金融保險(xiǎn)業(yè)精選(九篇)

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第1篇：金融保險(xiǎn)業(yè)范文

金融保險(xiǎn)業(yè)是指經(jīng)營金融保險(xiǎn)商品的特殊行業(yè)，包括銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、信托業(yè)、證券業(yè)和租賃業(yè)。金融保險(xiǎn)業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中具有優(yōu)化資金配置和調(diào)節(jié)、反映、監(jiān)督經(jīng)濟(jì)的作用。金融保險(xiǎn)業(yè)與國民經(jīng)濟(jì)有非常密切的聯(lián)系，健全發(fā)達(dá)的金融保險(xiǎn)體系可以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融保險(xiǎn)業(yè)在經(jīng)濟(jì)中的樞紐作用體現(xiàn)在其資金流動(dòng)作用于國民經(jīng)濟(jì)各部門生產(chǎn)過程，同時(shí)又受各部門波及影響，與國民經(jīng)濟(jì)各部門形成網(wǎng)狀關(guān)聯(lián)。因此一個(gè)地方金融保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，直接影響當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的潛力和后續(xù)能力，進(jìn)而影響當(dāng)?shù)氐恼w競(jìng)爭(zhēng)力。在加快海西建設(shè)的背景下，對(duì)*省金融保險(xiǎn)業(yè)與經(jīng)濟(jì)關(guān)系進(jìn)行詳盡分析有著十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

本文從投入產(chǎn)出的角度分析研究金融保險(xiǎn)業(yè)與國民經(jīng)濟(jì)各部門之間的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系。為了簡(jiǎn)化和便于比較，以*省*5年42×42部門投入產(chǎn)出表合并生成*省12×12部門投入產(chǎn)出表。同時(shí)，為了對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋浞址从?省金融保險(xiǎn)業(yè)與全國平均水平以及金融保險(xiǎn)業(yè)發(fā)達(dá)地區(qū)差異。把全國和上海地區(qū)作為參照對(duì)象，分別代表全國平均水平和金融保險(xiǎn)業(yè)發(fā)達(dá)地區(qū)水平。

一、*省金融保險(xiǎn)業(yè)概況

*4年*省金融保險(xiǎn)業(yè)有5900家單位，從業(yè)人員11.56萬人。*5年，*省金融保險(xiǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)增加值179.14億元，占*省生產(chǎn)總值的2.7%。從總投入構(gòu)成看，金融保險(xiǎn)業(yè)中間投入131.44億元，中間投入率42.3%，增加值率57.7%。從總產(chǎn)出分配去向看，國民經(jīng)濟(jì)各部門生產(chǎn)使用的占89.4%，最終使用的占10.6%。

二、金融保險(xiǎn)業(yè)與所有部門的中間產(chǎn)品消耗關(guān)系

(一)金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)所有部門的直接消耗關(guān)系

金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)所有部門的依賴關(guān)系主要體現(xiàn)在其正常運(yùn)轉(zhuǎn)中需要各部門所提供的貨物和服務(wù)。

根據(jù)全省12部門投入產(chǎn)出表。計(jì)算，金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)12個(gè)部門的直接消耗系數(shù)如下：金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)工業(yè)的直接依賴程度最高，為02308，其次是房地產(chǎn)業(yè)，批發(fā)和零售貿(mào)易、餐飲業(yè)，交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)業(yè)及郵電通信業(yè)，生產(chǎn)1萬元的服務(wù)產(chǎn)品中，分別需要直接消耗這四個(gè)部門中間產(chǎn)品數(shù)量分別為2308元、663元、552元和526元，這四個(gè)部門提供的貨物和服務(wù)共占其中間投入總量的95.69%，這些消耗體現(xiàn)為金融保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展所需的基礎(chǔ)設(shè)施及其它日常開支。金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)其他部門的直接消耗系數(shù)較低，特別是對(duì)衛(wèi)生、社會(huì)保障和社會(huì)福利事業(yè)，科學(xué)研究、綜合技術(shù)服務(wù)業(yè)；對(duì)農(nóng)業(yè)的直接消耗系數(shù)接近0。

就全國水平而言，金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)工業(yè)的直接依賴程度仍為最高，其直接消耗系數(shù)為0.0847，但遠(yuǎn)小于*省該系數(shù)的水平，而上海僅為0.0659。這說明*省金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)工業(yè)的依賴程度偏高，這也是影響*省金融保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的一個(gè)制約因素。

與金融保險(xiǎn)業(yè)高度發(fā)達(dá)的上海比，有較大差異，上海地區(qū)的金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)自身的直接依賴程度最高，生產(chǎn)1萬元的金融產(chǎn)品需要消耗自身提供的1410元的金融產(chǎn)品作為直接消耗，這體現(xiàn)為金融保險(xiǎn)業(yè)自身的業(yè)務(wù)交往和聯(lián)系。因此可以看出*地區(qū)發(fā)展金融保險(xiǎn)業(yè)，可以從加強(qiáng)自身聯(lián)系著手。

(二)所有部門對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的直接消耗關(guān)系

根據(jù)全省12部門投入產(chǎn)出表計(jì)算結(jié)果顯示：各部門對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的直接消耗系數(shù)中，公共管理和社會(huì)組織連在一起。對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)直接消耗系數(shù)最高，達(dá)0.1317，說明其在生產(chǎn)過程中需要依賴金融保險(xiǎn)業(yè)提供大量服務(wù)產(chǎn)品作為中間產(chǎn)品。

就全國水平和上海地區(qū)而言，對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)有最高直接消耗的部門是房地產(chǎn)業(yè)和金融保險(xiǎn)業(yè)，而這兩個(gè)部門在*省卻是對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)直接消耗最低的部門。從這個(gè)側(cè)面上來講，*省金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)房地產(chǎn)業(yè)和自身的支持力度有待加強(qiáng)。

(三)金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)所有部門的完全消耗關(guān)系

全省12部門投入產(chǎn)出表計(jì)算結(jié)果顯示：金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)12個(gè)部門的完全消耗系數(shù)表，從表中可以看出，*省金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)工業(yè)，交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)業(yè)及郵電通信業(yè)，批發(fā)和零售貿(mào)易、餐飲業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)，農(nóng)業(yè)的完全消耗系數(shù)較高。生產(chǎn)1萬元的服務(wù)產(chǎn)品中，分別要完全消耗這五個(gè)部門的中間產(chǎn)品5997元、1022元、1004元、751元、572元。與直接消耗系數(shù)排位相比，金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)業(yè)及郵電通信業(yè)的完全消耗系數(shù)從第四位上升為第二位，這說明交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)業(yè)及郵電通信業(yè)提供的服務(wù)產(chǎn)品對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的重要性，相應(yīng)的房地產(chǎn)業(yè)的排名有所下降。同時(shí)值得注意的是金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)農(nóng)業(yè)的直接依賴程度為0，但卻有較高的完全依賴程度，達(dá)0.0572，這說明在生產(chǎn)環(huán)節(jié)間接消耗了較多的農(nóng)產(chǎn)品。

*省金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)其他各部門的完全消耗關(guān)系與全國的平均水平相近。與金融保險(xiǎn)業(yè)高度發(fā)達(dá)的上海的差異也沒直接消耗關(guān)系大；但同上海相比，*省金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)自身的完全消耗還較小，*省生產(chǎn)1萬元的金融產(chǎn)品只需完全消耗金融產(chǎn)品165元，上海生產(chǎn)1萬元的金融產(chǎn)品則需完全消耗金融產(chǎn)品2087元，正是在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中金融保險(xiǎn)業(yè)相互消耗關(guān)系促進(jìn)了金融保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，金融保險(xiǎn)業(yè)間相互消耗關(guān)系程度高是其發(fā)展程度較高的特征之一。

(四)所有部門對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的完全消耗關(guān)系

全省12部門投入產(chǎn)出表計(jì)算結(jié)果顯示，按照各部門對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的完全消耗系數(shù)的高低，可以將*省所有部門分為三類：第一類是對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)較高的完全消耗部門，其完全消耗系數(shù)大于0.1，僅包含公共管理和社會(huì)組織。第二類是對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)中等完全消耗的部門，其完全消耗系數(shù)在0.02-0.1之間，包含工業(yè)，交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)業(yè)及郵電通信業(yè)，建筑業(yè)，衛(wèi)生、社會(huì)保障和社會(huì)福利事業(yè)。與直接消耗系數(shù)排位相比，建筑業(yè)，衛(wèi)生、社會(huì)保障和社會(huì)福利事業(yè)對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的完全消耗系數(shù)排位大幅上升，這說明這兩個(gè)部門在生產(chǎn)過程中間接消耗了大量的金融保險(xiǎn)業(yè)提供的服務(wù)產(chǎn)品。第三類是對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)低完全消耗的部門，其完全消耗系數(shù)小于0.02，包含7個(gè)部門：農(nóng)業(yè)，批發(fā)和零售貿(mào)易、餐飲業(yè)，科學(xué)研究、綜合技術(shù)服務(wù)業(yè)，社會(huì)服務(wù)業(yè)，金融保險(xiǎn)業(yè)，教育、文藝和廣播電影電視業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)。這些行業(yè)對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的完全依賴程度很小。

與全國的平均水平和上海比，對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)完全消耗程度最高的房地產(chǎn)和金融保險(xiǎn)業(yè)，在*省恰恰也是對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)完全消耗程度最低的部門。從上海地區(qū)對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)完全消耗程度最高的兩個(gè)產(chǎn)業(yè)來看，生產(chǎn)1萬元的金融保險(xiǎn)產(chǎn)品，需要完全消耗自身2087元作為中間產(chǎn)品，而生產(chǎn)1萬元的房地產(chǎn)產(chǎn)品，則需要完全消耗金融保險(xiǎn)業(yè)提供2047元的產(chǎn)品作為中間消耗。這說明了金融保險(xiǎn)業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)要發(fā)展，需要金融保險(xiǎn)業(yè)提供強(qiáng)有力的支持，*地區(qū)在這方面還有所欠缺。

三、金融保險(xiǎn)業(yè)的最初投入結(jié)構(gòu)

最初投入系數(shù)是指國民經(jīng)濟(jì)某一產(chǎn)業(yè)的各項(xiàng)最初投入(包括固定資產(chǎn)折舊、勞動(dòng)者報(bào)酬、生產(chǎn)稅凈額和營業(yè)盈余等)占該產(chǎn)業(yè)最初投入總量(增加值)的比重。它反映了某一產(chǎn)業(yè)各項(xiàng)最初投入總量(增加值)的比重。它反應(yīng)了某一產(chǎn)業(yè)各項(xiàng)最初投入的結(jié)構(gòu)關(guān)系。由于一個(gè)產(chǎn)業(yè)各項(xiàng)最初投入的總和就是該產(chǎn)業(yè)的增加值，因此，最初投入系數(shù)實(shí)質(zhì)上反映了某一產(chǎn)業(yè)增加值的構(gòu)成情況。

投入產(chǎn)出表數(shù)據(jù)顯示：*省金融保險(xiǎn)業(yè)各項(xiàng)最初投入包括固定資產(chǎn)折舊、勞動(dòng)者報(bào)酬、生產(chǎn)稅凈額和營業(yè)盈余分別占金融保險(xiǎn)業(yè)增加值的6.67%、44.54%、12.38%、36.4%。勞動(dòng)者報(bào)酬占金融保險(xiǎn)業(yè)增加值比重最大，占44.54%；其次是營業(yè)盈余所占的比重，占36.4%；固定資產(chǎn)折舊的比重最小，只有6.67%；生產(chǎn)稅凈額所占的比重也較小，占12.38%?？梢钥闯?省金融保險(xiǎn)業(yè)勞動(dòng)密集度高，投資密集度相對(duì)較低。全國和上海地區(qū)金融保險(xiǎn)業(yè)的營業(yè)盈余都超過50%。特別對(duì)于上海地區(qū)，其營業(yè)盈余和生產(chǎn)稅凈額共占79%，固定資產(chǎn)折舊僅占6%，表現(xiàn)出極強(qiáng)的盈利水平。而*省金融保險(xiǎn)業(yè)營業(yè)盈余和生產(chǎn)稅凈額共占48.8%，同上海地區(qū)還存在很大的差距。

同第三產(chǎn)業(yè)的平均水平相比，*省金融保險(xiǎn)業(yè)固定資產(chǎn)折舊所占比重遠(yuǎn)低于第三產(chǎn)業(yè)的該比重的平均水平；勞動(dòng)者報(bào)酬所占比重遠(yuǎn)大于第三產(chǎn)業(yè)該比重的平均水平；生產(chǎn)稅凈額和營業(yè)盈余所占比重與第三產(chǎn)業(yè)相應(yīng)比重大致相同。這說明在第三產(chǎn)業(yè)內(nèi)部，金融保險(xiǎn)業(yè)也屬于勞動(dòng)密集度高、投資密集度相對(duì)較低的行業(yè)。全國和上海的固定資產(chǎn)折舊所占比重也遠(yuǎn)低于第三產(chǎn)業(yè)水平，勞動(dòng)者報(bào)酬所占比重遠(yuǎn)小于第三產(chǎn)業(yè)水平，營業(yè)盈余和生產(chǎn)稅凈額之和遠(yuǎn)大于第三產(chǎn)業(yè)。這一特征在上海地區(qū)尤為顯著，可見，金融保險(xiǎn)業(yè)作為服務(wù)產(chǎn)業(yè)之一，發(fā)展到一定發(fā)達(dá)程度的標(biāo)志是勞動(dòng)密集低，盈利水平高，投資密集度低。

同第一產(chǎn)業(yè)和第二產(chǎn)業(yè)相比，*省金融保險(xiǎn)業(yè)固定資產(chǎn)折舊所占比重遠(yuǎn)小于第二產(chǎn)業(yè)、遠(yuǎn)大于第一產(chǎn)業(yè)；勞動(dòng)者報(bào)酬所占比重略高于第二產(chǎn)業(yè)，遠(yuǎn)低于第一產(chǎn)業(yè)；生產(chǎn)稅凈額所占比重小于第二產(chǎn)業(yè)，遠(yuǎn)大于第一產(chǎn)業(yè)；營業(yè)盈余比重略大于第二產(chǎn)業(yè)，遠(yuǎn)大于第一產(chǎn)業(yè)。

四、金融保險(xiǎn)業(yè)的最終使用結(jié)構(gòu)

國民經(jīng)濟(jì)各產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)出經(jīng)過初次分配和再分配后會(huì)分解為各種最終使用，包括消費(fèi)、投資、出口等。最終使用結(jié)構(gòu)系數(shù)是指某一產(chǎn)業(yè)單位產(chǎn)品用于各項(xiàng)最終使用(消費(fèi)、投資、出口)的數(shù)量占最終使用總額的比重。

投入產(chǎn)出表數(shù)據(jù)顯示：*省金融保險(xiǎn)業(yè)的最終使用中，最終消費(fèi)、資本形成和凈出口的比重分別為105.52%、0.37%、-5.89%?？梢娊鹑诒ｋU(xiǎn)業(yè)作為最終使用的服務(wù)產(chǎn)品最多用于最終消費(fèi)，屬于典型的消費(fèi)拉動(dòng)型產(chǎn)業(yè)，投資和出口對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的拉動(dòng)作用不大，這一特征與全國水平較為相似。但同上海相比，可以明顯發(fā)現(xiàn)上海金融保險(xiǎn)業(yè)的最終使用中絕大部分用于出口(包含轉(zhuǎn)出)，占73.09%，屬于出口拉動(dòng)型的產(chǎn)業(yè)。

