提高各級各部門用好錢，管好錢的自覺性，發(fā)揮財政資金的最大效益。當(dāng)前，在反腐敗發(fā)現(xiàn)的很多問題，都是由于資金監(jiān)管不力，個人私欲過重而引發(fā)的。鑒于這種情況，如何加強(qiáng)資金監(jiān)管？如何發(fā)揮資金作用？如何在加強(qiáng)資金監(jiān)管的前提下保護(hù)我們的干部？縣委、縣政府作出了在全縣開展財務(wù)檢查工作的安排部署。為扎實做好這項工作，我講三個方面的意見：

財務(wù)檢查工作不是財政部門用足、用好、用活現(xiàn)有的權(quán)力，而是新形勢下整頓財經(jīng)秩序、完善財政體制、堵塞漏洞，防范和治理腐敗的需要。這項工作不只是今年才開展的，以后每年都要開展并形成常態(tài)。我認(rèn)為堅持“每年一查”是很有必要的，因為通過監(jiān)督檢查可以發(fā)現(xiàn)問題，可以通過財務(wù)監(jiān)管來了解情況，發(fā)揮好資金的效益和作用。如果監(jiān)督不到位，一些法律意識、責(zé)任意識不強(qiáng)的干部就容易步入歧途、甚至走上犯罪之路。因此，全縣各級各部門以及各項目建設(shè)指揮部，一定要進(jìn)一步認(rèn)清財務(wù)管理工作中存在的問題及其危害性和嚴(yán)重性，增強(qiáng)開展財務(wù)檢查的重要性和自覺性，把思想統(tǒng)一到縣委、縣政府的決策部署上來，切實消除本位主義、小團(tuán)體主義和部門利益至上等錯誤觀念，積極參與、主動配合，扎實做好這次財務(wù)檢查工作。

這次財務(wù)檢查，從今年4月下旬開始，到9月底結(jié)束。具體分為三個階段：4月下旬至6月底為各單位自查自糾和監(jiān)察、財政、審計等部門組織力量進(jìn)行集中重點檢查階段。7月初至9月底為整改完善階段，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題提出處理意見，對資金資產(chǎn)處理到位、違規(guī)違紀(jì)人員追究到位，并建立健全長效管理機(jī)制。

這次財務(wù)檢查，檢查的主要對象是：縣直納入預(yù)算管理或有財政撥款的部門和單位，包括黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、各項目指揮部和社會團(tuán)體。檢查的重點內(nèi)容是：各單位預(yù)算、資產(chǎn)、財務(wù)、政府采購、工程招投標(biāo)和會計工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和薄弱環(huán)節(jié)。檢查的時間跨度是：2014年度的財政預(yù)算執(zhí)行情況和財務(wù)會計資料及有關(guān)文書，因工作需要可追溯到以前年度。具體講，要重點抓好以下八個方面監(jiān)督檢查：

這次全縣財務(wù)檢查涉及面比較寬，工作量比較大，并且政策性也比較強(qiáng)，由于會觸及一些部門甚至個人的利益，可能阻力還比較大，必須下大力氣、動真功夫，真正把情況搞清搞準(zhǔn)。為確保檢查工作不走過場、取得實效，重點要在三個方面強(qiáng)化保障：

1、要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。為了加強(qiáng)這次檢查工作，縣委、縣政府確定成立了縣財務(wù)會計工作檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，我任組長，劉軍君、李亞峰、陳勇軍、李池秀同志任副組長，從縣財政、審計、監(jiān)察等部門抽調(diào)專門人員組成，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)全縣財務(wù)檢查工作的具體組織、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。這次檢查共派出8個檢查組，檢查人員從財政、審計、監(jiān)察等單位抽調(diào)政策熟、業(yè)務(wù)精、素質(zhì)高、責(zé)任心強(qiáng)、善打硬仗的精干人員組成。財務(wù)檢查工作中，發(fā)現(xiàn)了問題由工作組及時調(diào)度，如有重大問題要向縣委、縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)報告。

