消費金融論文全文(5篇)

一、面向?qū)嶋H，選擇有現(xiàn)實意義的課題

確立論題，就提:確定科研的目標(biāo)，確定研究的主攻方向。俗話說“題好一半文”，是一點不錯的。論題是作者對所要論述的內(nèi)容，有了比較充分的考慮、認(rèn)識和研究后才確立的。因此論題的好壞、恰當(dāng)與否，在很大程度上可以判明作者所研究探討的目標(biāo)是否有價值，論文是否有意義。這是進(jìn)行科研的第一步，也是撰寫經(jīng)管類論文的第一個環(huán)節(jié)?！扒Ю镏?，始于足下”，第一步邁出的方向，幾乎決定科研的成敗?？梢姡擃}在論文寫作中占有十分重要的地位。

1.確定選題時必須注意的情況

(1)考慮自己的學(xué)識積累是否成熟。經(jīng)濟(jì)管理研究涉及的面非常廣，許多課題不但需要廣博的知識積累，還需要長時間的資料、數(shù)據(jù)積累。因此，在確定論文寫作內(nèi)容時，一定要考慮自己在所選領(lǐng)域中的知識、資料、數(shù)據(jù)等的積累是否已經(jīng)成熟。(2)考慮自己的見解是否獨特。創(chuàng)新性是論文寫作的重要目標(biāo)。在選題時，如果對所選題目沒有自己獨到的見解，從論點到結(jié)論，從材料到論證方式都是重復(fù)別人的東西，那就會極大地削弱論文的價值。科學(xué)研究中的創(chuàng)新性要求對前人已有的結(jié)論不盲從，而要善于獨立思考，敢于提出自己的獨立見解，敢于否定那些陳舊過時的結(jié)論;或者對新情況、新問題給以新的理論概括和說明;或者運用理論解決實際問題，有新的發(fā)現(xiàn)、新的觀點;或者在學(xué)術(shù)爭鳴中提出新的獨到見解;或者對所贊同的觀點在理論和實際的結(jié)合上提出新的補充論證等等。(3)考慮自己能否在規(guī)定時間內(nèi)完成論文寫作。能否在規(guī)定時間內(nèi)完成畢業(yè)論文的寫作，也是要考慮的現(xiàn)實問題。如果對自己的選題已經(jīng)有了比較深厚的積累，所選的課題也很有價值，但是花費的時間太多，可能在規(guī)定時間內(nèi)完不成論文，這就需要縮小研究的課題，以保證自己有足夠時間完成寫作，或者另外選擇既有意義又能按時完成的論文內(nèi)容。著名語言學(xué)家王力在《談?wù)剬懻撐摹分?，反?fù)強調(diào)要用小題目做大文章。他說:“論文的范圍不宜太大，主要因為時間不夠。如果范圍太大了，一定講得不深人、不透徹。討論題目要深人，深人了就是好文章”。