同第三產(chǎn)業(yè)相比，*省金融保險(xiǎn)業(yè)作為第三產(chǎn)業(yè)中的一個(gè)部門，其最終消費(fèi)比重與第三產(chǎn)業(yè)的最終消費(fèi)比重的平均水平大致相同；但其資本形成總額比重遠(yuǎn)小于第三產(chǎn)業(yè)平均水平，這一特征也與全國水平較為相似；凈出口與第三產(chǎn)業(yè)相比都是負(fù)值，均屬于貿(mào)易逆差，*省金融保險(xiǎn)業(yè)的逆差程度小于第三產(chǎn)業(yè)的平均水平。而上海地區(qū)，金融保險(xiǎn)業(yè)最終消費(fèi)所占比重(26.9%)遠(yuǎn)小于第三產(chǎn)業(yè)的平均水平(56.19%)，資本形成也遠(yuǎn)小于第三產(chǎn)業(yè)的平均水平，凈出口(包含轉(zhuǎn)出)遠(yuǎn)大于第三產(chǎn)業(yè)平均水平。

同第一產(chǎn)業(yè)和第二產(chǎn)業(yè)相比，*省金融保險(xiǎn)業(yè)最終消費(fèi)的比重遠(yuǎn)大于這兩個(gè)產(chǎn)業(yè)的平均水平，資本形成比重遠(yuǎn)小于這兩個(gè)產(chǎn)業(yè)的平均水平，凈出口也遠(yuǎn)小于這兩個(gè)產(chǎn)業(yè)的平均水平。

五、金融保險(xiǎn)業(yè)的中間需求率和中間投入率

(一)金融保險(xiǎn)業(yè)的中間需求率

金融保險(xiǎn)業(yè)及三次產(chǎn)業(yè)的中間需求率，從表中可以看出，*省三次產(chǎn)業(yè)的中間需求率都超過50%。其中最高的是第一產(chǎn)業(yè)(70.10%)，其次是第二產(chǎn)業(yè)(61.77%)，第三產(chǎn)業(yè)的中間需求率最低(57.24%)。三次產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品作為生產(chǎn)資料的特點(diǎn)比作為消費(fèi)資料的特點(diǎn)要明顯些。金融保險(xiǎn)業(yè)作為第三產(chǎn)業(yè)內(nèi)部的部門之一，其服務(wù)產(chǎn)品的中間需求率(89.38%)遠(yuǎn)大于第三產(chǎn)業(yè)的平均水平(57.24%)，也大于三次產(chǎn)業(yè)中間需求率最高的第一產(chǎn)業(yè)(70.10%)。這充分說明了金融保險(xiǎn)業(yè)提供的服務(wù)產(chǎn)品大部分參與生產(chǎn)；過高的中間需求率從另一個(gè)側(cè)面表明金融保險(xiǎn)業(yè)在*省比較不發(fā)達(dá)，服務(wù)產(chǎn)品的最終消費(fèi)的需求不足。

就全國平均水平，金融保險(xiǎn)業(yè)的中間需求率也達(dá)到了86.24%，與*省的水平差不多，遠(yuǎn)高于三次產(chǎn)業(yè)的平均水平。而上海地區(qū)金融保險(xiǎn)業(yè)的中間需求率為71.4%，遠(yuǎn)小于*省和全國水平，上海金融保險(xiǎn)業(yè)提供的服務(wù)產(chǎn)品更多作為最終需求。

(二)金融保險(xiǎn)業(yè)的中間投入率

金融保險(xiǎn)業(yè)及三次產(chǎn)業(yè)的中間投入率，從表中可以看出，*省三次產(chǎn)業(yè)中，中間投入率最高的是第二產(chǎn)業(yè)(72.04%)，其次是第一產(chǎn)業(yè)(39.75%)，第三產(chǎn)業(yè)的中間投入率最低(39.07%)。從總體上講，第一產(chǎn)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)屬于“高附加值，低帶動(dòng)能力”的產(chǎn)業(yè)，第二產(chǎn)業(yè)屬于“低附加值，高帶動(dòng)能力”的產(chǎn)業(yè)。

*省金融保險(xiǎn)業(yè)作為第三產(chǎn)業(yè)內(nèi)部的部門之一，其中間投入率42.32%，略大于第三產(chǎn)業(yè)的平均水平(39.07%)。其對(duì)經(jīng)濟(jì)的帶動(dòng)能力略大于第三產(chǎn)業(yè)的平均水平。全國金融保險(xiǎn)業(yè)中間投入率(36.06%)低于*省，而上海金融保險(xiǎn)業(yè)中間投入率(39.99%)也略低于*省。

六、金融保險(xiǎn)業(yè)的影響力和感應(yīng)度

(一)、金融保險(xiǎn)業(yè)的影響力系數(shù)

影響力系數(shù)表示部門增加一個(gè)單位最終產(chǎn)品時(shí)，對(duì)國民經(jīng)濟(jì)各部門所產(chǎn)生的需求拉動(dòng)波及程度。

投入產(chǎn)出模型數(shù)據(jù)顯示：*省金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的拉動(dòng)作用處于中等水平(0.9556)。在第三產(chǎn)業(yè)中，金融保險(xiǎn)業(yè)的拉動(dòng)作用處于第三位，僅次于衛(wèi)生、社會(huì)保障和社會(huì)福利事業(yè)，社會(huì)服務(wù)業(yè)，但其感應(yīng)度系數(shù)小于1，說明其對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的拉動(dòng)作用小于全部產(chǎn)業(yè)的平均水平，同時(shí)也說明了第三產(chǎn)業(yè)對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的整體拉動(dòng)作用偏弱。

全國和上海地區(qū)的金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的拉動(dòng)作用也小于全

部產(chǎn)業(yè)的平均水平，其影響力系數(shù)分別為0.8034和0.7319，小于*省的水平(0.9556)，均排在所有產(chǎn)業(yè)的第11位。

(二)金融保險(xiǎn)業(yè)的感應(yīng)度系數(shù)

感應(yīng)度系數(shù)是反映國民經(jīng)濟(jì)各部門均增加一個(gè)單位最終產(chǎn)品時(shí)，某一個(gè)部門由此而受到的需求感應(yīng)程度，也就是需要該部門為其他部門的生產(chǎn)而提供的產(chǎn)出量。當(dāng)感應(yīng)度系數(shù)大于1時(shí)，表示該部門所受到的感應(yīng)程度高于全社會(huì)平均感應(yīng)水平(即各部門所受到的感應(yīng)度的平均值)；當(dāng)感應(yīng)度系數(shù)等于1時(shí)，表示該部門所受到的感應(yīng)程度等于全社會(huì)平均感應(yīng)水平；當(dāng)感應(yīng)度系數(shù)小于1時(shí)，表示該部門所受到的感應(yīng)程度低于全社會(huì)平均感應(yīng)水平。顯然，感應(yīng)度系數(shù)越大，該部門所受到的需求壓力越大。

投入產(chǎn)出模型數(shù)據(jù)顯示：*省金融保險(xiǎn)業(yè)受國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的感應(yīng)能力排在所有行業(yè)的第五位，排在所有第三產(chǎn)業(yè)行業(yè)的第三位，但其感應(yīng)度系數(shù)只有0.6666，說明該行業(yè)受國民經(jīng)濟(jì)的拉動(dòng)作用有限。同時(shí)，可以看到第三產(chǎn)業(yè)內(nèi)部的行業(yè)的感應(yīng)度系數(shù)都偏小。

全國和上海地區(qū)金融保險(xiǎn)業(yè)受到的需求感應(yīng)程度略大于*省的水平，其感應(yīng)度系數(shù)分別為0.7379和0.8879，分別排在所有行業(yè)的第五位和第四位，均位于第三產(chǎn)業(yè)的第三位。

七、最終需求金融保險(xiǎn)業(yè)的誘發(fā)作用

(一)最終消費(fèi)對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的誘發(fā)作用

最終消費(fèi)對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的誘發(fā)作用主要從兩個(gè)方面表現(xiàn)出來：一方面，對(duì)服務(wù)產(chǎn)品消費(fèi)量的增加，可以直接誘發(fā)第三產(chǎn)業(yè)增加服務(wù)產(chǎn)品的生產(chǎn)；另一方面，其他行業(yè)產(chǎn)品消費(fèi)量的增加，會(huì)誘發(fā)對(duì)這些行業(yè)增加生產(chǎn)，再進(jìn)一步誘發(fā)這些行業(yè)所需的生產(chǎn)服務(wù)的增加，從而間接的誘發(fā)金融保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)產(chǎn)品的生產(chǎn)。

投入產(chǎn)出模型數(shù)據(jù)顯示：*省最終消費(fèi)對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的誘發(fā)作用較小，增加1萬元的最終消費(fèi)僅能增加金融保險(xiǎn)業(yè)498元增長，位于所有部門中(12部門)的第十位；位于第三產(chǎn)業(yè)內(nèi)所有部門(9部門)的第8位?？梢姡罱K消費(fèi)對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的誘發(fā)作用不足，這可能與目前*省對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的服務(wù)需求層次不高有密切的聯(lián)系。因此，在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不變的條件下，消費(fèi)增長并不能顯著地引起金融保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)品的擴(kuò)大生產(chǎn)。

全國平均水平上，增加1萬元的最終消費(fèi)也僅能增加金融保險(xiǎn)業(yè)730元生產(chǎn)，位于所有部門的第9位。而上海地區(qū)，增加1萬元的最終消費(fèi)能誘發(fā)1416元金融保險(xiǎn)產(chǎn)品生產(chǎn)，位于所有部門的第4位。

(二)資本形成對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的誘發(fā)作用

投資對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的誘發(fā)作用主要從兩個(gè)方面進(jìn)行：一方面，投資金融保險(xiǎn)業(yè)，會(huì)直接增加金融保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)產(chǎn)品的生產(chǎn)，從而促進(jìn)金融保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展；另一方面，投資其他行業(yè)，可以創(chuàng)造新的服務(wù)需求，從而拉動(dòng)金融保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。

投入產(chǎn)出模型數(shù)據(jù)顯示：*省資本形成對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)生產(chǎn)的誘發(fā)作用處于所有行業(yè)的中等水平，處于所有部門的第七位，第三產(chǎn)業(yè)內(nèi)所有部門的第四位。從誘發(fā)系數(shù)值上看，其誘發(fā)程度有限，增加1萬元的資本形成總額僅能增加金融保險(xiǎn)業(yè)410元生產(chǎn)。資本形成對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)生產(chǎn)的誘發(fā)作用不強(qiáng)的可能原因是生產(chǎn)的社會(huì)化和專業(yè)化程度不高，使該部門對(duì)其他部門提供的生產(chǎn)性需求不足，因而誘發(fā)服務(wù)產(chǎn)品的生產(chǎn)量不多。

全國平均水平上，增加1萬元的最終消費(fèi)也僅能增加金融保險(xiǎn)業(yè)494元生產(chǎn)，也位于所有部門的第7位。而上海地區(qū)，增加1萬元的最終消費(fèi)能誘發(fā)1216元金融保險(xiǎn)產(chǎn)品生產(chǎn)，位于所有部門的第6位。

(三)凈出口對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的誘發(fā)作用

出口對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)生產(chǎn)的誘發(fā)作用主要從兩個(gè)方面進(jìn)行：一方面，服務(wù)產(chǎn)品出口的增加，會(huì)直接誘發(fā)金融保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)產(chǎn)品的生產(chǎn)；另一方面，其他行業(yè)產(chǎn)品的出口的增加會(huì)帶動(dòng)服務(wù)于這些產(chǎn)品的金融保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)產(chǎn)品的生產(chǎn)的增加，從而間接帶動(dòng)金融保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。

投入產(chǎn)出模型數(shù)據(jù)顯示：在*省，相對(duì)最終消費(fèi)和資本形成，出口對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)生產(chǎn)的誘發(fā)作用更明顯。增加1萬元的凈出口能增加金融保險(xiǎn)業(yè)767元生產(chǎn)，位于所有部門的第五位，位于第三產(chǎn)業(yè)內(nèi)部所有部門的第三位。

全國平均水平上，增加1萬元的最終消費(fèi)只能增加金融保險(xiǎn)業(yè)80元生產(chǎn)，也位于所有部門的第9位。而上海地區(qū)，增加1萬元的最終消費(fèi)能誘發(fā)5931元金融保險(xiǎn)產(chǎn)品生產(chǎn)，位于所有部門的第3位。

八、金融保險(xiǎn)業(yè)價(jià)格波及效果

(一)金融保險(xiǎn)業(yè)價(jià)格對(duì)其他行業(yè)的波及效果

產(chǎn)品在生產(chǎn)過程中，要相互消耗、相互提品，因此產(chǎn)品價(jià)格之間存在極其復(fù)雜的關(guān)系。當(dāng)某種產(chǎn)品的價(jià)格變動(dòng)時(shí)，必然影響著其他各類產(chǎn)品的成本，從而影響其他各類產(chǎn)品的價(jià)格。

投入產(chǎn)出模型數(shù)據(jù)顯示：*省其他各行業(yè)按照其對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)產(chǎn)品價(jià)格變動(dòng)的自身波及程度劃分為三類：第一類是受金融保險(xiǎn)業(yè)價(jià)格波及程度強(qiáng)烈的行業(yè)，價(jià)格變動(dòng)程度在10%以上。第一類僅包含第三產(chǎn)業(yè)中的公共管理和社會(huì)組織，該部門的生產(chǎn)與金融保險(xiǎn)業(yè)密切相關(guān)。第二類是受金融保險(xiǎn)業(yè)價(jià)格波及程度中等的行業(yè)，價(jià)格變動(dòng)程度在3%－10%之間。第二類包含以下行業(yè)：工業(yè)，交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)業(yè)及郵電通信業(yè)，建筑業(yè)。第三類是受金融保險(xiǎn)業(yè)價(jià)格波及程度較小的行業(yè)，其價(jià)格波動(dòng)在3%以下，主要是農(nóng)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)內(nèi)部的其他行業(yè)：衛(wèi)生、社會(huì)保障和社會(huì)福利事業(yè)，農(nóng)業(yè)，批發(fā)和零售貿(mào)易、餐飲業(yè)，科學(xué)研究、綜合技術(shù)服務(wù)業(yè)，社會(huì)服務(wù)業(yè)，教育、文藝和廣播電影電視業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)。這類行業(yè)受金融保險(xiǎn)業(yè)價(jià)格波及程度較小，這有利于實(shí)行金融保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)價(jià)格調(diào)整政策的實(shí)施。

*省和全國及上海地區(qū)的差異較大。全國和和上海地區(qū)，受金融保險(xiǎn)業(yè)價(jià)格波及影響最大的部門是房地產(chǎn)業(yè)，特別是上海地區(qū)，當(dāng)金融保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)產(chǎn)品價(jià)格增加100%時(shí)，房地產(chǎn)的價(jià)格增加16.94%。而在*地區(qū)，房地產(chǎn)業(yè)是受金融保險(xiǎn)價(jià)格波及程度最小的部門，這與前面提到的金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)房地產(chǎn)業(yè)的支持力度不夠有關(guān)。

(二)其他行業(yè)產(chǎn)品價(jià)格對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的波及效果