2、要積極配合。一方面，財務(wù)檢查工作是縣委、縣政府安排的一次專項檢查，也是縣委、縣政府的重要工作?？h財政、審計、監(jiān)察部門要密切配合，要圍繞這次檢查工作的實際要求，抽調(diào)班子成員和業(yè)務(wù)骨干。另一方面，被檢查的單位，首先做好自查。去年年底已做了安排，現(xiàn)已增加了一月的自查工作時間。在自查過程中，各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人要根據(jù)檢查的要求填好自查表，并安排足夠人員和力量，把已自查的工作情況歸好類整理好。檢查的目的不是為了檢查問題、處分干部，而是為了更好地規(guī)范工作，通過這次檢查，全縣的財務(wù)管理才能夠進(jìn)一步規(guī)范有序，干部才能嚴(yán)守規(guī)矩，資金才能發(fā)揮最大的效益，有不足的要幫助整改，有違紀(jì)的要處理到位。因此，各相關(guān)單位要高度重視，做好配合工作，及時安排人員，準(zhǔn)備迎檢資料、現(xiàn)場點，按要求抓好落實。

第7篇：財務(wù)自查存在的問題范文

確保財務(wù)管理規(guī)范，不發(fā)生違紀(jì)違規(guī)問題，有賴健全完善的財務(wù)管理制度。針對我單位財務(wù)管理制度不夠健全完善，無法做到以制度管理財務(wù)，缺乏監(jiān)督制約機(jī)制，造成財務(wù)管理混亂，會計工作成了機(jī)械記帳、算帳的工具，沒有充分發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督的作用，以致出現(xiàn)系列不規(guī)范、經(jīng)費(fèi)使用效率不高、甚至是違紀(jì)違規(guī)問題，進(jìn)行一次修訂財務(wù)管理制度。著重做好三方面工作。

1、全面修訂財務(wù)管理制度，進(jìn)一步健全完善財務(wù)管理制度。通過全面修訂財務(wù)管理制度，進(jìn)一步健全完善財務(wù)管理制度，使單位財務(wù)管理工作有章可循，有據(jù)可依，切實做到以制度管理財務(wù)，促進(jìn)財務(wù)管理制度化，實施有效的財務(wù)監(jiān)督，保證賬賬相符、賬款相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符，防范違反財經(jīng)紀(jì)律行為的發(fā)生。一是要修訂制定“XXXX制度”，“XXXX制度” 、“XXXX制度” 、“XXXX制度”等管理制度，使制度能夠覆蓋全部財務(wù)工作，做到財務(wù)管理制度化和規(guī)范化。二是要制定崗位責(zé)任制，依照省市殘聯(lián)相關(guān)工作精神，明確劃分單位領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部門和各業(yè)務(wù)部門的財務(wù)管理職權(quán)范圍，實現(xiàn)財務(wù)管理的高效、有序運(yùn)行。三是要制定財務(wù)管理基本業(yè)務(wù)程序和流程，確保各項財務(wù)活動按程序和流程進(jìn)行，提高財務(wù)規(guī)范化水平。

2、組織干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)財務(wù)管理制度，提高執(zhí)行制度的自覺性和責(zé)任心。財務(wù)管理制度全面修訂完畢后，我計劃財務(wù)處一是要組織市和各區(qū)縣財務(wù)人員、相關(guān)干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)財務(wù)管理制度，掌握財務(wù)管理制度的具體內(nèi)容和精神實質(zhì)，落實到日常工作中，切實做好以制度管理財務(wù)，促進(jìn)財務(wù)管理制度化。二是要對市和各區(qū)縣財務(wù)人員、相關(guān)干部職工進(jìn)行警示教育，說明執(zhí)行財務(wù)管理制度的必要性和重要意義，闡述不執(zhí)行財務(wù)管理制度的危害性，使財務(wù)人員、相關(guān)干部職工能夠自覺、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理制度，確保不發(fā)生不執(zhí)行和違反財務(wù)管理制度的情況，促進(jìn)財務(wù)管理工作又好又快發(fā)展。