2.經(jīng)濟(jì)管理類論文選題的具體著手方向

(1)選擇當(dāng)前熱點問題。比如以下這樣一些論題的選擇都抓住了當(dāng)前的熱點問題:《小企業(yè)的孵化器戰(zhàn)略及推廣》、《會計信息失真的理性思考與治理對策》、《論當(dāng)前非價格競爭的重點與對策》、《加快小城鎮(zhèn)發(fā)展的若干思考》、《啟動內(nèi)需效應(yīng)分析及對策研究》、《關(guān)于完善我國增值稅制的探討》、《關(guān)于安然事件的幾點思考》、《西部大開發(fā)的經(jīng)濟(jì)學(xué)思考》等等。(2)選擇經(jīng)濟(jì)理論問題。經(jīng)濟(jì)理論涉及的面很廣，以下這些論題都屬這個范圍:《馬克思的再生產(chǎn)理論與宏觀經(jīng)濟(jì)管理》、《正確處理速度、比例與效益關(guān)系的基本思路》、《改善農(nóng)村消費環(huán)境的理論思考》、《試論我國經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變》、《論社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下的資本性質(zhì)》、《論影子價格在國民經(jīng)濟(jì)中的作用》等等。(3)對重大經(jīng)濟(jì)課題的研究。如《論21世紀(jì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整重點和對策》、《新世紀(jì)末產(chǎn)業(yè)重組的趨勢及對策》、《論社會主義市場經(jīng)濟(jì)的基本框架》、《試論國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)交易問題》、《論我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制的改革目標(biāo)與途徑》、《關(guān)于我國農(nóng)村剩余勞動力轉(zhuǎn)移的探討》、《試論我國城鄉(xiāng)一體化的發(fā)展》等等。(4)對經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的分析。如《當(dāng)前收人分配懸殊的狀況及原因、對策》、《從海爾集團(tuán)的經(jīng)營理念看我國企業(yè)改革發(fā)展方向》、《重復(fù)建設(shè)屢禁不止的根源》、《浪費的三個層面》、《論彩電價格大戰(zhàn)的根源及對策》等。(5)經(jīng)濟(jì)哲學(xué)方面的課題。如《試論“以人為本”的企業(yè)管理哲學(xué)》、《試論經(jīng)濟(jì)哲學(xué)的學(xué)科性質(zhì)》等等。(6)市場經(jīng)濟(jì)方面的課題。如《加人wTO，我國信息產(chǎn)業(yè)面臨的困難與機遇》、《專業(yè)銀行企業(yè)化經(jīng)營的改革思路》、《中國居民消費行為特點》等等。(7)經(jīng)濟(jì)評論課題。如《怎樣評價中國宏觀經(jīng)濟(jì)中的需求不足》、《推動我國產(chǎn)品質(zhì)量水平躍上新臺階》、《成也家族，敗也家族》、《經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)非調(diào)整不可》、《商品房為何成為“高價姑娘”》等等。(8)國際貿(mào)易研究課題。如《試析我國利用外資的問題及對策》、《從亞洲金融危機看國際金融體制改革的必要性》、《新貿(mào)易保護(hù)理論及其對國際貿(mào)易的影響》、《中國能從發(fā)達(dá)國家的環(huán)境產(chǎn)業(yè)發(fā)展實踐中學(xué)到什么》。(9)從經(jīng)濟(jì)史中發(fā)現(xiàn)研究課題。如《山西票號對現(xiàn)代金融風(fēng)險防范的啟示》、《歷史上的稅費改革及其啟示》、《20世紀(jì)50年代我國嘗試農(nóng)業(yè)規(guī)模經(jīng)營失敗的原因》等等。(10)調(diào)查報告。如《商圈多種效應(yīng)的探索—徐家匯商圈的調(diào)查報告》、《農(nóng)村能源市場調(diào)查》、《關(guān)于搞活縣域經(jīng)濟(jì)的調(diào)查》、《關(guān)于國有企業(yè)債務(wù)狀況的調(diào)查及對策》、《邯鋼“成本一票否決制”的調(diào)查報告》等等。當(dāng)然，除了以上10種選題類型以外，還有許多類型的課題可以研究。經(jīng)濟(jì)管理科學(xué)是一個龐大的系統(tǒng)，選題范圍很廣，可以任意選擇。

二、要充分搜集資料，提煉鮮明觀點

摘要:經(jīng)濟(jì)全球化趨勢下，金融危機和債務(wù)危機接連不斷地發(fā)生并發(fā)展著，這種機制年復(fù)一年地發(fā)展下去會積累成深層次的、不可逆轉(zhuǎn)的矛盾和災(zāi)難;而在理論和實踐上截至目前還沒有從根本上消除金融危機的體制機制和技術(shù)方法，只能更加深入地認(rèn)識金融風(fēng)險產(chǎn)生和發(fā)展的規(guī)律性，探索化解和防范金融風(fēng)險的手段。我國的改革開放為世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展注入了活力，也為國際資本的發(fā)展提供了良好的舞臺，但是資本的逐利性質(zhì)所決定的投機行為和興風(fēng)作浪所帶來的金融動蕩必然會傷害到我國的實體經(jīng)濟(jì)。為了有效防范和化解國際資本市場的負(fù)面作用對我國的影響，更好的維護(hù)我國金融環(huán)境，引入投入產(chǎn)出技術(shù)理論，研究設(shè)計出金融風(fēng)險防范與管理的模型機制，對復(fù)雜金融過程進(jìn)行信用風(fēng)險評估和處置。這種模型體系在實踐中具有可操作性，可以對金融風(fēng)險的防范和化解提供一條可供借鑒的思路。