投入產(chǎn)出模型數(shù)據(jù)顯示：*省其他行業(yè)其產(chǎn)品價(jià)格對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)品價(jià)格的波及程度可以分成三類：第一類是對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)產(chǎn)品價(jià)格波及程度劇烈的行業(yè)，金融保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)產(chǎn)品價(jià)格受波及程度在10%以上，其只包含一個(gè)行業(yè)：工業(yè)。金融保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)產(chǎn)品價(jià)格受這個(gè)行業(yè)產(chǎn)品價(jià)格波及程度分為26%?？煽闯鼋鹑诒ｋU(xiǎn)業(yè)的生產(chǎn)過程中與這個(gè)行業(yè)密切相關(guān)，因此受價(jià)格波及程度大。第二類是對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)產(chǎn)品價(jià)格波及程度中等的行業(yè)，價(jià)格波及程度在3%－10%之間。包含三個(gè)行業(yè)：批發(fā)和零售貿(mào)易、交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)業(yè)及郵電通信業(yè)、餐飲業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)，農(nóng)業(yè)。第三類對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)產(chǎn)品價(jià)格波及程度較小的行業(yè)，其價(jià)格波及在3%以下，包含如下行業(yè)：社會(huì)服務(wù)業(yè)，建筑業(yè)，教育、文藝和廣播電影電視業(yè)，科學(xué)研究、綜合技術(shù)服務(wù)業(yè)，公共管理和社會(huì)組織，衛(wèi)生、社會(huì)保障和社會(huì)福利事業(yè)。

就全國和上海地區(qū)而言，對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)價(jià)格波及程度最大的部門仍是工業(yè)，但波及程度遠(yuǎn)小于*省的水平(26%)，其受工業(yè)波及程度分別為16%和15%。

九、*省金融保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的一些建議

*省金融保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展與發(fā)達(dá)地區(qū)還存在一定的差距，推動(dòng)*省金融保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，最重要的還是從產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)著手：

(一)完善金融保險(xiǎn)市場(chǎng)，提供多樣化金融產(chǎn)品服務(wù)，加大金融保險(xiǎn)產(chǎn)品對(duì)其他新興產(chǎn)業(yè)的支持力度。同金融產(chǎn)業(yè)發(fā)達(dá)的地區(qū)(上海)相比，*省金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)其它新興產(chǎn)業(yè)的支持力度不夠。特別是對(duì)金融保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)本身和房地產(chǎn)行業(yè)。這與目前*省金融保險(xiǎn)業(yè)不夠完善和成熟，所提供金融產(chǎn)品多樣化程度不夠有關(guān)。

(二)加強(qiáng)技術(shù)改革和創(chuàng)新，提高盈利水平。金融保險(xiǎn)業(yè)作為比較新興的服務(wù)產(chǎn)業(yè)之一，服務(wù)于第一第二產(chǎn)業(yè)，同時(shí)也服務(wù)于第三產(chǎn)業(yè)，為社會(huì)資源的優(yōu)化配置起到調(diào)節(jié)的監(jiān)督的作用。作為新興產(chǎn)業(yè)，應(yīng)加強(qiáng)改革和技術(shù)創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)邊際成本遞減，實(shí)現(xiàn)知識(shí)經(jīng)濟(jì)的規(guī)模效應(yīng)。金融保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展到一定發(fā)達(dá)程度(上海)的標(biāo)志是實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)密集低，盈利水平高，投資密集度低，*省當(dāng)前金融保險(xiǎn)業(yè)勞動(dòng)密集度還較高，加強(qiáng)技術(shù)革新是當(dāng)前發(fā)展的重心。

第2篇：金融保險(xiǎn)業(yè)范文

[關(guān)鍵詞]個(gè)稅；避稅（節(jié)稅）措施；薪酬方案設(shè)計(jì)

[中圖分類號(hào)]F832 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1005-6432（2013）13-0063-02

1 引 言

目前，金融保險(xiǎn)業(yè)大部分公司（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）實(shí)行管理人員或是高級(jí)管理人員（以下簡(jiǎn)稱職工）年薪制，作為激勵(lì)企業(yè)員工的一種人力資源薪酬體系，其目的就是要通過給職工較高的薪資待遇，充分發(fā)揮其自身能力和水平，為企業(yè)創(chuàng)造更多的利潤。但是，由于個(gè)人所得稅的存在，職工的部分收入隱性流失，如果薪酬方案設(shè)計(jì)不好，在同樣的收入下，可能一人要多交上萬元（甚至更多）的個(gè)稅。因此，我們有針對(duì)性地對(duì)職工薪酬進(jìn)行合法、有效的、具有可操作性的節(jié)稅籌劃設(shè)計(jì)，以求達(dá)到個(gè)稅稅負(fù)最小化，稅后收入最大化的節(jié)稅目的。

現(xiàn)將薪酬方案設(shè)計(jì)的要點(diǎn)（主要在個(gè)稅節(jié)點(diǎn)）介紹如下。

2 從個(gè)稅稅負(fù)角度把握薪酬設(shè)計(jì)方案

2.1 一個(gè)好的薪酬方案，應(yīng)從個(gè)稅稅負(fù)角度兼顧成本和所得稅角度進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計(jì)

設(shè)計(jì)包含對(duì)企業(yè)職工的薪酬的支付依據(jù)、數(shù)額和支付形式；相應(yīng)的考核標(biāo)準(zhǔn)和具體的獎(jiǎng)罰政策；應(yīng)體現(xiàn)對(duì)經(jīng)營者短期和長期經(jīng)營效益兼顧的激勵(lì)效應(yīng)；個(gè)人所得稅稅負(fù)測(cè)評(píng)及規(guī)劃等內(nèi)容。并通過薪酬方案設(shè)計(jì)一系列合理的、可行的、科學(xué)的績效考核指標(biāo)，對(duì)經(jīng)營者的績效進(jìn)行評(píng)價(jià)。節(jié)稅不是逃稅，節(jié)稅要注意的首要前提就是合法，避稅必須在法律許可的范圍之內(nèi)進(jìn)行。

2.2 提高住房公積金繳存比例避稅

根據(jù)稅法的有關(guān)規(guī)定，單位和個(gè)人分別在不超過職工本人上一年度月平均工資12%的幅度內(nèi)，其實(shí)際繳存的住房公積金，允許在個(gè)人應(yīng)納稅所得額中扣除。單位和職工個(gè)人繳存住房公積金的月平均工資不得超過職工工作地所在城市上一年度職工月平均工資的3倍，具體標(biāo)準(zhǔn)按照各地有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。在設(shè)計(jì)薪酬方案時(shí)，要盡量將住房公積金比率提高，即職工本人上一年度月平均工資12%的幅度內(nèi)，但又不超過職工工作地所在城市上一年度職工月平均工資的3倍，可享受住房公積金最大幅度的免稅待遇。

2.3 加大工資薪金福利化處置

在滿足一定消費(fèi)需求和目的前提下，把企業(yè)支付給個(gè)人的一部分收入轉(zhuǎn)換采用提供消費(fèi)福利服務(wù)的形式支付給個(gè)人，就成為一種較為有效的規(guī)避個(gè)稅的方法和途徑。提高職工實(shí)得利益，降低名義工資，包括收入福利化，收入費(fèi)用化，收入保險(xiǎn)化（在稅法規(guī)定范圍內(nèi)），少繳個(gè)稅。當(dāng)然，消費(fèi)服務(wù)應(yīng)是一種能與企業(yè)單位經(jīng)營活動(dòng)有聯(lián)系的服務(wù)。否則，可能被稅務(wù)機(jī)關(guān)定為企業(yè)支付個(gè)人的工薪收入。國稅函和財(cái)稅文件針對(duì)避稅采取了一些反避稅措施，例如（財(cái)稅〔2004〕11號(hào)）規(guī)定：企業(yè)對(duì)營銷業(yè)績突出人員以培訓(xùn)班、研討會(huì)、工作考察等名義組織免費(fèi)旅游活動(dòng)，應(yīng)根據(jù)所發(fā)生的費(fèi)用全額計(jì)入營銷人員應(yīng)稅所得，依法征收個(gè)人所得稅。對(duì)企業(yè)雇員享受的此類獎(jiǎng)勵(lì)，應(yīng)與當(dāng)期的工資薪金所得合并，按“工資薪金所得”計(jì)征個(gè)人所得稅；對(duì)于其他人員享受的此類獎(jiǎng)勵(lì)，應(yīng)作為當(dāng)期的勞務(wù)收入，按“勞務(wù)報(bào)酬所得”計(jì)征個(gè)人所得稅。采取避稅措施時(shí)應(yīng)注意相關(guān)個(gè)稅法規(guī)的規(guī)定，利用企業(yè)進(jìn)行收入轉(zhuǎn)換的具體做法主要有：

（1）由企業(yè)提供低租的住房，而不是支付含有購房費(fèi)用或房租補(bǔ)貼的高工資。如有可能，可將家具、住宅設(shè)施連同房屋一起提供給個(gè)人；

（2）由企業(yè)提供假期外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)（但不得通過旅游公司搞免費(fèi)旅游）；

（3）由企業(yè)向職工提供福利設(shè)施及服務(wù)。如企業(yè)職工餐廳，提供免費(fèi)的醫(yī)療保障及文化、教育等服務(wù)設(shè)施。在職工收入沒有增加的情況下，使生活和消費(fèi)水準(zhǔn)得以較大幅度提高，從而減少繳納個(gè)稅的義務(wù)；

（4）由企業(yè)向符合條件的職工提供交通工具、減少工資中的交通補(bǔ)貼；

（5）企業(yè)向職工提供公用設(shè)施，如職工宿舍、醫(yī)務(wù)室、手機(jī)、電腦等；同時(shí)還要注意福利費(fèi)總額的總額，不得超過工資薪金總額的14%，否則，少交了個(gè)稅，要多交企業(yè)所得稅的。

2.4 工資薪金費(fèi)用化處置

選擇無明確標(biāo)準(zhǔn)和限額的管理費(fèi)用，如辦公費(fèi)、交通費(fèi)、通信費(fèi)等，將個(gè)人收入的一部分費(fèi)用化，將以造冊(cè)發(fā)放的方式改為報(bào)銷單據(jù)的方式；未超標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)只能按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

積極利用通信費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、住宿費(fèi)發(fā)票進(jìn)行避稅。稅法規(guī)定：凡是以現(xiàn)金形式發(fā)放通信補(bǔ)貼、交通費(fèi)補(bǔ)貼、誤餐補(bǔ)貼的，視為工資薪金所得，計(jì)入計(jì)稅基礎(chǔ)，計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。凡是根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生實(shí)質(zhì)，并取得合法發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷的，屬于企業(yè)正常經(jīng)營費(fèi)用，不需繳納個(gè)人所得稅。所以，建議納稅人在報(bào)銷通信費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、住宿費(fèi)時(shí)，應(yīng)以實(shí)際、合法、有效的發(fā)票據(jù)實(shí)列支實(shí)報(bào)實(shí)銷，以免誤認(rèn)為補(bǔ)貼性質(zhì)，在一定程度上收到了避稅的效果。

2.5 全年獎(jiǎng)金一次性發(fā)放

（1）納稅人取得全年一次性獎(jiǎng)金，單獨(dú)作為一個(gè)月工資、薪金所得計(jì)算納稅，并按以下計(jì)稅辦法，由扣繳義務(wù)人發(fā)放時(shí)代扣代繳。

（2）先將雇員當(dāng)月內(nèi)取得的全年一次性獎(jiǎng)金，除以12個(gè)月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)。

（3）將雇員個(gè)人當(dāng)月內(nèi)取得的全年一次性獎(jiǎng)金，按本條第（1）項(xiàng)確定的適用稅率和速算扣除數(shù)計(jì)算征稅，計(jì)算公式如下：

第一，當(dāng)月工資薪金所得高于（或等于）稅法規(guī)定的費(fèi)用扣除額的適用公式：

應(yīng)納稅額=當(dāng)月取得全年一次性獎(jiǎng)金×適用稅率-速算扣除數(shù)；

第二，當(dāng)月工資薪金所得低于稅法規(guī)定的費(fèi)用扣除額的適用公式為：應(yīng)納稅額=（雇員當(dāng)月取得全年一次性獎(jiǎng)金-雇員當(dāng)月工資薪金所得與費(fèi)用扣除額的差額）×適用稅率-速算扣除數(shù)；

第三，在一個(gè)納稅年度內(nèi)，對(duì)每一個(gè)納稅人，該計(jì)稅辦法只允許采用一次。

（4）取得除全年一次性獎(jiǎng)金以外的其他各種名目獎(jiǎng)金，如半年獎(jiǎng)、季度獎(jiǎng)、加班獎(jiǎng)、先進(jìn)獎(jiǎng)、考勤獎(jiǎng)等，一律與當(dāng)月工資、薪金收入合并，按稅法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。

由上述可知，一次性發(fā)放采用的稅率較低，但該辦法一年只允許采用一次，所以盡可能將年終獎(jiǎng)一次性發(fā)放，同時(shí)要注意下面的無效納稅區(qū)間的影響。

2.6 避開年終獎(jiǎng)無效納稅區(qū)間的節(jié)稅策略

如果年終獎(jiǎng)數(shù)額增加到或超過某個(gè)臨界點(diǎn)時(shí)，使得對(duì)應(yīng)的納稅稅率提高一檔，如從3%提高到10%，隨之納稅額也相應(yīng)地大幅增加，這時(shí)會(huì)出現(xiàn)一種特別的情況，就是年終獎(jiǎng)數(shù)額增加“一小步”，納稅額卻提高“一大步”、“得不償稅”的情況。

在無效區(qū)間內(nèi)，多發(fā)反而少得，例如發(fā)放年終獎(jiǎng)420000元，個(gè)稅為103995元，稅后316005元，發(fā)放年終獎(jiǎng)420001元，個(gè)稅為123245.3元，稅后為2967557元，多發(fā)1元年終獎(jiǎng)，稅后少得了192493元，所以選擇年終獎(jiǎng)籌劃時(shí)，一方面要避開無效區(qū)間，另一方面應(yīng)盡量選無效區(qū)間的起點(diǎn)減去1后的余額作為年終獎(jiǎng)最佳金額，如18000元、54000元、108000元等，因?yàn)榘凑者@些金額適用稅率將較低。

27 用足國家稅收政策的節(jié)稅策略

國家規(guī)定的個(gè)稅稅前優(yōu)惠扣除項(xiàng)目匯集如下：一是獨(dú)生子女補(bǔ)貼；二是托兒補(bǔ)助費(fèi)；三是冬季取暖補(bǔ)貼，夏季防暑降溫費(fèi)；四是按國家或地方政府規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)繳納的社保和住房公積金；五是按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部職工的安家費(fèi)、退職費(fèi)、退休工資、離休生活補(bǔ)助費(fèi)等；六是生育婦女按照縣級(jí)以上人民政府根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定制定的生育保險(xiǎn)辦法，取得的生育津貼、生育醫(yī)療費(fèi)或其他屬于生育保險(xiǎn)性質(zhì)的津貼、補(bǔ)貼，免征個(gè)人所得稅；七是個(gè)人與用人單位因解除勞動(dòng)關(guān)系而取得的一次性經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償收入，相當(dāng)于當(dāng)?shù)厣夏曷毠て骄べY3倍數(shù)額以內(nèi)的部分；八是個(gè)人將其所得通過中國境內(nèi)的社會(huì)團(tuán)體、國家機(jī)關(guān)向教育和其他社會(huì)公益事業(yè)以及遭受嚴(yán)重自然災(zāi)難的地區(qū)、貧困地區(qū)捐贈(zèng)的，應(yīng)納稅所得額30%以內(nèi)的捐贈(zèng)額。

上述優(yōu)惠政策有很大的節(jié)稅空間，只要是符合國家和當(dāng)?shù)刎?cái)稅法規(guī)規(guī)定的名目和額度范圍以內(nèi)的部分，都可以在稅前扣除或采取符合規(guī)定的發(fā)票報(bào)銷的方式節(jié)稅。

28 綜合考慮企業(yè)整體稅負(fù)

第3篇：金融保險(xiǎn)業(yè)范文

【關(guān)鍵詞】內(nèi)部控制；自我評(píng)價(jià)報(bào)告；金融保險(xiǎn)業(yè)