3、認(rèn)真做好日常財務(wù)核算與監(jiān)督工作，提高財務(wù)管理工作水平。財務(wù)部門要按照單位工作要求認(rèn)真做好日常財務(wù)核算與監(jiān)督工作，要嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》和單位財務(wù)管理制度。一是會計做到賬賬相符、賬證相符、帳表相符，做好票據(jù)的領(lǐng)取、保管、發(fā)放、回收和上繳，按季進(jìn)行財務(wù)分析，負(fù)責(zé)向單位領(lǐng)導(dǎo)通報財務(wù)狀況，為各級領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。二是出納做到日清月結(jié)，賬款相符，做好庫存現(xiàn)金、票據(jù)、現(xiàn)金支票、有價證劵，印章的保管工作，庫存現(xiàn)金不超標(biāo)；能夠管理好單位的各項資金，統(tǒng)一辦理和審核單位的財務(wù)收支，辦理現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬等資金結(jié)算業(yè)務(wù)。三是嚴(yán)明會計人員職責(zé)，用制度管人管事，堅決杜絕工作中存在的漏洞，防范資金運(yùn)行中的風(fēng)險，確保單位資金安全；完善各項資金報賬制度，堅決克服胡支亂花現(xiàn)象發(fā)生，防止資金浪費(fèi)、挪用和擠占；監(jiān)督、檢查、杜絕業(yè)務(wù)部門私設(shè)小金庫，確保資金安全運(yùn)作。四是扎實履行職責(zé)，嚴(yán)格按財經(jīng)紀(jì)律辦事，對于單位的報帳憑證，從嚴(yán)審核真實性和合理性、合法性，對不合規(guī)，不符合財經(jīng)紀(jì)律的單據(jù)，該完善的完善，該糾正的糾正，絕不允許一張不合理的單據(jù)進(jìn)入核算機(jī)制，嚴(yán)格實行收支兩條線管理，堅決杜絕坐收坐支現(xiàn)象發(fā)生。財務(wù)部門在做好日常財務(wù)核算與監(jiān)督工作的同時，樹立服務(wù)意識，對業(yè)務(wù)部門實行隨時到隨時服務(wù)，實行限時辦結(jié)的服務(wù)承諾，促進(jìn)業(yè)務(wù)部門各項工作發(fā)展。

（二）加強(qiáng)預(yù)算經(jīng)費(fèi)管理，提高預(yù)算經(jīng)費(fèi)使用效率

預(yù)算經(jīng)費(fèi)管理是財務(wù)管理的重要組成部分，只有加強(qiáng)預(yù)算經(jīng)費(fèi)管理，才能提高預(yù)算經(jīng)費(fèi)使用效率，促進(jìn)殘疾人事業(yè)發(fā)展。

1、加強(qiáng)預(yù)算經(jīng)費(fèi)管理，提高預(yù)算經(jīng)費(fèi)科學(xué)性和合理性。在預(yù)算經(jīng)費(fèi)編制上堅持原則，依據(jù)經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)做預(yù)算，依據(jù)經(jīng)費(fèi)來源和工作任務(wù)的輕重緩急，按照量入為出、留有余地，確保重點，兼顧一般，力求具體可行，科學(xué)合理。預(yù)算經(jīng)費(fèi)管理以財務(wù)部門為核心，實行全面、全員、全過程預(yù)算控制和全面業(yè)績評價，嚴(yán)格做好兩上兩下工作。一是各業(yè)務(wù)部門根據(jù)需要，編制本業(yè)務(wù)部門本年度支出計劃，制成表格上報財務(wù)部門；二是由財務(wù)部門匯總上報單位領(lǐng)導(dǎo)，單位領(lǐng)導(dǎo)按照“量入為出，保障重點，統(tǒng)籌兼顧，留有余地”的預(yù)算經(jīng)費(fèi)編制原則，壓縮一些不合理開支；三是由財務(wù)部門匯總編制年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算，報單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。預(yù)算經(jīng)費(fèi)編制要合理有效，壓縮行政消耗性開支，堵塞管理上的漏洞，實現(xiàn)了年度收支綜合平衡，保障各項殘疾人事業(yè)發(fā)展的需要。

2、嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算經(jīng)費(fèi)，提高預(yù)算經(jīng)費(fèi)使用效率。在預(yù)算經(jīng)費(fèi)執(zhí)行中，各業(yè)務(wù)部門要嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算經(jīng)費(fèi)計劃，加強(qiáng)日常經(jīng)費(fèi)支出的控制和管理，盡可能減少資金支出，盡可能提高使用效率。在嚴(yán)格預(yù)算經(jīng)費(fèi)管理的同時，財務(wù)部門要認(rèn)真做好財務(wù)分析工作，以會計核算和報表資料及其他相關(guān)資料為依據(jù)，對預(yù)算經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況進(jìn)行分析與評價，提出財務(wù)分析建議與意見，供單位領(lǐng)導(dǎo)決策參考。

