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摘要:中小企業(yè)是國民經(jīng)濟發(fā)展的各種實體的重要組成部分,為發(fā)展國民經(jīng)濟做出了重要貢獻,但也潛藏著信用風(fēng)險。在如今的“數(shù)字經(jīng)濟”時代,中小企業(yè)的信用風(fēng)險依然存在,具有客觀性。當(dāng)前,中小企業(yè)應(yīng)通過強化培訓(xùn)學(xué)習(xí),提高領(lǐng)導(dǎo)及員工誠信素質(zhì);加強財務(wù)管理,有效地利用資金;調(diào)研市場,聘請專家把握市場脈搏;建立嚴(yán)密的信息征集系統(tǒng),確保其有用性等途徑來減少信用風(fēng)險,從而充分發(fā)揮其在經(jīng)濟發(fā)展中的重要作用。
關(guān)鍵詞:數(shù)字經(jīng)濟;中小企業(yè);信用風(fēng)險
一、數(shù)字經(jīng)濟與信用風(fēng)險的關(guān)系
(一)數(shù)字經(jīng)濟的內(nèi)涵與特征
1.數(shù)字經(jīng)濟的內(nèi)涵
“數(shù)字經(jīng)濟”這一術(shù)語最早是在1996年DonTapscott撰寫的《數(shù)字經(jīng)濟:智力互聯(lián)時代的希望與風(fēng)險》中出現(xiàn)的;是在1998年美國商務(wù)部了《新興的數(shù)字經(jīng)濟》報告將“數(shù)字經(jīng)濟”的提法正式成型;隨著信息技術(shù)的發(fā)展成熟及經(jīng)濟社會數(shù)字化程度不斷提升,“數(shù)字經(jīng)濟”的內(nèi)涵和范疇進一步擴大,2016年G20杭州峰會的《二十國集團數(shù)字經(jīng)濟發(fā)展與合作倡議》給出了一個權(quán)威的定義,指出:“數(shù)字經(jīng)濟是指以使用數(shù)字化的知識和信息作為關(guān)鍵生產(chǎn)要素、以現(xiàn)代信息網(wǎng)絡(luò)作為重要載體、以信息通信技術(shù)的有效使用作為效率提升和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)優(yōu)化的重要推動力的一系列經(jīng)濟活動”,這是G20對數(shù)字經(jīng)濟的界定,得到了各方廣泛認(rèn)同。數(shù)字經(jīng)濟時代,運算速度快,存儲量大,也會創(chuàng)造出一個全新的虛擬空間,也會因人類過度依賴技術(shù)的發(fā)展而給自身安全造成極大的風(fēng)險。這是數(shù)字經(jīng)濟相比傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟、工業(yè)經(jīng)濟的真正內(nèi)涵體現(xiàn)。
2.數(shù)字經(jīng)濟的基本特征
不同經(jīng)濟術(shù)語會表現(xiàn)出不同的特征。相對于“農(nóng)業(yè)經(jīng)濟”“工業(yè)經(jīng)濟”,當(dāng)下迅速發(fā)展的“數(shù)字經(jīng)濟”,體現(xiàn)出主要特征如下。第一,快速迅捷性。數(shù)字經(jīng)濟是在互聯(lián)網(wǎng)的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的,是互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展到一定程度的必然產(chǎn)物。互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展推進,無線網(wǎng)絡(luò)、云計算、云儲存等信息基礎(chǔ)設(shè)施的普及和推廣,使得整個世界緊密聯(lián)系起來,各種經(jīng)濟活動信息可以快速地呈現(xiàn)于線上,縮短了距離,節(jié)約了時間,加快了速度。第二,強力滲透性。數(shù)字經(jīng)濟時代,數(shù)據(jù)成為推動經(jīng)濟發(fā)展的關(guān)鍵生產(chǎn)要素。數(shù)字經(jīng)濟依賴的信息技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的迅速發(fā)展,使得“數(shù)字經(jīng)濟”O(jiān)FLiaoningEconomyVocationalandTechnicalCollege有著極高的滲透性,使得信息服務(wù)業(yè)迅速地向農(nóng)業(yè)、工業(yè)擴張,出現(xiàn)了三大產(chǎn)業(yè)之間界限模糊、相互融合的趨勢。