內(nèi)控自評(píng)是一種為了保證組織既定目標(biāo)的更好實(shí)現(xiàn)，由企業(yè)自上到下、全員參與，依據(jù)一定標(biāo)準(zhǔn)，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)分析的方法，對(duì)本企業(yè)所設(shè)計(jì)的內(nèi)控合理性以及內(nèi)控實(shí)施的有效性（即內(nèi)控的效率和效果）進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，并針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及缺陷提出相應(yīng)改進(jìn)方案的過程。

一、我國金融保險(xiǎn)業(yè)上市公司內(nèi)控自評(píng)報(bào)告分析

（一）樣本公司的選擇

目前，我國上市的保險(xiǎn)公司共有四家，中國平安、中國人壽、中國太保、新華人壽。本文將以四家A股上市保險(xiǎn)公司2011年和2012年內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告為分析對(duì)象。除新華人壽為2011年上市外，其他三家公司2008至2012年報(bào)中均有獨(dú)立的內(nèi)控自評(píng)報(bào)告。

（二）樣本公司內(nèi)控自評(píng)報(bào)告分析

1.報(bào)告的范圍、主體和時(shí)間

首先，從范圍看，樣本公司均從內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等五要素對(duì)本企業(yè)內(nèi)控進(jìn)行評(píng)價(jià)，但披露詳細(xì)程度不同。除新華人壽對(duì)每一要素的披露較為詳細(xì)外。中國人壽、中國平安和中國太保僅有籠統(tǒng)概括，并沒有分類的詳細(xì)說明。其次，從主體看，樣本公司的報(bào)告主體均是公司的董事會(huì)。最后，時(shí)間方面，樣本公司在評(píng)價(jià)報(bào)告中都明確說明評(píng)價(jià)的時(shí)間為年度1月1日起至報(bào)告期末。

2.評(píng)價(jià)報(bào)告的主要內(nèi)容

（1）董事會(huì)內(nèi)控責(zé)任聲明

樣本公司在評(píng)價(jià)報(bào)告中都做了關(guān)于董事會(huì)內(nèi)控的責(zé)任聲明，如：董事會(huì)全體成員保證本報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

（2）內(nèi)控自評(píng)的依據(jù)

樣本公司除依據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)以及保監(jiān)會(huì)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)〔2008〕7號(hào)）及《關(guān)于印發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引的通知》（財(cái)會(huì)〔2010〕11號(hào)），保監(jiān)會(huì)《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》（保監(jiān)發(fā)〔2010〕69號(hào)）等內(nèi)控相關(guān)規(guī)定外，還結(jié)合自己的具體規(guī)定對(duì)內(nèi)控狀況開展自評(píng)，如《中國太平洋保險(xiǎn)（集團(tuán)）股份有限公司內(nèi)部控制審計(jì)評(píng)價(jià)辦法》，《新華人壽保險(xiǎn)股份有限公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)（試行）》以及《中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司內(nèi)部控制評(píng)估辦法》規(guī)定的程序。中國人壽還執(zhí)行了薩班斯法案404條款；而新華人壽在2012年全面推進(jìn)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》實(shí)施工作，正式了統(tǒng)一的內(nèi)控評(píng)價(jià)手冊(cè)，更新了內(nèi)控實(shí)務(wù)手冊(cè)。

（3）內(nèi)控自評(píng)的程序和方法

樣本公司基本都遵循了評(píng)價(jià)依據(jù)所規(guī)定的程序，包括：制定年度內(nèi)控評(píng)價(jià)方案、組織成立各級(jí)內(nèi)控工作評(píng)價(jià)組、實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)工作、識(shí)別認(rèn)定缺陷、編制年度內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告等。但在評(píng)價(jià)過程中所用方法不盡相同。中國平安和中國太保類似，都建立了內(nèi)控自查和內(nèi)控稽核獨(dú)立評(píng)價(jià)流程。中國平安通過加強(qiáng)項(xiàng)目管理、過程管理、質(zhì)量復(fù)核，固化項(xiàng)目方法和程序，對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果分類等，規(guī)范工作的開展。通過內(nèi)控系統(tǒng)完成內(nèi)控評(píng)價(jià)的發(fā)起、測(cè)試、匯總、復(fù)核、審批、整改追蹤、結(jié)果分析等工作，整體工作流程及底稿通過該系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)。管理層自評(píng)工作分計(jì)劃、主數(shù)據(jù)更新、自評(píng)測(cè)試以及整改匯報(bào)四個(gè)階段進(jìn)行。內(nèi)控稽核獨(dú)立評(píng)價(jià)分審閱管理層自評(píng)結(jié)果、獨(dú)立測(cè)試、整改匯報(bào)及報(bào)告四個(gè)階段開展。中國太保通過明確評(píng)價(jià)方式、頻率、覆蓋面、方法和程序、評(píng)價(jià)結(jié)果分類等內(nèi)容，對(duì)工作的開展進(jìn)行規(guī)范，使內(nèi)控評(píng)價(jià)結(jié)果更符合企業(yè)內(nèi)控基本規(guī)范的要求。自查和評(píng)價(jià)過程中，采用了個(gè)別訪談、調(diào)查問卷、專題討論、穿行測(cè)試、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣和比較分析等適當(dāng)方法，廣泛收集公司內(nèi)控設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)。中國人壽在評(píng)價(jià)過程中，采用訪談、穿行測(cè)試、控制測(cè)試等方法，采取建立樣本庫并從中抽樣的方式執(zhí)行內(nèi)控評(píng)估，檢驗(yàn)公司內(nèi)控的有效性。為確保內(nèi)控評(píng)估工作的效率效果，總公司每年初開展內(nèi)控評(píng)估試點(diǎn)工作，選擇一家省級(jí)分公司，通過研討修訂及實(shí)地驗(yàn)證的方式對(duì)上年度內(nèi)控評(píng)估模板進(jìn)行修訂，各級(jí)公司根據(jù)修訂后的模板執(zhí)行本年度內(nèi)控評(píng)估工作。上述模板明確了樣本庫要求、抽樣要求以及評(píng)價(jià)步驟、關(guān)注要點(diǎn)。此外，為確保抽樣的準(zhǔn)確性，公司建立了統(tǒng)一的抽樣平臺(tái)并下發(fā)隨機(jī)抽樣工具。新華人壽綜合運(yùn)用訪談、詢問、觀察、檢查等方法，收集公司內(nèi)控設(shè)計(jì)和執(zhí)行是否有效的證據(jù)，對(duì)公司內(nèi)控設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)測(cè)試，包括穿行和控制測(cè)試，填寫評(píng)價(jià)工作底稿，分析、識(shí)別內(nèi)控缺陷，經(jīng)最終確認(rèn)得出評(píng)價(jià)結(jié)果。針對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷制定相應(yīng)整改計(jì)劃或方案并推動(dòng)后續(xù)整改工作。

（4）內(nèi)控缺陷的認(rèn)定與披露

樣本公司均根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》中關(guān)于重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的內(nèi)控缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合多種因素，研究確定了適用本公司的內(nèi)控缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。中國平安2011年的內(nèi)控自評(píng)報(bào)告，披露了與非財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)控缺陷情況均為一般缺陷，可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)均在可控范圍內(nèi)，對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響，并且已認(rèn)真落實(shí)整改；2012年則披露不存在重大缺陷。新華人壽在評(píng)價(jià)報(bào)告中披露公司未發(fā)現(xiàn)重大缺陷，指出了一些其他缺陷，并制定詳細(xì)整改措施；在2012年的評(píng)價(jià)報(bào)告中還包括了對(duì)上年度已發(fā)現(xiàn)缺陷的改善情況。中國人壽在2012年簡(jiǎn)單披露公司未發(fā)現(xiàn)報(bào)告期內(nèi)存在重大缺陷和重要缺陷，并未對(duì)詳細(xì)情況或一般缺陷做出說明。但中國人壽2011年度的報(bào)告和中國太保的內(nèi)控自評(píng)報(bào)告中并未披露內(nèi)控是否存在缺陷。

（5）董事會(huì)簽章

內(nèi)控報(bào)告的責(zé)任主體為董事會(huì)，其應(yīng)在經(jīng)會(huì)議通過后的評(píng)價(jià)報(bào)告上簽章，表明對(duì)內(nèi)控報(bào)告的可靠性負(fù)責(zé)。樣本公司的報(bào)告首頁均有董事會(huì)簽章。

3.披露格式

規(guī)范的報(bào)告格式，有利于信息使用者進(jìn)行搜集、分析和比較。經(jīng)過2007年到2012年的發(fā)展，四家樣本公司披露格式不斷完善。新華人壽的內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告最為詳細(xì)、合理，總共分為八個(gè)部分，一總體情況、二評(píng)價(jià)依據(jù)、三評(píng)估范圍、四評(píng)價(jià)程序和方法、五基本情況、六缺陷及認(rèn)定情況、七缺陷整改措施、八內(nèi)控有效性結(jié)論。中國人壽較為詳細(xì)，分為七部分，一董事會(huì)聲明、二內(nèi)控建設(shè)工作情況、三總體情況、四評(píng)估范圍、五程序和方法、六缺陷及認(rèn)定、七整改情況。中國平安的內(nèi)控自評(píng)各部分為，一整體情況、二評(píng)估范圍、三評(píng)價(jià)方法和程序、四缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、五有效性結(jié)論，不像新華人壽和中國人壽內(nèi)容詳細(xì)、分類具體。而中國太保兩年的內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告過于簡(jiǎn)單，第一部分為總體情況，第二部分為評(píng)價(jià)程序和方法，其中寫到了缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

（三）樣本公司內(nèi)控自評(píng)報(bào)告存在的問題

我國對(duì)金融、證券、保險(xiǎn)業(yè)企業(yè)內(nèi)控信息披露的要求比一般公司更為嚴(yán)格，其內(nèi)控自評(píng)報(bào)告理應(yīng)披露得更為規(guī)范、具體。但通過上述分析發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前我國上市保險(xiǎn)公司內(nèi)控自評(píng)報(bào)告還存在諸多問題。

1.披露主體缺失。使得內(nèi)控自評(píng)報(bào)告無法確認(rèn)責(zé)任歸屬，或無法保證內(nèi)控按相應(yīng)規(guī)范有效地設(shè)計(jì)實(shí)施。雖然，中國人壽和中國平安明確披露主體為董事會(huì)，但缺乏對(duì)內(nèi)控設(shè)計(jì)及其運(yùn)行的概括性描述和評(píng)價(jià)，基本是宣傳自身內(nèi)控建設(shè)的成績，很少指出內(nèi)控中尚存的缺陷或需改進(jìn)之處。

2.公司只披露有效的內(nèi)控措施，對(duì)無效的或有缺陷的避重就輕，不披露或者少披露。

3.報(bào)告格式不規(guī)范，缺乏統(tǒng)一性。內(nèi)控自評(píng)報(bào)告多采取“作文式”，報(bào)告內(nèi)容缺乏條理和重點(diǎn)，影響信息使用者的使用。

4.信息量差異較大。如，新華人壽披露的內(nèi)容較多，中國人壽、中國平安次之，中國太保披露的內(nèi)容最少。

二、完善的建議

應(yīng)從內(nèi)控自評(píng)報(bào)告的范圍、內(nèi)容和形式等方面加以完善。

1.報(bào)告范圍。當(dāng)前面臨的問題是內(nèi)控自評(píng)報(bào)告披露范圍是僅限于會(huì)計(jì)控制，還是應(yīng)擴(kuò)展到內(nèi)控的各個(gè)環(huán)節(jié)。我國證監(jiān)會(huì)在《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》中的對(duì)此的提法與五部委的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的提法存在差異，必將導(dǎo)致各企業(yè)披露的不統(tǒng)一。建議將披露范圍限定在與財(cái)務(wù)報(bào)告有關(guān)的內(nèi)控方面。

2.報(bào)告內(nèi)容。應(yīng)至少包括以下四方面：（1）明確董事會(huì)和管理當(dāng)局對(duì)內(nèi)控及出具內(nèi)控自評(píng)報(bào)告的責(zé)任。（2）企業(yè)內(nèi)控情況的簡(jiǎn)要描述。（3）對(duì)企業(yè)的內(nèi)控制度設(shè)計(jì)是否健全、執(zhí)行是否有效的說明，其中須包括內(nèi)控是否有效的結(jié)論（下轉(zhuǎn)第23頁）（上接第20頁）性意見。如企業(yè)內(nèi)控在某些方面存在重大缺陷，應(yīng)進(jìn)行披露，并專項(xiàng)說明擬采取的糾正措施，同時(shí)保證除了已披露的重大缺陷外，不存在其他重大缺陷。（4）對(duì)所依據(jù)的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)或規(guī)則框架進(jìn)行說明。

3.報(bào)告形式。證監(jiān)會(huì)應(yīng)對(duì)內(nèi)控自評(píng)報(bào)告的形式做出規(guī)定，以便信息使用者進(jìn)行搜集、分析和比較。

4.披露形式。強(qiáng)制披露與自愿披露相結(jié)合。在強(qiáng)制性披露發(fā)揮監(jiān)管的同時(shí)，也應(yīng)對(duì)自愿性披露給出指南，以引導(dǎo)上市公司披露。并不斷完善市場(chǎng)環(huán)境，給上市公司進(jìn)行自愿披露提供動(dòng)力。這樣既可提高內(nèi)控信息披露的透明度，也可以引導(dǎo)企業(yè)將內(nèi)控作為自律要求。

5.明確法律后果。在相關(guān)規(guī)范中明確違反規(guī)則將導(dǎo)致的法律后果，為處罰提供法律依據(jù)。

6.建立質(zhì)量評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。以便據(jù)此對(duì)上市公司的內(nèi)控自評(píng)報(bào)告評(píng)分，每年對(duì)外公布一次評(píng)價(jià)結(jié)果。以幫助投資者解讀內(nèi)控自評(píng)報(bào)告，促使上市公司不斷提高報(bào)告的質(zhì)量。

參考文獻(xiàn)

[1]趙愛玲.我國上市公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與報(bào)告體系的構(gòu)建[J].財(cái)經(jīng)理論與實(shí)踐，2009，

第4篇：金融保險(xiǎn)業(yè)范文

一、金融保險(xiǎn)專業(yè)存在的問題

（一）市場(chǎng)調(diào)研不細(xì)，學(xué)生分配崗位不明

從保險(xiǎn)技術(shù)角度講，由于多數(shù)院校沒有過硬的專業(yè)基礎(chǔ)，在畢業(yè)生面對(duì)所有的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司和所有的壽險(xiǎn)公司情況下，通過調(diào)查研究，了解到我國保險(xiǎn)業(yè)在人力資源方面有下列特點(diǎn)：其一是人才數(shù)量相對(duì)不足，其二是人員素質(zhì)總體偏低，其三是人員結(jié)構(gòu)亟待優(yōu)化。隨著外資金融保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的進(jìn)入和民族保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的境外拓展，保險(xiǎn)市場(chǎng)急需大量金融保險(xiǎn)專業(yè)技能型專門人才。市場(chǎng)需求強(qiáng)烈的四類人才包括：保險(xiǎn)高級(jí)經(jīng)營管理人員、保險(xiǎn)專業(yè)技術(shù)人員、保險(xiǎn)銷售骨干和評(píng)估人。保險(xiǎn)高級(jí)經(jīng)營管理人員既要懂得理論又要了解具體的實(shí)務(wù)，作為?？茖哟蔚漠厴I(yè)生，剛參加工作不可能就能得到這個(gè)職位。如果想從事其它三類人員的工作，具體的崗位是什么，需要承擔(dān)哪些工作?具體來說，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人壽保險(xiǎn)公司都要涉及展業(yè)、承保、核保、查勘定損、核賠、風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢、職業(yè)培訓(xùn)、客戶服務(wù)、保全服務(wù)等相關(guān)業(yè)務(wù)崗位，那么這些崗位的具體職責(zé)是什么，了解不細(xì)，致使專業(yè)課程設(shè)置不系統(tǒng)、不科學(xué)，教師引導(dǎo)學(xué)生的就業(yè)方向不明朗，教學(xué)過程中對(duì)學(xué)生的要求不具體，學(xué)生在離校時(shí)，對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的認(rèn)識(shí)就比較模糊。