3、加強(qiáng)檢查監(jiān)督，提高財務(wù)管理水平。財務(wù)要針對以前審計中暴露出“預(yù)算項目說明不詳細(xì)、日常開支現(xiàn)金使用量偏大”等的問題，要針對項目資金管理中存在大量下?lián)芸铐椀默F(xiàn)狀，加強(qiáng)檢查監(jiān)督，提高財務(wù)管理水平。一是強(qiáng)化各業(yè)務(wù)部門的工作職責(zé)，糾正“預(yù)算項目說明不詳細(xì)、日常開支現(xiàn)金使用量偏大”等相關(guān)問題，使財務(wù)管理趨于規(guī)范。二是加強(qiáng)對業(yè)務(wù)部門用款項目執(zhí)行的監(jiān)督，確保項目實施到位，做到?？顚Ｓ茫岣哔Y金的使用效果。三是加大對下?lián)軐ｍ検聵I(yè)經(jīng)費(fèi)的跟蹤，確保專項事業(yè)經(jīng)費(fèi)使用規(guī)范，無使用不當(dāng)情況。

（三）檢查下?lián)軞埣踩耸聵I(yè)經(jīng)費(fèi)，及時督促整改存在問題

2016年要配合財務(wù)審計部門對下?lián)芙o各個區(qū)縣的殘疾人事業(yè)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行檢查，做到及時發(fā)現(xiàn)問題，及時采取有效措施，進(jìn)行督促整改，確保下?lián)軞埣踩耸聵I(yè)經(jīng)費(fèi)得到正確合理使用。

1、開展自檢自查，提高財務(wù)管理水平。2016年各個區(qū)縣對使用下?lián)軞埣踩耸聵I(yè)經(jīng)費(fèi)情況進(jìn)行一次自檢自查，要求各個區(qū)縣制定自檢自查計劃，做到精心組織，周密安排，明確自檢自查人員工作分工，強(qiáng)化責(zé)任落實，確保自檢自查工作到位，不留死角，不走過場，認(rèn)真完成自檢自查工作任務(wù)。對自檢自查出來的問題，要制定和完善相關(guān)的管理措施，切實加以整改和提高，從源頭上防止和杜絕有關(guān)問題的發(fā)生。

2、加強(qiáng)財務(wù)數(shù)據(jù)評估，堵塞管理中的漏洞。我計劃財務(wù)處要在各個區(qū)縣自檢自查的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對下?lián)軞埣踩耸聵I(yè)經(jīng)費(fèi)使用情況的財務(wù)數(shù)據(jù)評估，特別是查找制度上的缺陷與管理中的漏洞，針對存在的問題進(jìn)行全面分析，找出存在問題的原因，提出整改意見，督促各個區(qū)縣消除財務(wù)制度上的缺陷與財務(wù)管理中的漏洞，切實改進(jìn)財務(wù)管理，確保下?lián)軞埣踩耸聵I(yè)經(jīng)費(fèi)得到正確合理使用。

3、加強(qiáng)財務(wù)檢查工作，增強(qiáng)財務(wù)監(jiān)管能力。我計劃財務(wù)處要加強(qiáng)對各個區(qū)縣使用下?lián)軞埣踩耸聵I(yè)經(jīng)費(fèi)情況的檢查，把檢查工作經(jīng)?；?、制度化，努力形成制度健全、機(jī)制靈活、方式多樣、科學(xué)規(guī)范、監(jiān)督有力的財務(wù)監(jiān)管新格局。對查出來的問題依法進(jìn)行嚴(yán)肅處理，該通報的要通報，該處理的要處理，做到多管齊下，加大對違法違紀(jì)行為的懲治力度，做到有法必依，執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究，確保下?lián)軞埣踩耸聵I(yè)經(jīng)費(fèi)都用到殘疾人事業(yè)上。

