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一、基層農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)控管理存在的問題
1.內(nèi)控機制與手段不科學、不完善
當前基層農(nóng)村銀行在很多方面是滯后的,一是電子化步伐不斷加快,而內(nèi)控制約機制的建立和完善跟不上業(yè)務創(chuàng)新和電子化發(fā)展的步伐。二是信貸管理制約機制不夠完善,貸款的發(fā)放與收回缺乏有效的監(jiān)督與管理。監(jiān)督管理機制雖已建立,但制衡能力較弱,監(jiān)管制約機制不適應當前農(nóng)村銀行業(yè)務發(fā)展。
2.內(nèi)部考核體系不健全
一方面,責任不明確,監(jiān)督管理不到位,很多不良信用貸款由內(nèi)部管理工作失誤所致。事后責任又不明確,缺乏追溯制度;另一方面,由于缺乏一定的績效考核機制,工資收入基本與員工日常制度執(zhí)行好壞、違章次數(shù)多少和網(wǎng)點管理水平高低關(guān)系不直接。導致許多基層社的貸款質(zhì)量反映不實。同時,獎懲工作力度不到位,對信貸管理的檢查頻率少,檢查缺乏突擊性,很多檢查流于形式,發(fā)現(xiàn)不了問題。再次,缺乏風險防控機制,光追究責任,不分析隱患。
3.信貸工作人員素質(zhì)不高
長期以來,部分農(nóng)業(yè)銀行的信貸人員知識水平與職業(yè)道德修養(yǎng)不能完全適應新的金融市場對基層會計的基本要求;同時,內(nèi)部缺乏學習培訓機制,新的知識與政策法規(guī)的學習不到位;其次,由于受社會不正之風的影響,部分信貸員在受利益驅(qū)動,存在吃拿卡要,加大了貸款的風險隱患。一些違規(guī)違紀甚至違法的行為時常發(fā)生。如:會計憑證要素不全,業(yè)務印章不清、不全,交接制度執(zhí)行不力。結(jié)算制度執(zhí)行不力,帳戶管理混亂,會計科目混用、誤用、錯用等。
4.經(jīng)營管理不善,監(jiān)督不力
從內(nèi)部經(jīng)營看:如未能很好處理內(nèi)控合規(guī)與業(yè)務發(fā)展的關(guān)系,重業(yè)務、輕管理的現(xiàn)象依然存在。企業(yè)內(nèi)部管理上缺乏精細化管理,方式粗放,制度執(zhí)行力還有待于進一步提高,內(nèi)控與合規(guī)體系更有待科學、合理規(guī)劃。營業(yè)經(jīng)理履職不到位,工作日志記載不規(guī)范、不完整、不具體,日終審查制度執(zhí)行流于形式,授權(quán)審批把關(guān)不嚴。同時,信貸稽查人員的素質(zhì)不高,適應不良信息技術(shù)發(fā)展的要求。電算化業(yè)務、中間業(yè)務等創(chuàng)新業(yè)務的快速發(fā)展,需要更加專業(yè)化、復合型的稽核監(jiān)管人員進行監(jiān)督和指導,以加快和提高農(nóng)村合作銀行業(yè)務經(jīng)營步伐。
二、加強內(nèi)控管理對于基層農(nóng)行的意義
1.推進“基礎(chǔ)管理提升年”工作的開展
目前,象山縣提出“打造縣域優(yōu)秀大型主流銀行”的工作目標,要求全行各個基層單位開展“全行三思三創(chuàng)”活動,大力改革工作作風,全面推進基礎(chǔ)管理質(zhì)量的提升。在這個特殊的時機,基層部門應該抓住契機,針對基層銀行存在的主要矛盾——內(nèi)控管理工作,積極反思自己、查找問題、創(chuàng)新方法,實現(xiàn)管理質(zhì)量的一次大的飛躍。具體來說,開著內(nèi)控合規(guī)管理有著這樣幾個必要性。
2.減少銀行經(jīng)營風險,提高了銀行的抗風險能力
利用“全行三思三創(chuàng)”活動這個契機,進一步深入貫徹銀監(jiān)會“三個辦法一個指引”的要求,全面反思基層農(nóng)行的管理流程,抓住貸款管理等環(huán)節(jié),加強貸放分控、實貸實付和完善的貸后管理等,擠掉那些并非用于實體經(jīng)濟的虛假信貸需求,從源頭上堵住虛假騙貸和貸款挪用等制度性漏洞。