第三,生產(chǎn)消費直接性。經(jīng)濟發(fā)展的不同時期,經(jīng)營者與消費者在經(jīng)營循環(huán)鏈條上的位點不同,具有不同層次構(gòu)造。而網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展,使得處于網(wǎng)絡(luò)端點的生產(chǎn)者與消費者可直接聯(lián)系,從而降低了傳統(tǒng)的中間商層次存在的必要性,節(jié)省了時間,顯著降低了交易成本,提高了經(jīng)濟效益。第四,經(jīng)濟可持續(xù)性。數(shù)字經(jīng)濟離不開網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展,通過網(wǎng)絡(luò),供需雙方能方便合理分析市場,發(fā)現(xiàn)什么方面短缺,什么方面過剩,什么方面影響生態(tài)環(huán)境,選擇必要的經(jīng)營方向,合理消耗有形資源,降低加工成本,降低環(huán)境污染與生態(tài)惡化的整治成本,實現(xiàn)社會經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。
(二)信用風(fēng)險的內(nèi)涵與特征
1.信用風(fēng)險的內(nèi)涵
信用風(fēng)險又稱違約風(fēng)險,是指借款人、證券發(fā)行人或交易對方因種種原因,不愿或無力履行合同條件而構(gòu)成違約,致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。此概念反映的信用人(受信者)比較廣泛,不局限于金融機構(gòu)借貸中形成的信用人,符合了本文涉及的中小企業(yè)的概念范圍。企業(yè)發(fā)展中面臨許多風(fēng)險,其中不可忽略的一個風(fēng)險就是信用風(fēng)險,如企業(yè)可能因經(jīng)營管理不善而虧損、因市場變化出現(xiàn)產(chǎn)品滯銷、因資金周轉(zhuǎn)不靈不能按期還本付息等種種原因,導(dǎo)致到期不能償還債務(wù)。信用風(fēng)險的發(fā)生嚴(yán)重一點可能直接會斷送企業(yè)的發(fā)展,是企業(yè)發(fā)展中不可以忽視的風(fēng)險。信用風(fēng)險,對于大企業(yè)和中小企業(yè)都存在,是他們的共性。但是由于中小企業(yè)存在靈活性、隨意性、目標(biāo)不準(zhǔn)確性、規(guī)模小無力性、道德偏差性等原因,會加大信用風(fēng)險。在如今“數(shù)字經(jīng)濟”時代,加大信用風(fēng)險的這些原因還會存在,信用風(fēng)險亦然潛在。
2.信用風(fēng)險的基本特征
企業(yè)在經(jīng)營中會遇到很多風(fēng)險,包括信用風(fēng)險及其他風(fēng)險。信用風(fēng)險是最重要的一種風(fēng)險,是企業(yè)在融資過程中投資者首要參考的目標(biāo),也是企業(yè)交易資金順暢流轉(zhuǎn)的重要保證。企業(yè)信用風(fēng)險主要有以下幾個特征。一是客觀存在性。在企業(yè)經(jīng)營過程中,由于人的思維與行為的不確定性,經(jīng)濟環(huán)境不確定性,必然導(dǎo)致違約即信用風(fēng)險的存在,它是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的,不可能消除。二是實體間的傳染性。經(jīng)濟的發(fā)展在實體之間具有鏈條性。實體一方出現(xiàn)信用問題,很可能會導(dǎo)致下一個或幾個實體的經(jīng)營困難或破產(chǎn),從而導(dǎo)致信用鏈條的中斷和整個信用秩序的紊亂。三是管理者與信用風(fēng)險具有相關(guān)性。中小企業(yè)主要的一個特點是由投資者即所有者自主決策與管理,企業(yè)所有者的話語權(quán)在日常經(jīng)營和重大決策中占最重要的地位。這是自主靈活的一面。不利的一面,這種管理方式缺乏必要的制約和規(guī)范機制,企業(yè)管理者個人的信用觀念和信用行為會直接影響到企業(yè)的信用,企業(yè)的信用風(fēng)險與管理者個人素質(zhì)具有較高的相關(guān)性。四是信用風(fēng)險具有可控性。有經(jīng)營就必然蘊涵信用風(fēng)險,信用風(fēng)險是客觀存在的,是不可能消除的,但并不意味信用風(fēng)險不可控制,該風(fēng)險可以通過控制降到最低。信用風(fēng)險是可以控制的,企業(yè)應(yīng)該去探索研究風(fēng)險的可控性,為企業(yè)后續(xù)長久發(fā)展規(guī)避風(fēng)險。