（二）培養(yǎng)目標(biāo)、學(xué)生考核缺乏專業(yè)特色

高職院校對(duì)學(xué)生的培養(yǎng)目標(biāo)是既懂專業(yè)理論又能具體操作的實(shí)用型人才，具體到金融保險(xiǎn)專業(yè)的人才培養(yǎng)目標(biāo)，應(yīng)該是：培養(yǎng)素質(zhì)全面，適應(yīng)力強(qiáng)，具有團(tuán)隊(duì)合作精神、創(chuàng)新精神，具備保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)中介公司實(shí)務(wù)經(jīng)營能力與專業(yè)技能的高素質(zhì)高技能人才。這就要求對(duì)學(xué)生在知識(shí)、技能、素質(zhì)方面的培養(yǎng)，應(yīng)與專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)一致。有的高職院校沒有把培養(yǎng)目標(biāo)具體到金融保險(xiǎn)專業(yè)上來，對(duì)學(xué)生在知識(shí)、技能、素質(zhì)方面如何培養(yǎng)認(rèn)識(shí)不到位，對(duì)金融保險(xiǎn)專業(yè)缺乏細(xì)致的專業(yè)培養(yǎng)規(guī)劃，專業(yè)課難以與保險(xiǎn)行業(yè)要求的從業(yè)人員的從業(yè)能力相對(duì)應(yīng)，學(xué)生考核只注重保險(xiǎn)行業(yè)的一般知識(shí)，忽視保險(xiǎn)行業(yè)的專業(yè)技能，難以適應(yīng)保險(xiǎn)行業(yè)對(duì)學(xué)生的專業(yè)要求。

（三）專業(yè)教師團(tuán)隊(duì)人數(shù)不夠，努力方向不明確

金融保險(xiǎn)專業(yè)，有它自身的知識(shí)體系，這個(gè)知識(shí)體系需要一定數(shù)量的專業(yè)教師來完成，這就是我們所說的金融保險(xiǎn)專業(yè)的教師團(tuán)隊(duì)。金融保險(xiǎn)專業(yè)的主干課程，它是這個(gè)專業(yè)的標(biāo)志，這些課程應(yīng)該由研究這一問題的專業(yè)教師來承擔(dān)。但現(xiàn)實(shí)問題是：有專業(yè)，有學(xué)科，缺少專業(yè)或?qū)W科帶頭人，專業(yè)教師之間沒有形成一個(gè)既分工明確、又相互配合的教師團(tuán)隊(duì)，缺乏統(tǒng)一的理念、統(tǒng)一的口徑、統(tǒng)一的專業(yè)方向，沒有針對(duì)如何提升金融保險(xiǎn)專業(yè)的教學(xué)水平而同心協(xié)力。有的院校原來有從事這一學(xué)科的專業(yè)教師，但迫于這一學(xué)科的學(xué)時(shí)太少，不得不同時(shí)擔(dān)任其它學(xué)科的教學(xué)任務(wù)，主要研究方向上受到了影響；有的院校缺少這一學(xué)科的教師，引進(jìn)教師迫于提升學(xué)歷、職稱的壓力，無暇顧及這一學(xué)科的具體應(yīng)用以及這一學(xué)科的發(fā)展動(dòng)態(tài)，研究方向顯現(xiàn)出盲目性。

（四）學(xué)生實(shí)習(xí)欠缺，不能客觀了解保險(xiǎn)業(yè)的業(yè)務(wù)實(shí)際

金融保險(xiǎn)專業(yè)在課程設(shè)置中，實(shí)踐性教學(xué)環(huán)節(jié)要占教學(xué)計(jì)劃總學(xué)時(shí)的一定比例。目前，有的高職院校并沒有把學(xué)生實(shí)習(xí)作為教學(xué)的必備環(huán)節(jié)，即使安排了學(xué)生實(shí)習(xí)的時(shí)間，也沒有精心地去組織，放任自流，由學(xué)生自己支配實(shí)習(xí)的內(nèi)容，因而主動(dòng)到保險(xiǎn)行業(yè)實(shí)習(xí)的學(xué)生大約只能占金融保險(xiǎn)專業(yè)全部畢業(yè)生的四分之一。教師在教學(xué)過程中，采取灌輸式、填鴨式教學(xué)方式，只顧及如何完成自己計(jì)劃好的教學(xué)內(nèi)容，沒有把講授的知識(shí)與保險(xiǎn)的從業(yè)情景結(jié)合起來。學(xué)生在校三年，沒有與保險(xiǎn)從業(yè)人員接觸的機(jī)會(huì)，沒有保險(xiǎn)愛心與責(zé)任場(chǎng)景的再現(xiàn)，再加上媒體對(duì)保險(xiǎn)糾紛的報(bào)道，致使學(xué)生不全面地認(rèn)為：保險(xiǎn)從業(yè)人員都是那樣為被保險(xiǎn)人服務(wù)的!那么這些學(xué)生自然而然地就會(huì)站到保險(xiǎn)圈外人一邊，不會(huì)選擇保險(xiǎn)行業(yè)來就業(yè)。因此，在現(xiàn)在這個(gè)保險(xiǎn)圈外人對(duì)保險(xiǎn)評(píng)價(jià)不高的大環(huán)境下，不注重實(shí)習(xí)，也就等于學(xué)生在選擇保險(xiǎn)行業(yè)就業(yè)的渠道上設(shè)了一堵墻，自然達(dá)不到高職院校拓展就業(yè)渠道的目的。

二、提升金融保險(xiǎn)專業(yè)就業(yè)對(duì)口率的建議

為了把金融保險(xiǎn)專業(yè)辦成學(xué)生和家長滿意，以及用人單位認(rèn)可的專業(yè)，以提升就業(yè)對(duì)口率，我們提出如下建議。

（一）建立一支優(yōu)秀的教師團(tuán)隊(duì)

1.教師團(tuán)隊(duì)成員培養(yǎng)。金融保險(xiǎn)專業(yè)既需要專業(yè)帶頭人又需要學(xué)科帶頭人，專業(yè)帶頭人必須理論基礎(chǔ)扎實(shí)，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富；學(xué)科帶頭人應(yīng)對(duì)本專業(yè)主干課程有深入研究，與本專業(yè)相關(guān)的職業(yè)經(jīng)歷要豐富，教育改革與質(zhì)量意識(shí)要強(qiáng)，對(duì)本專業(yè)人才培養(yǎng)有較全面地把握能力。目前高職院校相當(dāng)一部分教師來自普通高校，有高學(xué)歷與高職稱，但沒有在第一線工作的實(shí)踐經(jīng)歷，勢(shì)必會(huì)影響到專業(yè)教學(xué)。因此，院校應(yīng)與保險(xiǎn)公司搞好協(xié)作，選派教師到保險(xiǎn)公司頂崗實(shí)習(xí)，要求學(xué)生認(rèn)知保險(xiǎn)行業(yè)，應(yīng)從金融保險(xiǎn)專業(yè)的專業(yè)教師開始。

2.教師團(tuán)隊(duì)成員專業(yè)思想的統(tǒng)一。金融保險(xiǎn)專業(yè)按照“以就業(yè)為導(dǎo)向”的職業(yè)教育精神，將培養(yǎng)目標(biāo)與學(xué)生就業(yè)崗位掛鉤。教師團(tuán)隊(duì)中的每一位成員都應(yīng)從學(xué)生就業(yè)去向上明確保險(xiǎn)業(yè)每個(gè)崗位的職責(zé)所在以及對(duì)從事這些崗位人員的要求，明確自己所承擔(dān)的專業(yè)課對(duì)相關(guān)崗位的價(jià)值及作用，因材施教，以團(tuán)隊(duì)的協(xié)助精神共同完成對(duì)學(xué)生的培養(yǎng)任務(wù)。

（二）主干課程的設(shè)置

在目前多數(shù)高職院校專業(yè)教師不多的情況下，應(yīng)該抓基本，從上述最關(guān)鍵的崗位上進(jìn)行突破，設(shè)置好專業(yè)課程。具體來說，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人壽保險(xiǎn)公司的崗位就是一個(gè)最關(guān)鍵的崗位之一，因?yàn)檎箻I(yè)是保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的瓶頸，保險(xiǎn)市場(chǎng)需求強(qiáng)烈的人才中就包括保險(xiǎn)銷售人才。如何培養(yǎng)銷售人才?因具體的業(yè)務(wù)不同，銷售人員所具備的知識(shí)也不同，就銷售財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)而言，因財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相對(duì)比較集中但風(fēng)險(xiǎn)因素比較復(fù)雜，所以從主干課程的設(shè)置來講，應(yīng)把《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理》與《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》這兩門課對(duì)應(yīng)起來；就銷售人壽保險(xiǎn)而言，因人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相對(duì)比較分散但風(fēng)險(xiǎn)比較有規(guī)律，所以從課程的設(shè)置來說，應(yīng)把《保險(xiǎn)營銷》與《人身保險(xiǎn)》這兩門課聯(lián)系在一起。有的院校設(shè)置了《金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理》而沒有設(shè)置《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理》，這說明課程的設(shè)置只注意了保險(xiǎn)的金融屬性和保險(xiǎn)公司自身的風(fēng)險(xiǎn)管理，而忽視了保險(xiǎn)的服務(wù)屬性———為客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，致使學(xué)生在保險(xiǎn)展業(yè)能力的培養(yǎng)上受到了一定的影響?！镀髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理》《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》《保險(xiǎn)營銷》與《人身保險(xiǎn)》這四門課，不僅體現(xiàn)了保險(xiǎn)專業(yè)的特色，適應(yīng)保險(xiǎn)銷售崗位，而且對(duì)于保險(xiǎn)公司的其它崗位的知識(shí)能力遷移將產(chǎn)生重要影響。因此，上述四門課的開設(shè)將直接影響著金融保險(xiǎn)專業(yè)畢業(yè)生的后續(xù)發(fā)展。#p#分頁標(biāo)題#e#

（三）把專業(yè)思想貫穿到教學(xué)全過程

金融保險(xiǎn)專業(yè)教師通過頂崗實(shí)習(xí)，深入了解保險(xiǎn)行業(yè)的從業(yè)人員工資待遇、行業(yè)發(fā)展，變成一個(gè)保險(xiǎn)圈內(nèi)人，將會(huì)使金融保險(xiǎn)專業(yè)的學(xué)生產(chǎn)生老師是保險(xiǎn)圈內(nèi)人的感覺，有助于學(xué)生專業(yè)思想的形成。再將保險(xiǎn)人員的從業(yè)能力分解成知識(shí)、技能、素質(zhì)，并以培養(yǎng)應(yīng)用能力為主線，開發(fā)設(shè)計(jì)各門課程。課堂上，以學(xué)生為中心，針對(duì)學(xué)生的特點(diǎn)來授課，不同特點(diǎn)的學(xué)生采用不同的教學(xué)方法，積極采用啟發(fā)式、引導(dǎo)探究式、情景模擬式等富有啟迪、創(chuàng)新作用的教學(xué)方式。針對(duì)學(xué)生提出的對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)評(píng)價(jià)的問題，客觀、公正地分析，讓學(xué)生對(duì)保險(xiǎn)從業(yè)人員有一個(gè)正確的、全面的評(píng)價(jià)，將進(jìn)一步強(qiáng)化學(xué)生的專業(yè)思想。讓學(xué)生得到與金融保險(xiǎn)專業(yè)對(duì)應(yīng)的某一目標(biāo)崗位應(yīng)具備的從業(yè)能力，既顯示了金融保險(xiǎn)專業(yè)的特色，又豐富了教師的教學(xué)內(nèi)容，還強(qiáng)化了學(xué)生的專業(yè)思想，何愁學(xué)生和家長對(duì)金融保險(xiǎn)專業(yè)不滿意，用人單位不認(rèn)可呢?

（四）精心組織學(xué)生實(shí)習(xí)

高職院校應(yīng)以“協(xié)議合作、互惠互利”為原則，利用保險(xiǎn)公司資源進(jìn)行實(shí)踐教學(xué)，根據(jù)學(xué)生可能的分配去向，與各地保險(xiǎn)公司簽訂合作協(xié)議，建立穩(wěn)定的校外實(shí)習(xí)、實(shí)訓(xùn)基地，以滿足學(xué)生綜合實(shí)訓(xùn)和頂崗實(shí)習(xí)需要。這不僅能讓學(xué)生的書本知識(shí)與現(xiàn)實(shí)結(jié)合，更重要的是讓學(xué)生將來選擇保險(xiǎn)行業(yè)就業(yè)的一種策略，真正體現(xiàn)了雙向選擇。保險(xiǎn)行業(yè)到底是好還是壞，為什么保險(xiǎn)圈內(nèi)人評(píng)價(jià)保險(xiǎn)行業(yè)好，只有讓學(xué)生親臨其境，與保險(xiǎn)圈內(nèi)人交流，融入保險(xiǎn)公司的氛圍，讓他們耳聞目染，學(xué)生才會(huì)理解保險(xiǎn)從業(yè)人員為什么對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)評(píng)價(jià)好，對(duì)自己的工作心氣足，從而堅(jiān)定自己的專業(yè)思想；同時(shí)學(xué)生在實(shí)習(xí)當(dāng)中，還能結(jié)合保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)實(shí)踐和保險(xiǎn)公司運(yùn)營管理的情況，寫出調(diào)查報(bào)告，完成畢業(yè)論文。保險(xiǎn)公司在學(xué)生實(shí)習(xí)的過程中，經(jīng)考核確定學(xué)生的工作崗位，簽訂勞動(dòng)用工合同，挑選自己中意的學(xué)生作為后備人才來培養(yǎng)。所以，高職院校應(yīng)重視學(xué)生的實(shí)習(xí)環(huán)節(jié)，與保險(xiǎn)公司簽訂學(xué)生實(shí)習(xí)協(xié)議，按生源規(guī)劃實(shí)習(xí)基地，有計(jì)劃、有步驟地組織學(xué)生進(jìn)行實(shí)習(xí)。這不僅能鞏固學(xué)生的專業(yè)思想，而且也體現(xiàn)了學(xué)生就業(yè)過程中的雙向選擇，提高就業(yè)的對(duì)口率，實(shí)現(xiàn)高職院校擴(kuò)大就業(yè)的目的。

第5篇：金融保險(xiǎn)業(yè)范文

【關(guān)鍵詞】產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度 影響力系數(shù) 感應(yīng)度系數(shù)

一、引言

金融保險(xiǎn)業(yè)與經(jīng)濟(jì)之間相互影響與相互推動(dòng)，而具體到與國民經(jīng)濟(jì)各部門的關(guān)系上更是錯(cuò)綜復(fù)雜。一方面，金融保險(xiǎn)業(yè)聯(lián)結(jié)了國民經(jīng)濟(jì)各部門，成為各部門之前的橋梁；另一方面，國民經(jīng)濟(jì)各部門的發(fā)展又是提升金融保險(xiǎn)業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的影響力與地位的重要支撐。而隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，保險(xiǎn)業(yè)在量與質(zhì)上的雙向提升，各種新興的事物如互聯(lián)網(wǎng)金融等的出現(xiàn)，保險(xiǎn)與各產(chǎn)業(yè)之間的滲透與交融更為深入。在經(jīng)濟(jì)“新常態(tài)”與保險(xiǎn)發(fā)展新時(shí)期的背景下，對(duì)我國金融保險(xiǎn)業(yè)與各產(chǎn)業(yè)之間的相互關(guān)聯(lián)關(guān)系進(jìn)行研究具有重要現(xiàn)實(shí)意義。

