長輸天然氣管道企業(yè)法律風險防控機制

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摘要：法律風險防控機制建立是企業(yè)參與市場競爭的客觀需要。文章對長輸天然氣管道企業(yè)在生產運營過程中所遇到的風險因素進行了分析與研究，闡述了天然氣管道企業(yè)法律風險防控的必要性，結合生產經營實際，提出風險防控應對策略，對企業(yè)法律風險管理起到指導和推動作用，提升依法合規(guī)治企水平。

關鍵詞：法律風險防控；天然氣管道；依法合規(guī)

隨著國內外市場競爭激烈，企業(yè)面臨的法律風險日益明顯，多數(shù)企業(yè)對國家法律法規(guī)政策掌握不清晰，存在風險防范體制不健全、管理薄弱、法律意識淡薄等問題，本文以長輸天然氣管道企業(yè)為例，探討與研究法律風險防控機制的建設，有效防范法律風險，致使企業(yè)取得競爭優(yōu)勢。

一、長輸天然氣管道企業(yè)的特點

隨著天然氣產業(yè)發(fā)展政策的頻繁釋放，天然氣勘探、基建、生產、儲運都在政策的引領下持續(xù)增長，天然氣產業(yè)成為中國能源消費結構中不可或缺的角色。輸氣管道距離長，覆蓋面廣，服役時間長，不安全因素多，由于長時間運行，受到腐蝕及各種外力作用，極易發(fā)生泄漏及爆炸等事故；作為高風險行業(yè)，企業(yè)管理復雜，需要不同的專業(yè)部門、管理及技術人員，管理幅度和跨度較大。因內外部因素影響，面臨不同的潛在法律風險，若對法律風險預估不足或處理不當，未采取有效的措施進行法律風險防控，都會帶來嚴重的法律后果。

二、法律風險防控機制構建的意義

在宏觀大勢錯綜復雜條件下，長輸天然氣管道企業(yè)面臨著市場競爭、較大轉型壓力、資源環(huán)境約束等挑戰(zhàn)，法律環(huán)境日益嚴峻。企業(yè)在生產經營活動中涉及管道維護、施工建設、生產維修、HSSE管理、物資管理、經營管理等各方面業(yè)務，面臨各種不確定因素構成法律風險，影響企業(yè)合規(guī)運營及目標利潤的實現(xiàn)。全方位構建法律風險防控機制，規(guī)范經營管理行為，實現(xiàn)法律風險全覆蓋，是保障企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的需要。

三、法律風險因素分析

管道企業(yè)在生產經營管理中可能會面臨企業(yè)規(guī)劃、項目建設、財務、內部審計、法律事務、人力資源、采購、管道檢測、生產運行、質量安全環(huán)保等重要業(yè)務流程以及行政監(jiān)管等風險環(huán)節(jié)。根據(jù)企業(yè)整體法律環(huán)境，結合企業(yè)運行實際和內部管理流程，本文主要從以下幾個方面分析法律風險因素。

（一）合同管理風險合同本身是一把雙刃劍，貫穿于企業(yè)經營全過程，在避免交易行為不確定性的同時，可能因合同約定缺陷為企業(yè)帶來法律風險。合同當事人在訂立合同時，更多關注合同利益而非合同風險。管道企業(yè)實踐中，合同種類繁多，相對人異常復雜，企業(yè)涉及物資、工程、服務等不同類型合同，合同主管部門、法務部門、合同經辦部門主要負責合同法律風險防范，參與合同管理。企業(yè)制定了合同規(guī)章制度及管理流程，但仍存在合同簽訂、履行及變更等過程中存在利潤損失，陷入糾紛、訴訟風險。主要表現(xiàn)為合同文本內容條款不能充分反映交易潛在的風險；合同管理流程不完善產生的法律風險。

（二）輿情管理風險鑒于管道企業(yè)經營范圍的特殊性，國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及制度規(guī)定了企業(yè)在項目建設、運行維護管理、經營過程中安全控制的重要性，同時也加大了企業(yè)風險管理和輿情監(jiān)控的壓力。風險事件的應對處置過程中伴隨著輿情監(jiān)控風險。易引發(fā)風險事件主要集中在項目安全生產、員工隊伍穩(wěn)定、行政監(jiān)管以及相關第三方權益處置等方面，如果輿情事件處置不當，形成不利于企業(yè)發(fā)展的消極氛圍，極易導致企業(yè)停工整頓，在政治上給企業(yè)帶來嚴重負面影響。

（三）招投標管理風險管道企業(yè)在管道建設及運行維護中，主要涉及工程、物資及服務方面的采購業(yè)務，公開招標是企業(yè)主要的采購方式，這也會存在良莠不齊的企業(yè)參與招標市場中，增加了招投標的工作難度。管道企業(yè)委托招標機構開展招標工作，但在實踐中仍存在招標方式的選擇不合規(guī)；未按國家法律法規(guī)及上級公司規(guī)定應招未招；先實施后招標；評標委員會構成不合規(guī)；未按招標投標文件確定的規(guī)則評標、定標；招標行為不規(guī)范，招標人擅自廢標；簽訂合同時對招標文件作出實質性修改等風險。