（四）調(diào)整會計科目，強(qiáng)化內(nèi)控制度

2016年要根據(jù)市財政局的要求調(diào)整會計科目，按照事業(yè)單位會計科目設(shè)置要求，調(diào)整設(shè)置單位會計科目，規(guī)范記賬憑證的編制，做到內(nèi)容完整、規(guī)范。同時要強(qiáng)化內(nèi)控制度，組織財務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)國家財經(jīng)法律法規(guī)和政策文件精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)各項財務(wù)管理制度，提高內(nèi)控意識，增強(qiáng)執(zhí)行制度的能力和自覺性，切實負(fù)起自己的責(zé)任，形成事事都符合內(nèi)控的工作標(biāo)準(zhǔn)，不在自己的工作中出現(xiàn)風(fēng)險，保證單位資產(chǎn)平安，實現(xiàn)“無案件、無事故、無差錯、無違紀(jì)”的目標(biāo)。

（五）加強(qiáng)自身建設(shè)，提高財務(wù)管理水平

1、大力提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。一是組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)國家財經(jīng)法律法規(guī)和政策文件精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計準(zhǔn)則－基本準(zhǔn)則》，認(rèn)真學(xué)習(xí)會計實務(wù)知識，提高政策理論水平和會計業(yè)務(wù)技能，具備從事財務(wù)工作的崗位能力和技能，能夠獨立、全面完成財務(wù)工作任務(wù)，提高財務(wù)工作的質(zhì)量。二是組織財務(wù)人員參加上級部門舉辦的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，參觀先進(jìn)單位的財務(wù)工作管理經(jīng)驗，有效提高財務(wù)人員的綜合素質(zhì)，從而能夠規(guī)范財務(wù)工作秩序，促進(jìn)財務(wù)工作質(zhì)量的提高。

第8篇：財務(wù)自查存在的問題范文

按照省交通廳關(guān)于各重點工程建設(shè)項目要認(rèn)真開展自查自糾的指示精神，我辦立即進(jìn)行了全面的部署，并按要求詳細(xì)地開展了各項自查自糾工作?，F(xiàn)將項目自查自糾情況匯報如下：

一、部署省廳會議精神情況為加強(qiáng)自查自糾工作的領(lǐng)導(dǎo)，全面落實好自查自糾的各項工作，我辦在3月17日省交通廳專題會后的當(dāng)晚立即召開了主任辦公會，一是認(rèn)真?zhèn)鬟_(dá)了省廳關(guān)于重點工程建設(shè)項目開展自查自糾工作的會議精神；

二是成立了以項目辦主任xxx為組長的項目自查自糾工作領(lǐng)導(dǎo)小組；三是對開展自查自糾工作進(jìn)行了全面的部署，明確了人員職能分工和職責(zé)任務(wù)，要求項目上下要高度重視這項工作，負(fù)責(zé)任地完成好項目的自查自糾工作。

二、項目辦自身自查自糾情況我辦自身的自查自糾，主要是從項目建設(shè)基本程序、項目招投標(biāo)過程、項目會計核算、項目政務(wù)管理、項目征地拆遷等方面進(jìn)行。

1、項目建設(shè)基本程序。我辦從項目的建議書、可行性研究報告、初步設(shè)計到項目的水土保持、環(huán)境保護(hù)、土地征用等基本建設(shè)程序的上級批文進(jìn)行了認(rèn)真的梳理，從梳理的情況看，各項程序的報批和批復(fù)手續(xù)齊全到位。

2、項目招投標(biāo)過程。對照《中華人民共和國招標(biāo)法》和上級的有關(guān)招投標(biāo)法律法規(guī)，我辦對項目前期的施工和監(jiān)理單位招投標(biāo)工作、項目建設(shè)中的施工單位重新招投標(biāo)以及工程材料招投標(biāo)等全過程進(jìn)行了自查。我辦認(rèn)為各項招投標(biāo)工作嚴(yán)格按照了“業(yè)主招標(biāo)、專家評標(biāo)、法人定標(biāo)”和省交通重點工程招標(biāo)投標(biāo)監(jiān)督小組審查等程序進(jìn)行，合法規(guī)范。

3、項目會計核算。我辦對項目的所有經(jīng)費(fèi)支出情況、經(jīng)費(fèi)支出的合同簽訂和執(zhí)行情況、財務(wù)賬目處理情況、財務(wù)制度建立情況和財務(wù)日常管理情況等進(jìn)行了初步的核查。經(jīng)查，項目辦各項經(jīng)費(fèi)支出合理，合同履行良好，財務(wù)處理規(guī)范，制度健全，管理嚴(yán)格，尚未發(fā)現(xiàn)重大問題。