二、數(shù)據(jù)來源

本文主要是以我國金融保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)作為研究對(duì)象，是對(duì)其與其他產(chǎn)業(yè)的關(guān)聯(lián)度以及其在國民經(jīng)濟(jì)中的重要作用進(jìn)行分析。主要是對(duì)我國投入與產(chǎn)出表的數(shù)據(jù)進(jìn)行處理。而本文的數(shù)據(jù)主要來源于中國統(tǒng)計(jì)局官方網(wǎng)站的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)欄，主要數(shù)據(jù)包括了2002年、2007年、2010年42行業(yè)的投入產(chǎn)出的相關(guān)數(shù)據(jù)。

三、產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度衡量指標(biāo)

本文根據(jù)目前主要衡量指標(biāo)，選取了四個(gè)常用的產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度指標(biāo)進(jìn)行了實(shí)證研究，具體的指標(biāo)說明如下文。

（一）完全消耗系數(shù)

（二）完全分配系數(shù)

（三）影響力系數(shù)以及感應(yīng)度系數(shù)指標(biāo)

影響力系數(shù)和感應(yīng)度系數(shù)這兩個(gè)指標(biāo)主要是用來表示某一產(chǎn)業(yè)部門在一國民經(jīng)濟(jì)體系中地位的衡量指標(biāo)。某產(chǎn)業(yè)部門的這兩個(gè)指標(biāo)都較大時(shí)，就證明了這一產(chǎn)業(yè)部門在這一國民經(jīng)濟(jì)體系中起到了不可替代作用，也證明了其在國民經(jīng)濟(jì)中無與倫比的地位。

五、產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度實(shí)證分析

通過產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度相應(yīng)的衡量指標(biāo)以及方法對(duì)我國2002年、2007年和2010年的投入產(chǎn)出表進(jìn)行實(shí)證分析，計(jì)算得出我國金融保險(xiǎn)業(yè)相應(yīng)的影響力系數(shù)、感應(yīng)度系數(shù)等相關(guān)指標(biāo)值以及相關(guān)指標(biāo)的排名，并通過此計(jì)算出了我國金融保險(xiǎn)業(yè)的產(chǎn)業(yè)地位、前后緊密聯(lián)系的產(chǎn)業(yè)，具體的實(shí)證結(jié)果如下可得。

（一）影響力系數(shù)及感應(yīng)度系數(shù)分析

通過對(duì)2002年、2007年以及2010年這三年相關(guān)指標(biāo)比較分析可得，我國金融保險(xiǎn)業(yè)影響力系數(shù)較低，但感應(yīng)度系數(shù)較高。影響力系數(shù)從2002年的0.732590，到2007年的0.612711，到2010年0.616969，小于1，而其排名分別為37，39，38，綜合比較可知在我國41個(gè)產(chǎn)業(yè)中金融保險(xiǎn)業(yè)在近十年時(shí)間的影響力系數(shù)排名均很低。上述實(shí)證結(jié)果說明了我國金融保險(xiǎn)業(yè)在整體上對(duì)其他產(chǎn)業(yè)部門的拉動(dòng)作用較小，并且處于停滯狀態(tài)，沒有發(fā)生很大的改變與提升；而我國金融保險(xiǎn)業(yè)的感應(yīng)度系數(shù)從2002年的1.9909993，到2007年1.129557，到2010年的1.166794，大于1。在整個(gè)行業(yè)的感應(yīng)度系數(shù)的排名中，我國金融保險(xiǎn)業(yè)排名分別為10，14，12，在所有的41個(gè)被研究對(duì)象中金融保險(xiǎn)業(yè)的排名相對(duì)靠前，這說明我國金融保險(xiǎn)業(yè)總的來說對(duì)其他各產(chǎn)業(yè)部門的支撐與推動(dòng)作用還是比較大的，但這一狀態(tài)在近十年的時(shí)間中依然徘徊不前，沒有進(jìn)步。

（二）產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度分析

在這一部分，我們主要是通過對(duì)2010年完全消耗系數(shù)和完全分配系數(shù)的計(jì)算來說明具體哪些行業(yè)與我國金融保險(xiǎn)業(yè)前向、后向關(guān)聯(lián)最緊密。

通過上述圖1、圖2，我們可以看到：

第一，與我國金融保險(xiǎn)業(yè)前向聯(lián)系最緊密的主要是第二產(chǎn)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)，與金融保險(xiǎn)業(yè)前向關(guān)聯(lián)度最高的是社會(huì)福利業(yè)，其次是文化體育業(yè)，再者是化學(xué)工業(yè)，其次是信息、計(jì)算機(jī)行業(yè)。有上述結(jié)果可知，排名前四有兩個(gè)是服務(wù)業(yè)，兩個(gè)是第二產(chǎn)業(yè)。

第二，我國金融保險(xiǎn)業(yè)的后向聯(lián)系最緊密的最為主要的是第二產(chǎn)業(yè)。其中，除去排名第一的金融業(yè)與自身的聯(lián)系外，水的生產(chǎn)與供應(yīng)、計(jì)算機(jī)通信行業(yè)、電力行業(yè)等都屬于我國壟斷競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)。

綜上，我國保險(xiǎn)金融業(yè)的影響力并不大，我國金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)其他行業(yè)的拉動(dòng)力不大；但是我國保險(xiǎn)金融業(yè)的感應(yīng)度比較大，說明了我國這也就說明我國金融保險(xiǎn)業(yè)在整體上對(duì)其他產(chǎn)業(yè)部門的支撐作用較大；而通過上述的保險(xiǎn)金融業(yè)與其他產(chǎn)業(yè)的關(guān)聯(lián)分析可知，我國金融保險(xiǎn)業(yè)與其他任何部門的前后關(guān)聯(lián)度都很低，與其他產(chǎn)業(yè)的前后關(guān)聯(lián)度比較均衡，帶動(dòng)效應(yīng)不突出。

參考文獻(xiàn)

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第6篇：金融保險(xiǎn)業(yè)范文

關(guān)鍵詞：高職院校；金融保險(xiǎn)專業(yè)；嫁接

2005年，中國的保險(xiǎn)行業(yè)逐漸放開，主體迅速增加導(dǎo)致對(duì)人才需求陡增，人才已成為市場(chǎng)主體站穩(wěn)腳跟、快速擴(kuò)張的關(guān)鍵。到2008年底，全國共有保險(xiǎn)公司110家，比2002年增加68家，保險(xiǎn)業(yè)管理人員達(dá)到7.6萬人，保險(xiǎn)專業(yè)技術(shù)人員達(dá)到17萬人，保險(xiǎn)營銷員從2002年118萬人增加到2008年的201萬人。調(diào)查數(shù)據(jù)表明，保險(xiǎn)業(yè)的人才儲(chǔ)備非常匱乏，各個(gè)崗位的人才供需嚴(yán)重失衡，供和需之間的比例約1:4。高素質(zhì)、復(fù)合型的保險(xiǎn)人才，尤其是投資、精算、理賠等人才極為短缺，這已經(jīng)成為制約我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的瓶頸。

一、保險(xiǎn)行業(yè)目前的人才現(xiàn)狀及其成因

保險(xiǎn)業(yè)是一個(gè)實(shí)踐性很強(qiáng)的行業(yè)。行業(yè)的迅速發(fā)展對(duì)人才需求越來越高。隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)涌現(xiàn)了大量技術(shù)含量頗高的產(chǎn)品，需要多層次、各方面的人才。市場(chǎng)主體在人才培養(yǎng)上缺乏戰(zhàn)略眼光，沒有形成一套完整的制度，長期采用拿來主義的選人政策，沒有培養(yǎng)出眾多懂管理、善經(jīng)營、具有敬業(yè)精神的專業(yè)人才，如今面臨著人才短缺和從業(yè)人員專業(yè)技能退化的窘境。目前保險(xiǎn)市場(chǎng)從業(yè)人員主要來自三方面：一是全國各類高校培養(yǎng)出的學(xué)生；二是從其他行業(yè)轉(zhuǎn)向保險(xiǎn)業(yè)的人員；三是原來保險(xiǎn)行業(yè)的存續(xù)人員。這三部分人員在數(shù)量構(gòu)成上呈橄欖球狀，即學(xué)生和原有存續(xù)人員較少，其他轉(zhuǎn)行人員較多。

造成目前這種現(xiàn)狀的原因有以下幾點(diǎn)：其一，由于保險(xiǎn)人才培養(yǎng)體系滯后。全國僅有不到50家高校開設(shè)保險(xiǎn)專業(yè)，每年保險(xiǎn)專業(yè)畢業(yè)生僅在2000人左右，成人高等教育保險(xiǎn)專業(yè)幾乎空白。各院校保險(xiǎn)專業(yè)現(xiàn)有的課程設(shè)置不盡合理，有關(guān)金融、投資、稅法等與資金管理相關(guān)的課程很少。保險(xiǎn)教育守成有余而創(chuàng)新不足，難以滿足我國保險(xiǎn)業(yè)對(duì)創(chuàng)新人才的需求。其二，學(xué)界與業(yè)界的聯(lián)系和溝通不足。目前中國保險(xiǎn)教育存在兩難：一方面，保險(xiǎn)專業(yè)的學(xué)生畢業(yè)后工作難覓；另一方面，保險(xiǎn)企業(yè)人才難求。原因在于學(xué)界和業(yè)界相互脫節(jié)，保險(xiǎn)教育的針對(duì)性和有效性不夠，保險(xiǎn)教育與保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展和保險(xiǎn)經(jīng)營規(guī)律不吻合。其三，保險(xiǎn)教育的面太窄，國民保險(xiǎn)知識(shí)普及程度較低。目前我國保險(xiǎn)教育出現(xiàn)了一些偏差，表現(xiàn)在：重學(xué)歷教育輕繼續(xù)教育；重高層次人才的培養(yǎng)輕基層業(yè)務(wù)人員素質(zhì)教育。中小學(xué)生保險(xiǎn)教育基本上是空白，保險(xiǎn)教育缺乏廣泛的基礎(chǔ)。相當(dāng)多的保險(xiǎn)從業(yè)者缺乏專業(yè)知識(shí)，要么跑街亂敲房門，要么掃樓闖辦公室，要么托人找關(guān)系，有損保險(xiǎn)業(yè)形象。另外一個(gè)容易被忽略的事實(shí)是：保險(xiǎn)企業(yè)需要的所有人才并不是保險(xiǎn)專業(yè)的學(xué)生都能勝任，一些理賠查勘、計(jì)算機(jī)、財(cái)務(wù)等專業(yè)性強(qiáng)的崗位往往需要其他相應(yīng)專業(yè)的人才，而在目前的教育體制下，保險(xiǎn)專業(yè)以外的學(xué)生很少開設(shè)保險(xiǎn)課程，這就導(dǎo)致了這些人到保險(xiǎn)企業(yè)工作以后，難以將自己所學(xué)的知識(shí)與保險(xiǎn)企業(yè)的實(shí)際需要相結(jié)合，加大了保險(xiǎn)企業(yè)自身的培訓(xùn)壓力。最后，缺乏統(tǒng)一的培訓(xùn)制度，培訓(xùn)市場(chǎng)混亂。蓬勃發(fā)展的保險(xiǎn)業(yè)對(duì)保險(xiǎn)繼續(xù)教育、業(yè)務(wù)培訓(xùn)的需求日益增大，各種各樣的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)和培訓(xùn)產(chǎn)品紛紛涌入市場(chǎng)，由于出發(fā)點(diǎn)和水平的限制，很多機(jī)構(gòu)只能提供保險(xiǎn)營銷、組織和管理等邊緣性的保險(xiǎn)教育培訓(xùn)，核心業(yè)務(wù)的培訓(xùn)很難涉及。參加保險(xiǎn)培訓(xùn)的人員水平不一、基礎(chǔ)不齊，難以設(shè)計(jì)和安排課程。

二、高職院校的金融保險(xiǎn)人才培養(yǎng)模式

第7篇：金融保險(xiǎn)業(yè)范文

【關(guān)鍵詞】高技能人才，基地，建設(shè)

隨著經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，我國由“工業(yè)經(jīng)濟(jì)”逐步邁向“知識(shí)經(jīng)濟(jì)”，可見，高新技術(shù)在各個(gè)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域廣泛運(yùn)用，高技能人才在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的作用越來越突出。為了滿足時(shí)代對(duì)人才的需要，只有統(tǒng)一思想，加強(qiáng)金融保險(xiǎn)專業(yè)實(shí)踐教學(xué)基地的建設(shè)，是提高金融保險(xiǎn)人才培養(yǎng)質(zhì)量、提高畢業(yè)生的實(shí)踐操作技能，服務(wù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，才能把個(gè)人教育和培養(yǎng)生存能力真正落到實(shí)處。因此要緊密結(jié)合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r，積極建設(shè)高技能人才培養(yǎng)基地，改善技能型人才結(jié)構(gòu)，促進(jìn)勞動(dòng)者就業(yè)，形成布局合理、功能互補(bǔ)、特色鮮明的高技能人才培養(yǎng)選拔的教育體系。

一、科學(xué)的定位與培養(yǎng)目標(biāo)是加快高技能人才培養(yǎng)基地建設(shè)的基礎(chǔ)。準(zhǔn)確定位是實(shí)現(xiàn)專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)的前提。石家莊信息工程職業(yè)學(xué)院是河北省較早開辦金融保險(xiǎn)專業(yè)的高職學(xué)院之一。我院金融保險(xiǎn)專業(yè)自2006年創(chuàng)建以來，我們一直遵循“厚基礎(chǔ)、寬口徑、強(qiáng)能力”原則，按照復(fù)合型和應(yīng)用性人才要求，以河北省金融保險(xiǎn)業(yè)為依托，以石家莊及周邊地區(qū)金融保險(xiǎn)行業(yè)為輻射區(qū)域，培養(yǎng)和輸送中高級(jí)金融保險(xiǎn)人才。按照這一定位，我們確定了金融保險(xiǎn)人才培養(yǎng)目標(biāo)，這就是培養(yǎng)適應(yīng)我國保險(xiǎn)業(yè)現(xiàn)代化、國際化發(fā)展要求，具有團(tuán)隊(duì)合作精神、創(chuàng)新精神和誠信、敬業(yè)的良好職業(yè)素養(yǎng)，掌握金融保險(xiǎn)基本知識(shí)和業(yè)務(wù)技能，外語和計(jì)算機(jī)技能全面，具有市場(chǎng)營銷、理財(cái)規(guī)劃能力和業(yè)務(wù)辦理能力，分析和解決問題能力強(qiáng)、綜合素質(zhì)高，能夠在各類金融、保險(xiǎn)企業(yè)從事金融保險(xiǎn)業(yè)務(wù)“社會(huì)需要、行業(yè)認(rèn)可、企業(yè)能用”的高端技能型專門人才。

