自律管理論文精選(九篇)

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第1篇：自律管理論文范文

【關(guān)鍵詞】城區(qū);旅游資源;旅游資源保護;可持續(xù)發(fā)展

城區(qū)是一個城市的中心區(qū)域,是一個區(qū)域的政治、經(jīng)濟、文化中心。普遍意義上,旅游對一個城區(qū)而言并不是主要功能,但因其區(qū)位上的特殊重要性,在自然發(fā)展過程中它必然會產(chǎn)生許多具有旅游價值的旅游資源。在現(xiàn)今中國許多城區(qū)大搞城市建設(shè)、經(jīng)濟發(fā)展的過程中,管理單位要么忽視旅游資源的保護,要么是在“開發(fā)與保護的矛盾”中掙扎。保護好旅游資源是區(qū)域旅游可持續(xù)性發(fā)展的重要保證,是實現(xiàn)整個城區(qū)可持續(xù)性發(fā)展的有效途徑。城區(qū)的旅游資源必須得到有效的保護。

1城區(qū)旅游資源保護中存在的主要問題

自然景觀的保護與資源的原始狀態(tài)關(guān)系密切,人文景觀的保護不僅與資源的有形構(gòu)成有關(guān),更與其所蘊含的文化內(nèi)涵有密不可分的關(guān)系,對這兩種旅游資源的保護狀況的勘查所依照的標準應(yīng)有所不同。

對于旅游資源保護中問題的發(fā)現(xiàn)是提升旅游資源保護力度的突破口,所以對旅游資源保護狀況的分析必須是一個系統(tǒng)全面的工作。城區(qū)旅游資源的保護工作中常出現(xiàn)以下六個方面的問題。

1.1管理與目標的雙重制約。

資源開發(fā)與保護中必然要涉及到資源所在地及所有權(quán)歸屬的問題,這成為旅游資源開發(fā)的瓶頸。許多建筑與設(shè)施類旅游資源可能分別劃歸建設(shè)部門、園林部門、文物部門、宗教部門,這些部門往往對其保護責任互相推脫,出現(xiàn)保護過程中相互扯皮,開發(fā)后利益沖突,資源開發(fā)和保護后勁無力等一系列問題。這種局部和短期利益的爭奪顯然不利于資源的保護和永續(xù)利用。

受計劃經(jīng)濟影響,城區(qū)的旅游資源被文化、城建、林業(yè)、旅游等部門分割,缺少適應(yīng)大旅游發(fā)展需要的順暢的體制,缺少對區(qū)域旅游資源統(tǒng)一有效的保護、開發(fā)、利用、宣傳促銷的管理方法。由于部門分割,許多城區(qū)非常具有歷史和藝術(shù)價值的老建筑不對普通游客開放。旅游主管部門對旅游行業(yè)管理難度較大,資源挖掘、產(chǎn)品開發(fā)力度與發(fā)展要求產(chǎn)生了差距。

1.2旅游資源文獻資料有待加強保護。

旅游景點,特別是未開發(fā)或有待開發(fā)的景點(物),經(jīng)常出現(xiàn)缺少相應(yīng)的文獻資料的問題。文獻資料沒有得到科學的保護,以至造成許多未開發(fā)的旅游景點的資料缺少或丟失。缺少全面的文獻資料會給旅游資源統(tǒng)計工作帶來很大的問題。在筆者參與的大連市旅游資源普查工作便出現(xiàn)了此問題,沒有原始資料,而由考察人員單純進行實地調(diào)查,無法使旅游資源單體的性狀描述十分完善,同時旅游資源普查工作的科學性也有所偏離。使普查工作在考察中花費太多精力與時間,無法完全達到高效、少時、詳查的狀態(tài)。

1.3高層次的旅游開發(fā)和規(guī)劃人才匱乏。

在旅游發(fā)展過程中,部分景點(區(qū))在管理、運營技術(shù)環(huán)節(jié)和實踐操作上缺乏專業(yè)性,究其根本,是缺乏專業(yè)性知識、缺乏專業(yè)性人才。另一方面部分旅游開發(fā)項目和開發(fā)產(chǎn)品的層次不高,老的模式和面孔較多,特色不突出等問題客觀存在。這與地方旅游管理部門和旅游項目投資公司缺乏相應(yīng)的高層次旅游專業(yè)人才也有很大的關(guān)系,因為專業(yè)水平有限,在旅游資源開發(fā)過程中經(jīng)常忽視對資源的保護措施。

1.4旅游資源保護的力度隨區(qū)域偏僻度增大而遞減。

旅游資源保存狀況根據(jù)離城區(qū)中心的遠近不同而表現(xiàn)出參差不齊。離城區(qū)中心越近的區(qū)域,旅游資源的保護的狀況較好一些;而部分偏僻的區(qū)域(放在更大的地區(qū)內(nèi)研究就是更偏遠區(qū)域)的旅游資源受到人為的干擾或破壞較為嚴重,其觀賞價值、使用價值都相對來說比較低。

1.5城市旅游文化水平與經(jīng)濟發(fā)展水平存在差距。

“旅游在發(fā)展的一定階段是經(jīng)濟——文化產(chǎn)業(yè),到發(fā)展的成熟期是文化——經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)”(于光遠),旅游需要文化底蘊作為支撐。從旅游企業(yè)在市場的運作角度而言,第一層次的競爭是價格競爭,進一步上升到質(zhì)量競爭,達到最高層是文化的競爭。旅游本身的文化功能是內(nèi)在的,旅游者進行旅游,本質(zhì)上也是在購買文化、消費文化、享受文化。旅游經(jīng)濟必須注重知識經(jīng)濟,旅游管理必須開拓知識化管理之路。

城區(qū)旅游業(yè)發(fā)展是一種高文化含量的發(fā)展模式,發(fā)展進程和速度對城市的科技文化力量和歷史文化氛圍有較大依賴。城區(qū)在旅游業(yè)發(fā)展中,一方面應(yīng)注重科技因素的投入,另外一方面應(yīng)凝練出區(qū)域的文化特色,即找到區(qū)域旅游發(fā)展的“文脈”,從而使城市文化水平與旅游發(fā)展水平一致,使有限的自然、人文資源得到最有效的利用。

1.6未開發(fā)的許多旅游資源被挪為他用。

許多城區(qū)有待開發(fā)或未開發(fā)的旅游資源,普遍存在被挪為他用、缺乏必要的法律與工程保護措施的問題。城區(qū)中大量傳統(tǒng)老建筑精品經(jīng)常有民居散落分布其中或因其它目的而被完全占用。人為活動缺乏保護意識,加速了老建筑的破壞和損毀,大量磚雕、石雕等藝術(shù)品亦逐漸破損或流失。

2城區(qū)旅游資源保護的思路與建議

旅游資源,特別是風景旅游資源,是不可再生的資源。加強對旅游資源的保護,是旅游業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要保證,必須在開發(fā)與利用全過程中給予高度重視。旅游資源保護工作的指導思想是:堅持可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略與保護為本的原則,正確處理好資源利用與資源保護、經(jīng)濟效益與環(huán)境、社會效益的關(guān)系,做到依法保護、合理利用。同時運用行政、經(jīng)濟、技術(shù)等手段,加強對旅游資源的管理,使保護工作走上健康發(fā)展的軌道。

2.1總體原則。

旅游資源保護的政策措施應(yīng)在“精心規(guī)劃、嚴格保護、統(tǒng)一管理、開發(fā)與養(yǎng)護相結(jié)合”的方針指導下,遵循因地制宜,合理開發(fā)自然景觀、人文景觀的原則,全面規(guī)劃,合理布局,分期建設(shè),邊建設(shè)邊開發(fā)滾動發(fā)展。先易后難,循序漸進,優(yōu)先開發(fā)投資少、吸引人、見效快的景區(qū)景點。充分利用現(xiàn)有基礎(chǔ)設(shè)施、防止重復建設(shè)。

旅游資源開發(fā)和利用項目,必須進行環(huán)境影響評估,事先制定資源保護計劃和措施。其廢水、廢氣、廢渣、廢棄物的處理處置設(shè)施,以及防止水土流失、植被破壞、景觀破壞的措施,必須與主體工程同時設(shè)計、同時施工、同時投入使用。禁止在旅游區(qū)建設(shè)破壞景觀、污染環(huán)境、妨礙游覽的項目,對已建的要限期治理。旅游區(qū)內(nèi)的工廠,在城市風景走廊和重要景觀地帶的有礙景觀的居民住房及建筑物等,應(yīng)逐步拆遷或改造。

在規(guī)劃開發(fā)或已開發(fā)利用的旅游區(qū)內(nèi),應(yīng)保護區(qū)域內(nèi)的生物資源和水資源。保持旅游區(qū)內(nèi)的地形地貌景觀,禁止在旅游區(qū)內(nèi)開山采石、挖沙取士、填蓋水域、砍伐樹木,以及進行可能改變旅游區(qū)地形地貌的其他活動。對于已經(jīng)造成生態(tài)破壞的,必須積極整治,限期恢復。

旅游區(qū)的開發(fā)建設(shè)和旅游活動的規(guī)模,不得超過旅游區(qū)的環(huán)境容量,其性質(zhì)、布局、規(guī)模、體量、高度、造型、質(zhì)感、色彩等,必須與周圍自然景觀和環(huán)境相協(xié)調(diào)。旅游區(qū)內(nèi)應(yīng)控制資源的開發(fā)強度,加強綠化植被,降低建筑密度和容積率,嚴格控制建筑的體量和高度。

2.2分類分級保護。

為了對旅游資源實行有效的保護,應(yīng)在旅游資源普查成果的基礎(chǔ)上,根據(jù)旅游資源的利用性質(zhì)、功能及脆弱性,將城區(qū)的旅游資源進行分類分級保護。

2.2.1分類保護。

2.2.1.1人文類旅游資源。在城區(qū)文物保護單位和重點保護建筑周圍,根據(jù)國家文物保護法規(guī)、風景名勝區(qū)管理條例、相關(guān)規(guī)劃及各相關(guān)部門和社區(qū)居民提出的保護意見,劃出一定的范圍與空間作為文化遺產(chǎn)與史跡保護區(qū)。

對這類資源的保護,應(yīng)嚴格按照有關(guān)法規(guī),保護單體的安全和完整,嚴禁增設(shè)與其無關(guān)的甚至危及其安全的人為設(shè)施,嚴禁任何不利于其保護的因素進入。可以安置必要的步行游覽和安全防護設(shè)施,控制游客量在環(huán)境容納量允許的范圍之內(nèi)。

對于旅游商品、人文活動類旅游資源,以及無歷史意義而為開發(fā)旅游業(yè)或其它經(jīng)濟用途而建的現(xiàn)代建筑與設(shè)施,可將責任下放到個人或單位,政府進行監(jiān)督,既調(diào)動經(jīng)營主體的積極性、又增加政府部門工作的效率。

2.2.1.2自然景觀類旅游資源。

自然景觀類旅游資源包括自然保護區(qū)、風景名勝區(qū)、動植物景觀。

對自然景觀的保護,應(yīng)嚴格按照《自然保護區(qū)條例》、《風景名勝區(qū)管理條例》、《森林法》等對資源與環(huán)境依法進行管理。

自然保護區(qū)的核心區(qū)內(nèi)可以配置必要的研究和安全防護性設(shè)施,應(yīng)禁止任何經(jīng)營性的開發(fā)建設(shè)活動。風景名勝區(qū)內(nèi)核心保護區(qū)內(nèi)嚴格禁止與資源保護無關(guān)的各種工程建設(shè);不得進行恣意伐木、開山采石、挖沙取土以及其它任何形式的嚴重破壞地形、地貌和自然環(huán)境的活動。旅游區(qū)內(nèi)控制游客量在環(huán)境容納量允許的范圍之內(nèi),應(yīng)適當限制機動交通及居民活動的進入,不得安排與其無關(guān)的人為設(shè)施。

在休閑度假旅游區(qū)的項目活動及可視范圍內(nèi),根據(jù)景觀風貌保護的需要,劃出一定范圍作為旅游環(huán)境保護區(qū)。在休閑度假旅游區(qū)內(nèi),可以進行適度的資源開發(fā)利用行為,合理安排各種適宜的休閑度假項目,控制游客量在環(huán)境容納量允許的范圍之內(nèi),應(yīng)適當限制機動交通及居民生產(chǎn)生活的進入。

2.2.1.3未開發(fā)的旅游資源。

對目前尚未進行旅游開發(fā),但明顯地具有可轉(zhuǎn)化為旅游產(chǎn)品優(yōu)勢潛力的旅游資源,或已初步開發(fā),但仍具有相當大的開發(fā)潛力的旅游資源,應(yīng)劃出一定范圍進行保護培育。對未開發(fā)的旅游資源,重點要搞好資源的恢復、培育和保護,嚴禁對其不利的開發(fā)經(jīng)營活動。

2.2.2分級保護。

2.2.2.1一級保護區(qū)(核心保護區(qū))。

一級保護區(qū)指已經(jīng)公布批準的各級文物保護單位和風景名勝區(qū)的絕對保護范圍及自然保護區(qū)核心部分(包括待定文物保護單位和自然保護小區(qū))。

具體做法是在景點周圍劃出一定的小范圍,防止旅游者損壞。這些景點或景物一般不能移動、涂寫、鑿刻,管理部門應(yīng)逐一登記建檔,詳細記錄有關(guān)資料。劃定保護對象與旅游者之間的距離,或制定具體的保護措施,并用明顯的標志提示游人。

2.2.2.2二級保護區(qū)(重點保護區(qū))。

二級保護區(qū)指一級(核心)保護區(qū)外及有代表性的風景名勝區(qū)、傳統(tǒng)民居區(qū)、濱海路等的景觀建設(shè)控制地帶。

二級保護區(qū)劃分的目的在于使景區(qū)或是景點周圍的環(huán)境不致被破壞以致與景區(qū)或景點不相協(xié)調(diào)。構(gòu)景空間和審美度較好的空間也應(yīng)劃入二級保護區(qū)范圍,在此范圍內(nèi)不得建造與景物無關(guān)的建筑,杜絕污染源的進入。

2.2.2.3三級保護區(qū)(一般保護區(qū))。

三級保護區(qū)指二級保護區(qū)保護地帶;有代表性的新興旅游景點及景物。如市區(qū)的游樂、購物、休閑景點。一般是旅游環(huán)境與周圍環(huán)境之間的協(xié)調(diào)區(qū),在景點周圍一定范圍內(nèi)不得建造體量過大或過高或足以造成不協(xié)調(diào)的建筑,注意環(huán)境綠化,保證大氣、噪聲不得超標,保證旅游者飲用水、食宿等環(huán)境的安全舒適。

分級保護的項目、相應(yīng)的保護面積和范圍及具體要求要按國家城市規(guī)劃、環(huán)境保護、文物保護和旅游管理條例等有關(guān)法規(guī)及各縣區(qū)和全市另行專門編制的旅游資源保護培育規(guī)劃實施。

2.3加強旅游資源保護的其它支持途徑。

2.3.1通過增強環(huán)境、資源保護意識來達到保護目的。

環(huán)境、資源保護意識的增強是旅游資源保護的思想基礎(chǔ),這里包括管理者、經(jīng)營者、旅游者、地方民眾等群體的全方位旅游意識的增強。增強旅游資源保護意識應(yīng)針對不同的群體采用不同的方式進行教育,如對管理者、經(jīng)營者采用系統(tǒng)教育、培訓的方式,對旅游者采用建立環(huán)境解說系統(tǒng)的方式,對地方民眾采用環(huán)境科普的方式等。

環(huán)境是旅游資源生成的條件,旅游資源的保護依賴于環(huán)境的保護。旅游業(yè)的發(fā)展、旅游經(jīng)濟的崛起、旅游者的大量涌入,對環(huán)境造成一定的壓力。從旅游業(yè)的長遠發(fā)展來看,我們不應(yīng)以犧牲后代人的生活質(zhì)量與發(fā)展機會為代價來發(fā)展旅游業(yè),正確的方式應(yīng)是旅游業(yè)發(fā)展的同時,資源、環(huán)境得到保護?？刹扇∪缦麓胧?