關(guān)鍵詞:金融風(fēng)險;模型機制;應(yīng)用研究

1金融風(fēng)險

金融風(fēng)險是指與金融有關(guān)的風(fēng)險，如金融市場風(fēng)險、金融產(chǎn)品風(fēng)險、金融機構(gòu)風(fēng)險等。一家金融機構(gòu)發(fā)生的風(fēng)險所帶來的后果，往往超過對其自身的影響。金融機構(gòu)在具體的金融交易活動中出現(xiàn)的風(fēng)險，有可能對該金融機構(gòu)的生存構(gòu)成威脅;具體的一家金融機構(gòu)因經(jīng)營不善而出現(xiàn)危機，有可能對整個金融體系的穩(wěn)健運行構(gòu)成威脅;一旦發(fā)生系統(tǒng)風(fēng)險，金融體系運轉(zhuǎn)失靈，必然會導(dǎo)致全社會經(jīng)濟(jì)秩序的混亂，甚至引發(fā)嚴(yán)重的政治危機。為防止這種情況的發(fā)生而采取的措施就是金融風(fēng)險防范和管理。現(xiàn)實金融活動不是簡單的由金融機構(gòu)給實體企業(yè)提供貸款這一單項的資本運動過程，而是受信貸款的實體企業(yè)之間又相互占用金融企業(yè)的資金，這種資金連鎖運動的過程就是復(fù)雜金融過程。其金融風(fēng)險度和管理的難度會更大。我國是世界制造業(yè)大國，國際資本市場的投機行為和興風(fēng)作浪所帶來的金融動蕩必然會傷害我國的實體經(jīng)濟(jì)，而在理論和實踐上都沒有根本解決金融危機的體制機制和技術(shù)方法。從上世紀(jì)90年代開始，以美國為代表的自由經(jīng)濟(jì)體出現(xiàn)了金融創(chuàng)新理念，其無節(jié)制地運用金融扛桿，從根本上說，是無限度地放大債務(wù)風(fēng)險價值，造成經(jīng)濟(jì)泡沫，以致發(fā)生了2008年的金融危機。