4、項目政務(wù)管理。一是對項目辦的上、下行文是否符合法律法規(guī)、是否符合合同規(guī)范等情況進(jìn)行了清查；二是對項目辦工作人員是否依法規(guī)辦事、依法規(guī)行政等情況進(jìn)行了檢查。經(jīng)查未發(fā)現(xiàn)重大偏離法規(guī)問題

5、項目征地拆遷。我辦依照上級批復(fù)的初步設(shè)計圖紙等文件，對項目征地拆遷的面積、數(shù)量、單價標(biāo)準(zhǔn)和支付等情況進(jìn)行了詳細(xì)的核查。經(jīng)查，未發(fā)現(xiàn)超標(biāo)準(zhǔn)、超規(guī)模、拖欠支付和弄虛作假等現(xiàn)象。

三、抽查施工單位和地方協(xié)調(diào)辦情況在加強(qiáng)項目辦自身自查自糾的同時，我辦還把這項工作延伸到各施工單位和沿線地方協(xié)調(diào)辦，不僅及時傳達(dá)了省廳會議精神，而且要求各單位對工程資金管理、工程分包或轉(zhuǎn)包、民工工資支付等情況開展自查自糾和自我整改。

項目辦結(jié)合3月份的月度檢查，對各單位的情況進(jìn)行了抽查。

1、對施工單位主要抽查了工程資金是否?？顚Ｓ谩⑹欠翊嬖诜欠ǚ职蜣D(zhuǎn)包、民工工資是否按合同及時支付等情況。經(jīng)查，各施工單位基本上做到了工程款專款專用、無明顯的工程量非法分包或轉(zhuǎn)包、無惡意拖欠民工工資等現(xiàn)象。

2、對地方協(xié)調(diào)辦主要抽查了征地拆遷補(bǔ)償費(fèi)是否?？顚Ｓ煤蜔o擠占挪用現(xiàn)象、是否兌現(xiàn)支付到戶、是否違法違規(guī)開支等現(xiàn)象。經(jīng)查，各地方協(xié)調(diào)辦對征地拆遷補(bǔ)償費(fèi)執(zhí)行良好。

四、存在的問題

1、在項目的監(jiān)理招標(biāo)文件中，明確監(jiān)理單位為總監(jiān)辦提供費(fèi)用，且已包含在報價內(nèi)。目前項目未設(shè)總監(jiān)辦，將原總監(jiān)辦的人員和職能轉(zhuǎn)移到項目辦的各個處室，這大大增加了項目辦的管理費(fèi)開支。

2、項目辦根據(jù)工程管理實際，經(jīng)省廳批準(zhǔn)購置了部份交通工具，但其費(fèi)用列支方向不明。

第9篇：財務(wù)自查存在的問題范文

一、指導(dǎo)思想

以《會計法》、《會計條例》執(zhí)行情況檢查作為強(qiáng)化會計監(jiān)督的重要手段、更新會計監(jiān)督理念，改進(jìn)檢查方式和手段，完善檢查環(huán)節(jié)，加大處罰力度，提高檢查效能，健全會計監(jiān)督機(jī)制，通過監(jiān)督檢查，全面深入地貫徹落實《會計法》、《會計條例》，整頓會計工作秩序、規(guī)范各單位會計行為，提高會計信息質(zhì)量、加強(qiáng)會計隊伍建設(shè)，提升財會人員誠信理念和依法理財觀念。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)

三、檢查范圍和時間

（一）檢查范圍：各、街道辦事處、工業(yè)園區(qū)，區(qū)屬行政事業(yè)單位（括各單位下屬的二級單位）、部分企業(yè)（轉(zhuǎn)龍業(yè)酒廠、黃金公司）、民間非贏利組織。

（二）檢查時間：從年7月開始至年11月結(jié)束。其中年7月1日—7月30日為各單位自查階段，8月1日—9月30日為重點檢查階段，10月8日—11月30日整頓查處階段。

四、檢查內(nèi)容

以年度各單位執(zhí)行《會計法》、《會計條例》和國家統(tǒng)一的會計制度的情況為重點，對于檢查中發(fā)現(xiàn)的重大違法違紀(jì)問題，可追溯到以前年度，具體括：