①加強資源開發(fā)過程中對環(huán)境的保護,資源項目規(guī)劃中應(yīng)體現(xiàn)相應(yīng)的環(huán)境保護措施;

②加強經(jīng)營、管理人員的培訓和素質(zhì)教育,通過管理影響和引導游客;

③提高技術(shù)監(jiān)測的水平;

④加強旅游地精神文明建設(shè),通過提高居民素質(zhì),達到自覺維護生態(tài)環(huán)境質(zhì)量的狀態(tài);

⑤加強宣傳工作,倡導推行人與自然的和諧共存;

⑥推行綠色服務(wù)理念,減少旅游行業(yè)對環(huán)境的污染。

2.3.2加強法規(guī)建設(shè)。

景區(qū)規(guī)劃、生態(tài)環(huán)境建設(shè)規(guī)劃、文物保護規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃及相關(guān)的地方政策法規(guī)的制定,一定要充分考慮旅游景觀的保護和培育,要使各類景觀資源的保護有法可依,不留下管理盲區(qū)。必要時應(yīng)設(shè)立相應(yīng)的管理機構(gòu),落實保護權(quán)限與責任。還應(yīng)制定一系列有關(guān)資源與環(huán)境的具體保護辦法和監(jiān)測、監(jiān)督舉報、獎勵與懲罰的規(guī)章制度。通過制定政策,引導和鼓勵部門、單位和個人積極參加污染整治和環(huán)境保護工作,監(jiān)督和協(xié)調(diào)所轄區(qū)域的部門、單位和個人認真貫徹執(zhí)行有關(guān)環(huán)境保護的法律法規(guī)和政策。

2.3.3加強公眾宣傳教育。

向公眾傳播有關(guān)旅游環(huán)境保護的法律知識和科技知識,特別是通過一些典型案例的評價,使整個社會對旅游資源的保護與區(qū)域可持續(xù)發(fā)展的關(guān)系有正確的理解和態(tài)度,提高人們保護旅游資源的自覺性,增強環(huán)境保護的緊迫感、責任感,讓廣大干部群眾認識到資源及其環(huán)境保護與產(chǎn)業(yè)發(fā)展的協(xié)調(diào)一致性,提高人們旅游資源保護意識及知識水平和技能。

2.3.4理順管理體制。

要成立有權(quán)威性的旅游資源保護與開發(fā)協(xié)調(diào)機構(gòu),由旅游、文化、環(huán)境、城建、水利、林業(yè)、農(nóng)業(yè)等部門的專家組成一個專門委員會,對旅游資源的開發(fā)與保護嚴加把關(guān),對項目審批、項目建設(shè)、營運管理等各個環(huán)節(jié)嚴格實行規(guī)范化管理。

2.3.5要增加對旅游資源與環(huán)境保護培育的技術(shù)投入和資金投入。

應(yīng)遵循“多一點傳統(tǒng),少一點創(chuàng)造,多一點復修,少一點重建”的原則,對旅游資源進行就地或易地保護。如對有代表性的歷史名宅古建,要逐個檢查落實防漏、防火、排水等事項以確保其風貌的完整無缺和結(jié)構(gòu)的安全。

對某些資源(如名宅古建)可探索吸引民間資本的途徑和方法。通過征收資源稅、排污費,充分發(fā)揮經(jīng)濟杠桿對旅游環(huán)境和保護作用。設(shè)立城區(qū)旅游資源保護專項基金,資金來源為:財政上撥出一定款項作為啟動資金;將部分城市建設(shè)配套費納入專項保護基金;按營業(yè)收入總額向從事旅游經(jīng)營活動的企業(yè)征收旅游資源保護附加費;旅游飯店的城市共建費金額轉(zhuǎn)入專項保護基金等。由專門的基金管理委員會負責該項基金的保管、審批和使用監(jiān)督。

2.3.6建立大旅游發(fā)展機制,加強旅游機構(gòu)職能建設(shè)和人才培養(yǎng)。

旅游活動是一項綜合性的服務(wù)活動,涉及眾多企業(yè)和行業(yè)的經(jīng)濟活動。以功能布局和產(chǎn)品企劃為平臺,統(tǒng)籌規(guī)劃吃、住、行、游、購、娛旅游六要素,著眼于發(fā)展“大旅游”,促進旅游各要素的有效組合。同時要協(xié)調(diào)好各相關(guān)行業(yè)部門的關(guān)系,爭取各方支持,形成全社會辦旅游的合力。適時推動各種節(jié)慶活動,造就市場轟動效應(yīng)。

同時,要深化旅游體制改革,轉(zhuǎn)變管理職能,做好行業(yè)管理和服務(wù)工作;成立旅游執(zhí)法大隊,強化行業(yè)執(zhí)法職能,依法治旅;組建旅游信息中心(包括旅游政務(wù)、旅游商務(wù)網(wǎng)絡(luò)和旅游呼叫中心),加快旅游信息化建設(shè),與國際接軌。

加強旅游宣傳和旅游知識的普及,提高市民的旅游意識,及對旅游業(yè)發(fā)展的支持,營造良好的旅游發(fā)展環(huán)境。增加城市居民對周邊旅游景區(qū)的了解,激發(fā)熱愛家鄉(xiāng)的情感,提高出游率;提高市民的好客程度,善待游客,增強市民對游客的親和力。

聘請旅游專家成立旅游發(fā)展專家組,提供智力支持;充分利用當?shù)馗叩仍盒５膸熧Y力量,加大旅游知識、技能的培訓力度;培養(yǎng)高層次旅游人才。

3結(jié)語

旅游資源的保護不排斥對其合理的利用。許多旅游資源由于成功地處理了保護與利用的關(guān)系,獲得了社會效益和經(jīng)濟效益的“雙贏”。這些成功的旅游資源開發(fā)的共同經(jīng)驗就是:立足保護,加強論證,科學規(guī)劃,適度開發(fā),并注重建章立制、依法保護。

旅游的經(jīng)營需要好的環(huán)境,所以旅游的經(jīng)營,客觀來看會促進環(huán)境改善和保護。有了保護的加強會進一步推動旅游的經(jīng)營,這是一個互相補充、互相促進、互相強化的關(guān)系。比如,從1999年開始,國家旅游局在全國開始推行《旅游區(qū)點質(zhì)量等級與劃分標準》國家標準,倡導旅游景區(qū)在門票收入里拿出10%用于保護,其出發(fā)點正是旅游發(fā)展與資源保護目標的一致性。

旅游的發(fā)展與資源保護是最大的利益一致者。旅游的基礎(chǔ)是環(huán)境,沒有好環(huán)境就沒有旅游的發(fā)展。因此,一方面,政府部門應(yīng)規(guī)范各地方的旅游資源開發(fā)行為,努力使其從一開始就走向良性發(fā)展的軌道。另一方面,旅游的開發(fā)商,更大范圍內(nèi)可以說是社會大眾,應(yīng)加強旅游資源保護意識,使旅游資源有形的實體在完整保存的基礎(chǔ)上文化內(nèi)涵得到更長久的傳承。

參考文獻

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第2篇：自律管理論文范文

內(nèi)容摘要管理的核心問題--效率，產(chǎn)生于個人理性與集體理性的矛盾與背離。對于大多數(shù)具有一定規(guī)模的團體來說，要解決從個人理性走向集體理性，實現(xiàn)高效率，首先就要獲取或創(chuàng)造出一定量與質(zhì)的激勵資源，并在此基礎(chǔ)上設(shè)計、安排一個完整的制度性的“激勵結(jié)構(gòu)“；同時如何在實現(xiàn)“激勵相容“的同時，降低其實施成本，尤其是確保提高作為控制標的的“行為“的可觀察性與可評價性，成為問題的關(guān)鍵。

自從管理學誕生之初，人們就把如何提高效率作為管理中的核心問題來探討研究，并從不同的假設(shè)前提、不同的角度提出了各自的答案。包括科學管理時期的外部規(guī)則控制和經(jīng)濟刺激；行為主義時期的參與和民主化管理；系統(tǒng)論時期的權(quán)變思想等等。本文在繼承了關(guān)于“效率“是管理核心問題的觀點同時，力圖從一個新的視角對這個問題進行再思考，并從中得出了一些富有啟發(fā)意義的結(jié)論。

1從個人理性到集體理性

盡管“理性“是社會科學研究中最富爭議的概念之一，但是，“理性“卻是自文藝復興以來人類普倡的價值觀之一，并成為當今社會科學研究中所共持的基本假設(shè)前提之一。在社會科學研究中，一般把“理性“定義為“假定論及的目標和現(xiàn)實世界不變，那么，只要行動得以正確地籌劃，有利于最大限度地實現(xiàn)目標，這種行動就是理性的。“1如果說“個人理性“意味著“行為者是自己利益的理性尋求者“2；那么“集體理性“則可以引伸為“集體是團體自身利益的理性尋求者。

“個人“是社會的元單位，并且是自身利益的理性追求者。但是，人類的基本屬性之一是其“社會性“，“組織“是人類社會的普遍現(xiàn)象，我們生活在一個組織的世界中。那么，各種組織何以存在？一般認為，除了人類的合群本性使然外，各種組織（包括工廠、公司、俱樂部、政黨乃至政府、國家）之所以要建立起來，乃是因為人們僅僅靠自己個人的力量不能完成或不能令人滿意地完成某些任務(wù)、實現(xiàn)某些目標，于是具有相同要求和目標的人們結(jié)成了團體或集團?？梢?，組織的存在是為了增進集團中成員的共同利益，組織的高效率意味著提供和享受更多的公共產(chǎn)品和公共服務(wù)。

但是，“正如可以假定一個組織或一個集團的成員擁有共同利益，他們顯然也擁有不同于組織或集團中其他人的純粹的個人利益“3。無論組織尋求何種公共產(chǎn)品和服務(wù)，都必然要求組織、組織成員付出一定的成本。那么，成本如何分攤？產(chǎn)品和服務(wù)如何分配？這些無疑會影響組織成員行為前對行為成本與收益的計算，只有在符合個人理性的情況下，尋求公共產(chǎn)品與服務(wù)的行為才會發(fā)生，才會實現(xiàn)集體理性。因此如果我們同意廣義的“經(jīng)濟理性人“假設(shè)，那么驅(qū)使每個組織成員行動的則將是“個人利益“，而不是“組織的共同利益“。這樣就產(chǎn)生出一對相互對立的命題：命題一：驅(qū)使組織成員行動的是共同利益（集體理性）；命題二：驅(qū)使組織的成員行動的是個人利益（個人理性）。因此，無論是管理的理論與實踐，其焦點問題就變成：如何使這兩個命題協(xié)調(diào)起來？如何減少、克服“搭便車“的現(xiàn)象？如果這些問題得不到解決，組織即使成立也會面臨解體的危險?？梢?，管理的核心問題“效率“產(chǎn)生于個人理性與集體理性的矛盾與背離，管理的核心問題現(xiàn)在轉(zhuǎn)化為內(nèi)協(xié)調(diào)問題，即如何協(xié)調(diào)組織成員之間、組織成員與組織之間的目標、利益，使每個組織成員都能為了實現(xiàn)組織的共同目標去努力，也就是在組織中如何從個人理性走向集體理性。

當然，個人理性與集體理性之間不僅有矛盾與背離的一面，也有一致的一面，否則集體就不會存在。不同學者對其一致性與矛盾性的不同強調(diào)，就形成了不同的描述與解釋社會現(xiàn)象的方法。例如，在亞當·斯密那里，個人理性與集體理性是并行不悖的，這集中地反映在他著名的“看不見的手“理論中，即如果人人都為“個人利益最大化“而理性行動，那么他們便會受到代表強大市場力量的“看不見的手“的指引或驅(qū)使，其結(jié)果是整個社會的繁榮，即集體理性的實現(xiàn)。這種觀點在成為資本主義國家的指導理論幾個世紀以后，逐漸受到人們的批判，其中最具說服力的來自公共選擇學派的喬治·布凱南和曼瑟爾·奧爾森。在他們看來，在大多數(shù)情況下，個人理性并不是集體理性的充分條件，“交通堵塞“就是日常生活中的一個極好例證。其原因就在于由于外部效應(yīng)及公共物品的存在而產(chǎn)生的成本分攤、收益分割問題。也正因為如此，才為我們探討內(nèi)協(xié)調(diào)這一管理的核心問題提供了必要性。

那么，個人理性與哪些條件共同構(gòu)成了集體理性的充分條件呢？換句話說，怎樣從個人理性走向集體理性呢？根據(jù)奧爾森的回答，有兩個重要條件：一是組成集團的人數(shù)足夠少，二是存在著選擇性的激勵手段。人數(shù)少一方面意味著單個人的影響力將會相對提高，另一方面使人們之間的相互監(jiān)督成為可能。這樣使每個人的每個行為都成為在多次博弈中的計算對象，換句話說，在每個人都可以根據(jù)他人的行為調(diào)整自身的行為的同時，也使每個人在行動之前必須考慮自身行為對他人行為進而最終對自身利益的影響。當然，人數(shù)具體少到多少，并沒有一個普適的具體數(shù)字，但是人們一般認為，人數(shù)越少，組織的行動力越強，并且一般在少于十人的情況下，才有自動采取集體行動實現(xiàn)集體理性的可能。當然，隨著現(xiàn)代技術(shù)的迅捷發(fā)展，這一可以實現(xiàn)相互監(jiān)督、進而自動實現(xiàn)集體理性的小團體的規(guī)模也存在相應(yīng)擴大的可能性。

毫無疑問，現(xiàn)代社會中的絕大多數(shù)組織并不是這種小團體。當組織達到一定規(guī)模后，在人們之間形成一致意見并在實施過程中實現(xiàn)上述的相互監(jiān)督就成為不可能，個人成本與收益之間的對應(yīng)關(guān)系模糊甚至喪失，此時每個成員從個人理性出發(fā)，就有可能出現(xiàn)所謂的“搭便車“現(xiàn)象，從而減少甚至中止集體行動的產(chǎn)生，公共產(chǎn)品與公共服務(wù)減少、甚至無法形成，即組織效率的下降、集體理性的缺失。要改變這種情況，就需要管理者運用“選擇性的激勵手段“對成員進行激勵與控制，即根據(jù)組織成員的不同表現(xiàn)，也就是對組織目標達成的貢獻程度，有選擇地對其進行激勵或行使強制性措施，以實現(xiàn)內(nèi)協(xié)調(diào)，保證通過集體行動的形成，提供更多、更好的公共產(chǎn)品與服務(wù)?，F(xiàn)代社會中的大多數(shù)組織都面臨這種情況，無論是私人組織的管理，如私營企業(yè)，還是各種公共組織的管理，如軍隊、國立大學等，甚或是政府對整個社會的管理，都面臨著如何通過運用“選擇性的激勵手段“來影響行為者對“成本與收益“的計算，從而實現(xiàn)集體理性的任務(wù)。

2資源獲取與激勵、控制的制度選擇

關(guān)于激勵，從馬斯洛、麥克利蘭、赫茨伯格到弗魯姆再到亞當斯已經(jīng)給我們講述了許多富有啟發(fā)意義的原則和方法。然而，有一點卻為他們所共同忽略，即在遵循各種原則、采用各種方法對組織成員進行激勵之前，首先必須獲取或創(chuàng)造一定的激勵資源（包括物質(zhì)的、權(quán)力的、精神的）。這是組織中的管理者必須解決的首要問題。

組織要發(fā)展，管理者要激勵成員都必須以擁有一定的激勵資源為前提。我們看到，現(xiàn)代國家的建立與發(fā)展恰恰是與財稅體制的建立與完善相輔相成的，社會抽取能力是國家實現(xiàn)其他能力的基礎(chǔ)，它為國家這一高級形態(tài)的政治組織進行激勵與控制提供了物質(zhì)基礎(chǔ)。恩格斯早在考察國家起源時就已經(jīng)指出，為了維持國家的公共權(quán)力，“就需要公民繳納費用--捐稅“，“隨著文明時代的向前進展，甚至捐稅也不夠了；國家就發(fā)行期票、借債，即發(fā)行公債“4。國家的社會抽取能力除包括財政資源的抽取外，還包括人力資源的抽取，如兵役、公務(wù)人員的選拔等，以獲取公眾的支持。此外，抽象地從社會價值觀中創(chuàng)造性地提取精神性的資源，如榮譽等價值符號，也是國家抽取激勵資源的重要內(nèi)容之一。國家的社會抽取能力對于國家激勵與控制整個社會的意義在今天幾乎已成為人們的共識。我國在90年代進行的包括稅制改革、反腐敗、國有企業(yè)改革在內(nèi)的一系列措施都是強化社會抽取能力的努力。國家如此，一般的組織也是如此。曼瑟爾·奧爾森在其《集體行動的邏輯》一書中也曾鮮明地論及這個問題，認為當集團達到一定規(guī)模以后，除非它擁有“選擇性的激勵手段“，否則它不會提供“公共物品“（或者說不能實現(xiàn)組織目標），它們包括“行使強制性措施的權(quán)威和能力“，“向潛在集團中的個人提供積極誘導“5。奧爾森的論述也說明了獲取、創(chuàng)造激勵資源的基礎(chǔ)性地位。恰恰是在這一點上，尤為體現(xiàn)了公共管理的獨特性。

如果說從宏觀上而言，公共管理與私人管理的區(qū)別主要表現(xiàn)在其追求的目標--社會公共利益最大化與本組織利益最大化、外部環(huán)境--壟斷與競爭、及權(quán)力基礎(chǔ)--國家強制力與經(jīng)濟誘導力等方面，那么從微觀的管理者進行管理實踐的角度而言，二者一個重要的區(qū)別則在于公共組織中的管理者所擁有的激勵資源相對來說要少得多。大多數(shù)公共組織，尤其是公共行政組織不能合法地保留其獲取的收入--無論獲取的途徑如何--并根據(jù)自己的喜好決定每位成員從中獲取的份額，即沒有對“物質(zhì)資源“控制和分配的權(quán)力；同時，隨著公務(wù)員制度在世界各國的建立與推行，公共組織在確保用人規(guī)范性的同時，也使組織中的管理者又失去了一項重要的激勵資源--對組織成員的處置權(quán)。這些都使公共組織中的管理者經(jīng)常處于尷尬的境地：一方面希望屬下努力工作，另一方面又往往缺乏促使他們這樣做的實質(zhì)性的手段。因此，如何“藝術(shù)地“創(chuàng)造激勵資源成為公共管理者的一項重要工作。這種“藝術(shù)地創(chuàng)造“即包括通過“尋租“為本部門獲取非法定的資源，也包括充分運用領(lǐng)導藝術(shù)，去創(chuàng)造諸如“尊重“、“社交“、“自我實現(xiàn)“等精神性資源。與此同時，如何充分利用有限的激勵資源，即如何科學地設(shè)計、安排激勵結(jié)構(gòu)也是其重要工作之一。這一點也正是下面分析的重點。