2投入產(chǎn)出技術(shù)及在我國的研究狀況

進(jìn)入新世紀(jì)以來，國際科學(xué)發(fā)展上有一個重要的動態(tài)，就是各種自然科學(xué)突飛猛進(jìn)，尤其是計算機科學(xué)的發(fā)展，產(chǎn)生了網(wǎng)絡(luò)科學(xué)、云計算等具有劃時代意義的交叉科學(xué)。數(shù)學(xué)作為研究客觀世界中的數(shù)量關(guān)系和空間形式的科學(xué)，在許多科學(xué)研究中起到支撐和基礎(chǔ)作用，是打開通往成功之門的鑰匙，我國大學(xué)生考研中有一句名言:“得數(shù)學(xué)者得天下?！钡跀?shù)學(xué)的應(yīng)用中有很不和諧的一面，比如投入產(chǎn)出技術(shù)在經(jīng)濟(jì)管理方面對上世紀(jì)二、三十年代的成果沒有很好地應(yīng)用和保護(hù)，有些甚至被拋棄，比如在稅收征管和金融風(fēng)險管理方面，在實際工作中還做著加減乘除的運算，但在理論研究中卻濫到無法形容的程度。在此提出以引起教育和科學(xué)界的重視。投入產(chǎn)出技術(shù)最早產(chǎn)生于前蘇聯(lián)，十月革命勝利后，蘇聯(lián)中央統(tǒng)計局曾經(jīng)編制了1923—1924年國民經(jīng)濟(jì)平衡表，其中就有了投入產(chǎn)出方法的直接消耗和間接消耗的概念和計算方法，俄國數(shù)學(xué)家瓦西里•列昂節(jié)夫從前蘇聯(lián)移居美國后提出了投入產(chǎn)出方法［1］，其研究成果于上世紀(jì)30年代在美國成型，被稱為“投入產(chǎn)出技術(shù)”。1973年因在此領(lǐng)域研究的貢獻(xiàn)獲諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎，該方法是把一系列內(nèi)部部門在一定時期內(nèi)投入(購買)與產(chǎn)出(銷售)去向排成一張縱橫交叉的投入產(chǎn)出表格，根據(jù)此表建立數(shù)學(xué)模型［2］，計算出直接消耗系數(shù)，根據(jù)直接消耗系數(shù)計算完全消耗系數(shù)進(jìn)行平行結(jié)轉(zhuǎn)，據(jù)以進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析和預(yù)測的方法［3］。上世紀(jì)50年代以前主要發(fā)達(dá)資本主義國家開始應(yīng)用投入產(chǎn)出方法，投入產(chǎn)出方法在世界范圍內(nèi)的廣泛應(yīng)用是在上世紀(jì)六、七十年代，主要應(yīng)用于國家宏觀經(jīng)濟(jì)管理和軍事系統(tǒng)。投入產(chǎn)出技術(shù)在我國的廣泛傳播是改革開放以后才逐漸興起［4］，主要讀物有陳錫康、李秉全編著的《投入產(chǎn)出技術(shù)》和柴作楫、孫恒志、俞文華編著的《投入產(chǎn)出法入門》。之后我國政府要求各級國民經(jīng)濟(jì)計劃部門編制各地方的“國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的投入產(chǎn)出表”，但很多地方政府都沒有開展這項工作。在企業(yè)管理方面，這種很有效的微觀經(jīng)濟(jì)管理方法在具體的企業(yè)經(jīng)營管理上一直沒有引起重視和廣泛應(yīng)用。筆者于2007年應(yīng)用該技術(shù)的平行結(jié)轉(zhuǎn)計算方法在中石油蘭州石化集團(tuán)公司調(diào)研并探討了石油化工企業(yè)的成本計算、所得稅計算、增值稅計算和消費稅計算的數(shù)學(xué)模型，寫作完成了《投入產(chǎn)出技術(shù)在石油化工企業(yè)納稅評估中的運用》論文，該論文獲2008年國家稅務(wù)總局教育培訓(xùn)科研課題三等獎，2010年5月在《財會研究》發(fā)表了《投入產(chǎn)出方法在企業(yè)計劃管理中的應(yīng)用》論文，2010年10月在《財會研究》發(fā)表了《投入產(chǎn)出方法在大企業(yè)稅收征管中的應(yīng)用研究》論文，首次提出應(yīng)用投入產(chǎn)出技術(shù)進(jìn)行復(fù)雜制造業(yè)大企業(yè)納稅評估和稅收風(fēng)險管理工作。2011年筆者在酒泉鋼鐵集團(tuán)公司又進(jìn)行了調(diào)研，使用逐步結(jié)轉(zhuǎn)運算方法建立了現(xiàn)代化鋼鐵聯(lián)合企業(yè)的成本計算、所得稅計算、增值稅計算和資源稅計算的投入產(chǎn)出數(shù)學(xué)模型，這種逐步結(jié)轉(zhuǎn)運算方法對現(xiàn)代化鋼鐵聯(lián)合企業(yè)進(jìn)行成本計算的數(shù)學(xué)模型是對投入產(chǎn)出技術(shù)的創(chuàng)新發(fā)展。2017年又分別在《天水師范學(xué)院學(xué)報》第4期和《蘭州工業(yè)學(xué)院學(xué)報》第6期發(fā)表了《基于投入產(chǎn)出模型的復(fù)雜制造業(yè)稅收征管模式研究》和《基于投入產(chǎn)出模型在復(fù)雜制造業(yè)大企業(yè)納稅遵從模型機制中的應(yīng)用研究》等論文。這種模型極具稅源管理的個性化和納稅評估的聯(lián)評機制，能極大地提高征管效率，降低征稅成本，節(jié)約行政成本。但這種非?？茖W(xué)的管理方法在我國稅務(wù)部門和企業(yè)沒有推廣應(yīng)用，在國際上“自由經(jīng)濟(jì)思想”出現(xiàn)以后，這種技術(shù)方法逐漸淡出了人們的視野，可以看出隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，利用投入產(chǎn)出技術(shù)管理經(jīng)濟(jì)的方法逐漸被人們淡忘了。