二、優(yōu)化專業(yè)人才培養(yǎng)方案和課程體系是加快人才培養(yǎng)基地建設(shè)的保障。專業(yè)培養(yǎng)計(jì)劃是專業(yè)人才培養(yǎng)的總體設(shè)計(jì)藍(lán)圖，是實(shí)施專業(yè)教育、保證教學(xué)質(zhì)量和人才培養(yǎng)規(guī)格的重要性指導(dǎo)文件，也是組織專業(yè)教學(xué)的基本依據(jù)。為了辦好金融保險(xiǎn)專業(yè)，幾年來，我們貼近現(xiàn)代金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)人才的需求，依托我院財(cái)會(huì)優(yōu)勢(shì)，在辦學(xué)定位、人才培養(yǎng)目標(biāo)定位和培養(yǎng)規(guī)格上積極探索，根據(jù)“夯實(shí)基礎(chǔ)、拓寬口徑、強(qiáng)化實(shí)踐、培養(yǎng)能力”的人才培養(yǎng)原則，在培養(yǎng)計(jì)劃實(shí)施過程中及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，從2006年第一個(gè)金融保險(xiǎn)專業(yè)人才培養(yǎng)方案制定以來，先后六次對(duì)該專業(yè)人才培養(yǎng)方案進(jìn)行了調(diào)整和修訂。為了使專業(yè)培養(yǎng)計(jì)劃更加科學(xué)合理，我們大膽摸索和改進(jìn)制定培養(yǎng)方案的方式，改變“閉門造車”的固有思路，即在制定本專業(yè)培養(yǎng)計(jì)劃時(shí)，不僅借鑒兄弟院校金融保險(xiǎn)專業(yè)先進(jìn)的教育經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)對(duì)河北省尤其是石家莊地區(qū)的金融企業(yè)進(jìn)行多輪深入的調(diào)研，還邀請(qǐng)金融保險(xiǎn)業(yè)的專家及高管人員參與我院金融保險(xiǎn)專業(yè)人才培養(yǎng)方案修訂工作研討會(huì)，廣泛聽取他們對(duì)人才培養(yǎng)方案的意見，尤其是對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的人才規(guī)格要求和最新人才需求的信息，進(jìn)一步完善本專業(yè)教學(xué)計(jì)劃和課程體系，另外，根據(jù)企業(yè)對(duì)高技能人才的需求，完善教學(xué)方法，突出專業(yè)技能訓(xùn)練，強(qiáng)化新知識(shí)、新技術(shù)、新工藝、新方法等教學(xué)內(nèi)容，從而使本專業(yè)人才培養(yǎng)方案更加貼近金融保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展和保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展對(duì)人才的需求。

三、完善的實(shí)踐教學(xué)體系和專業(yè)實(shí)踐平臺(tái)是高技能人才培養(yǎng)基地建設(shè)的重要環(huán)節(jié)。為了確保金融保險(xiǎn)專業(yè)高技能人才培養(yǎng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，我們經(jīng)過幾年的努力和探索，建立了較為完善的金融保險(xiǎn)專業(yè)實(shí)踐教學(xué)體系和金融保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)間訓(xùn)練平臺(tái)。首先，將社會(huì)調(diào)查、專業(yè)認(rèn)知、金融保險(xiǎn)專業(yè)業(yè)務(wù)流程、頂崗實(shí)習(xí)和畢業(yè)實(shí)習(xí)等實(shí)踐環(huán)節(jié)貫穿于人才培養(yǎng)全過程，形成了立體交叉的實(shí)踐教學(xué)體系，使學(xué)生實(shí)踐能力和創(chuàng)新能力不斷得到訓(xùn)練，確保了培養(yǎng)質(zhì)量。其次，構(gòu)筑三個(gè)實(shí)踐平臺(tái)：一是在學(xué)院的大力支持下，我系與河北天宇通信有限公司在我院內(nèi)建立了生產(chǎn)性實(shí)訓(xùn)基地，為學(xué)生實(shí)地得學(xué)習(xí)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)技能和了解金融保險(xiǎn)行業(yè)提供了穩(wěn)定性平臺(tái)，同時(shí)通過組建專業(yè)實(shí)驗(yàn)室，購置金融投資、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)教學(xué)軟件，構(gòu)筑本專業(yè)業(yè)務(wù)模擬實(shí)驗(yàn)平臺(tái)。二是在現(xiàn)有的教學(xué)實(shí)踐基地的基礎(chǔ)上積極尋找新的實(shí)習(xí)、實(shí)訓(xùn)基地即與石家莊市多家保險(xiǎn)公司開展深度合作，建立校企互動(dòng)交流平臺(tái)。三是努力搭建學(xué)生與企業(yè)專家、技術(shù)人員交流的平臺(tái)，即定期邀請(qǐng)實(shí)踐基地技術(shù)人員或行業(yè)專家到學(xué)院為學(xué)生學(xué)期授課或作專題報(bào)告，使學(xué)生能與行業(yè)專家或技術(shù)人員進(jìn)行面對(duì)面交流，收到較好的效果。同時(shí)，組織學(xué)生參與金融機(jī)構(gòu)的一些真實(shí)工作場(chǎng)景、業(yè)務(wù)流程，對(duì)于增強(qiáng)學(xué)生分析和解決實(shí)際問題能力、增強(qiáng)對(duì)本專業(yè)的認(rèn)知度從而提高其學(xué)習(xí)本專業(yè)的積極性以及培養(yǎng)他們的團(tuán)隊(duì)精神和人際交往能力等具有重要作用。三個(gè)實(shí)踐平臺(tái)相互補(bǔ)充，相得益彰，滿足了學(xué)生實(shí)踐能力培養(yǎng)與鍛煉的需要。

四、加強(qiáng)師資隊(duì)伍建設(shè)是高技能人才培養(yǎng)基地建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。課程落后，源于師資的匱乏。目前我院金融保險(xiǎn)專業(yè)的師資大多來自于本科或研究生剛剛畢業(yè)，理論知識(shí)豐厚，雖然大部分教師已到企業(yè)進(jìn)行過實(shí)踐，但是在實(shí)踐技能操作上還是略差一些，即“不熟悉保險(xiǎn)公司、證券、銀行的基本業(yè)務(wù)，怎能培養(yǎng)出適合該行業(yè)需求的人才？”所以，我們需制定相應(yīng)的師資培養(yǎng)政策和計(jì)劃，加大教師到企業(yè)一線實(shí)踐的力度，以增強(qiáng)教師的實(shí)踐操作技能；另外，還要尋找并創(chuàng)造教師與企業(yè)行業(yè)專家或技術(shù)人員的交流的機(jī)會(huì)，搭建教師為企業(yè)提供服務(wù)和解決難題的平臺(tái)，并把它作為一項(xiàng)重要、長期的工作來落實(shí)。同時(shí)，建立企業(yè)教師參與高校人才培養(yǎng)的系統(tǒng)方案，以保證企業(yè)教師到高校參與教學(xué)的數(shù)量和質(zhì)量。當(dāng)然這就需要政府要出臺(tái)相應(yīng)的政策。

綜上所述，金融保險(xiǎn)專業(yè)高技能人才培養(yǎng)基地的建設(shè)是人才培養(yǎng)方案的重要組成部分，是促進(jìn)實(shí)踐教學(xué)質(zhì)量快速提高，加強(qiáng)宏觀管理的重要手段，以培養(yǎng)學(xué)生就有獨(dú)立創(chuàng)新、多角度思考問題、培養(yǎng)學(xué)生的綜合能力和創(chuàng)造能力，使學(xué)生成為深受行業(yè)、企業(yè)和社會(huì)歡迎的有用之才。

參考文獻(xiàn)：

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第8篇：金融保險(xiǎn)業(yè)范文

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)人；綜合金融；勝任力

中圖分類號(hào)：F272.9 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）006-000-02

綜合金融不僅僅是保險(xiǎn)、證券、銀行三塊業(yè)務(wù)的拼湊和堆積，而是保險(xiǎn)人營銷方式的一種綜合轉(zhuǎn)變，將保險(xiǎn)人以保險(xiǎn)產(chǎn)品為主的銷售模式，逐步轉(zhuǎn)變?yōu)橐钥蛻粜枨蟮木C合金融營銷模式上來[1]。在保險(xiǎn)人從事綜合金融業(yè)務(wù)的培訓(xùn)體系和內(nèi)容設(shè)計(jì)上，可以結(jié)合勝任力模型的表達(dá)溝通，知識(shí)整合，愿景心態(tài)以及團(tuán)隊(duì)精神入手，設(shè)計(jì)有針對(duì)性的課程內(nèi)容，對(duì)保險(xiǎn)人從事綜合金融業(yè)務(wù)進(jìn)行全面的培訓(xùn)，在保險(xiǎn)人職業(yè)生涯規(guī)劃上，可以結(jié)合勝任力模型的成就導(dǎo)向、敏銳力和拓寬視野入手，引導(dǎo)保險(xiǎn)人以從事綜合金融業(yè)務(wù)為契機(jī)，逐步促進(jìn)自身超綜合金融理財(cái)顧問和理財(cái)規(guī)劃師轉(zhuǎn)變。

一、建立基于勝任力模型的綜合金融業(yè)務(wù)意愿啟動(dòng)與選拔系統(tǒng)

從事綜合金融業(yè)務(wù)是一項(xiàng)具有挑戰(zhàn)性的工作，同時(shí)又具有一定的難度，對(duì)于保險(xiǎn)人來講，必須從思想上充分認(rèn)識(shí)到綜合金融業(yè)務(wù)對(duì)于自身發(fā)展的重要性，同時(shí)也必須認(rèn)識(shí)到從事綜合金融的困難和挑戰(zhàn)，以及對(duì)自身素質(zhì)的要求，才能夠做出正確的選擇。因此，在實(shí)際工作中，基于勝任力模型，可以首先應(yīng)用于綜合金融意愿的啟動(dòng)和選拔系統(tǒng)中。

本文通過文獻(xiàn)研究、訪談法和問卷法等研究方法，經(jīng)過因素分析、信效度檢驗(yàn)驗(yàn)證了保保險(xiǎn)人從事綜合金融業(yè)務(wù)的勝任力模型的可行性及預(yù)測(cè)性，在實(shí)施基于勝任力模型意愿啟動(dòng)和選拔時(shí)，可從以下幾方面入手：

（一）基于勝任力模型的客戶管理指標(biāo)

設(shè)計(jì)一套系統(tǒng)的客戶管理流程和工作內(nèi)容，在保險(xiǎn)人日常管理過程中，不斷強(qiáng)化其按照這樣一套客戶管理的流程來工作，逐步養(yǎng)成客戶管理的工作習(xí)慣，促使保險(xiǎn)人認(rèn)真了解和掌握客戶的金融需求，以需求引導(dǎo)保險(xiǎn)人產(chǎn)品銷售的轉(zhuǎn)變，以需求來啟動(dòng)保險(xiǎn)人從事綜合金融的意愿。

（二）基于勝任力模型實(shí)施保險(xiǎn)人從事綜合金融業(yè)務(wù)的選拔系統(tǒng)

將保險(xiǎn)人從事綜合金融業(yè)務(wù)的12個(gè)勝任力素質(zhì)設(shè)計(jì)成一系列的選拔考試題庫，文中12個(gè)勝任力項(xiàng)目，其需要通過問題來對(duì)應(yīng)試者進(jìn)行了解，設(shè)計(jì)問題主要可以結(jié)合綜合金融業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，其專業(yè)能力和市場(chǎng)拓展能力，我們可以通過工作的實(shí)際績效來了解，而對(duì)于保險(xiǎn)人個(gè)人意愿和敏銳力等方面的隱形素質(zhì)的考察，我們可以通過勝任力模型，設(shè)計(jì)建立面試問題庫，舉例如下：

1.描述一次你的在壽險(xiǎn)展業(yè)過程中，客戶對(duì)保險(xiǎn)不感興趣，而對(duì)其他金融服務(wù)感興趣，你是如何處理的？當(dāng)顧客懷疑你的專業(yè)知識(shí)是，你是怎樣消除顧客的疑慮的？（可考察保險(xiǎn)人表達(dá)溝通能力，專業(yè)知識(shí)遷移等）

2.你通常是如何管理你的客戶的？詳細(xì)描述一個(gè)你的基本情況，以及他潛在的金融需求。（可考察保險(xiǎn)人的客戶管理，快速反應(yīng)等能力）

3.講述自己遭遇客戶拒絕的真實(shí)經(jīng)歷，這些經(jīng)歷對(duì)你的啟發(fā)和你真是的感受？（可考察保險(xiǎn)人的愿景心態(tài)，溝通能力，專業(yè)知識(shí)技能等）

（三）基于勝任力模型的督導(dǎo)和面談評(píng)價(jià)機(jī)制

對(duì)于有意愿從事綜合金融業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)人，保險(xiǎn)企業(yè)要指派專業(yè)的督導(dǎo)，對(duì)保險(xiǎn)人進(jìn)行針對(duì)性的面談，面談的督導(dǎo)除具有相當(dāng)?shù)募寄苤?，他必須能夠非常有效地利用勝任力模型建立的問題庫，探求具體細(xì)節(jié)，而不僅是泛泛而談，并要求根據(jù)勝任能力來分析保險(xiǎn)人的回答，面談?wù)卟粌H要發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)人的優(yōu)勢(shì)以及判斷他是否有恰當(dāng)?shù)木C合金融背景知識(shí)，而且要發(fā)現(xiàn)有可能要阻礙他們從事綜合金融業(yè)務(wù)的因素。對(duì)保險(xiǎn)人從事綜合金融業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)企業(yè)要逐步建立起跟蹤記錄檔案，使保險(xiǎn)企業(yè)能夠真實(shí)的掌握保險(xiǎn)人在不同時(shí)期的能力和素質(zhì)水平，以便挑選不同素質(zhì)和能力水平的保險(xiǎn)人，參加公司有針對(duì)性的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，并對(duì)保險(xiǎn)人素質(zhì)結(jié)構(gòu)變化進(jìn)行跟蹤反饋。

二、建立基于勝任力模型的工作績效評(píng)價(jià)體系

（一）基于勝任力模型過程考評(píng)引導(dǎo)體系

建立在勝任力模型基礎(chǔ)上的績效評(píng)價(jià)，更多的將公司的督導(dǎo)和考核，前置到保險(xiǎn)人從事綜合金融業(yè)務(wù)的過程中，分析優(yōu)秀的保險(xiǎn)人在從事綜合金融業(yè)務(wù)過程中的所體現(xiàn)的勝任力特征，把這些特征梳理出來，建立系統(tǒng)的工作流程和體系，在日常的管理和考評(píng)中，要注重對(duì)這些關(guān)鍵的工作流程和重點(diǎn)進(jìn)行跟蹤和督促。這樣，注重過程的考評(píng)引導(dǎo)體系，不僅僅可以造就水到渠成的業(yè)績成果，還可以滿足保險(xiǎn)人未來發(fā)展的需要，通過不斷地督促引導(dǎo)，促進(jìn)保險(xiǎn)的人工作系統(tǒng)化，規(guī)范化，有利于保險(xiǎn)人從事綜合金融業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展[2]。

（二）以“客戶管理”為例的過程考評(píng)體系示范

以“客戶管理”這一指標(biāo)舉例說明，我們可以在日常的內(nèi)勤管理督導(dǎo)過程中加入客戶管理的工作流程和重點(diǎn)內(nèi)容檢查，建立如下考評(píng)體系

說明：每項(xiàng)指標(biāo)中，每一個(gè)客戶分值為1分，每天累計(jì)分?jǐn)?shù)。每天0-7分是不合格、7分以上是合格的，7-10分是良好、10分以上是優(yōu)秀。

（三）以過程考核規(guī)范保險(xiǎn)人展業(yè)行為

從考核項(xiàng)目我們可以看出，在保險(xiǎn)人從事綜合金融的過程中，加強(qiáng)對(duì)于過程的引導(dǎo)，每天按照這樣的工作流程，逐步建立起保險(xiǎn)人優(yōu)良的工作習(xí)慣。這就改變了銷售行業(yè)長期以成果論英雄的局面，改變了保險(xiǎn)人營銷非現(xiàn)場(chǎng)管理的弱點(diǎn)。通過建立系統(tǒng)的工作流程，保險(xiǎn)人每天統(tǒng)計(jì)和匯報(bào)自己的得分情況，讓自己清楚了解自己的工作狀態(tài)。這有利于促進(jìn)保險(xiǎn)人營銷過程的專業(yè)化和規(guī)范化。