在既定的“激勵資源“下如何設(shè)計安排一種制度化的“激勵結(jié)構(gòu)“以最好地實現(xiàn)“激勵相容“6？這是組織中的管理者必須面對的第二個問題。這首先包括明確界定各方的權(quán)力與義務(wù)，其次包括確定各組織成員分享由財富、權(quán)力、名望和機會等資源共同構(gòu)成的價值資源的制度結(jié)構(gòu)，從而使組織成員的行為、分享的機會與比例及組織的目標三者具高度的相關(guān)性，即實現(xiàn)“激勵相容“。因為我們知道，最終影響行為者行動的決定因素有兩個：一是行為者的意愿；二是行為者的能力。因此引導、改變其行為的途徑也有兩個：一是通過人力資源開發(fā)提高其行為能力；二是通過改變其對特定行為的成本與收益的計算來改變其行為的意愿，而組織內(nèi)部的制度與規(guī)則恰恰是影響特定行為成本與收益的最重要的因素。例如，根據(jù)新制度學派的觀點，國家在抽取一定的資源之后，一個首要的職能就在于界定并實施的有效率的產(chǎn)權(quán)，同時通過建立一種制度化的激勵結(jié)構(gòu)，包括政治的、經(jīng)濟的、社會的，引導社會不同集團的行為以獲取各種社會價值。并且這種激勵結(jié)構(gòu)最終將影響一國的經(jīng)濟發(fā)展。這正如伊斯頓所說政治體系的功能就在于對社會價值的權(quán)威性分配7。也正是在這種意義上，人們普遍把一國的經(jīng)濟發(fā)展看作該國政府行為的函數(shù)。值得一提的是，在設(shè)計、安排制度化的“激勵結(jié)構(gòu)“時，時刻提醒自己遵循一些激勵理論提出的原則是有益的。包括：針對人的未滿足的需要進行激勵；設(shè)置多重的激勵目標以滿足人的多樣化的需求；保持激勵目標的相對穩(wěn)定性；實現(xiàn)激勵相容等。此外，考慮到資源的相對稀缺性，保持“滿足“的相對稀缺性也是至關(guān)重要的，對于公共行政組織的管理者來說尤其如此，否則管理者很快就會陷入激勵資源枯竭的境地，而無法運用“選擇性的激勵手段“。

管理中的控制職能主要從事對處于“制度化的激勵結(jié)構(gòu)“中的組織成員業(yè)績的進行衡量與校正，從而在為激勵提供依據(jù)的同時確保組織的目標得以實現(xiàn)?？梢娂钆c控制是不可分的。完整的激勵結(jié)構(gòu)必須通過有效的監(jiān)督與控制才能得以實現(xiàn)，當監(jiān)督成本過大時，換句話說，當設(shè)計的激勵結(jié)構(gòu)實施成本過大時，激勵結(jié)構(gòu)便形同虛設(shè)。林毅夫在分析我國歷史上的農(nóng)業(yè)合作社作為一種制度(激勵結(jié)構(gòu))何以失敗時，也提到這一問題?！氨O(jiān)督成為保持勞動激勵和合作社生產(chǎn)率水平的關(guān)鍵“8，因此1961年在生產(chǎn)隊作為生產(chǎn)管理與核算單位、收入分配方式(激勵結(jié)構(gòu))恢復到高級社階段的工分制以后，盡管從理論上來說，這一激勵結(jié)構(gòu)根據(jù)社員對公社貢獻程度的代表--工分的多少，決定社員的收入分配，從而是完整有效的，但是由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中監(jiān)督的困難，工分并不能真正代表社員貢獻的大小，從而使農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率并沒有大的變化，這種情況一直持續(xù)到1978年的實行。其關(guān)鍵在于在家庭責任制下，集體還原為個體，個人理性與集體理性的矛盾消解了。從而使監(jiān)督問題從根本上得到解決。

可見，監(jiān)督成本問題反過來又成為設(shè)計“激勵結(jié)構(gòu)“時必須加以重視的一個問題。一般而言，監(jiān)督成本的大小與工作的分散程度、周期長短，工作過程的可觀察性、結(jié)果的可比性等因素有關(guān)，管理者應(yīng)針對本組織的特點來調(diào)整作為控制標的的“行為“指標，提高其可觀察性與可評價性，降低監(jiān)督的成本。例如，對于那些其工作人員的“付出“可以觀察而“結(jié)果“卻不可觀察的“程序型“組織來說，如學校（教師）、機關(guān)（公務(wù)員）等往往以“主要的行為是否遵循正確的規(guī)程“來作為控制的標的；而對于那些其工作人員的“付出“不可觀察，“結(jié)果“可以觀察的“工藝型“組織來說，如巡警、工程設(shè)計人員，則往往以“目標“為控制標的。其次，在確定控制標準上還須保證標準與組織目標的高度相關(guān)性，謹防發(fā)生“目標置換“現(xiàn)象。第三，要使控制客觀有效就必須保證控制主體有獲得有關(guān)控制客體行為業(yè)績信息的渠道，以及實質(zhì)性的糾正權(quán)力和手段。這一點在公共行政的控制中尤其重要。例如，目前中國已建立了完整系統(tǒng)的監(jiān)督與控制網(wǎng)絡(luò)，但實際的運行效果并不甚理想，關(guān)鍵就在于大量的控制主體，如社會組織、人民群眾、社會輿論，甚至是審計、監(jiān)察部門要么缺乏獲得信息的渠道，要么缺乏實質(zhì)性的糾正權(quán)力和手段。

3小結(jié)

上文中的“個人理性“與“集體理性“均具相對意義，即“個人理性“中的“個人“不僅指“自然人“，也指大集團中的“小團體“，而“集體理性“中的“集體“在相對于更大的集團時，則轉(zhuǎn)化為“個人“。這樣，通過從“個人理性到集體理性“的角度對管理核心問題的分析，可以搭起一座溝通微觀與宏觀、經(jīng)濟生活與政治生活的橋梁；同時也是行為研究與制度分析方法相結(jié)合這樣一種社會科學研究中新的趨向在管理學尤其是公共行政分析中的嘗試。

通過這樣一種嘗試性分析，我們得出結(jié)論如下：

1、個人理性并不是集體理性的充分條件，如何協(xié)調(diào)二者的矛盾與背離構(gòu)成了各種組織管理中的關(guān)鍵所在。

2、在小型組織中，往往可以從個人理性自動實現(xiàn)集體理性；而在大中型組織中，則需要管理者運用激勵與控制手段引導組織成員的行為，實現(xiàn)從個人理性走向集體理性，以有效地解決各種公共問題。

3、創(chuàng)造與獲取一定的激勵資源是進行激勵與控制的前提條件。這也構(gòu)成了對公共管理者的挑戰(zhàn)之一。

第3篇：自律管理論文范文

關(guān)鍵詞：電子證據(jù)可接受性證據(jù)清單

自20世紀90年代以來，以互聯(lián)網(wǎng)為基礎(chǔ)的電子商務(wù)迅猛發(fā)展，數(shù)字化通訊網(wǎng)絡(luò)和計算機裝置使得信息載體的存儲、傳遞、統(tǒng)計、等環(huán)節(jié)實現(xiàn)無紙化。但是，這種信息載體的革命性變革也引發(fā)了諸多法律問題，單從程序法律角度來講，就涉及到網(wǎng)上法律問題的管轄和電子商務(wù)中相關(guān)電子資料的證據(jù)力問題。而電子資料的證據(jù)力又與電子證據(jù)在證據(jù)法中的法律地位直接相關(guān)；從最近的學術(shù)資料中可以看出，電子數(shù)據(jù)的證據(jù)價值在法學研究與法學實踐中得到相當?shù)目隙?，這也使得討論電子證據(jù)法律地位問題的時機日漸成熟。

我國關(guān)于證據(jù)規(guī)則的立法一般是開列一份可接受的證據(jù)清單，如我國《民事訴訟法》第63條規(guī)定：“證據(jù)有下列幾種：（1）書證；（2）物證；（3）視聽材料；（4）證人證言；（5）當事人的陳述；（6）鑒定結(jié)論；（7）勘驗筆錄?！边@類立法不象德國、日本等國的證據(jù)法那樣可以自由提出所有有關(guān)證據(jù)，開放程度較低，致使經(jīng)過計算機傳輸和處理形成的電子證據(jù)難以確定其證據(jù)價值和法律地位。由于網(wǎng)絡(luò)安全和電子商務(wù)風險等方面的原因，人們對電子證據(jù)在生成、存儲、傳遞和提取過程中的可靠性、完整性提出更高的要求。這種對電子證據(jù)可信度予以“高標準，嚴要求”的理念，足以表明電子證據(jù)不同于以往的證據(jù)規(guī)則，是一種全新的證據(jù)類型。

鑒于我國證據(jù)法的相對滯后性和不確定性，以及法學理論界關(guān)于電子證據(jù)的一些爭議，本文針對電子證據(jù)的法律地位問題仍須闡明如下觀點：

電子證據(jù)可以作為訴訟證據(jù)

電子證據(jù)是存儲于磁性介質(zhì)之中，以電子數(shù)據(jù)形式存在的訴訟證據(jù)。反對電子證據(jù)作為訴訟證據(jù)的人認為，電子證據(jù)可能由于人為因素以及網(wǎng)絡(luò)環(huán)境和技術(shù)限制等原因無法反映客觀真實情況。但是其他傳統(tǒng)類型的證據(jù)在真實性、可靠性方面也不是沒有弊端的。例如，我國《刑事訴訟法》規(guī)定，證據(jù)必須查證屬實才能作為定案依據(jù)；《民事訴訟法》規(guī)定：一切證據(jù)必須查證屬實，才能成為認定事實的根據(jù)；《行政訴訟法》規(guī)定：一切證據(jù)必須經(jīng)法庭審查屬實，才能成為定案的根據(jù)。這些規(guī)定表明任何證據(jù)都有其脆弱性，因此需要“查證屬實”。依此邏輯，電子證據(jù)只要“查證屬實”，就可以與其他證據(jù)一樣成為訴訟證據(jù)。

證據(jù)的“可接受性”不僅是電子證據(jù)面臨的問題，其他證據(jù)也不例外；誠然，我國法律沒有明文規(guī)定電子證據(jù)可否作為訴訟證據(jù)，但是這種日益普及的新事物已是無法回避?！皩嵺`中一切能反映案件真實客觀情況的材料都可以作為證據(jù)?！覀兾ㄒ坏某雎分荒苁墙Y(jié)合國際通用的證據(jù)規(guī)則對此予以應(yīng)答”。從電子證據(jù)的可接受性方面看，可以從《聯(lián)合國電子商務(wù)法范本》中找到佐證。該范本第九條第一款指出，在任何法律程序中，在應(yīng)用有關(guān)證據(jù)的任何規(guī)則時，如果涉及一條數(shù)據(jù)消息作為證據(jù)的可接受性，就不能以它僅僅是一條數(shù)據(jù)消息為理由予以拒絕，更不能在當它是提供者在合理情況下所能提供的最好證據(jù)時，僅以它不是原初形式為理由加以否認；其第二款進一步闡明，“以一條數(shù)據(jù)消息存在的信息，應(yīng)當獲得其應(yīng)有的證據(jù)分量。在評價一條數(shù)據(jù)消息的證據(jù)分量時，要考慮到生成、存儲或傳播該數(shù)據(jù)消息時所用方法的可靠程度，考慮到保持該信息完整性時所用方法的可靠程度，考慮到判明其原創(chuàng)者時所用方法的可靠程度，以及其它的相關(guān)因素”。電子證據(jù)不為法院和仲裁機關(guān)采納的后果是不可想像的，它意味著電子商務(wù)交易的實體法保障難以實現(xiàn)，使電子商務(wù)交易演變成高風險的交易形式。

如果我們在法律上對計算機存儲數(shù)據(jù)的采集，保全以及對其內(nèi)容的真實性、完整性的認證等程序作出明確規(guī)定，通過電子數(shù)據(jù)的中轉(zhuǎn)存證解決電子數(shù)據(jù)的不確定性問題，使電子證據(jù)的不可抵賴程度大為提高，那么一項符合客觀性、關(guān)聯(lián)性、合法性的電子證據(jù)就基本掃清了作為訴訟證據(jù)的法律與技術(shù)障礙。

二、電子證據(jù)不同于傳統(tǒng)的書證

傳統(tǒng)的書證是有形物，除可長期保存外，還具有直觀性、不易更改性等特征，如合同書、票據(jù)、信函、證照等。而電子證據(jù)往往儲存于計算機硬盤或其他類似載體內(nèi)，它是無形的，以電子數(shù)據(jù)的形式存在，呈現(xiàn)出與傳統(tǒng)書證不同的特征。

首先，電子證據(jù)保存的長期性、安全性面臨考驗，計算機和網(wǎng)絡(luò)中的電子數(shù)據(jù)可能會遭到病毒、黑客的侵襲、誤操作也可能輕易將其毀損、消除，傳統(tǒng)的書證沒有這些問題的困擾；其次，電子證據(jù)無法直接閱讀，其存取和傳輸依賴于現(xiàn)代信息技術(shù)服務(wù)體系的支撐，如果沒有相應(yīng)的信息技術(shù)設(shè)備，就難以看到證據(jù)所反映出來的事實，提取電子證據(jù)的復雜程度遠遠高于傳統(tǒng)書證；再次，雖然傳統(tǒng)書證所記載的內(nèi)容也容易被改變，在司法實踐中亦曾發(fā)生過當事人從利己主義考慮，擅自更改、添加書證內(nèi)容的現(xiàn)象，但是作為電子證據(jù)的電子數(shù)據(jù)因為儲存在計算機中，致使各種數(shù)據(jù)信息的修正、更改或補充變得更加方便，即便經(jīng)過加密的數(shù)據(jù)信息亦有解密的可能。從這一點可以看出對電子證據(jù)可靠性的查證難度是傳統(tǒng)書證無法比擬的。

電子證據(jù)與傳統(tǒng)書證的差異是顯著的，在證據(jù)立法相對滯后的情況下，將其歸入傳統(tǒng)書證只能是權(quán)宜之計。事實上，電子證據(jù)的表現(xiàn)形式是多種多樣的，不僅體現(xiàn)為文本形式，還可以圖形、圖像、動畫、音頻及視頻等多媒體形式出現(xiàn)；這些暫且不論，電子證據(jù)以其對現(xiàn)代信息技術(shù)和安全防范措施的依賴，就已顯示出不同于傳統(tǒng)書證的獨立性格。

三、電子證據(jù)不宜歸入視聽材料的范疇

訴訟法學界相當一部分學者從電子證據(jù)的可視性、可讀性出發(fā)，對視聽材料作出了擴大解釋，突破了視聽材料關(guān)于錄音帶、錄像帶之類證據(jù)的局限，把電腦儲存的數(shù)據(jù)和資料歸于視聽材料的范疇。但是，視聽材料在證據(jù)法中的地位是有限的，它充其量是印證當事人陳述、書證、物證等其它證據(jù)的有力工具；也就是說，視聽材料能否作為定案證據(jù)，還必須結(jié)合其它證據(jù)來考察。正如《民事訴訟法》第66條規(guī)定，人民法院對視聽材料，應(yīng)當辨別真?zhèn)?，并結(jié)合本案的其他證據(jù)，審查確定能否作為認定事實的根據(jù)。把電子證據(jù)歸于視聽材料的人認為，這是電子證據(jù)易于被偽造、篡改、拼接，且難以被覺察和發(fā)現(xiàn)的特點所決定的。事實上，電子證據(jù)與其他證據(jù)相互印證的可操作性在司法實踐領(lǐng)域值得探討。

拿網(wǎng)上購物合同為例，通過電子商務(wù)平臺系統(tǒng)，該合同從訂立到履行的全過程基本可以在網(wǎng)絡(luò)上完成。如果當事人之間發(fā)生相關(guān)民事爭議，他們所能提交的只能是計算機儲存的數(shù)據(jù)和資料，法院將電子證據(jù)按視聽材料處理時，就會陷入缺乏其它證據(jù)可供印證的尷尬境地。由于電子商務(wù)的飛速發(fā)展，網(wǎng)上的隱私權(quán)問題、知識產(chǎn)權(quán)問題、合同問題日益突出，電子證據(jù)在證明案件主要事實的過程中將起著關(guān)鍵作用，這是視聽材料的印證作用所無法解釋的。雖然電子證據(jù)與視聽材料都必須通過一定手段轉(zhuǎn)換成能為人們直接感知的形式，但是電子證據(jù)是從計算機儲存的數(shù)據(jù)和資料中提取，并且需要對數(shù)據(jù)重新整合才能反映出案件事實，其中一些數(shù)據(jù)經(jīng)計算機輸出后更象是一種書證。

因此，筆者認為將電子證據(jù)簡單地歸入視聽材料一類會限制其證據(jù)效力的發(fā)揮，進而影響到案件事實的認定，使法律關(guān)系處于不穩(wěn)定的狀態(tài)。

四、正確認識與電子證據(jù)有關(guān)的全球化解決方案

聯(lián)合國貿(mào)法會采用了功能等價方法，以使電子證據(jù)符合“書面形式的要求”，并且對“原件”作了擴大解釋，主要考慮到英美法系國家的傳聞規(guī)則與最佳證據(jù)規(guī)則會制約電子證據(jù)的可接受性；事實上，英美等國為了適應(yīng)計算機技術(shù)廣泛應(yīng)用的現(xiàn)實，也已突破了傳統(tǒng)證據(jù)法的限制。而大陸法系國家，多是允許自由提出所有有關(guān)證據(jù)（如德、奧、瑞典等國）或是開列一份可接受的證據(jù)清單（如我國），因此在對電子證據(jù)的接納上看并不存在實質(zhì)。我們應(yīng)該清醒地看到，功能等價方法作為全球化解決方案主要解決的是電子證據(jù)的可接受性問題，而電子證據(jù)在各國證據(jù)法中的法律地位仍然需要各國在各自的證據(jù)法體系中予以確證。由于各國的法律傳統(tǒng)和信息技術(shù)發(fā)展的差異，在電子證據(jù)究竟屬于何種類型的證據(jù)這一問題上的規(guī)定是不可能一致的。如果我們繼續(xù)在證據(jù)的可接受性上進行爭論，就可能會喪失證據(jù)法律為信息化社會服務(wù)的良好機遇，也會給我國的信息化進程帶來不必要的程序法律障礙。因此國內(nèi)證據(jù)法在考慮電子證據(jù)的法律地位時，還要規(guī)定相應(yīng)的具體規(guī)則以統(tǒng)一認識，以避免法院和仲裁機構(gòu)因自由裁量權(quán)的行使造成電子證據(jù)歸類方面的分歧。