（一）是否按規(guī)定設(shè)置會計帳簿，是否存在私設(shè)會計帳簿的行為；

（二）是否按規(guī)定填制、取得原始憑證或者填制取得原始憑證是否符合規(guī)定；

（三）是否存在以未經(jīng)審核的會計憑證為依據(jù)登記會計帳簿或者登記會計帳簿不符合規(guī)定的行為；

（四）是否按照規(guī)定執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計制度，是否存在隨意變更會計處理方法的行為；

（五）向不同的會計資料使用者提供的財務(wù)會計報告編制依據(jù)是否一致；

（六）是否按照規(guī)定使用會計記錄文字或者記賬本位幣；

（七）是否按規(guī)定保管會計資料；

（八）是否按照規(guī)定建立并實施單位內(nèi)部會計監(jiān)督制度；

（九）任用會計人員是否符合會計法和會計條例的規(guī)定。

另外，結(jié)合本次《會計法》、《會計條例》執(zhí)行情況檢查，我們將對年度各單位以下內(nèi)容同時進(jìn)行檢查：

（一）非稅收入和非稅收入票據(jù)的使用、固定資產(chǎn)的處置以及各預(yù)算單位銀行帳戶的設(shè)置情況；

（二）按照《政府采購法》的要求，各單位對納入“政府采購目錄”的采購行為是否規(guī)范；

（三）防凌防汛專項資金使用情況；

（四）財政財務(wù)收支情況；

（五）社保專項資金和救災(zāi)、救濟(jì)優(yōu)撫資金使用情況；

五、檢查工作的方式及要求

本次《會計法》、《會計條例》執(zhí)行情況檢查要按照統(tǒng)一部署，分級處罰的原則進(jìn)行，由各單位自查，區(qū)監(jiān)察局、審計局、財政局組成聯(lián)合檢查組負(fù)責(zé)重點檢查。各行政主管部門要將此文轉(zhuǎn)發(fā)各自所屬二級單位，認(rèn)真組織安排好相關(guān)工作。

（一）自查階段。各單位組織力量進(jìn)行自查工作，各單位要按照《會計法》、《會計條例》和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定認(rèn)真自查自糾，針對存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行整改。在此基礎(chǔ)上如實填報《會計法、會計條例執(zhí)行情況自查表》，各單位要認(rèn)真檢查、填報和整改。

各單位將自查表于年7月30日前上報區(qū)財政局302室。對自查工作不認(rèn)真、弄虛作假、發(fā)現(xiàn)問題不積極進(jìn)行整改的、逾期未報送情況或者未如實填報，且被檢查組在重點檢查階段查處的，檢查組將按照《會計法》、《會計條例》的有關(guān)規(guī)定對其單位、單位負(fù)責(zé)人和有關(guān)人員進(jìn)行處罰。

（二）重點檢查階段：在各單位普遍開展自查的基礎(chǔ)上，由財政、審計、紀(jì)檢部門抽調(diào)一批政治素質(zhì)好，業(yè)務(wù)水平過硬的人員組成檢查組實施重點檢查。

具體的檢查方法、檢查程序、組織實施與協(xié)調(diào)工作按照《財政部門實施會計監(jiān)督辦法》（年財政部會第號）以及《財政檢查工作規(guī)則》（財監(jiān)字[]號）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，重點檢查結(jié)束后檢查組向被檢查單位出具檢查結(jié)論，有針對性的提出處理意見。

（三）查處整理階段：對在自查階段查出的問題已進(jìn)行整改的可免于處罰，對在重點檢查中阻撓、拒絕依法實施監(jiān)督檢查，或不如實提供有關(guān)會計資料，或拒絕整改以及逾期不進(jìn)行整改的要從嚴(yán)處罰并進(jìn)行通報。

六、具體要求

（一）提高認(rèn)識、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，確保檢查工作順利進(jìn)行。提高對開展《會計法》、《會計條例》執(zhí)行情況檢查的重要性、必要性的認(rèn)識，鼓勵和發(fā)動群眾積極參與，提高單位負(fù)責(zé)人和廣大會計人員遵守《會計法》、《會計條例》依法開展會計工作的自覺性，督促各單位任用合格的會計人員，對進(jìn)一步規(guī)范各單位會計行為具有重要意義。