3應(yīng)用投入產(chǎn)出技術(shù)建立金融風(fēng)險管理的模型機制

摘要：隨著互聯(lián)網(wǎng)金融不斷崛起和大數(shù)據(jù)時代的深入發(fā)展，我國第三方支付平臺正以一個迅猛的速度發(fā)展與擴(kuò)大。第三方支付平臺的出現(xiàn)使得人們的工作方式與生活習(xí)慣發(fā)生了巨大變革，由此變得更加快節(jié)奏化與便捷化，但隨之而來的信息安全問題也日益嚴(yán)峻。本文通過對第三方支付平臺運營、管理等模式及流程的研究分析了解其發(fā)展運行過程中存在的威脅平臺信息安全的問題，同時面對這些問題，又該怎樣解決或改善這些問題，從而保障第三方支付平臺信息安全。本文以此為依據(jù)，分析我國第三方支付平臺信息安全的保障現(xiàn)狀，并針對問題提出解決對策。

關(guān)鍵詞：第三方支付平臺；問題；對策

伴隨著我國電子商務(wù)的不斷發(fā)展與完善，人們對于交易支付方式的變革達(dá)到了一個全新的追求高度，而第三方支付平臺作為全新的交易支付方式載體，在這其中起到了重要作用。曾經(jīng)以金錢—貨物或者貨物—金錢的實體交易支付模式受到巨大沖擊，第三方支付平臺的出現(xiàn)可謂是大勢所趨，它以電子貨幣作為各交易方與銀行等金融機構(gòu)的中介，消費者與商家的媒介接口，基本實現(xiàn)了解決消費者與商家在電子商務(wù)行業(yè)的因虛擬化而造成的不信任與不確定性。本文根據(jù)對我國知名度較高的兩家第三方支付平臺——支付寶支付平臺與微信支付平臺運營、管理等模式的研究，分析了第三方支付平臺信息安全保障現(xiàn)狀、目前面臨的威脅第三方支付平臺信息安全的問題以及如何去解決問題三個大方面展開了論述。這對我國經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域及互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)發(fā)展具有深遠(yuǎn)長足的影響，同時為我國電子商務(wù)及互聯(lián)網(wǎng)金融走向世界打下堅定基礎(chǔ)。

1我國第三方支付平臺概述

近年來隨著互聯(lián)網(wǎng)金融及電子商務(wù)的高速發(fā)展，電子貨幣也已經(jīng)走進(jìn)了人們的生活，成為了人們工作以及生活不可或缺的東西。第三方支付平臺就應(yīng)運而生，電子貨幣作為貨幣的另一種體現(xiàn)方式，對第三方支付平臺信息安全保障管理特點的研究就顯得至關(guān)重要，所以本文通過對我國第三方支付平臺巨頭——支付寶支付平臺與微信支付平臺研究分析得出了以下的概述。1.1第三方支付平臺定義。第三方支付平臺指在電子商務(wù)企業(yè)與銀行之間建立一個中立的支付平臺，為網(wǎng)上購物提供資金劃撥渠道和服務(wù)的企業(yè)。第三方交易平臺實際上是為電子商務(wù)買賣雙方提供電子商務(wù)交易支付服務(wù)的一個重要平臺，是一個服務(wù)商的角色。通俗易懂，從實際意義上來說第三方支付平臺就是買賣雙方交易過程中的“中間者”，也可以說是“技術(shù)插件”，是在銀行監(jiān)管下保障交易雙方利益的獨立機構(gòu)。1.2第三方支付平臺交易運營模式及其特點。第三方支付是指具備實力和信譽保障的第三方企業(yè)和國內(nèi)外的各大銀行簽約，為買方和賣方提供的信用增強，在銀行的直接支付環(huán)節(jié)中增加一中介。以支付寶平臺為例，在交易中，消費者確定所購商品后，使用支付寶提供的賬戶進(jìn)行貨款支付，接著轉(zhuǎn)由支付寶平臺通知商家貨款到達(dá)、進(jìn)行發(fā)貨；消費者確認(rèn)商品無誤后，便可通知付款給賣家，接收到通知后，支付寶平臺再將貨物款項轉(zhuǎn)至商家賬戶。根據(jù)調(diào)查研究以及公開資料的整理，第三方支付平臺的特點是：一不僅支持國內(nèi)外所有銀行發(fā)行的儲蓄卡、信用卡綁定外，并且與銀行的交易接口直接對接。二是第三方支付平臺為用戶提供了實施性更高、功能更豐富的各類交易支付功能模塊；如手機移動端在線支付、費用繳納等等。真正讓電子交易變得便利化和人性化。