結(jié)語

鑒于電子證據(jù)以數(shù)字信號的方式存在，它的客觀性、可靠性、不可抵賴性受計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)及其所依存的軟硬件環(huán)境的影響很大；電子證據(jù)與案件事實間的關(guān)聯(lián)性，也由于用特定的二進制編碼表示，需要用特定的技術(shù)手段來確定。另外，電子證據(jù)表現(xiàn)形式的多樣性（如文本、圖形、動畫、音頻及視頻等多種媒體信息），也使它難以完全歸入任何一個傳統(tǒng)類型的證據(jù)當中。在確立電子證據(jù)的具體規(guī)則時，如果考慮到這些重要特點，我們就會把電子證據(jù)視為新的證據(jù)類型，進而對電子證據(jù)的收集原則、收集方式及其運用作出有利于實務(wù)操作的規(guī)定，以適應(yīng)計算機網(wǎng)絡(luò)與電子商務(wù)飛速發(fā)展的現(xiàn)實。

AbstractAsasortofnew-styleevidence，E-evidencehasitsowncharacteristicswhichisdifferentfromthetraditional-styleevidence．Whenwecarrythroughthelawmakingofevidenceathome,theE-evidenceshouldbetreatedindependentlyinthelistingofacceptableevidence．

參考文獻

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5、美國《聯(lián)邦證據(jù)規(guī)則》第1003條至1006條

第4篇：自律管理論文范文

關(guān)鍵詞：數(shù)字濾波器MATLABFIRIIR

引言：

在電力系統(tǒng)微機保護和二次控制中，很多信號的處理與分析都是基于對正弦基波和某些整次諧波的分析，而系統(tǒng)電壓電流信號（尤其是故障瞬變過程）中混有各種復雜成分，所以濾波器一直是電力系統(tǒng)二次裝置的關(guān)鍵部件【1】。目前微機保護和二次信號處理軟件主要采用數(shù)字濾波器。傳統(tǒng)的數(shù)字濾波器設(shè)計使用繁瑣的公式計算，改變參數(shù)后需要重新計算，在設(shè)計濾波器尤其是高階濾波器時工作量很大。利用MATLAB信號處理工具箱（SignalProcessingToolbox）可以快速有效的實現(xiàn)數(shù)字濾波器的設(shè)計與仿真。

1數(shù)字濾波器及傳統(tǒng)設(shè)計方法

數(shù)字濾波器可以理解為是一個計算程序或算法，將代表輸入信號的數(shù)字時間序列轉(zhuǎn)化為代表輸出信號的數(shù)字時間序列，并在轉(zhuǎn)化過程中，使信號按預(yù)定的形式變化。數(shù)字濾波器有多種分類，根據(jù)數(shù)字濾波器沖激響應(yīng)的時域特征，可將數(shù)字濾波器分為兩種，即無限長沖激響應(yīng)（IIR）濾波器和有限長沖激響應(yīng)（FIR）濾波器。

IIR數(shù)字濾波器具有無限寬的沖激響應(yīng)，與模擬濾波器相匹配。所以IIR濾波器的設(shè)計可以采取在模擬濾波器設(shè)計的基礎(chǔ)上進一步變換的方法。FIR數(shù)字濾波器的單位脈沖響應(yīng)是有限長序列。它的設(shè)計問題實質(zhì)上是確定能滿足所要求的轉(zhuǎn)移序列或脈沖響應(yīng)的常數(shù)問題，設(shè)計方法主要有窗函數(shù)法、頻率采樣法和等波紋最佳逼近法等。

在對濾波器實際設(shè)計時，整個過程的運算量是很大的。例如利用窗函數(shù)法【2】設(shè)計M階FIR低通濾波器時，首先要根據(jù)（1）式計算出理想低通濾波器的單位沖激響應(yīng)序列，然后根據(jù)（2）式計算出M個濾波器系數(shù)。當濾波器階數(shù)比較高時，計算量比較大，設(shè)計過程中改變參數(shù)或濾波器類型時都要重新計算。

設(shè)計完成后對已設(shè)計的濾波器的頻率響應(yīng)要進行校核，要得到幅頻相頻響應(yīng)特性，運算量也是很大的。我們平時所要設(shè)計的數(shù)字濾波器，階數(shù)和類型并不一定是完全給定的，很多時候都是要根據(jù)設(shè)計要求和濾波效果不斷的調(diào)整，以達到設(shè)計的最優(yōu)化。在這種情況下，濾波器的設(shè)計就要進行大量復雜的運算，單純的靠公式計算和編制簡單的程序很難在短時間內(nèi)完成設(shè)計。利用MATLAB強大的計算功能進行計算機輔助設(shè)計，可以快速有效的設(shè)計數(shù)字濾波器，大大的簡化了計算量，直觀簡便。

2數(shù)字濾波器的MATLAB設(shè)計

2.1FDATool界面設(shè)計

2.1.1FDATool的介紹

FDATool（FilterDesign&AnalysisTool）是MATLAB信號處理工具箱里專用的濾波器設(shè)計分析工具，MATLAB6.0以上的版本還專門增加了濾波器設(shè)計工具箱（FilterDesignToolbox）。FDATool可以設(shè)計幾乎所有的基本的常規(guī)濾波器，包括FIR和IIR的各種設(shè)計方法。它操作簡單，方便靈活。

FDATool界面總共分兩大部分，一部分是DesignFilter，在界面的下半部，用來設(shè)置濾波器的設(shè)計參數(shù)，另一部分則是特性區(qū)，在界面的上半部分，用來顯示濾波器的各種特性。DesignFilter部分主要分為：

FilterType（濾波器類型）選項，包括Lowpass（低通）、Highpass（高通）、Bandpass（帶通）、Bandstop（帶阻）和特殊的FIR濾波器。

DesignMethod（設(shè)計方法）選項，包括IIR濾波器的Butterworth（巴特沃思）法、ChebyshevTypeI（切比雪夫I型）法、ChebyshevTypeII（切比雪夫II型）法、Elliptic（橢圓濾波器）法和FIR濾波器的Equiripple法、Least-Squares（最小乘方）法、Window（窗函數(shù)）法。

FilterOrder（濾波器階數(shù)）選項，定義濾波器的階數(shù)，包括SpecifyOrder（指定階數(shù)）和MinimumOrder（最小階數(shù)）。在SpecifyOrder中填入所要設(shè)計的濾波器的階數(shù)（N階濾波器，SpecifyOrder＝N-1），如果選擇MinimumOrder則MATLAB根據(jù)所選擇的濾波器類型自動使用最小階數(shù)。

FrenquencySpecifications選項，可以詳細定義頻帶的各參數(shù)，包括采樣頻率Fs和頻帶的截止頻率。它的具體選項由FilterType選項和DesignMethod選項決定，例如Bandpass（帶通）濾波器需要定義Fstop1（下阻帶截止頻率）、Fpass1（通帶下限截止頻率）、Fpass2（通帶上限截止頻率）、Fstop2（上阻帶截止頻率），而Lowpass（低通）濾波器只需要定義Fstop1、Fpass1。采用窗函數(shù)設(shè)計濾波器時，由于過渡帶是由窗函數(shù)的類型和階數(shù)所決定的，所以只需要定義通帶截止頻率，而不必定義阻帶參數(shù)。

MagnitudeSpecifications選項，可以定義幅值衰減的情況。例如設(shè)計帶通濾波器時，可以定義Wstop1（頻率Fstop1處的幅值衰減）、Wpass（通帶范圍內(nèi)的幅值衰減）、Wstop2（頻率Fstop2處的幅值衰減）。當采用窗函數(shù)設(shè)計時，通帶截止頻率處的幅值衰減固定為6db，所以不必定義。

WindowSpecifications選項，當選取采用窗函數(shù)設(shè)計時，該選項可定義，它包含了各種窗函數(shù)。

2.1.2帶通濾波器設(shè)計實例

本文將以一個FIR濾波器的設(shè)計為例來說明如何使用MATLAB設(shè)計數(shù)字濾波器：在小電流接地系統(tǒng)中注入83.3Hz的正弦信號，對其進行跟蹤分析，要求設(shè)計一帶通數(shù)字濾波器，濾除工頻及整次諧波，以便在非常復雜的信號中分離出該注入信號。參數(shù)要求：96階FIR數(shù)字濾波器，采樣頻率1000Hz，采用Hamming窗函數(shù)設(shè)計。

本例中，首先在FilterType中選擇Bandpass（帶通濾波器）；在DesignMethod選項中選擇FIRWindow（FIR濾波器窗函數(shù)法），接著在WindowSpecifications選項中選取Hamming；指定FilterOrder項中的SpecifyOrder＝95；由于采用窗函數(shù)法設(shè)計，只要給出通帶下限截止頻率Fc1和通帶上限截止頻率Fc2，選取Fc1＝70Hz，F(xiàn)c2＝84Hz。設(shè)置完以后點擊DesignFilter即可得到所設(shè)計的FIR濾波器。通過菜單選項Analysis可以在特性區(qū)看到所設(shè)計濾波器的幅頻響應(yīng)、相頻響應(yīng)、零極點配置和濾波器系數(shù)等各種特性。設(shè)計完成后將結(jié)果保存為1.fda文件。

在設(shè)計過程中，可以對比濾波器幅頻相頻特性和設(shè)計要求，隨時調(diào)整參數(shù)和濾波器類型，

以便得到最佳效果。其它類型的FIR濾波器和IIR濾波器也都可以使用FDATool來設(shè)計。

Fig.1MagnitudeResponseandPhaseResponseofthefilter

2.2程序設(shè)計法

在MATLAB中，對各種濾波器的設(shè)計都有相應(yīng)的計算振幅響應(yīng)的函數(shù)【3】，可以用來做濾波器的程序設(shè)計。

上例的帶通濾波器可以用程序設(shè)計：

c=95;％定義濾波器階數(shù)96階

w1=2*pi*fc1/fs;

w2=2*pi*fc2/fs;%參數(shù)轉(zhuǎn)換，將模擬濾波器的技術(shù)指標轉(zhuǎn)換為數(shù)字濾波器的技術(shù)指標

window=hamming(c+1);%使用hamming窗函數(shù)

h=fir1(c,[w1/piw2/pi],window);％使用標準響應(yīng)的加窗設(shè)計函數(shù)fir1

freqz(h,1,512);％數(shù)字濾波器頻率響應(yīng)

在MATLAB環(huán)境下運行該程序即可得到濾波器幅頻相頻響應(yīng)曲線和濾波器系數(shù)h。篇幅所限，這里不再將源程序詳細列出。

3Simulink仿真

本文通過調(diào)用Simulink中的功能模塊構(gòu)成數(shù)字濾波器的仿真框圖，在仿真過程中，可以雙擊各功能模塊，隨時改變參數(shù)，獲得不同狀態(tài)下的仿真結(jié)果。例如構(gòu)造以基波為主的原始信號，，通過Simulink環(huán)境下的DigitalFilterDesign（數(shù)字濾波器設(shè)計）模塊導入2.1.2中FDATool所設(shè)計的濾波器文件1.fda。仿真圖和濾波效果圖如圖2所示。

可以看到經(jīng)過離散采樣、數(shù)字濾波后分離出了83.3Hz的頻率分量（scope1）。之所以選取上面的疊加信號作為原始信號，是由于在實際工作中是要對已經(jīng)經(jīng)過差分濾波的信號進一步做帶通濾波，信號的各分量基本同一致，可以反映實際的情況。本例設(shè)計的濾波器已在實際工作中應(yīng)用，取得了不錯的效果。

4結(jié)論

利用MATLAB的強大運算功能，基于MATLAB信號處理工具箱（SignalProcessingToolbox）的數(shù)字濾波器設(shè)計法可以快速有效的設(shè)計由軟件組成的常規(guī)數(shù)字濾波器，設(shè)計方便、快捷，極大的減輕了工作量。在設(shè)計過程中可以對比濾波器特性，隨時更改參數(shù)，以達到濾波器設(shè)計的最優(yōu)化。利用MATLAB設(shè)計數(shù)字濾波器在電力系統(tǒng)二次信號處理軟件和微機保護中，有著廣泛的應(yīng)用前景。

參考文獻

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3．樓順天、李博菡.基于MATLAB的系統(tǒng)分析與設(shè)計－信號處理【M】西安：西安電子科技大學出版社，1998.

第5篇：自律管理論文范文

【摘要】為了提高我國企業(yè)的經(jīng)營管理效率，對我國企業(yè)融資方式的選擇問題進行研究，并針對我國企業(yè)融資決策中存在的主要問題進行探討，尋求相應(yīng)的解決措施便具有了重要的現(xiàn)實意義。依據(jù)MM定理，在完美的資本市場上，企業(yè)的價值創(chuàng)造取決于其生產(chǎn)經(jīng)營活動創(chuàng)造現(xiàn)金流量的能力，完全不受其所需資本的融資方式的影響。然而，在現(xiàn)實的資本市場條件下，企業(yè)的融資決策對其投資決策具有重要的影響關(guān)系。大量實證研究表明，企業(yè)對融資方式的選擇及選擇不同方式進行融資所形成的資本結(jié)構(gòu)對企業(yè)的市場價值、經(jīng)營效率、治理結(jié)構(gòu)以及穩(wěn)定性都有著重大而直接的影響。

【關(guān)鍵詞】內(nèi)部融資；直接融資；優(yōu)序融資

一、前言

以新古典經(jīng)濟學為基礎(chǔ)的傳統(tǒng)公司財務(wù)理論認為，在完美的資本市場上，企業(yè)的價值創(chuàng)造取決于其生產(chǎn)經(jīng)營活動創(chuàng)造現(xiàn)金流量的能力。企業(yè)可以通過科學的投資決策，創(chuàng)造出理想的經(jīng)營活動現(xiàn)金流量，結(jié)合合理的風險控制，從而實現(xiàn)其股東財富最大化的理財目標。關(guān)于企業(yè)的融資決策，在不考慮公司所得稅的條件下，公司的財務(wù)結(jié)構(gòu)與其投資決策無關(guān)，這意味著外部資金和內(nèi)部資金是完全可以替代的。然而，完美資本市場假設(shè)條件雖然有利于降低理論分析的復雜性，但也削弱了理論對現(xiàn)實的解釋能力。在現(xiàn)實的資本市場條件下，企業(yè)的融資決策對其投資決策具有重要的影響。Fazzari，Hubbard和Petersen（1988）①合作發(fā)表了“融資約束與公司投資”一文，在文中，他們用股利的支付率來度量企業(yè)所受的融資約束程度，并通過實證研究證明了企業(yè)的融資約束與其投資－現(xiàn)金流敏感性之間呈正向關(guān)系。之后，許多理財學者對此進行了大量的經(jīng)驗證明，并得出了相似的企業(yè)投資具有融資約束②的結(jié)論。后來，大量實證研究又表明企業(yè)對融資方式的選擇及選擇不同方式進行融資所形成的資本結(jié)構(gòu)對企業(yè)的市場價值、經(jīng)營效率、治理結(jié)構(gòu)以及企業(yè)的穩(wěn)定性都有著重大而直接的影響，而且，不同的融資方式選擇與組合所體現(xiàn)的融資效率的差異是可以比較的③。既然選擇不同的融資方式具有效率上的差異，為了提高企業(yè)的經(jīng)營效率，對我國企業(yè)融資方式的選擇問題進行研究就具有了重要的理論和現(xiàn)實意義。

二、我國企業(yè)融資方式選擇的現(xiàn)狀及原因分析

目前，我國企業(yè)的融資方式主要可分為兩大類，即外部籌資方式和內(nèi)部籌資方式。所謂內(nèi)部籌資是指從企業(yè)內(nèi)部開辟資金來源，籌措生產(chǎn)經(jīng)營所需的資金，主要有企業(yè)的折舊和留存盈余；它的優(yōu)勢主要表現(xiàn)在可以降低信息不對稱的影響，節(jié)省交易費用，可以避免同外部投資者的交涉及簽署相應(yīng)的條款。所謂外部籌資，是指從企業(yè)本身以外的對象籌集資金，其中相當一部分是通過金融市場來實現(xiàn)的④。我國企業(yè)外部融資的主要方式有兩種：一是債務(wù)融資，即通過銀行或者通過發(fā)行企業(yè)債券從投資者那里籌集資金；二是發(fā)行股票進行融資。其中，債務(wù)融資還可以分為間接債務(wù)融資和直接債務(wù)融資。間接債務(wù)融資是指通過銀行進行貸款融資；而直接債務(wù)融資一般是指通過證券市場發(fā)行債券來進行融資。外部籌資中的直接債務(wù)融資與發(fā)行股票融資又統(tǒng)稱為直接融資。外部融資既是企業(yè)融資的一種途徑，也是公司所有者向外轉(zhuǎn)移風險的一種途徑。

可見，隨著我國市場經(jīng)濟體制的不斷深化，特別是我國資本市場的建立和發(fā)展，各種直接融資工具的不斷發(fā)展和完善，使得我國企業(yè)的融資方式日益多元化。多元化的融資方式為企業(yè)自主融資提供了條件。然而，在我國目前的金融監(jiān)管、信息傳遞效率、市場競爭結(jié)構(gòu)、社會大眾的成熟度等客觀環(huán)境因素的影響下，我國企業(yè)對不同融資方式的選擇和組合方面存在一定的低效率問題，主要表現(xiàn)在以下方面：