3.促進基層農(nóng)業(yè)銀行的規(guī)范化管理。針對銀行長期以來的粗放式經(jīng)營模式,通過內(nèi)控管理工作的提升,建立基層農(nóng)業(yè)銀行管理各個環(huán)節(jié)的考核和問責機制,實現(xiàn)經(jīng)營的規(guī)范化和管理的精細化。通過必要的操作流程及內(nèi)部控制等手段,規(guī)范商業(yè)銀行貸款支付行為,確保貸款資金真正、及時流向?qū)嶓w經(jīng)濟。
4.保障了存款人與消費者的利益
維護了貸款資金的安全,真正保護好存款人和消費者的利益;改變傳統(tǒng)的貸款觀念,營造借貸雙方良好的信用環(huán)境和健康的信貸文化;實施貸款支付管理,強化貸款用途管理,提高商業(yè)銀行信用風險管理水平;強化貸款的全流程管理,推動商業(yè)銀行貸款管理模式的轉(zhuǎn)變。
三、對加強內(nèi)控管理工作的建議與思考
1.狠抓組織建設(shè),明確管理責任。狠抓人的管理尤其是領(lǐng)導人的管理。強化“一把手”職責,堅持經(jīng)營管理兩手抓,確保風險防范與業(yè)務經(jīng)營同步推進。把內(nèi)控納入“一把手”工程,建立“一把手”負總責的內(nèi)控管理工作機制,明確“一把手”在規(guī)章制度的組織貫徹和落實。
2.建立健全違規(guī)問責機制
認真履行好防控的第一責任人工作職責,增強工作的責任感、使命感、自覺性和主動性。要明確責任,把責任分解到每一個部門、每一個崗位和每一位員工,做到明確各崗位案防責任、明確考核辦法、明確獎懲措施,真正建立起“一把手負總責、班子成員分工負責,職能部門各負其責、廣大員工共同參與”的案件責任網(wǎng)絡體系。要強化責任追究,構(gòu)建違規(guī)違紀懲處機制,保持對違規(guī)違紀違法行為的高壓態(tài)勢。
3.發(fā)動學習銀行內(nèi)控管理制度
只有制度深入心中,才能夠落實到行動上,只有營造良好的內(nèi)外部環(huán)境,才能夠形成管理的合力。首先,對外做好宣傳,讓客戶了解銀行的管理制度與要求,如:要求借款人對提供資料的真實性、準確性、貸款用途合法合規(guī)性等進行承諾,要求借款人對貸款資金委托銀行支付等。尤其是農(nóng)村信貸等業(yè)務,客戶收到制度意識與知識的限制,往往有一些抵觸情緒,要耐心宣傳,爭取得到客戶的全面配合與支持,保持互相關(guān)系的暢通與和諧。其次,對內(nèi)加強輔導。通過多種途徑對職員進行充分的培訓和輔導,要求全行員工充分認識“三個辦法一個指引”的文件的重要意義,在單位內(nèi)部掀起宣傳、學習、貫徹、落實、執(zhí)行的工作熱潮。
4.建立規(guī)范、健全的制度與流程
實現(xiàn)制度手冊化、流程化。加強對各項業(yè)務關(guān)鍵風險點和關(guān)鍵風險指標的分析,逐步將各項規(guī)章制度手冊化、流程化,使員工對自己的工作流程與職責有明確認識,將防范風險落實到每個具體環(huán)節(jié),確保內(nèi)控與合規(guī)各項措施的有效落實。在組織管理上,實行分級管理、分權(quán)控制,構(gòu)建內(nèi)部治理、風險管理、責任追究、協(xié)調(diào)聯(lián)動、培訓教育五項機制,實現(xiàn)案件防控工作的規(guī)范化、制度化。進一步優(yōu)化資產(chǎn)管理系統(tǒng)功能,積極推進內(nèi)部評級法應用,完善不良貸款管理機制,實現(xiàn)對信用風險的有效控制。努力實現(xiàn)操作風險管理的系統(tǒng)化、流程化、日常化。
5.加強管理文化建設(shè)
結(jié)合“基礎(chǔ)管理提升年”、“打造縣域優(yōu)秀大型主流銀行”、“全行三思三創(chuàng)”等要求,通過各種形式的生動活潑的活動如征文、知識競賽、演講等的開展,形成一種內(nèi)控文化氛圍,讓職工在氛圍中感受濃烈的政策氣氛,增強廣大員工內(nèi)控與合規(guī)意識。堅持以人為本的原則,全體提高臺前管理工作,一方面提升服務質(zhì)量、一方面提升內(nèi)控管理規(guī)范化。落實堅持實效原則,積極開展評估大檢查、構(gòu)建學平臺、開展業(yè)務大測試、促進制度大梳理、組織內(nèi)控大討論,加強合規(guī)文化建設(shè)。
總之,當前最重要的是圍繞總行與縣行的具體要求,積極投身都活動當中去,全面開展“創(chuàng)優(yōu)爭先”的精神,把通過內(nèi)控管理這個切入口,做出成績、做出辦法來,為農(nóng)業(yè)銀行基層工作的提升提供積極的經(jīng)驗,才是我們基層部門在這次“全行三思三創(chuàng)”中要實現(xiàn)的最終目標。