2我國第三方支付平臺信息安全保障中存在的問題分析

雖然第三方支付平臺展示了諸多便利之處，比如便捷化、人性化等等，但也暴露了諸多問題，這些問題與第三方支付平臺的快速發(fā)展息息相關(guān)，最重要的就是信息安全沒有得到完好保障，而且虛假信息十分普遍，在監(jiān)管方面還有待加強。解決好這些問題對第三方支付平臺和今后的發(fā)展具有很好的指導(dǎo)作用，有利于我國互聯(lián)網(wǎng)金融與電子商務(wù)的發(fā)展。2.1第三方支付平臺準(zhǔn)入門檻過低。據(jù)2017年央行數(shù)據(jù)統(tǒng)計，我國目前有267家第三方支付平臺持有支付牌照，同時，數(shù)以千計的無支付牌照的第三方支付平臺依舊活動于整個互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)，他們利用我國目前大力鼓勵扶持國民創(chuàng)業(yè)、提供貸款等優(yōu)惠政策，鉆法律空子，套取貸款從事非法金融活動。在這些非法的支付平臺里有的無支付牌照的第三方支付平臺經(jīng)常被黑客侵入主服務(wù)器竊取用戶信息，或者因為員工為謀取私利將用戶信息泄露給不法分子，所以他們的存在嚴(yán)重威脅著網(wǎng)絡(luò)消費者的信息安全。2.2用戶信息隱私權(quán)益難以保護(hù)。據(jù)央行2017年數(shù)據(jù)統(tǒng)計，現(xiàn)存的267家持有支付牌照的第三方支付平臺有著不同的業(yè)務(wù)類型，所以造成了辦理不同的業(yè)務(wù)就需要注冊不同的第三方支付平臺使用賬號，這就加大了用戶信息泄露的風(fēng)險。而且隨著第三方支付平臺應(yīng)用面的不斷擴(kuò)大，也標(biāo)志著網(wǎng)絡(luò)消費者的不斷增多。據(jù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)有超9成的買家在給商家差評后被商家聯(lián)系要求更改，我們經(jīng)常會在媒體上看到“某賣家因為差評給買家打恐嚇電話”等新聞，這就是第三方支付平臺對用戶信息隱私保護(hù)不徹底的一種不具體表現(xiàn)。2.3規(guī)制第三方支付平臺保障信息安全法律不完善。對大量的法律文件、文獻(xiàn)及相關(guān)資料研究后，發(fā)現(xiàn)在我國現(xiàn)在的法律框架下，用以規(guī)范和監(jiān)督第三方支付平臺保障信息安全的只是一些低位階的法律性文件及指導(dǎo)性的意見。而且這些法律性文件和指導(dǎo)意見制定的主體是中國人民銀行等，所以本身并不具有絕對的國家強制力，只是從整體上來把握第三方支付平臺的運營方針、政策和一些大方面的、把握方向性的監(jiān)管制度，并不能很好地約束第三方支付平臺的違反信息保障安全的行為。

【摘要】論文基于馬克思信用理論視角，將我國互聯(lián)網(wǎng)金融的信用風(fēng)險作為研究對象，研究分析了當(dāng)前我國互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)存在的信用風(fēng)險，基于馬克思信用理論的視角探究其發(fā)生的原因，進(jìn)而提出針對性的防范建議，希望有效降低行業(yè)發(fā)生信用違約的概率。