（一）在對內(nèi)部融資方式和外部融資方式的選擇上，我國企業(yè)比較依賴內(nèi)部融資，但是缺乏對資本成本的正確理解，普遍存在過度投資的偏好

在我國，自1993年稅收體制改革以來，我國國有企業(yè)很長時間都沒有向國家股東進行過紅利分配⑤。國企將大量的利潤予以留存，國有企業(yè)即使已成為上市公司也大多選擇不支付或少支付現(xiàn)金股利而將大量現(xiàn)金予以留存。這主要是由于：一方面，我國現(xiàn)階段資本市場的發(fā)展遠遠落后于企業(yè)的需求，出于減輕外部融資約束的考慮，企業(yè)傾向于不支付或少支付現(xiàn)金股利。同時，由于企業(yè)的市場主體地位尚不穩(wěn)固，對外部的融資規(guī)模和融資渠道還沒有充分的選擇權(quán)。對于大多數(shù)企業(yè)來講，如果企業(yè)的內(nèi)部資金來源不足以滿足公司的發(fā)展需要，而實際上資本市場對他們并不開放，申請上市發(fā)行股票或債券進行直接融資的難度很大，這就直接導致了我國企業(yè)比較依賴內(nèi)部融資方式的現(xiàn)狀。

另一方面，長期以來，我國企業(yè)對資本成本的理解往往只是基于表面的觀察。即借來的債務(wù)是有資本成本的，借款利率是資本成本的典型代表；而不分派現(xiàn)金股利形成的留存收益是自有資金，是沒有成本的。這是對資本成本概念的錯誤理解，它造成的直接后果就是我國企業(yè)普遍存在過度投資的偏好，資產(chǎn)負債率低，資本使用效率低。

（二）在我國企業(yè)的外部融資中，直接融資尚處于初級發(fā)展階段，未來存在較大的發(fā)展空間

在我國，企業(yè)通過銀行等金融機構(gòu)進行的間接融資仍舊是企業(yè)最重要的外部融資途徑。嚴格來講，銀行貸款屬于“私募”融資方式，是企業(yè)與銀行之間經(jīng)過一對一的談判而達成的信貸協(xié)議。對于我國的企業(yè)而言，銀行貸款不僅在企業(yè)發(fā)展的歷史上發(fā)揮了極其重大的作用，即使是現(xiàn)在，銀行貸款仍是最為主要的融資方式之一。

根據(jù)有關(guān)資料顯示，在1993年至2004年，我國企業(yè)的外部融資情況為：境內(nèi)股票融資額為8983.46億元，占境內(nèi)股票、銀行貸款、企業(yè)債券三者的比重為5.21％；銀行貸款融資額為161299.98億元，占三者的比重為93.59％；企業(yè)債券融資額為2063.49億元，占三者的比重為1.20％⑥。

雖然，在我國企業(yè)可以采用通過證券市場直接向投資者發(fā)行證券，比如發(fā)行股票、公司債等來獲得資金的直接融資。即采用通常情況下所謂的“公募”形式⑦，面向公眾發(fā)行證券。但是，由于我國目前資本市場尚處于發(fā)育階段，這種直接融資方式的融資成本很高。例如：我國企業(yè)如果選擇直接融資，不僅需要達到一個上市公司的門檻，還需要在融資時支付昂貴的手續(xù)費用等酬資成本。另外，為了獲得較高的公信度，從而便于證券的發(fā)行，還要求：1.準備直接融資的企業(yè)要向社會公眾公布企業(yè)的財務(wù)信息，以便讓潛在的投資者對于企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略、發(fā)展的前景有一個概括的了解。2.企業(yè)必須經(jīng)過政府有關(guān)部門的資格驗證，確認其可以負擔必要責任的能力等等。因此，目前，大多數(shù)企業(yè)外部融資可能更多的還是通過間接融資的途徑，對銀行貸款的依賴很大，直接融資尚不能成為我國企業(yè)融資的主要方式，我國企業(yè)外部融資的模式仍是以“間接融資為主、直接融資為輔”。

（三）外部股權(quán)融資偏好現(xiàn)象已經(jīng)成為我國企業(yè)上市融資行為的一大特征

我國企業(yè)債券的出現(xiàn)是在1984年下半年以后，1986年我國開始正式批準發(fā)行企業(yè)債券，隨著金融市場的出現(xiàn)和發(fā)展，股票和債券等直接融資方式在我國得到穩(wěn)步發(fā)展。然而，就目前情況看，我國企業(yè)選擇的外部融資方式順序是：銀行貸款、發(fā)行股票、債券融資，外部股權(quán)融資偏好現(xiàn)象已經(jīng)成為我國上市公司融資行為的一大特征。造成我國企業(yè)關(guān)于股權(quán)融資和債務(wù)融資的優(yōu)序與國外存在如此明顯差異的原因如下：一是我國企業(yè)債券的計劃管理體制約束了債券的發(fā)行。債券市場不發(fā)達，債務(wù)融資工具單一，市場化創(chuàng)新不足，以及社會信用水平較低，債權(quán)人企業(yè)申請發(fā)債的審批程序比申請上市發(fā)行股票還要復雜、條件更加嚴格。二是市場基礎(chǔ)不完備，當前股票融資非正常的低成本，使不得不還本付息的股票融資相對于既要還本又要付息的債券具有更大的吸引力。

三、關(guān)于我國企業(yè)融資方式選擇的幾點建議

關(guān)于我國企業(yè)融資方式的選擇問題，關(guān)鍵在于如何安排內(nèi)部融資、外部債權(quán)融資和股權(quán)融資之間的關(guān)系，從而使得企業(yè)的加權(quán)平均資本成本最低，企業(yè)價值最大。

（一）在股東財富最大化的理財目標下，按照剩余股利原則確定企業(yè)的股利支付率，按自由現(xiàn)金流原則來確定企業(yè)內(nèi)部融資的比重

由于企業(yè)的留存盈余內(nèi)部融資事實上是企業(yè)股利政策的另外一種表述形式，因此，按照現(xiàn)代股利理論，基于股東財富最大化理財目標的企業(yè)股利政策應(yīng)該依據(jù)剩余股利原則來制定。所謂的剩余股利原則，是指企業(yè)制定股利政策時，首先必須依據(jù)資本預(yù)算決定企業(yè)的目標資本結(jié)構(gòu)，然后按照目標資本結(jié)構(gòu)來安排股利政策和融資活動。在此原則指導下，只有企業(yè)所有凈現(xiàn)值大于零的投資項目均有足夠的資金支持時，企業(yè)才會發(fā)放現(xiàn)金股利。企業(yè)應(yīng)該把稅后凈利潤首先用來滿足那些收益率高于股東最低要求報酬率的投資項目，然后將剩余的現(xiàn)金流發(fā)放給股東。而這所謂的“剩余的現(xiàn)金流”也稱為自由現(xiàn)金流量。

詹森（Jensen）教授在研究沖突的時候，首次對自由現(xiàn)金流量進行了定義。他認為：自由現(xiàn)金流量是指企業(yè)在滿足了凈現(xiàn)值為正的投資項目資金需求之后剩余的經(jīng)營活動現(xiàn)金流量。自由現(xiàn)金流量的所謂“自由”，即體現(xiàn)為管理當局可以在不影響企業(yè)持續(xù)增長的前提下，將這部分現(xiàn)金流量自由地分派給企業(yè)的所有投資者，既可以利息的形式支付給債權(quán)人，以滿足債權(quán)人的報酬率要求，也可以股利的形式支付給股東，保證股東財富最大化的實現(xiàn)。

因此，依據(jù)剩余股利原則與自由現(xiàn)金流量原則，為了實現(xiàn)股東財富最大化的理財目標，保障股東要求報酬率的實現(xiàn)，最大程度地減少企業(yè)的沖突，防止經(jīng)理人員不經(jīng)濟地運用現(xiàn)金流量（比如投放到凈現(xiàn)值為負的投資項目上）甚至是非法地挪用現(xiàn)金流量，一方面，企業(yè)必須依據(jù)資本預(yù)算決定的目標資本結(jié)構(gòu)來安排企業(yè)的內(nèi)部融資比重；另一方面，企業(yè)必須將自由現(xiàn)金流量完全地分派給股東。

（二）依據(jù)直接、間接融資效率的實證研究結(jié)果，積極發(fā)展我國企業(yè)的直接融資能力

在對不同國家企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)比較時，許多學者以直接和間接融資方式所占比重的不同，將不同的市場經(jīng)濟國家企業(yè)融資模式分為兩大類：一類是市場導向型融資模式，主要以美國為代表；另一類是銀行導向型融資模式，主要以日本、德國為代表。根據(jù)測算，美國的融資效率平均高于日本和德國1/3。雖然美國的儲蓄率一直不高，但其資本市場直接融資發(fā)達，直接與間接金融相互競爭，資本的積累、形成、再生和重組水平很高，因而把儲蓄轉(zhuǎn)化為投資的效率較高。而日、德兩國過分倚重間接融資，這在一定程度上限制了直接融資的發(fā)展，沒有形成兩種融資方式的合理配置和組合。

在我國，由于目前資本市場尚處于發(fā)育階段，直接融資尚不能成為企業(yè)融資的主要方式，我國企業(yè)融資的模式是以“間接融資為主、直接融資為輔”。但是，從長遠來看，為了加強社會盈余資金的使用效率，我國應(yīng)當加強資本市場的發(fā)展，通過發(fā)展直接融資，拓寬企業(yè)的融資渠道，減輕銀行等金融機構(gòu)的貸款壓力，增強融資工具的流通性。

（三）以優(yōu)序融資理論為指導，借助我國不斷完善的債券市場，積極擴大我國企業(yè)的債券融資比重

按照優(yōu)序融資理論以及發(fā)達資本市場國家的經(jīng)驗，我國企業(yè)應(yīng)該更加重視企業(yè)的債券融資方式，在我國證券市場不斷發(fā)展完善的前提下，不斷提高債券融資的比重。

關(guān)于企業(yè)融資方式的選擇問題，梅耶斯教授的優(yōu)序融資理論在西方資本市場的實證中已經(jīng)得到了有效的驗證。即在存在信息不對稱的情況下，公司按照如下的優(yōu)先次序選擇融資方式，形成自身的資本結(jié)構(gòu)：1.公司首先偏好于內(nèi)源性融資；2.由于公司股利政策具有剛性，分紅比率很少變動，而公司投資收益具有不確定性，因而經(jīng)常會出現(xiàn)公司內(nèi)源性融資無法滿足投資支出的情況，公司由此產(chǎn)生了外部融資的需求；3.在外部融資方式中，公司往往又選擇安全性較高的證券，即首先從公司債開始，其次選擇可轉(zhuǎn)債等混合型債券，最后才選擇股權(quán)性融資。可見，依賴內(nèi)部融資與債務(wù)融資已經(jīng)成為西方現(xiàn)代企業(yè)融資行為的一個基本特征?！坝匈Y料顯示，全球債券市場在2001年上半年共集資9240億美元，而同期通過發(fā)行股票和可轉(zhuǎn)換債券只籌集了1027億美元，債券市場融資的規(guī)模約為股市融資的9倍。”⑧正所謂，公司債券是成熟證券市場的“寵兒”。

【主要參考文獻】

[1]王昕，主編.中國直接融資方式的發(fā)展[M].中國計劃出版社，2000.

[2]方曉霞，著.中國企業(yè)融資：制度變遷與行為分析[M].北京大學出版社，1999，（4）.

[3]魏明海，等.國企分紅、治理因素與過度投資[J].管理世界，2007，（4）.

[4]張維迎，著.產(chǎn)權(quán)、激勵與公司治理[M].經(jīng)濟科學出版社，2006.

[5]胡鳳斌，主編.資本結(jié)構(gòu)及治理優(yōu)化——現(xiàn)代公司理論與國企改制實務(wù)[M].中國法制出版社，2005.

第6篇：自律管理論文范文

一、強化培訓中心職能，搭建教學服務(wù)平臺

為進一步加強行業(yè)培訓工作，切實抓好我市物業(yè)管理行業(yè)從業(yè)人員崗位技能與素質(zhì)，樹立誠信、專業(yè)、優(yōu)質(zhì)的行業(yè)形像，協(xié)會將強化培訓中心的職能作用，建立系統(tǒng)化和綜合性的培訓機制，搭建合理化的教學服務(wù)平臺，采用"教學與實操"相結(jié)合的模式，加大從業(yè)人員培訓力度：一是注重物業(yè)管理政策法規(guī)、道德禮儀等素質(zhì)教育培訓；二是定期舉辦物業(yè)管理專業(yè)技能培訓班，根據(jù)不同崗位的技能要求，細化培訓內(nèi)容；三是根據(jù)國家人事部、建設(shè)部頒發(fā)的《物業(yè)管理師制度暫行規(guī)定》、《物業(yè)管理師資格考試實施辦法》的相關(guān)要求，開展物業(yè)管理師的考前輔導培訓工作；四是根據(jù)工作實際，通過外聘專家、合作培訓、送教上門等多種方式，開展"物業(yè)管理部門經(jīng)理培訓"、"物業(yè)管理員崗位培訓"、"物業(yè)管理案例探討"等主題培訓，進一步擴展培訓內(nèi)容，深化培訓層次，為行業(yè)、企業(yè)、從業(yè)人員提供更好的培訓服務(wù)。

二、舉辦"第三屆南寧市物業(yè)管理行業(yè)人才專場招聘會

3月初，將聯(lián)合勞動部門及"八桂物業(yè)管理行業(yè)聯(lián)盟"成員城市協(xié)會舉辦"第三屆南寧市物業(yè)管理行業(yè)人才專場招聘會"，為會員單位和求職者提供規(guī)范、有效的交流平臺，幫助政府解決"4050"人員的就業(yè)及再就業(yè)問題。

三、繼續(xù)協(xié)助主管部門草擬相關(guān)法律文件及開展評先創(chuàng)優(yōu)活動

根據(jù)主管部門委托，認真完成交辦事項。一方面，繼續(xù)協(xié)助主管部門草擬、修改相關(guān)法律法規(guī)；另一方面，根據(jù)自治區(qū)建設(shè)廳和南寧市房產(chǎn)管理局的工作部署和委托，繼續(xù)協(xié)助組織開展"2009年度南寧市城市物業(yè)管理優(yōu)秀住宅小區(qū)（大廈、工業(yè)區(qū)）評選活動和2009年度"全區(qū)城市物業(yè)管理優(yōu)秀住宅小區(qū)（大廈、工業(yè)區(qū)）"評選活動，樹立物業(yè)服務(wù)企業(yè)的品牌意識和規(guī)模經(jīng)營意識，提高物業(yè)服務(wù)企業(yè)的管理水平和知名度。

四、重視輿論宣傳工作，擴大行業(yè)正面宣傳

（一）充分發(fā)揮《南寧物業(yè)管理》期刊和"南寧市物業(yè)管理行業(yè)協(xié)會網(wǎng)"及"南寧市物業(yè)管理沙龍"QQ群的行業(yè)宣傳作用，關(guān)注行業(yè)政策和輿論導向，關(guān)注影響行業(yè)發(fā)展的重大事件，加大行業(yè)宣傳、報道的力度與深度。

（二）深化與媒體宣傳，特別是電視臺、電臺的合作。有計劃、有目的地舉辦專欄或?qū)ｎ}節(jié)目，客觀報道行業(yè)發(fā)展對改善人們居住生活環(huán)境乃至經(jīng)濟、社會發(fā)展所起的積極作用，引導人們正確看待物業(yè)管理發(fā)展中存在的問題，努力為規(guī)范、有序發(fā)展物業(yè)管理創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

（三）加強與城區(qū)指導部門及社區(qū)的聯(lián)系，開展各種宣傳活動。為行業(yè)協(xié)會與相關(guān)指導部門、物業(yè)服務(wù)企業(yè)與業(yè)主搭建良好的交流平臺。

五、組織舉辦各類行業(yè)活動，促進企業(yè)交流，增強凝聚力

（一）做好東道主，辦好"2010年第三屆中國西部物業(yè)管理論壇暨2010年西南地區(qū)物業(yè)管理聯(lián)誼會"

根據(jù)"2009年第二屆中國西部物業(yè)管理論壇"和"2009年西南地區(qū)物業(yè)管理聯(lián)誼會"會議決定，8月底9月初"2010年第三屆中國西部物業(yè)管理論壇暨2010年西南地區(qū)物業(yè)管理聯(lián)誼會"在南寧舉行。承辦西部物業(yè)管理論壇和西南地區(qū)物業(yè)管理聯(lián)誼會，既給南寧市物業(yè)行業(yè)管理人帶來了一次向外省兄弟城市學習機遇，同時也給我們廣西物業(yè)管理人的精神風貌提出了更高的要求。因此，做好東道主，辦好"2010年第三屆中國西部物業(yè)管理論壇暨2010年西南地區(qū)物業(yè)管理聯(lián)誼會"將是明年的一項重要工作。這不僅僅要求我們把服務(wù)工作做好，論壇主題的確定及論文收集將是辦好這次活動的關(guān)鍵。

（二）舉辦南寧物業(yè)管理行業(yè)紅歌比賽

12月初，舉辦南寧物業(yè)管理行業(yè)紅歌比賽。通過舉辦紅歌比賽，激發(fā)物業(yè)服務(wù)企業(yè)從業(yè)人員的愛國熱情，增強廣大員工的責任感、集體榮譽感，同時在行業(yè)間營造一種積極向上，團結(jié)奮進的行業(yè)氛圍，促進行業(yè)間的凝聚力和向心力。