三、建立基于勝任力模型的培訓(xùn)的系統(tǒng)

（一）基于勝任力特征現(xiàn)狀建立不同層級(jí)的制式培訓(xùn)課程

基于勝任力模型建立保險(xiǎn)人從事綜合金融業(yè)務(wù)的培訓(xùn)體系，就是要根據(jù)勝任力特征，結(jié)合綜合金融營銷的需求和保險(xiǎn)人不同群體的素質(zhì)現(xiàn)狀，建立不同層級(jí)的制式培訓(xùn)課程，突出培訓(xùn)的重點(diǎn)。首先，將保險(xiǎn)人從事綜合金融業(yè)務(wù)的勝任力模型進(jìn)行指標(biāo)的細(xì)化和具象化，即把主觀描述性的勝任力特征，轉(zhuǎn)化為可以用具體數(shù)據(jù)或者行為測(cè)量的行為范式[4]。在此基礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)出主題對(duì)應(yīng)的各類課程，尋找在這些指標(biāo)特征上做得非常優(yōu)秀的保險(xiǎn)人講師來進(jìn)行實(shí)戰(zhàn)的講授，讓保險(xiǎn)人能夠?qū)φ談偃瘟δＰ秃途唧w的優(yōu)秀代表，深入的查找自身的缺點(diǎn)，有針對(duì)性的選擇培訓(xùn)課程，提高培訓(xùn)的實(shí)戰(zhàn)性和有效性[3]。

（二）以“客戶管理”為例的培訓(xùn)課程開發(fā)示范

以“客戶管理”這一勝任力指標(biāo)為例，可開發(fā)如下的培訓(xùn)內(nèi)容：

從表中可以看出，課程僅僅圍繞客戶管理的指標(biāo)進(jìn)行模塊化的培訓(xùn)課程設(shè)計(jì)，課程與課程之間有先后的邏輯關(guān)系，是一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化的銷售流程。

（三）基于勝任力模型檢驗(yàn)和評(píng)價(jià)培訓(xùn)效果

我們還可以關(guān)注到，根據(jù)勝任力模型建立的培訓(xùn)課程，更多注重保險(xiǎn)人內(nèi)隱性的特質(zhì)培育，這些區(qū)別于外顯性特質(zhì)的能力，具備可遷移性，保證了保險(xiǎn)人通過培訓(xùn)，能力保持持續(xù)成長的良好局面。與此同時(shí)，在營銷培訓(xùn)實(shí)踐中，應(yīng)該將勝任力模型的各個(gè)指標(biāo)項(xiàng)，打造為一個(gè)邏輯緊密的培訓(xùn)鏈條，不應(yīng)將培訓(xùn)當(dāng)作一個(gè)短期的、孤立的行為，要將其打造成一種長效機(jī)制。要持續(xù)跟蹤保險(xiǎn)人在參加系統(tǒng)培訓(xùn)后的掌握與實(shí)踐運(yùn)用情況，根據(jù)對(duì)工作流程的監(jiān)督和業(yè)績指標(biāo)的完成情況，運(yùn)用保險(xiǎn)人從事綜合金融業(yè)務(wù)勝任力模型進(jìn)行檢驗(yàn)和評(píng)價(jià)，充分反饋，及時(shí)調(diào)整培訓(xùn)的針對(duì)性，提高培訓(xùn)的有效性。

四、建立基于勝任力模型的職業(yè)生涯規(guī)劃引導(dǎo)體系

（一）建立基于勝任力模型的素質(zhì)發(fā)展目標(biāo)

從保險(xiǎn)人自身發(fā)展來看，綜合金融業(yè)務(wù)背景下的保險(xiǎn)人發(fā)展方向，應(yīng)該根據(jù)保險(xiǎn)人從事綜合金融業(yè)務(wù)的勝任力模型來逐步引導(dǎo)保險(xiǎn)人認(rèn)清自身的現(xiàn)狀，努力的方向和未來發(fā)展的定位。保險(xiǎn)企業(yè)可以首先在企業(yè)內(nèi)部根據(jù)勝任力模型對(duì)保險(xiǎn)人進(jìn)行分級(jí)，滿足不同勝任力指標(biāo)的保險(xiǎn)人劃分為普通保險(xiǎn)人、績優(yōu)保險(xiǎn)人、綜合金融個(gè)人客戶經(jīng)理、綜合金融理財(cái)顧問、理財(cái)規(guī)劃師等，保險(xiǎn)人在不同層級(jí)的素質(zhì)發(fā)展目標(biāo)的引導(dǎo)下，不斷加強(qiáng)自身的學(xué)習(xí)，提升自身能力和素質(zhì)，促進(jìn)自身綜合素質(zhì)發(fā)展。

（二）建立基于勝任力模型的保險(xiǎn)人綜合金融認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)

從保險(xiǎn)行業(yè)宏觀發(fā)展來看，可以建立起基于勝任力模型的保險(xiǎn)人綜合金融業(yè)務(wù)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)。這樣，保險(xiǎn)人可以根據(jù)自身實(shí)際，選擇不同的標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行學(xué)習(xí)，在工作中加以實(shí)踐，通過一定的資格考試，獲得綜合金融行銷專家資格。因此，對(duì)于有發(fā)展?jié)摿Φ谋ｋU(xiǎn)人，勝任力模型可以提供更具針對(duì)性的職業(yè)生涯發(fā)展規(guī)劃建議，企業(yè)可以參照勝任力模型對(duì)比保險(xiǎn)人的狀況，查漏補(bǔ)缺，找到制約保險(xiǎn)人發(fā)展的短板，根據(jù)內(nèi)容的難度和保險(xiǎn)人的狀況，提出有針對(duì)性的培養(yǎng)和開發(fā)規(guī)劃，定出合理的時(shí)間表，促進(jìn)保險(xiǎn)人的成長。

總的來講，勝任力模型在保險(xiǎn)人綜合金融業(yè)務(wù)實(shí)踐中有廣泛的應(yīng)用，從傳統(tǒng)意義上講，保險(xiǎn)人綜合金融業(yè)務(wù)營銷技能因?yàn)閭€(gè)人特質(zhì)的差異而變得難以傳承，因此，在保險(xiǎn)人營銷技能傳承中，基本上采取師徒制，通過成體系的、可測(cè)量的勝任力模型，可以簡(jiǎn)化保險(xiǎn)人綜合金融業(yè)務(wù)的展業(yè)過程，將優(yōu)秀的保險(xiǎn)人綜合金融業(yè)務(wù)技能能夠得以傳承和規(guī)范，并且通過制式的培訓(xùn)和系統(tǒng)的引導(dǎo)考核體系，將零散而又多樣的營銷技能系統(tǒng)化、規(guī)范化得以傳承。從行業(yè)整體發(fā)展來講，基于勝任力模型的保險(xiǎn)人綜合金融業(yè)務(wù)能力認(rèn)證的實(shí)施，將進(jìn)一步促進(jìn)行業(yè)形象和保險(xiǎn)人服務(wù)能力的提升。

參考文獻(xiàn)：

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第9篇：金融保險(xiǎn)業(yè)范文

[關(guān)鍵詞]金融危機(jī) 企業(yè) 現(xiàn)金管理

前言

企業(yè)管理的核心之一是財(cái)務(wù),而企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心是現(xiàn)金。2008年爆發(fā)的金融危機(jī),引發(fā)國內(nèi)一連串的民營企業(yè)倒閉事件,被視為金融危機(jī)對(duì)我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響的標(biāo)志。進(jìn)一步考察其倒閉原因發(fā)現(xiàn),不健康的現(xiàn)金流管理模式拖垮了企業(yè)的現(xiàn)金鏈。因此,金融危機(jī)下,穩(wěn)定充足的現(xiàn)金是企業(yè)應(yīng)對(duì)危機(jī)、穩(wěn)健經(jīng)營、健康發(fā)展的重要保證。只有強(qiáng)化企業(yè)現(xiàn)金管理意識(shí),高度重視企業(yè)現(xiàn)金管理,才能防范資金風(fēng)險(xiǎn),確保企業(yè)資金鏈不斷裂。因此,文章探討了在金融危機(jī)的背景下加強(qiáng)現(xiàn)金管理的必要性,并對(duì)當(dāng)前現(xiàn)金管理存在的主要問題以及解決的對(duì)策進(jìn)行了研究。

一、金融危機(jī)中企業(yè)加強(qiáng)現(xiàn)金管理的必要性

一是企業(yè)經(jīng)營的需要。企業(yè)對(duì)現(xiàn)金的需要是企業(yè)自身發(fā)展所必須的。其日常經(jīng)營所需的原材料、工資、繳稅、經(jīng)營費(fèi)用等方面都需要現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)算。當(dāng)下的金融危機(jī)環(huán)境中,假如一個(gè)企業(yè)沒有足夠的現(xiàn)金支付能力,縱有再多的非現(xiàn)金資本,也是“遠(yuǎn)水救不了近火”。解決不好現(xiàn)金管理的問題,企業(yè)就無法進(jìn)行正常的市場(chǎng)行為,其生存壓力將是巨大的。

二是防范風(fēng)險(xiǎn)的需要。市場(chǎng)是瞬息萬變的,且按一定的規(guī)律在運(yùn)動(dòng),有平穩(wěn)當(dāng)然也有起伏,而且經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素不確定性強(qiáng)。這些外在原因常常暗藏危機(jī),使企業(yè)面臨重大的挑戰(zhàn)和承擔(dān)沉重的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)市場(chǎng)平穩(wěn)時(shí),企業(yè)承受的外在風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)小些;但是當(dāng)市場(chǎng)有較大的波動(dòng)時(shí),企業(yè)就會(huì)受到?jīng)_擊,而首當(dāng)其沖的就是資金短缺的風(fēng)險(xiǎn)。

二、金融風(fēng)暴環(huán)境下企業(yè)加強(qiáng)現(xiàn)金管理的辦法

金融風(fēng)暴環(huán)境中,現(xiàn)金管理工作一方面就是要合理控制好現(xiàn)金持有規(guī)模,確定最佳現(xiàn)金的持有量,使現(xiàn)金管理的總成本最低,以獲取最大的長期利益:另一方面做好現(xiàn)金收支管理,合理利用現(xiàn)金資源,加速現(xiàn)金流轉(zhuǎn)速度,提高現(xiàn)金利用率;此外,還應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)企業(yè)的存貨管理,健全和落實(shí)企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金管理責(zé)任制等。

(一)更新企業(yè)財(cái)務(wù)管理理念,培養(yǎng)管理層的現(xiàn)金管理意識(shí)

首先,要確立“企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心、財(cái)務(wù)管理以現(xiàn)金管理為中心”的經(jīng)營理念。其次,企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層具備良好的現(xiàn)金管理意識(shí)是現(xiàn)金管理的基本前提,這個(gè)意識(shí)來自于現(xiàn)代企業(yè)制度的管理創(chuàng)新,代表著最新的企業(yè)財(cái)務(wù)管理理念。

(二)確定合理的現(xiàn)金持有量

金融危機(jī)中,企業(yè)既不能保留過多的貨幣資金,也不能沒有貨幣資金。持有的現(xiàn)金過多,會(huì)降低現(xiàn)金提供的流動(dòng)邊際效益;持有的現(xiàn)金過少,又不能滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營各種開支的需要?，F(xiàn)金的最佳持有量是金融危機(jī)中企業(yè)現(xiàn)金管理的一個(gè)核心問題。企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門通常都應(yīng)該根據(jù)自身特點(diǎn)確定一個(gè)合理的現(xiàn)金余額目標(biāo),使現(xiàn)金持有量達(dá)到最佳狀態(tài)。

(三)做好現(xiàn)金收支管理

做好現(xiàn)金收支管理主要從以下幾方面入手:一是力爭(zhēng)現(xiàn)金流量同步。盡量使現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出發(fā)生的時(shí)問趨于一致,使收支處于一個(gè)較為平衡的狀態(tài),盡可能的讓現(xiàn)金的進(jìn)出相對(duì)應(yīng),不至于出現(xiàn)入不敷出,或者只進(jìn)不出的局面。二是合理使用現(xiàn)金浮游量。即從企業(yè)開出支票至銀行將款項(xiàng)劃出企業(yè)賬戶,中間需要一段時(shí)間?，F(xiàn)金在這段時(shí)間的占用稱為現(xiàn)金浮游量。在這段時(shí)問里,盡管企業(yè)已開出支票,但資金尚在企業(yè)賬戶上,企業(yè)可以控制好這段時(shí)間差,合理使用現(xiàn)金浮游量。三是加速回收貨款。在不影響銷售的情況下,制定妥善的收賬策略,既利用賒銷策略吸引顧客,又縮短貨款回收時(shí)間,加快現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)速度,提高現(xiàn)金的利用率。

(四)加速企業(yè)的存貨流轉(zhuǎn)

在金融危機(jī)的大環(huán)境中,企業(yè)必然會(huì)減少對(duì)外投資活動(dòng),因此存貨是企業(yè)在金融危機(jī)中的主要營業(yè)活動(dòng)與獲利來源,營業(yè)利潤占稅前利潤的主要部分。存貨的管理水平和效率將直接關(guān)系到企業(yè)的資金占用水平以及資產(chǎn)運(yùn)作效率,并對(duì)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生重大影響。企業(yè)儲(chǔ)存存貨需要占用資金和成本的支出。一方面,存貨的流量和存量特征將會(huì)直接影響到現(xiàn)金的流量和存量(或逆差或順差),進(jìn)而影響暫時(shí)閑置現(xiàn)金的管理和投資;另一方面,企業(yè)存貨是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)順利進(jìn)行的前提條件,它的存量和流量與生產(chǎn)、銷售等業(yè)務(wù)活動(dòng)緊密相關(guān)。金融危機(jī)中,企業(yè)普遍受到資本限制,自由現(xiàn)金流量極少,而一個(gè)企業(yè)核心的發(fā)展能力恰恰來自現(xiàn)金流,一旦資金周轉(zhuǎn)不靈往往直接威脅到企業(yè)的生存。

(五)用科學(xué)發(fā)展觀加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金管理

科學(xué)發(fā)展觀是用科學(xué)方法指導(dǎo)企業(yè)財(cái)務(wù)工作發(fā)展的世界觀和方法論的集中體現(xiàn),是金融危機(jī)中推行企業(yè)財(cái)務(wù)改革的重要指導(dǎo)原則。只有把科學(xué)發(fā)展觀貫穿于企業(yè)財(cái)務(wù)工作的全過程,落實(shí)到企業(yè)財(cái)務(wù)工作的各個(gè)方面,才能使企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的現(xiàn)金管理統(tǒng)籌兼顧,協(xié)調(diào)發(fā)展。用科學(xué)發(fā)展觀來指導(dǎo)企業(yè)財(cái)務(wù)改革,加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金管理,具有決定性的作用。

三、結(jié)論

危機(jī)時(shí)期,企業(yè)要做好現(xiàn)金管理的工作,要充分認(rèn)識(shí)現(xiàn)金管理的重要性和必要性,把現(xiàn)金管理放在應(yīng)對(duì)危機(jī)的首要工作;同時(shí)要考慮市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)情況、行業(yè)經(jīng)營情況和企業(yè)自身的經(jīng)營特點(diǎn),做好現(xiàn)金持有規(guī)模的測(cè)算和管理;另外要做好現(xiàn)金收支管理,提高現(xiàn)金使用效率。只有通過各方面工作的協(xié)調(diào)配合,才能充分發(fā)揮現(xiàn)金的功能作用,才能保證企業(yè)資金正常供給,保證企業(yè)安全度過難關(guān)。

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