（四）人力資源管理風險隨著經濟發(fā)展方式的轉變，企業(yè)轉型、勞動用工爭議與糾紛呈上升趨勢，為維護勞動者的合法利益，我國制定出《勞動法》、《勞動合同法》等法律法規(guī)。企業(yè)在人員管理上從招聘、履行到解除勞動關系，某個環(huán)節(jié)處理不當或不按照法律規(guī)定開展，會面臨訴訟糾紛或被處罰風險，也是不可忽視的法律風險。管道企業(yè)用工形式復雜，涉及在冊職工，各類技術服務用工等形式，若對法律和政策未完全深入理解，會在勞動合同簽訂、合同內容條款、合同履行、勞動合同解除等勞動關系管理和社保統(tǒng)籌上涉及風險點。

（五）決策管理風險管道企業(yè)作為國有企業(yè)，針對公司重大決策、重要人事任免、重大項目安排和大額度資金運作事項，不按規(guī)章制度、程序決策或未經充分論證草率決策，未充分行使權力的監(jiān)督與管理，甚至決策內容有可能違反國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，給企業(yè)造成重大經濟損失或其他嚴重后果的風險。

（六）稅務風險稅務登記風險。管道企業(yè)在管道沿線繳納相關稅費，辦理稅務登記時，因稅務登記賬戶性質錯誤，未申報相關稅費，存在影響公司稅務信用評級，繳納相關罰款等風險。增值稅稅務風險。管道企業(yè)未辦理相關稅務資格備案，導致無法享受相關稅收優(yōu)惠政策；公司選擇不合格供應商，收到的增值稅專用發(fā)票成為失聯(lián)發(fā)票，影響公司進項稅抵扣。土地稅和房產稅的稅務風險。管道沿線場站、閥室駐點的土地使用稅和房產稅的申報繳納，不以產權證書辦理時間為準，存在不及時繳納導致稅費滯納金及罰款風險。

四、法律風險防控機制的構建

（一）建立科學、規(guī)范的制度管理體系建章立制，實現(xiàn)制度周期性動態(tài)優(yōu)化管理。結合企業(yè)發(fā)展及運行實際，定期開展制度廢改立工作，規(guī)范制度起草、會簽、審核、簽發(fā)、執(zhí)行、評估等環(huán)節(jié)運行，做到制度流程化、流程表單化、表單信息化，從根本上提升企業(yè)治理能力。建立法律法規(guī)識別機制，將法律法規(guī)、黨內法規(guī)、監(jiān)管要求及時轉化為企業(yè)規(guī)章制度。制定業(yè)務管理流程，以問題為導向，制定與企業(yè)實際相符的行政黨務、經營財務、生產管理、工程技術、設備管理、HSE管理等制度，解決制度交叉、重疊、漏項等“碎片化”問題。強化制度可操作性和執(zhí)行力，定期開展制度宣貫培訓，把制度執(zhí)行情況作為約束性指標，納入績效考核，使制度生根落地。

（二）建立輿情預警、輿情聯(lián)動防控體系風險防范及輿情監(jiān)測對工作的系統(tǒng)性要求較強。企業(yè)建全輿情管理機制，加深社會對企業(yè)的理解和認知，會聚輿論正能量，為企業(yè)營造良好的輿論環(huán)境。各部門應掌握職責及業(yè)務中所涉風險環(huán)節(jié)及風險點，制定各部門職責范圍內的相關風險管理任務清單，為輿情管控的風險預防及應對的制度化提供基礎數(shù)據(jù)信息。通過體系建設，形成各部門參與，信息共享，及時預警，共同化解的輿情風險處置制度化。

（三）完善合同管理體系界定職能定位，明確管理組織機構，配備專業(yè)人員。健全合同管理系統(tǒng)，加強合同信息化水平，從合同訂立發(fā)起、簽訂、履行、變更、終結等環(huán)節(jié)，規(guī)范合同審批及簽訂流程。合同簽訂前開展盡職調查，加強合同相對人的資質審查，杜絕不誠信主體參與企業(yè)市場交易中。實行標準文本，根據(jù)公司常規(guī)業(yè)務、合同種類，推行工程施工、監(jiān)理、檢測、檢維修，工農補償?shù)阮愋秃贤瑯藴饰谋?，加強對非標準文本的審核，完善合同內容及條款，必要時外聘法律顧問團隊對公司對外簽署的所有合同、協(xié)議文本進行法律審核，出具合同法律意見書。合同簽訂后加強合同履約評價管理，企業(yè)合同經辦部門及主管部門定期對合同相對人履行情況進行考核，不合格者可納入企業(yè)承包商黑名單，同時緊密關注合同相對人資信情況，發(fā)現(xiàn)合同相對人出現(xiàn)不能履行或不能適當履行的情況，要及時采取適當?shù)拇胧?，避免給公司帶來經濟損失。適時開展合同培訓，針對審查中發(fā)現(xiàn)的經常性、重復性、低水平錯誤問題進行針對性培訓。