（三）組織會員單位赴外地學習考察交流

1、結(jié)合培訓中心工作，定期組織會員單位外出培訓考察學習，學習其他省市先進的物業(yè)管理經(jīng)驗與做法。

2、組織會員參加八桂物業(yè)管理行業(yè)聯(lián)盟的各種活動，加強廣西區(qū)內(nèi)各城市協(xié)會之間的交流和溝通，增進相互間的友誼和合作，積極推動我區(qū)物業(yè)管理行業(yè)健康有序發(fā)展。

六、進一步搞好協(xié)會自身建設(shè)，增強協(xié)會服務(wù)功能

1、擴大深入開展"企業(yè)走訪調(diào)研活動"

完善"企業(yè)走訪調(diào)研活動"制度。開展定期走訪調(diào)研活動，建立長期有效的調(diào)研機制，進一步加強企業(yè)與協(xié)會的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，促進調(diào)研內(nèi)容和程序的規(guī)范化。通過對物業(yè)服務(wù)企業(yè)開展書面征詢調(diào)查及深入基層走訪等方式，廣泛聽取會員單位對協(xié)會工作、服務(wù)等的意見和要求，調(diào)整思路，開拓務(wù)實，為物業(yè)服務(wù)企業(yè)做一些具體的服務(wù)工作。

2、進一步提高《南寧物業(yè)管理》編制水平，以增加會員信息、貼近企業(yè)需要，展示企業(yè)形像，彰顯行業(yè)風采為主攻方向，加強與會員的溝通互動。

3、加強協(xié)會網(wǎng)站及物業(yè)管理QQ群的建設(shè)和使用。及時為會員單位提供各地最新的物業(yè)管理動態(tài)，為會員單位提供人才資源、經(jīng)驗交流、業(yè)務(wù)培訓及企業(yè)宣傳等信息。

4、繼續(xù)做好"法律顧問咨詢服務(wù)"，通過熱線電話及律師定期坐班的方式，為會員單位提供法律咨詢。

5、進一步規(guī)范前期物業(yè)管理招投標工作，指導企業(yè)實行相關(guān)等級服務(wù)標準。

6、繼續(xù)吸納資信良好的物業(yè)服務(wù)企業(yè)入會，不斷壯大協(xié)會隊伍，讓更多的物業(yè)服務(wù)企業(yè)融入?yún)f(xié)會這個大家庭，共商行業(yè)大計，共倡行業(yè)自律，共謀行業(yè)發(fā)展。

第7篇：自律管理論文范文

論文關(guān)鍵詞：反洗錢 監(jiān)管 研究

隨著反洗錢形勢的發(fā)展，風險為本反洗錢監(jiān)管理念逐漸成為反洗錢領(lǐng)域的共識。人總行在2007年11月召開的反洗錢監(jiān)管座談會上，針對“監(jiān)管資源有限，監(jiān)管手段不足”的問題，提出了“要樹立風險為本的監(jiān)管思想，采取風險為本的監(jiān)管方法，合理配置監(jiān)管資源”；在2008年初全國人民銀行反洗錢工作會議上，對風險為本反洗錢監(jiān)管做出安排部署，提出要加強反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管，逐步推進非現(xiàn)場監(jiān)管指標體系建設(shè)，建立非現(xiàn)場監(jiān)管評級機制，確立和完善以洗錢風險管理為中心的反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管體系。這兩次會議的召開，標志著風險為本反洗錢監(jiān)管的研究和實踐在全國范圍內(nèi)拉開帷幕。經(jīng)過三年多的探索性研究和實踐，筆者認為，實施風險為本反洗錢監(jiān)管還存在以下幾個層面的問題。一是在理論認識層面，存在片面性和絕對化的傾向。認為風險為本反洗錢監(jiān)管與規(guī)則為本反洗錢監(jiān)管相對立，風險為本是對規(guī)則為本的否定；風險為本的優(yōu)勢明顯優(yōu)于規(guī)則為本；當前對所有金融機構(gòu)都應(yīng)當要求以風險為本開展反洗錢工作。上述認識存在一定的片面性和絕對化傾向。二是在法規(guī)制度層面，存在不協(xié)調(diào)、不適應(yīng)的問題?！斗聪村X法》頒布實施五年來，人民銀行相繼建立了一整套反洗錢制度和操作規(guī)范。這些制度、規(guī)范在反洗錢起步階段確實起到了強有力的推動作用。但隨著反洗錢工作在金融機構(gòu)的深入開展，反洗錢合規(guī)理念普遍被金融機構(gòu)接受以后，過多的規(guī)定、過細的標準客觀上造成了金融機構(gòu)的過度依賴，而且在一定程度上影響了金融機構(gòu)主觀能動性的發(fā)揮，甚至有的制度反而成了金融機構(gòu)規(guī)避責任的依據(jù)。目前金融機構(gòu)存在大量的防御性可疑交易報告就是最為明顯的例證。另外，過多的監(jiān)管要求也加大了金融機構(gòu)的經(jīng)營成本，給金融機構(gòu)造成一些不必要的負擔。這些都是當前反洗錢法規(guī)制度滯后于反洗錢形勢發(fā)展的現(xiàn)實表現(xiàn)。三是在技術(shù)操作層面，非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場檢查還需加強和改進。目前存在的主要問題，一方面是非現(xiàn)場監(jiān)管信息資料采集和運用效率不高。風險為本的監(jiān)管方式是建立在對金融機構(gòu)的有效評估這一基礎(chǔ)之上。要實現(xiàn)有效評估，就必須建立一套科學的信息采集、加工處理、評估判斷、現(xiàn)場校驗、矯枉評估和做出監(jiān)管決策等一系列制度和操作程序，疏通數(shù)據(jù)來源渠道，提高數(shù)據(jù)采集和運用的電子化水平。但從非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)硬件建設(shè)來看，目前通過網(wǎng)絡(luò)傳輸信息數(shù)據(jù)還僅限于各銀行業(yè)金融機構(gòu)，保險、證券等金融機構(gòu)還沒有電子化網(wǎng)絡(luò)傳輸信息平臺，而且2010年推廣應(yīng)用的“反洗錢監(jiān)管交互平臺”也未與人民銀行支付清算系統(tǒng)及商業(yè)銀行電子匯劃系統(tǒng)對接，降低了系統(tǒng)的功能。當前，非現(xiàn)場監(jiān)管部分工作還處于手工操作階段，工作量大、效率低、差錯多，影響了非現(xiàn)場監(jiān)管的效能。另一方面現(xiàn)場檢查的重心還沒有轉(zhuǎn)移到以風險管理為目標，還是習慣于合規(guī)性檢查。比如，在客戶身份識別上還是以檢查靜態(tài)的客戶身份要素是否合規(guī)為主；在大額和可疑交易報告方面習慣于根據(jù)現(xiàn)有制度設(shè)定的客觀標準對報告結(jié)果進行檢查。這種傳統(tǒng)的檢查方式與引導金融機構(gòu)以風險管理為核心開展反洗錢工作的要求極不適應(yīng)。

鑒于以上問題，要實現(xiàn)反洗錢監(jiān)管由規(guī)則為本向風險為本轉(zhuǎn)變，還需從理論認識和實踐操作上加以改進。

一、全面認識和正確運用風險為本監(jiān)管理論

當前重要的是處理好風險為本與規(guī)則為本的關(guān)系。規(guī)則為本的反洗錢監(jiān)管方式是反洗錢處于起步階段比較通行的監(jiān)管模式。其工作重心主要表現(xiàn)在以下方面：一是制定規(guī)則和各種規(guī)定；二是監(jiān)督檢查各類金融機構(gòu)執(zhí)行規(guī)定的合規(guī)性；三是將不合規(guī)處罰作為一種日常機制和主要監(jiān)管方法。規(guī)則為本的監(jiān)管實際上是一個制定規(guī)范—檢查執(zhí)行—調(diào)整規(guī)范—再檢查執(zhí)行的過程。在一國反洗錢制度的初創(chuàng)期，反洗錢工作的機理及價值還未被金融機構(gòu)所廣泛接受的情況下，以規(guī)則為本的監(jiān)管方式既直接，也富有效率。風險為本的反洗錢監(jiān)管貫徹以關(guān)注洗錢風險為核心，以原則性監(jiān)管為導向，以非現(xiàn)場監(jiān)管為主要手段，以現(xiàn)場檢查為必要補充的監(jiān)管方法。規(guī)則為本監(jiān)管與風險為本監(jiān)管貫穿著兩種不同的監(jiān)管理念，但兩種監(jiān)管方式并非截然對立，水火不容，而是層次遞進，互為補充的關(guān)系。強調(diào)風險為本的監(jiān)管，并不意味著放松合規(guī)性監(jiān)管，而是要將著力點放在風險上，注重對風險的早期識別、預(yù)警和控制，尤其注重金融機構(gòu)內(nèi)部的風險控制和管理，注重對其風險管控能力的考核和評價，當然也包括對違規(guī)行為的監(jiān)測和控制能力。 規(guī)則為本監(jiān)管與風險為本監(jiān)管的區(qū)別僅僅是在監(jiān)管手段、監(jiān)管理念、監(jiān)管目標等方面?zhèn)戎攸c不同而已。為此，在監(jiān)管實踐中，應(yīng)立足實際，靈活掌握，根據(jù)不同金融機構(gòu)的特點和內(nèi)控機制運行情況確定監(jiān)管重點，如：對反洗錢基礎(chǔ)工作較好的國有商業(yè)銀行、股份制銀行主要實施以原則為導向的風險為本監(jiān)管；對農(nóng)村信用社、保險、證券、期貨等反洗錢工作基礎(chǔ)薄弱的機構(gòu)則主要實施以合規(guī)為導向的規(guī)則為本監(jiān)管。同時，對于金融機構(gòu)而言，在其內(nèi)部反洗錢組織架構(gòu)、內(nèi)控制度、操作流程等基本達到合規(guī)要求后，就應(yīng)更加注重洗錢風險的防范，建立起風險管理的組織架構(gòu)、技術(shù)支持以及風險管理的方法體系，依據(jù)風險的大小來安排相應(yīng)的資源投入。

二、盡快修訂完善相關(guān)規(guī)章制度，以適應(yīng)反洗錢發(fā)展形勢需要

一要進一步擴充洗錢罪的上游犯罪范圍。結(jié)合我國實際，吸收借鑒國際社會的先進經(jīng)驗，修改《刑法》和《反洗錢法》的相應(yīng)條款，盡可能地將一切貪利性犯罪包含在洗錢犯罪的“上游犯罪”范圍之內(nèi)。二要建立健全特定非金融行業(yè)反洗錢制度。在研究、評估各行業(yè)洗錢風險的基礎(chǔ)上，加快制定特定非金融行業(yè)的反洗錢規(guī)則并分步啟動實施。同時，發(fā)揮相關(guān)部門和特定非金融行業(yè)自律組織的作用，指導行業(yè)自律組織制定反洗錢指引，督促行業(yè)加強反洗錢自律。三要制定金融機構(gòu)崗位設(shè)置和內(nèi)控制度建設(shè)指引。按照《反洗錢法》的立法精神，人民銀行可以會同其他金融機構(gòu)監(jiān)管部門，依據(jù)《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》和相關(guān)規(guī)章制度，制定操作性強的《金融機構(gòu)反洗錢崗位設(shè)置和內(nèi)控制度建設(shè)指引》及實施細則，指導金融機構(gòu)合理設(shè)置反洗錢工作崗位，完善內(nèi)控制度建設(shè)。四要完善客戶身份識別制度。對《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》和《支付結(jié)算辦法》等配套規(guī)章制度進行修訂和完善，明確客戶在辦理大額交易業(yè)務(wù)時應(yīng)向金融機構(gòu)履行如實告知義務(wù)和因不履行如實告知義務(wù)所承擔的法律責任。

三、積極采用可疑交易“主觀”識別標準

FAFT的《四十項建議》在制定可疑交易識別標準時采用的是主觀標準，即規(guī)定“如果金融機構(gòu)懷疑或有理由懷疑某項資金屬于犯罪活動的收益或者與恐怖分子籌資有關(guān)，應(yīng)按照法律或法規(guī)的要求，立即向金融情報單位報告”。目前，我國金融機構(gòu)的反洗錢工作已具備一定基礎(chǔ)，人民銀行應(yīng)逐步減少可疑交易的客觀標準，強化金融機構(gòu)的自主識別能力。指導金融機構(gòu)在客觀指標基礎(chǔ)上充分發(fā)揮主觀能動性，逐步實現(xiàn)以主觀分析為主，輔以客觀指標的可疑交易報告形成方法，提高可疑交易報告的情報價值。

四、著手建立反洗錢正向激勵機制

反洗錢補償與激勵機制的建立可從三方面著手：一是建立反洗錢專項基金。該基金有三個主要來源：洗錢罪的罰沒收入、政府財政專項撥款和社會各界人士的捐款。該基金主要用于獎勵主動提供反洗錢情報和線索的社會公眾。二是建立政府財政分成獎勵制度。對主動提供反洗錢情報和線索的金融機構(gòu)和工作人員以及積極參與反洗錢偵查、破案工作的有關(guān)部門，在破獲洗錢案件并追回贓款之后，由反洗錢行政主管部門代表國家依據(jù)貢獻大小給予相應(yīng)的獎勵。三是對認真履行反洗錢義務(wù)的金融機構(gòu)給予各種政策上扶持和優(yōu)惠，如市場準入、經(jīng)營權(quán)限、稅收減免或優(yōu)惠等。

第8篇：自律管理論文范文

【論文摘要】是文著重新經(jīng)濟時代經(jīng)濟創(chuàng)新基本特征探討;闡明新經(jīng)濟影響營俏創(chuàng)新的幾個方面是本文出發(fā)點;深入論證營銷創(chuàng)新應(yīng)用—怎樣“創(chuàng)造購物天堂”?如何“長駐于市不衰?”何以“辮證營銷”?如何‘.引導營銷網(wǎng)絡(luò)化”?等，或可助新經(jīng)濟營銷創(chuàng)新思路拓張。

新世紀開端，迎來了新經(jīng)濟的曙光，新經(jīng)濟有何基本特征?成為新一輪管理論壇熱:新經(jīng)濟必有新運作規(guī)則，其對我國營銷創(chuàng)新有何影響?構(gòu)成新世紀營銷新規(guī)律所在。新經(jīng)濟實踐涉面甚廣—營銷創(chuàng)新應(yīng)用如何?引人深思。

一、新經(jīng)濟時代經(jīng)濟創(chuàng)新基本特征

特征之一，經(jīng)濟四要素“知識”比重在上升。傳統(tǒng)經(jīng)濟包括農(nóng)業(yè)和工業(yè)經(jīng)濟，“三要素”論源遠流長，數(shù)千年倡導繁衍、耳熟能詳。而作為創(chuàng)新要素“知識”加入，形成‘.四要素”說，多聞于世紀之交，專家學者達成共識，列為四要素之首，尤顯其特性:即知識要素的充裕性①。皆因前“三要素”盛行至今已受時空限制，國界、種族、觀念隔離、亦難有’‘予取于求、隨之取用“之便利而顯遜色。唯獨知識要素，完全無上述約束，只要愿意，可用“取之不盡、用之不竭”來形容。僅如過去的一年，發(fā)表的學術(shù)論文、專利技術(shù)、科研成果以成千上萬計，成為人類社會生產(chǎn)的無窮財富。所以“知識要素”雖立論不久，或叫初具形態(tài)，且有轉(zhuǎn)化受阻種種障礙;但其意境深遠、力貫全球、活力無比，成為現(xiàn)代企業(yè)家，投資、生產(chǎn)、經(jīng)營者發(fā)展戰(zhàn)略首備之品—可示其經(jīng)濟創(chuàng)新論中位高而權(quán)重的發(fā)展趨勢。

特征之二，新經(jīng)濟發(fā)展加快了“知識”滲透。“土地、勞力、資本“構(gòu)成三要素說，②.是傳統(tǒng)經(jīng)濟重要物質(zhì)基礎(chǔ)，因“高能耗、高污染、低產(chǎn)出、低效率”等弊端而風光難再。但.‘三要素“論完整性、嚴密性、系統(tǒng)性等經(jīng)濟作用亦難于被動搖。新經(jīng)濟發(fā)展，‘’三要素”作用在相對下降，但并非言可取代，因為知識創(chuàng)新威力，要通過傳播滲透才能發(fā)揮出來。如知識滲透于’‘土地”要素，才會有土地資源利用率的提高;滲透于“勞力”，才會有勞動品質(zhì)的提升，勞動效能的發(fā)揮;滲透于“資本”，才會有資本運作本質(zhì)的變化或更新。同時在知識傳播、滲透面前人人平等，取之容易;許多企業(yè)家，借助知識力量而取得輝煌的成就，這是新經(jīng)濟的貢獻。

特征之三、經(jīng)濟理論兩大支柱面臨新沖擊。傳統(tǒng)經(jīng)濟理論中有兩大支柱說。第一支柱是“邊際效用價值”論:認為消費者(家庭)收入受硬性約束，邊際效用價值下降，產(chǎn)品價格下調(diào)，引發(fā)需求上升;反之則下降~一衍生出需求變動規(guī)律。第二支柱“生產(chǎn)費用主導”論:即資源性生產(chǎn)費用上升，產(chǎn)品有利可圖，供給會增加;反之則減少.一形成供給變動規(guī)律。③沖擊來自兩個方面。其一。網(wǎng)絡(luò)信息發(fā)展，使交易成本不斷下降，產(chǎn)品價格趨低，家庭實際購買力會上升;加之發(fā)達國“財富效應(yīng)”—股市上漲增加家庭虛擬收人，均沖擊了家庭預(yù)算“硬性約束”論。其二、新經(jīng)濟中知識作用上升，廠商受資源性約束的供給行為也發(fā)生了變化;又如網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟普及后，免費提供網(wǎng)絡(luò)和電子郵件服務(wù)的廠商會越來越多，從而使“有服務(wù)就要收費，’等老行規(guī)老慣例受到挑戰(zhàn)。于此，用傳統(tǒng)供求規(guī)律，來分析未來營銷行為，已難有更多意義。