【關(guān)鍵詞】互聯(lián)網(wǎng)金融；信用風(fēng)險；馬克思信用理論

1引言

隨著電子商務(wù)的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融開始出現(xiàn)，并且迅速發(fā)展。所謂互聯(lián)網(wǎng)金融，它是指傳統(tǒng)金融機構(gòu)依托互聯(lián)網(wǎng)平臺，利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、電子信息技術(shù)，實現(xiàn)融資、投資和信息中介服務(wù)的一種新型業(yè)務(wù)模式?；ヂ?lián)網(wǎng)與金融結(jié)合，對傳統(tǒng)金融業(yè)是一種全新的變革，對銀行、證券等提供服務(wù)的方式和效率產(chǎn)生深刻的影響。互聯(lián)網(wǎng)金融作為一個新生事物，既需要市場驅(qū)動，也需要政策助力來促進(jìn)發(fā)展。然而，伴隨高速增長的是行業(yè)的信用風(fēng)險也在呈上升趨勢。馬克思在資本論中指出，商品資本向貨幣資本的轉(zhuǎn)化這“驚險的一跳”蘊含著巨大風(fēng)險，其原因在于，如果互聯(lián)網(wǎng)金融的信用風(fēng)險超過一定程度，導(dǎo)致信用破產(chǎn)，進(jìn)而引發(fā)資金鏈斷裂，使得企業(yè)破產(chǎn)，那么企業(yè)就會解雇大量員工，使得工人失業(yè)，最終造成整個社會經(jīng)濟(jì)危機。所以，在經(jīng)濟(jì)風(fēng)險的防范中，對互聯(lián)網(wǎng)金融信用風(fēng)險的防范就越來越凸顯出其重要性。馬克思的貨幣、信用和危機理論常被當(dāng)作一個系統(tǒng)的分析框架，雖然不能把西方國家的理論經(jīng)驗直接照搬到我國，但馬克思在《資本論》中的世界觀和方法論以及信用理論，對分析我國互聯(lián)網(wǎng)金融信用風(fēng)險有著重要的理論指導(dǎo)意義。全面系統(tǒng)地研究互聯(lián)網(wǎng)金融信用風(fēng)險具有一定的現(xiàn)實意義和理論意義。一方面，互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)在我國還處于初級發(fā)展階段，目前已有的文獻(xiàn)大多是研究互聯(lián)網(wǎng)背景下對傳統(tǒng)金融企業(yè)的沖擊性影響，或者從實證角度研究互聯(lián)網(wǎng)金融對居民消費的影響，而從信用風(fēng)險防范的角度對其進(jìn)行研究的文獻(xiàn)卻很少，從馬克思信用理論視角去分析互聯(lián)網(wǎng)金融信用風(fēng)險的相關(guān)文獻(xiàn)則更少。因此，從信用風(fēng)險防范的角度著手，對于豐富國內(nèi)該領(lǐng)域的研究具有一定的理論意義。另一方面，互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)在我國屬于新興行業(yè)，發(fā)展迅速，但行業(yè)整體的運營顯現(xiàn)出巨大的信用風(fēng)險。如何規(guī)范行業(yè)的整體發(fā)展，降低發(fā)展帶來的風(fēng)險就顯得尤為重要。

2研究現(xiàn)狀

關(guān)于信用這一概念的內(nèi)涵和本質(zhì)，馬克思從經(jīng)濟(jì)學(xué)和倫理學(xué)2個角度進(jìn)行了闡述。經(jīng)濟(jì)范疇中的“信用”是種經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，反映了一種特定的生產(chǎn)關(guān)系。國內(nèi)其他學(xué)者基于這一理論進(jìn)行了深入研究。柴艷萍（2013）[1]從誠信與信用的關(guān)系出發(fā)，提出了信用實現(xiàn)的條件。胡為雄（2010）[2]通過對馬克思相關(guān)政治經(jīng)濟(jì)文獻(xiàn)的挖掘，認(rèn)為信用和虛擬資本是馬克思上層建筑概念的隱喻。馬超（2008）[3]強調(diào)信用道德水平與信用經(jīng)濟(jì)水平之間存在一定的關(guān)系。在互聯(lián)網(wǎng)金融信用風(fēng)險管理方面，也有很多學(xué)者作了相關(guān)的研究。陳秀梅（2014）[4]指出要從制度設(shè)計和標(biāo)準(zhǔn)制定2個方面入手，多方面建立互聯(lián)網(wǎng)財務(wù)管理體系。謝平、鄒傳偉（2013）[5]認(rèn)為，我國互聯(lián)網(wǎng)金融與傳統(tǒng)金融存在明顯差異。由于大數(shù)據(jù)技術(shù)和傳統(tǒng)金融的變革推動了互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，可能會使互聯(lián)網(wǎng)金融存在巨大的潛在信用風(fēng)險。既然大數(shù)據(jù)技術(shù)在推動互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的過程中起到重要作用，那么也可以將大數(shù)據(jù)技術(shù)作為一種手段，利用其去管理信用風(fēng)險。劉蕓、朱瑞博（2014）[6]認(rèn)為互聯(lián)網(wǎng)金融應(yīng)與信用體系等傳統(tǒng)金融領(lǐng)域相銜接，使整個行業(yè)的信用風(fēng)險管理更加全面、完善。