(三)數(shù)字經(jīng)濟與信用風(fēng)險的關(guān)系
“數(shù)字經(jīng)濟”是一個時代、是一個平臺,是一個舞臺。這個舞臺上,演繹萬象。數(shù)字經(jīng)濟本身與信用風(fēng)險不是因果關(guān)系,信用風(fēng)險在農(nóng)業(yè)經(jīng)濟時代、工業(yè)經(jīng)濟時代就已經(jīng)存在。而數(shù)字經(jīng)濟作為一個經(jīng)濟時代,在發(fā)展中,信用風(fēng)險依然存在,只是會變因演繹,演繹的手段可能不同、演繹的多少不同而已,就需要法律手段要更新了。
二、數(shù)字經(jīng)濟背景下基于中小企業(yè)特征分析
信用風(fēng)險經(jīng)濟發(fā)展中,各類企業(yè)并存。中小企業(yè)是國民經(jīng)濟的重要支柱,是大企業(yè)發(fā)展的重要基石,有著不同于大企業(yè)的特征,潛伏著一定的信用風(fēng)險。特征之一,資產(chǎn)規(guī)模小,資金薄弱。這是中小企業(yè)的本質(zhì)特征,是企業(yè)類型劃分作為中小企業(yè)應(yīng)具備的根本標(biāo)準(zhǔn)?!百Y產(chǎn)規(guī)模小,資金薄弱”特征,是中小企業(yè)不利的一面,意味著生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模不大,經(jīng)濟業(yè)務(wù)品種少,經(jīng)濟能力不強,抗風(fēng)險能力差,存在潛在的風(fēng)險包括信用風(fēng)險。盡管處于數(shù)字經(jīng)濟時代,數(shù)字經(jīng)濟依賴的信息技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)迅速發(fā)展,具有強力滲透性,會助推經(jīng)濟,一定程度上會降低信用風(fēng)險。但是作為信用風(fēng)險具有客觀性,不以人的意志為轉(zhuǎn)移的,不可能消除。特征之二,員工人數(shù)較少,組織結(jié)構(gòu)簡單。這個特征,從有利的一面看,便于人力資源管理,對員工進行有效的激勵,具有決策與執(zhí)行的快速性,及時搶占經(jīng)濟的有利點。有利有弊,決策與執(zhí)行的快速性,意味著實現(xiàn)的是少數(shù)人的意志,意味著考慮得不周全,意味著潛藏著信用風(fēng)險。人是企業(yè)發(fā)展的根本生產(chǎn)力,優(yōu)秀的規(guī)模隊伍才是維護最佳信用的基礎(chǔ)與動力。數(shù)字經(jīng)濟的發(fā)展,固然能提高員工的生產(chǎn)力,但只要有人在,就有信用風(fēng)險,人員越少,信用風(fēng)險越大。特征之三,經(jīng)營決策靈活,市場反應(yīng)靈敏。中小企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模小,人員少,自然具備著在經(jīng)營決策上有更大的彈性和靈活性,能較快地調(diào)整經(jīng)營方向、調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu),收效較快,數(shù)字經(jīng)濟的發(fā)展也會助推決策靈活性與市場反應(yīng)靈敏性。從另一角度看,中小企業(yè)的決策亦然依賴于少數(shù)決策者的判斷能力,存在著決策失誤的風(fēng)險,也就自然存在著信用風(fēng)險。特征之四,更多關(guān)注細(xì)微市場,專營某細(xì)小方面。中小企業(yè)由于自身規(guī)模小,人、財、物等資源相對有限,無法與大企業(yè)競爭。因而,其往往會關(guān)注于那些被大企業(yè)所忽略的細(xì)微產(chǎn)品市場,專營于某一細(xì)小方面。這個細(xì)微方面,在數(shù)字經(jīng)濟時代下會更容易分析發(fā)現(xiàn)。不利的一面是細(xì)微產(chǎn)品經(jīng)營取向的選擇仍然取決于人的意志,細(xì)小方面的市場仍然具有競爭性,細(xì)小方面選擇的決策依然存在取向失誤的風(fēng)險,存在著信用風(fēng)險。特征之五,科技創(chuàng)新較快,生產(chǎn)取向小型化、分散化??萍紕?chuàng)新,是指工業(yè)企業(yè)用于科技創(chuàng)新和技術(shù)開發(fā)方面的具體活動?,F(xiàn)代科技在工業(yè)技術(shù)裝備和產(chǎn)品發(fā)展上有兩大發(fā)展方向,一是向著大型化、集中化發(fā)展,二是向著小型化、分散化發(fā)展。產(chǎn)品生產(chǎn)小型化、分散化為中小企業(yè)的發(fā)展提供了有利條件。不利的一面,科技創(chuàng)新伴隨著一系列原因形成的信用風(fēng)險,系列原因包括人才問題、技術(shù)應(yīng)用問題、資金問題、市場問題等等,都會導(dǎo)致信用風(fēng)險的潛在性。