特征之四，“注意力”經(jīng)濟成主導世界潮流。象時裝模特展銷吸引觀眾注視力那樣。企業(yè)發(fā)展“注意力”經(jīng)濟①，以招徠消費者已成新潮。新經(jīng)濟發(fā)展，企業(yè).‘注意力”營銷—通過網(wǎng)絡(luò)宣傳，樹立企業(yè)產(chǎn)品形象;或經(jīng)精心沒計制作打扮，成為某一特定領(lǐng)域“霸主”;或營造購物“天堂”，成為顧客網(wǎng)_L之首選等，從此有了廣闊天地。獲得了“霸主、’地位，或有了“注意力”形象的廠商，當然能帶來無限商機。而于無限商機中，孕育出主導世界潮流的許多新秀，顯然又是新經(jīng)濟的貢獻。

當然，新經(jīng)濟實踐深人還會創(chuàng)造出;如能實現(xiàn)經(jīng)濟良性循環(huán)，帶來收益遞增;邊際成本趨近于零。實現(xiàn)價格永恒降低;“物以多為貴”;提供無限能力與機會等運作特征等。但其要求也是苛刻，甚至是殘酷無情。有喻新經(jīng)濟如一個個競爭漩渦，稍不留神即被淹沒。并非危言聳聽。

二、新經(jīng)濟影響營銷創(chuàng)新幾個方面

影響之一，打破時空障礙全球范圍可營銷新經(jīng)濟出現(xiàn)，信息傳播已無國別地域之分，從生產(chǎn)與銷售理論上看已無逾越之障礙—廠商與消費者可以在全球范圍內(nèi)尋找貿(mào)易伙伴。影響所及，應(yīng)從狹窄的國內(nèi)區(qū)域營銷，轉(zhuǎn)向國外或全球性營銷。特別是暫處弱勢者，已有可能“大處著眼、小處人手”立足全球營銷觀起步，營銷創(chuàng)新由此而生而發(fā)。

理論依據(jù)是:首先，隨著生活水平提高.個性化需求崛起，“靠資本、拼勞力”的規(guī)?；|(zhì)營銷已難于湊效，國際市場異質(zhì)化營銷已成新亮點。其次，新經(jīng)濟時代雙向溝通加快，物流。商流、信息流交換頻率增加，借助網(wǎng)絡(luò)形成“高效率、低成本”的互動營銷網(wǎng)，為全球性或異質(zhì)化營銷創(chuàng)造了物質(zhì)基礎(chǔ)。第三，國內(nèi)“企業(yè)、高校、科研機構(gòu)”一條龍服務(wù)的政策導向或成功實踐，加快了科技成果轉(zhuǎn)化速度，為全球化營銷創(chuàng)新大開了方便之門等。

影響之二，市場多變數(shù)引發(fā)營銷新組合。新經(jīng)濟發(fā)展拉近了消費者距離，但也加劇了同類產(chǎn)品生產(chǎn)者的竟爭，依據(jù)國際市場多種變數(shù)而可實現(xiàn)營銷新組合。如產(chǎn)品創(chuàng)新，可抓住消費者心理、生理需求變化，把握住個性化需求規(guī)律.以提高科技含量，擴大功能用途，增加附加價值或文化內(nèi)含等來滿足。又如價格決策—網(wǎng)絡(luò)化市場要求，一是產(chǎn)品類型的滿足，二是價格成本的可接受性;而企業(yè)則可按成本要求提供柔性產(chǎn)品概念，再按概念組織生產(chǎn)或售貨—彈性化成為可能。再如分銷，已出現(xiàn)電子虛擬市場。無形商店、電子貨幣等多種數(shù)字化交易方式，中間商中介作用已大為降低。促銷、信息網(wǎng)絡(luò)使無紙化促銷成為時尚，將有圖文并茂的產(chǎn)品索檢，價格動向一覽無余;網(wǎng)絡(luò)的定制化功能可將產(chǎn)品組合信息集中儲存、自由存取，為消費者提供充分的購物空間。當然還有其他變數(shù)影響營銷組合因素，構(gòu)成新經(jīng)濟營銷創(chuàng)新的更大空間;

影響之三，營銷添智慧出現(xiàn)創(chuàng)新“蜂聚”期。新經(jīng)濟新技術(shù)風起云涌，創(chuàng)新的巨大動力已不局限于單項、局部性，且有成片成批的疊加效應(yīng)。有專家稱為創(chuàng)新“蜂聚““現(xiàn)象出現(xiàn)并非偶然。

從市場創(chuàng)新著—出現(xiàn)一種新技術(shù)產(chǎn)品后，將有一系列創(chuàng)新活動以招攬顧客，亦會有全新產(chǎn)業(yè)問世，或控制一種至幾種新原材料基地;甚至出現(xiàn)一種嶄新的經(jīng)濟組織，以鞏固壟斷地位，或創(chuàng)新壟斷市場方式等。以計算機實踐為例—已從單機、大型、單功能、低速度、專用機。向多機化、微型化、多功能、快速度、網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展。特別經(jīng)營銷專家或智慧營銷的介人，將以低成本高效率、易操作性，而廣泛滲透到國民經(jīng)濟的各個部門。在實現(xiàn)工商交通、金融、郵電等聯(lián)網(wǎng)后，又將派生出大批信息產(chǎn)業(yè)或相關(guān)產(chǎn)業(yè)，甚至出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)帶，產(chǎn)業(yè)群體、產(chǎn)業(yè)鏈條—“蜂聚”接踵而來，新經(jīng)濟功不可沒。

影響之四。優(yōu)化“系統(tǒng)”論可把握營銷主動權(quán)。新經(jīng)濟信息網(wǎng)絡(luò)化，僅是解決了“速度、效率、安全、方便”等傳統(tǒng)貿(mào)易老大難問題，而“勝算性如何”還要靠謀略智慧，或貿(mào)易成熟性。西方諸強已有高科技7096、市場分額80%以上的竟爭優(yōu)勢②，于中國未來營銷影響探遠:優(yōu)化“‘系統(tǒng)”論或可以“系統(tǒng)營銷”論策應(yīng)，新經(jīng)濟條件更有可能。

首先調(diào)整營銷心態(tài):承認科技營銷落后;但不甘合落后科技營銷。其次，堅持市場細分、做到“有所為有所不為”，依據(jù)國情揚長避短，瞄準高科技目標。

再次，重視消化吸收，實現(xiàn)高新技術(shù)第二次創(chuàng)業(yè)。還有，創(chuàng)造寬松環(huán)境，著力改善新技術(shù)的.‘引進、消化、吸收、創(chuàng)新”的立法，創(chuàng)造良好的法律環(huán)境:維護知識產(chǎn)權(quán)，反對地方保護主義、打擊偽劣假冒侵權(quán)行為等。還要熟悉““人世’“后的世貿(mào)規(guī)則，防止高科技貿(mào)易’‘被詐、被罰、被假”的發(fā)生等。高科技貿(mào)易復雜性，以“系統(tǒng)營銷”論把握營銷主動權(quán)，或可以消除新經(jīng)濟運作缺陷帶來的負面影響。

三、新經(jīng)濟營銷創(chuàng)新應(yīng)用的幾點思考

新經(jīng)濟時代的營銷創(chuàng)新應(yīng)用，從理論到實踐均要有個較長期的適應(yīng)過程，如下幾點可助‘“創(chuàng)新”思路，對初涉營銷者更應(yīng)慎密謹為。

思考之一，自我約束激勵創(chuàng)造“.購物天堂”。新經(jīng)濟的健康發(fā)展。需要企業(yè)自強自律，不斷消除低效率和浪費現(xiàn)象，減少不合理利潤因素，自覺抵制偽劣假冒、欺行霸市等。激勵全體員工拼搏進取，敬業(yè)、樂業(yè)、愛業(yè)，提升自我品質(zhì);大力弘揚團隊意識，更新企業(yè)形象，千方百計留住顧客，營造真正的.‘購物天堂”。

利用多種外因營造“購物天堂，，.如通過網(wǎng)絡(luò)傳輸商流、物流信息、創(chuàng)造時空效應(yīng)，產(chǎn)生““購物方便”感;或以產(chǎn)品新概念引導潮流，成為消費者“、理想產(chǎn)品策源地信譽”感;適時開展’‘升質(zhì)降價”促銷活動，產(chǎn)生消費者‘.低支出，高品質(zhì)享受，，感;還要加強公益宣傳、樹立綠色品牌，形成‘.熱心公益、放心消費”的認同感，將“、方便、理想、享受、認同”的情感運用于營銷的全過程。確立‘“購物天堂”的好環(huán)境。

思考之二，天時地利人和長駐于市不衰。新經(jīng)濟網(wǎng)絡(luò)開闊了眼界，擴大了視野。新產(chǎn)品層出不窮，往往因一個小理念的轉(zhuǎn)變而賺了大錢，又會因一個小小失誤而血本無歸。因此新經(jīng)濟時代的營銷創(chuàng)新，應(yīng)有‘“瞻前顧后，觀微知著、抓住本質(zhì)、攻防有略，進退有序”等氣魄與膽識。或者古商邦經(jīng)商理念—““天時地利人和，長駐于市而不衰”中，悟出營銷創(chuàng)新的靈感:

所謂‘“天時”是指營銷大氣候—堅信新經(jīng)濟是人類社會新商貿(mào)的良好開端，將為企業(yè)帶來無限商機。而謂“‘地利”則指現(xiàn)有土地、勞力、礦產(chǎn)資源，以及替在需求等優(yōu)勢。所謂“人和”是我國經(jīng)商者的傳統(tǒng)美德。特別是我國‘“入世”后，建立、健全國際經(jīng)濟游戲規(guī)則，創(chuàng)造公開、公平、公正的競爭環(huán)境.亦為外資企業(yè)提供穩(wěn)定、寬松的市場準入機會等。堅持有理做贏人，和氣營出三贏家。

思考之三，堅持辯證營銷立于不敗之地。組大聯(lián)強，固然是.‘實力、信譽”的象證在國際貿(mào)易之中亦有按資本區(qū)分信譽度—“實力論英雄”的主張。但大有大的難處，小有小的優(yōu)點。而新經(jīng)濟是一種突破。如’‘小吃大”、“快勝慢”、“新吃舊”等，有經(jīng)濟學家稱之為新經(jīng)濟規(guī)則，①，亦有喻之為新營銷辯證法。

新經(jīng)濟時代，所以會“小吃大，，，本質(zhì)是小者精悍、鱗角鋒銳、觸覺敏捷，開拓營銷自然所向披靡;而自稱大者‘為大所累笨拙不已，往往無可奈何被拖累?！靹俾薄ｊP(guān)鍵是““快者靈氣生“，，富于靈氣的營銷，順應(yīng)新經(jīng)濟所追求的個性消費目標，慢者只能吃“剩飯，’;’‘新吃舊”，是新(潮)能主導消費意向，代表時代精神，淘汰陳舊落后者。完善此類營銷辯證觀，就能”劣中求強”、棄舊圖新、轉(zhuǎn)敗為勝。

第9篇：自律管理論文范文

【關(guān)鍵詞】 油田企業(yè)； 財會隊伍； 一體化建設(shè)； 精細核算； 學習型組織

勝利石油管理局財會系統(tǒng)現(xiàn)有在崗人員1 800多人。近年來，企業(yè)在推進財會隊伍的職業(yè)化、精細化、復合型建設(shè)，培養(yǎng)思想作風過硬、業(yè)務(wù)素質(zhì)精良、德才兼?zhèn)涞呢敃犖榉矫?，進行了一些積極有益的實踐和探索，為油田企業(yè)的穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展提供了堅實有力的人才支撐。

一、財會隊伍建設(shè)方面的主要做法

（一）適應(yīng)新形勢，不斷調(diào)整完善財會隊伍體系

1.適應(yīng)體制機制變化，調(diào)整財會隊伍組織架構(gòu)

油田重組上市之初，財務(wù)管理實行“三級核算，四級管理”模式，為減少核算層級，從2002年開始，集中財務(wù)資源，減少核算層級，變二級財務(wù)科為財務(wù)資產(chǎn)管理中心，撤銷三級核算單位，將三級財務(wù)人員行政工資關(guān)系上轉(zhuǎn)到財務(wù)資產(chǎn)中心，根據(jù)實際情況，委派財務(wù)人員到三級單位參與管理和監(jiān)督。將原財務(wù)結(jié)算中心的資金結(jié)算業(yè)務(wù)和財務(wù)監(jiān)督業(yè)務(wù)進行分離，突出財務(wù)監(jiān)控，實現(xiàn)職能轉(zhuǎn)型。財務(wù)組織架構(gòu)的優(yōu)化，為提高財務(wù)管控效率提供了組織保障。

2.適應(yīng)市場環(huán)境變化，調(diào)整財會隊伍人員結(jié)構(gòu)

隨著油田外部市場戰(zhàn)略的提出，勝利局外部市場規(guī)模迅速擴大。2011年外部市場收入占全部收入的44.86%；國內(nèi)外部市場形成了以新疆為主的西北市場和以四川為主的西南市場；海外市場形成了以中東、中亞、北非、美洲、東南亞五大區(qū)域市場。為適應(yīng)市場變化，提出要像重視外部市場一樣重視外部市場財會隊伍建設(shè)，領(lǐng)導思想上重視，機構(gòu)設(shè)置上考慮，政策上傾斜，待遇上優(yōu)厚，著力建設(shè)一支與勝利局市場戰(zhàn)略相適應(yīng)、相匹配的高素質(zhì)財會隊伍。勝利本土市場，是財會隊伍的“主陣地”和“大本營”；國內(nèi)市場，是企業(yè)重要的生存空間，配備了300多名財會人員，參與財務(wù)管理、招投標和項目運作；國際市場，是企業(yè)生存空間的有效延伸，根據(jù)項目需要配備了33名既能駕馭語言和財務(wù)專業(yè)知識，還熟悉國際商務(wù)規(guī)則、慣例和國際貿(mào)易的一專多能財會人員，參與海外項目生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)管理、商務(wù)談判等諸多環(huán)節(jié)。人員的充實到位，構(gòu)建了適應(yīng)勝利本土市場、國內(nèi)市場和國際市場的財會隊伍格局，較好地滿足了外闖市場的需要。為了更好地適應(yīng)國際化、市場化的需要，從生產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)域選拔60多名優(yōu)秀的工程技術(shù)人員充實到財會隊伍中，初步建立了復合型的財會管理隊伍，其中25人具有雙職稱。

3.適應(yīng)一體化要求，搭建一體化平臺，促進一體化交流

適應(yīng)一體化管理要求，我們著力構(gòu)建和形成了“一個預(yù)算管理委員會，一個經(jīng)濟活動分析平臺，一套精細管理、挖潛增效措施和標準，一套內(nèi)控制度，一體化考核”的一體化財務(wù)管理體系，以實現(xiàn)資金、資產(chǎn)、投資、成本、市場等資源的有效配置。著力推進上市、非上市人員的經(jīng)常流，促進勝利油田的一體化發(fā)展。近年來，對上市、非上市兩個財務(wù)處之間、機關(guān)和下屬單位之間以及下屬單位之間進行了交流。其中處級和科級之間相互交流24人，一級與二級單位之間交流21人。通過換位置實現(xiàn)換位思考，切實增強了財會隊伍的大局意識和共同發(fā)展意識。

4.適應(yīng)優(yōu)化結(jié)構(gòu)需要，科學選拔和儲備人才

在財會后備干部的選拔和任用上，不分上市、非上市界限，拓寬選拔渠道，發(fā)現(xiàn)和儲備干部，建立財會人才梯隊。從2007年開始，對二級單位的總會計師崗位，探索建立公開競聘方式選拔處級干部模式。在全油田范圍內(nèi)先后分三批選拔二級單位總會計師，通過筆試、業(yè)績評價、面試、綜合考評等多個程序，從500余名參選人員中遴選出30多名業(yè)務(wù)能力強、綜合素質(zhì)高的財會人員擔任二級單位總會計師。同時還從相關(guān)專業(yè)中選用一批人才，充實到財會隊伍中來，進一步拓寬了選人用人渠道，激發(fā)了財會隊伍活力，增強了隊伍后勁。

（二）以職業(yè)能力建設(shè)和精細財務(wù)管理為重點，努力提升財會隊伍素質(zhì)和能力

1.加強財會隊伍的培訓

根據(jù)不同的市場環(huán)境，進行有針對性的重點培訓。勝利本土市場，培訓重點是加強財務(wù)與生產(chǎn)經(jīng)營的融合及財會人員業(yè)務(wù)能力的提高，著力提高財務(wù)管理的效率和質(zhì)量；國內(nèi)市場，重點培訓提高財會人員參與招投標、項目管理和獨立作戰(zhàn)的能力；國際市場，培訓重點是加強對國外語言、合同、稅收、金融等方面的能力。我們按照不同管理需求，采取基礎(chǔ)培訓與提升培訓相結(jié)合的方式，分層次有重點的進行培訓，提高培訓的效率和針對性。2007年以來，先后舉辦各種繼續(xù)教育培訓班160多期，總會計師業(yè)務(wù)提升班26期；舉辦16期英語和小語種培訓班，培養(yǎng)220人；先后舉辦了22期涉外合同、稅收法規(guī)、物流、金融等專業(yè)知識培訓班。在培訓中學習，在學習中成長，在成長中進步，財務(wù)人員的綜合素質(zhì)得到明顯提升。