3我國互聯(lián)網(wǎng)金融存在的信用風(fēng)險及原因分析

摘要：金融危機和經(jīng)濟(jì)全球化讓金融市場的競爭十分強烈，也讓金融行業(yè)的發(fā)展面臨極大的挑戰(zhàn)和機遇。對銀行和保險而言，傳統(tǒng)的單一發(fā)展已經(jīng)不能適應(yīng)時代背景，只有銀行與保險共同合作，才能在新時期獲得新發(fā)展，滿足新需求，并為未來金融一體化的實現(xiàn)奠定堅實的基礎(chǔ)。文章針對我國商業(yè)銀行與保險合作過程中存在的諸多問題，在深入分析和研究的基礎(chǔ)上，提出了解決對策，有助于加深我國商業(yè)銀行與保險的合作，提升商業(yè)銀行與保險的合作服務(wù)水平。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；保險公司；銀行保險；合作

引言

銀行和保險公司主導(dǎo)著我國的金融服務(wù)業(yè)，是我國金融體系的重要組成部分。隨著經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展，單一的銀行業(yè)務(wù)和單一的保險業(yè)務(wù)已經(jīng)不能滿足當(dāng)前消費者的金融需求，也不能滿足當(dāng)前金融業(yè)的發(fā)展需求。在未來，銀行、保險和資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)一體化的經(jīng)營模式將是大勢所趨，而在此之前，銀行同保險公司之間的合作將不斷加強，為未來的金融一體化模式奠定堅實的基礎(chǔ)。然而，銀行同保險公司在管理體制和經(jīng)營模式上的差異，使得二者在合作過程中，矛盾叢生，問題不斷，嚴(yán)重影響了銀行與保險合作的效果。有鑒于此，探究我國商業(yè)銀行與保險合作的問題與對策迫在眉睫。

一、銀行與保險合作的內(nèi)涵

銀行與保險合作往往被認(rèn)為復(fù)雜且有風(fēng)險。因此，最主要的一個基本問題是:“它們合作起來是否比單獨成立的公司更有價值?”從金融業(yè)的角度來看，銀行與保險合作能產(chǎn)生相對較高的收益和降低風(fēng)險，答案是肯定的；從戰(zhàn)略的角度來看，這種合作產(chǎn)生更高的效率和更好的方式來服務(wù)客戶，答案同樣是肯定的。為了更好地方便下文的論述以及讀者的理解，本文針對商業(yè)銀行與保險的合作提出了“銀行保險”的概念，以此解釋銀行與保險合作的內(nèi)涵。金融中介職能由各種類型的公司執(zhí)行，包括商業(yè)銀行、投資銀行、經(jīng)紀(jì)中介、保險公司和再保險公司。“銀行保險”是對銀行與保險合作過程的概述，指代保險公司在風(fēng)險管理基礎(chǔ)上，運用銀行的銷售渠道，進(jìn)行保險產(chǎn)品的銷售與服務(wù)。在此過程中，商業(yè)銀行主要充當(dāng)純粹的中介職能，在市場的需求方和資本市場之間提供了一條渠道；在金融服務(wù)方面，商業(yè)銀行主要通過使用衍生產(chǎn)品使客戶能夠?qū)_諸如利率風(fēng)險、商品風(fēng)險和外匯風(fēng)險等，從事套期保值和風(fēng)險管理；在此基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行和保險公司的合作為銀行提供利用這些技能為所有者創(chuàng)造價值的機會；與此同時，銀行在提供銷售渠道的基礎(chǔ)上，借助保險公司的保險產(chǎn)品與服務(wù)，豐富了銀行自身，增加了銀行的核心競爭力。這種合作在本質(zhì)上是一種“互補雙贏”的模式，銀行和保險發(fā)揮各自優(yōu)勢，實現(xiàn)資源共享和優(yōu)化配置，是銀行和保險公司的核心競爭力以及在不斷發(fā)展的市場中取得成功所需的因素。

二、商業(yè)銀行與保險合作的問題