三、中小企業(yè)經(jīng)營過程中潛在的信用風(fēng)險應(yīng)對的措施
信用風(fēng)險產(chǎn)生于企業(yè)經(jīng)營過程、投資過程等方面,各類企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展中都存在潛在的信用風(fēng)險。作為中小企業(yè)的信用風(fēng)險,企業(yè)內(nèi)部應(yīng)予以充分的重視,外部社會國家層面應(yīng)該嚴(yán)格有效地把控。第一,強化培訓(xùn)學(xué)習(xí),提高領(lǐng)導(dǎo)及員工誠信素質(zhì)。中小企業(yè)員工少、領(lǐng)導(dǎo)少,容易形成個別人、少數(shù)人拍板既定的情況,存在著潛在信用風(fēng)險,該信用風(fēng)險與員工特別是管理者個人素質(zhì)具有較高的相關(guān)性。減少信用風(fēng)險,必須注重誠信素質(zhì)。這就需要企業(yè)內(nèi)部要有培養(yǎng)約束機制,更重要的是企業(yè)外部社會國家層面要有完善科學(xué)的培訓(xùn)管理制度,強化企業(yè)管理者三觀高度,發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)等手段的作用。第二,加強財務(wù)管理,有效地利用資金。由于中小企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模小,資金薄弱。這就需要在財務(wù)管理上做文章,精準(zhǔn)決策,充分利用較少的資金,發(fā)揮更大的作用。另外,充分利用網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展,使得處于網(wǎng)絡(luò)端點的生產(chǎn)者與消費者可直接聯(lián)系,從而降低了傳統(tǒng)的中間商層次存在的必要性,降低交易成本。第三,經(jīng)常調(diào)研市場,聘請專家?guī)椭盐帐袌雒}搏。中小企業(yè)在業(yè)務(wù)發(fā)展中,經(jīng)營決策靈活,對市場反應(yīng)靈敏,會專營某一細(xì)小方面。但依然存在著失誤的問題,這個失誤對于中小企業(yè)可能就是很大失誤。這就需要在討論經(jīng)營決策時,盡可能多一點人員參與,需要仔細(xì)謹(jǐn)慎,要經(jīng)常進行市場調(diào)研,聘請專家分析市場,尋找適合本企業(yè)經(jīng)營的業(yè)務(wù)方向,減少決策失誤,降低因失誤帶來的信用風(fēng)險。第四,建立嚴(yán)密的信息征集系統(tǒng),確保其有用性。在數(shù)字經(jīng)濟發(fā)展到目前的狀態(tài)下,建立中小企業(yè)信用信息登記、征集、評價、和獎懲為主要內(nèi)容的信用信息歸集系統(tǒng),是能做到的,而且已經(jīng)有了一定的發(fā)展,但還需要進一步的推進,確保征集系統(tǒng)科學(xué)嚴(yán)密性。在發(fā)展過程中,需要政府部門牽頭,這樣才能更好地擴大建立中小企業(yè)信用信息歸集系統(tǒng)。第五,調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu),提高優(yōu)勢項目競爭力??萍夹椭行∑髽I(yè)的產(chǎn)品更新?lián)Q代速度很快,要不斷根據(jù)變幻的市場形勢做出產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整,抓住核心技術(shù)項目的優(yōu)勢,不斷提高優(yōu)勢項目的競爭力,確保企業(yè)在同行業(yè)中保持競爭優(yōu)勢,使企業(yè)不斷發(fā)展壯大。
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作者:宋玉章 吳智勇 劉繼紅 單位:遼寧經(jīng)濟職業(yè)技術(shù)學(xué)院 財經(jīng)學(xué)院