2.強化崗位練兵，增強財會人員復合能力

建立掛職鍛煉和基層聯(lián)系點制度。油田機關(guān)與二級單位采取下掛、上掛等方式，每年選派10名以上財會人員進行掛職鍛煉；建立各級財務(wù)人員定點聯(lián)系基層單位制度，動態(tài)掌握各單位生產(chǎn)經(jīng)營情況，及時反映基層問題。促進財務(wù)管理向生產(chǎn)經(jīng)營延伸。我們定期組織生產(chǎn)經(jīng)營、定額造價等方面的專家給財會人員授課，財會人員下基層了解生產(chǎn)運行，通過財務(wù)管理與生產(chǎn)流程的結(jié)合，使財會人員能夠較好地把握成本控制的關(guān)鍵節(jié)點和效益提升的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，切實增強了財務(wù)工作能力。用好經(jīng)濟活動分析平臺，提高分析決策水平。目前油田已形成上市、非上市一個平臺，“財務(wù)部門牽頭、業(yè)務(wù)部門具體分析”、“分專業(yè)、分專題、分重點”展開的經(jīng)濟活動分析模式。通過分析，使財會人員在對生產(chǎn)經(jīng)營狀況“體檢”和“會診”的過程中，提高了決策水平，逐步成長為財務(wù)的專家、管理的行家。

3.多措并舉，建立學習型組織，開展學術(shù)研究

建立履職報告制度。要求二級單位總會計師和財務(wù)中心主任，每半年就工作開展情況形成自己的履職報告，向所在單位主要領(lǐng)導做一次匯報，并書面報油田財務(wù)部和組織部門，進一步增強了財會人員管家理財?shù)呢熑魏鸵庾R。建立總會計師例會制度，定期組織召開財務(wù)管理經(jīng)驗交流會。通過集體討論，相互交流工作，相互啟發(fā)，提高管理水平。開展合理化建議活動，積極獻計獻策。我們在系統(tǒng)內(nèi)開展了合理化建議活動，并納入油田整體合理化建議工作體系。近三年來各級財會人員共提出合理化建議750多項，獲得局級以上成果的有32項，另外有530多項成果被各單位采納應(yīng)用。開展會計業(yè)務(wù)拉力賽，營造生動活潑的學習氛圍。從2008年開始，在全局范圍內(nèi)舉辦了會計業(yè)務(wù)知識拉力賽，通過分站比賽和總決賽，財會人員對財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)管理、內(nèi)控制度掌握更加牢固。參加集團公司會計知識大賽。2010年集團公司組織的“中石化會計人員知識大賽”活動中，勝利局通過培訓和層層選拔，選拔出7人參加了中石化華東片區(qū)的比賽，其中4人進入集團公司總決賽個人前五十名的排名，其中2名同志分別取得了中石化集團個人第五名及個人第十名的優(yōu)異成績。搭建財會人員業(yè)務(wù)交流的平臺。勝利局每年定期組織財務(wù)系統(tǒng)經(jīng)驗交流會和財務(wù)管理論文研討會，通過交流與研討會的形式，促使二級單位培養(yǎng)財會人員在工作的同時，注重對問題解決方法的思考，注重業(yè)務(wù)處理經(jīng)驗的積累和提煉，促進財會人員綜合能力的提高，培養(yǎng)財會人員動手、動腦、動筆的習慣，推進學習型組織創(chuàng)建，培養(yǎng)和選拔優(yōu)秀人才。三年來在《會計之友》、《財會通訊》、《中國石化財會》等雜志80多篇。

（三）以財會業(yè)務(wù)發(fā)展和管理手段轉(zhuǎn)型為平臺，著力打造適應(yīng)財務(wù)管理精細化和效益化的財會隊伍

隨著資金集中管理信息系統(tǒng)（TMS）和會計集中核算信息系統(tǒng)的實施，財務(wù)管理和會計核算的手段發(fā)生了質(zhì)的變化，財會人員的職責也由原來的以會計信息獲取、記錄和報告為重點，轉(zhuǎn)為以資源有效利用、生產(chǎn)經(jīng)營過程優(yōu)化、業(yè)務(wù)精細化等價值管理為重點的財務(wù)管理方面。適應(yīng)財務(wù)管理方式的變化，財會隊伍建設(shè)重點也轉(zhuǎn)向培養(yǎng)財務(wù)管理精細化和效益化的財會人員。

1.通過細化預(yù)算和嚴控成本，培養(yǎng)財務(wù)人員“細”和“實”的工作作風

在油田一體化預(yù)算管理委員會指導下，管理局從2010年開始推行全面預(yù)算管理，開展了以精細預(yù)算編制，精細預(yù)算管理，提高預(yù)算執(zhí)行力為重點的預(yù)算管控模式，取得了很大成效。成本管理上依托全員成本目標管理，油田開展了系統(tǒng)節(jié)點管理、區(qū)塊成本管理、單井成本預(yù)算管理、對標追標、項目組運作等精細化管理措施，加強成本消耗控制，夯實成本管理基礎(chǔ)，提高成本競爭優(yōu)勢，確保挖潛增效任務(wù)完成，全面提高成本管理水平。通過預(yù)算、成本管理的“細”和“實”，培養(yǎng)了財務(wù)人員的精細化和求真務(wù)實的工作作風。

2.通過優(yōu)化資金管理、做好稅收籌劃和提高資產(chǎn)管理效益，培養(yǎng)財務(wù)人員優(yōu)質(zhì)和高效的工作理念

資金管理上從研究政策，優(yōu)化資金源頭流入開始，充分發(fā)揮資金集中管理優(yōu)勢，統(tǒng)籌資金運行，通過優(yōu)化資金占用和債務(wù)結(jié)構(gòu)，控制貸款規(guī)模，優(yōu)化結(jié)算流程，來保障資金安全和高效運行。稅收籌劃從單位成立、公司注冊開始進行稅收籌劃研究，對生產(chǎn)經(jīng)營過程做好引導，做到合理節(jié)稅。資產(chǎn)管理以摸清家底，實現(xiàn)資產(chǎn)保全效益為基礎(chǔ)，通過加大資產(chǎn)調(diào)劑使用力度，最大限度發(fā)揮閑置資產(chǎn)使用效益，實施資產(chǎn)運營情況跟蹤分析制度等工作，提高資產(chǎn)運營效益，實現(xiàn)整體資產(chǎn)保值增值的目標。通過資金、資產(chǎn)管理的“優(yōu)”和“效”，培養(yǎng)了財務(wù)人員當家理財?shù)哪芰退刭|(zhì)。

3.通過精細會計核算和風險防控管理，培養(yǎng)財務(wù)人員的精細和防范意識

精細核算是精細管理的基礎(chǔ)，會計核算要在統(tǒng)一核算標準的基礎(chǔ)上，從業(yè)務(wù)處理流程入手，緊貼管理需求，扎實推進會計核算的程序化、規(guī)范化、標準化和精細化，不斷提升會計信息質(zhì)量，為科學決策提供有力支撐。市場經(jīng)濟環(huán)境下，防范風險是企業(yè)永恒的主題，要以內(nèi)控管理為橋梁，積極構(gòu)筑審計、內(nèi)控、財務(wù)稽核、效能監(jiān)察等多維風險防控體系，確保油田財務(wù)風險整體受控。通過規(guī)范和精細會計核算，培養(yǎng)財會人員規(guī)范處理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的意識和能力，通過多維風險防控體系的建立和實施，培養(yǎng)和提升財會人員的風險管控能力。

二、財會隊伍建設(shè)方面存在的矛盾和問題

多年來，財務(wù)系統(tǒng)通過有組織地培訓學習、考試取證、強化交流等措施，在隊伍建設(shè)方面取得了較好的效果。但是，由于受全局人員配置、人才激勵等因素影響，與目前油田生產(chǎn)發(fā)展形勢的需求相比，隊伍建設(shè)還存在著一定的差距，影響著整體工作效率和工作質(zhì)量。從隊伍總體情況的分析來看，集中體現(xiàn)在以下幾方面：

（一）財會隊伍年齡結(jié)構(gòu)不合理，不能形成正常的隊伍年齡階梯

從全局目前會計人員年齡結(jié)構(gòu)來看，40歲以上財務(wù)人員占財務(wù)在崗總?cè)藬?shù)的53%，30歲及以下人員只占財務(wù)總?cè)藬?shù)的7.6%，不能形成正常的人才年齡階梯結(jié)構(gòu)，還有繼續(xù)惡化的趨勢。

（二）復合型人才短缺，不能滿足海外市場發(fā)展的需要

從勝利油田的情況看，目前已有33名財務(wù)人員被派到海外市場，從事財務(wù)管理工作，這些人員基本上能夠勝任語言、財務(wù)專業(yè)知識，還有國際商務(wù)規(guī)則、慣例和國際貿(mào)易談判等一專多能的需要。因海外市場快速發(fā)展的需要，還需要培養(yǎng)大批的復合型人才，充實到海外市場從事財務(wù)管理和會計核算工作。

（三）目前財務(wù)管理整體工作壓力大，財會隊伍一定程度上承擔了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的工作

隨著集團公司財務(wù)管理和會計集中核算等信息化手段的實施，油田目前的財會隊伍中，從事會計核算、會計稽核和會計檔案的僅占財會人員總數(shù)的7.62%。從事預(yù)算、成本、資金、應(yīng)收款和存貨管理以及資產(chǎn)、內(nèi)控、稅務(wù)信息和綜合事務(wù)管理的人員占總?cè)藬?shù)的85%。從事這些管理崗位的人員中，有很大部分的工作屬于企業(yè)財務(wù)管理和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理業(yè)務(wù)，特別是生產(chǎn)經(jīng)營管理的業(yè)務(wù)，隨著企業(yè)管理的深化和細化，財務(wù)人員承擔的工作量會越來要多。因此，現(xiàn)在各級財務(wù)管理機構(gòu)都缺員。

（四）人才成長通道單一，人才發(fā)展的空間受限

目前財會人員的成長與發(fā)展，只能走行政崗位晉級一條路，由于崗位有限，只有很少一部分人能夠晉級到科長及以上領(lǐng)導崗位。這種人才成長模式，不符合“發(fā)展有空間，上升有通道”人才培養(yǎng)思路。

三、油田企業(yè)今后財會隊伍建設(shè)的思路重點工作

按照集團公司建設(shè)世界一流財務(wù)目標的總體工作部署，結(jié)合油田企業(yè)實際，進一步優(yōu)化財會隊伍結(jié)構(gòu)，著力提升隊伍的整體素質(zhì)和能力，今后財會隊伍建設(shè)的思路和重點工作如下。

（一）樹立四種意識，強化職業(yè)道德素質(zhì)

作為財務(wù)隊伍建設(shè)，德和廉尤為重要。財會隊伍建設(shè)要注意對增強四個意識的培養(yǎng)。1.增強自律意識。廉潔從業(yè)，是財會人員職業(yè)道德的核心。身處經(jīng)濟要害部門和關(guān)鍵崗位，要始終常懷律己之心，正確審視自己的崗位和正確把握自己的權(quán)利，樹立財務(wù)人員清正廉潔的良好形象。2.增強風險防范意識。按照相關(guān)法律法規(guī)賦予財會人員的職責和內(nèi)控制度要求，樹立風險意識，在執(zhí)業(yè)過程中對崗位職責風險和外部環(huán)境風險把握清楚，自覺規(guī)范言行，防范和規(guī)避各類風險。3.增強主動意識。財會人員要把財務(wù)工作融入企業(yè)管理的全過程，變事后算賬為超前預(yù)算和過程控制，積極參與經(jīng)濟運行過程的管理與監(jiān)督，按照集團傅成玉董事長提出的從五個環(huán)節(jié)把握價值創(chuàng)造，為生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)創(chuàng)造效益提供財務(wù)技術(shù)支持。4.增強責任意識。財會人員要在改革發(fā)展中當好主人翁，把本職工作納入促進油田科學發(fā)展和提高財務(wù)管理水平的大局中來謀劃和運作，不僅要立足本職當好管家，更要為管理和決策出謀劃策。強化職業(yè)道德作為財會人員從業(yè)的重要基礎(chǔ)，其中廉潔自律是財會人員從業(yè)的標尺。我們要繼續(xù)將職業(yè)道德、廉潔自律教育作為日常管理的重要內(nèi)容，反復強化培訓，樹立職業(yè)道德和廉潔自律的自覺意識。落實領(lǐng)導干部個人重大事項報告、述學述職述廉制度，領(lǐng)導干部通過簽訂廉潔自律承諾書，自覺規(guī)范行為，筑牢職業(yè)道德防線，防止腐敗行為發(fā)生。

（二）加強隊伍作風建設(shè)，為財會工作提供強動力

繼續(xù)發(fā)揚勤儉節(jié)約作風。按照集團公司提出的“經(jīng)營一元錢，節(jié)約一分錢”的理念，繼續(xù)發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的工作作風，實施財務(wù)精細化管理，搞好挖潛增效活動，提高企業(yè)經(jīng)營效益。弘揚精細化作風。大力倡導財務(wù)精細管理和精細持家的理念，積極引導財會人員立足崗位，著眼管理，推動細化預(yù)算編制，做實成本控制，精細會計核算，努力推進預(yù)算分解到單元、成本控制到單元、會計核算到單元，考核評價到單元的單元管理思路；在責任主體上細化到基層隊及班組；在重點費用項目上，建立成本項目組管理體制，為精細化管理奠定基礎(chǔ)、建立機制。發(fā)揚吃苦耐勞精神。油田企業(yè)經(jīng)濟運行始終面臨經(jīng)營壓力大、挖潛增效任務(wù)重等實際困難，這對財務(wù)工作和財會人員都是一個挑戰(zhàn)與考驗。要繼續(xù)發(fā)揚嚴謹細致、吃苦耐勞、腳踏實地、埋頭苦干的工作作風。堅持實事求是的工作態(tài)度，老老實實做人，踏踏實實做事，以飽滿的精神狀態(tài)和扎實的工作作風，努力克服困難，干出一流業(yè)績。

（三）繼續(xù)改善財會隊伍結(jié)構(gòu)，加強財會隊伍的知識化和年輕化建設(shè)

勝利局財會隊伍本科以上學歷的比例為47.46%，學歷總體比例偏低，財會隊伍中有兩個不同學科以上學歷和兩個不同專業(yè)職稱的復合型人才更少。財會隊伍的平均年齡為42.71歲，偏大的年齡結(jié)構(gòu)已經(jīng)不能適應(yīng)高強度財務(wù)工作的需要。需要拓寬人才引進渠道，多引進一些新近畢業(yè)的大學生和研究生，改善財會隊伍的知識結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)。建議集團公司建立和完善財會人才培訓和成長的長效機制，規(guī)范人才培養(yǎng)渠道，能夠快速并長期培養(yǎng)各個企業(yè)財務(wù)管理急需的各種人才。

（四）適應(yīng)“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略需要，進一步加大涉外財會隊伍建設(shè)

進一步加大涉外財會隊伍建設(shè)，就是要根據(jù)“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略的需要，對財會人員進行涉外稅務(wù)、法律、招投標和外語等知識的培訓，以提高涉外財務(wù)人員的知識結(jié)構(gòu)和水平。涉外財會人員能力的提升，還需要做好“市場經(jīng)營理念”和“國際化理念”的培養(yǎng)，以適應(yīng)中石化“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略需要。樹立市場經(jīng)營理念和國際化理念，就是要熟悉市場規(guī)則，把握行業(yè)發(fā)展趨勢，以國際化的視野、國際化的標準來審視和改進財務(wù)管理工作，要從經(jīng)營理念、管理方式和人員培養(yǎng)機制等方面入手，盡快與國際接軌，支持油田“走出去”快速發(fā)展的人才需要。

（五）適應(yīng)“建設(shè)世界一流財務(wù)”的需要，引進高素質(zhì)人才，培養(yǎng)復合型人才隊伍

“建設(shè)世界一流財務(wù)”是總部確立的一項嶄新的課題，“建設(shè)世界一流財務(wù)”的內(nèi)涵就是要創(chuàng)造世界一流的財務(wù)績效，達到世界一流的財務(wù)管理水平，建成世界一流的財務(wù)管控體系。這些目標的實現(xiàn)，需要依賴于建立世界一流的財會隊伍作支撐。建設(shè)世界一流的財會隊伍，需要引進適應(yīng)市場化、國際化和精細化財務(wù)管理需要的高素質(zhì)人才。建設(shè)世界一流的財會隊伍，要注重復合型人才的培養(yǎng)和使用。復合型人才的培養(yǎng)可以通過以下兩個途徑進行：一是從生產(chǎn)經(jīng)營行業(yè)選拔優(yōu)選的非財務(wù)專業(yè)人才進行財務(wù)知識培養(yǎng)外，通過參加會計職稱考試，要求達到會計中級職稱，這種途徑需要的時間比較長。二是要更加注重從現(xiàn)有的財會人員中培養(yǎng)，通過舉辦工程技術(shù)、涉外合同、稅收法規(guī)、物流、金融等專業(yè)知識培訓班，培養(yǎng)國際化、市場化和信息化繼續(xù)的復合型人才，做到一專多能，滿足市場化、國際化財務(wù)管理對人才的基本需要。

（六）創(chuàng)建學習型組織，營造學習、學術(shù)研究氛圍，提升財會隊伍的整體素質(zhì)

“學習型組織”建設(shè)是當今世界最前沿的管理理論之一，學習型組織能夠使全體成員全身心地投入并保持持續(xù)增長的學習力。