（四）加強招投標管理機制規(guī)范招標管理工作，嚴格管控流程工作機制。按照國家法律法規(guī)及規(guī)章制度要求，遵循公平、公正、公開和誠實信用原則，符合必須招標的項目范圍且達到規(guī)定規(guī)模標準的項目必須招標，按照審批權限及流程開展招標工作。強化過程管控，提高招標文件編制質量，按照規(guī)定程序開評定標，招標前嚴控評標專家?guī)爝x用機制，選取評標專家時，結合項目特點，既要重視學歷、職稱、職業(yè)資格等外在條件，更要重視實際經驗、實踐能力。招標中加強對投標人資質審查力度，避免“出借資質、掛靠證書”等承包商參與投標，維護企業(yè)合法權益；嚴格把控評標質量，開標前會議對評標專家強調評標質量，以提高評委的責任意識。招標后重視招標檔案的組卷工作，招標檔案是招投標活動全部過程的真實記載，是招投標行為合法性的書面證據(jù)材料。

（五）完善法律事務機構，建立健全企業(yè)法律管理體系深化企業(yè)法律與經營管理的有效融合，重視法務部門建設，明確職責權利，加強外聘律師的有效使用和管理，借助外聘法律顧問的專業(yè)及經驗優(yōu)勢，形成內外協(xié)調配合工作機制，為公司生產經營和其他經濟活動提供法律服務保障。法務部門參與企業(yè)改制重組、產權轉讓、重大合同的談判、重大法律事項決策咨詢、規(guī)章制度審核、訴訟案件等事宜，將企業(yè)法務工作從事后補救轉為事前預防和事中控制，促進企業(yè)依法合規(guī)經營發(fā)展。

（六）建立高效、快速的法律糾紛處理機制，提升糾紛防控能力訴訟管理是維護企業(yè)利益最后的利器，也是構建和諧地企關系、和諧人企關系的重要手段。管道企業(yè)改線工程多，分布面廣，外部需協(xié)調處理的關系復雜。企業(yè)應總結案件經驗教訓，加大案件的預防，將案件事實情況、過錯成因、法律依據(jù)、整改措施等內容匯編成案例，適時開展宣傳教育。建立主動維權意識,發(fā)生法律糾紛或權益受到侵害時，如合同的解除,違約責任追究,損失賠償?shù)刃袨椋`活運用法律武器,必要時提起訴訟，維護企業(yè)合法權益。加強痕跡管理，做好生產經營過程資料的保存,發(fā)生爭議時,合理分析法律關系,收集保全有力證據(jù),對可能發(fā)生訴訟案件提供充分依據(jù)。建立與法院的溝通協(xié)調機制，掌握案件案件動向及主動權，營造有利司法環(huán)境。

（七）開展普法宣傳，強化法律風險意識強化法律風險意識是識別化解風險的前提，也是建立法律風險防范機制的基礎。企業(yè)樹立法治觀念，“大普法”格局，健全全員學法制度，堅持用法治思維和法治方法開展經營活動，分對象，分層次開展普法宣傳教育和培訓學習，尤其是重點崗位人員、關鍵部室，發(fā)揮領導干部的帶頭學習作用，將法治教育納入領導干部中心組年度學習和員工培訓規(guī)劃計劃。通過法律宣傳，促使員工時刻保持法律警覺性，在每個風險控制點各司其職，增強企業(yè)的法律風險防范意識。

（八）依法用工規(guī)范管理，加強人力資源風險防控企業(yè)人力資源部門重視國家政策法規(guī)變化，制定與企業(yè)管理實際相符的勞動用工制度，做到依法依規(guī)、合情合理。企業(yè)應建立人力資源管理臺賬，對用工基本情況、用工形式、用工期限的執(zhí)行情況進行動態(tài)管理。加強勞動合同履約管理，簽訂書面勞動合同，細化勞動合同及技術服務單位合同文本，嚴格依照法律規(guī)定開展績效考核工作，對員工日常管理和勞動合同執(zhí)行情況開展考核。針對勞動合同解除，應嚴格履行必要的程序要求，如提前通知勞動者及工會等義務，判斷是否依法給予勞動者經濟補償，避免發(fā)生爭議糾紛。隨著長輸管道規(guī)模的不斷擴大，法律風險防范貫穿于生產經營管理全過程，面對法律風險的復雜和多樣，企業(yè)多角度建立健全法律風險防控機制，鑄就風險防火墻，構建穩(wěn)固的法律風險管理根基，最大限度推動天然氣管道企業(yè)的長久運營。

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作者：徐麥玲 單位：山東省天然氣管道有限責任公司