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資金集約化管理對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)來(lái)說(shuō)有著非常重要的作用,尤其是對(duì)于電力企業(yè)來(lái)說(shuō),更是助推其發(fā)展的重要?jiǎng)恿ΑL接戀Y金集約化管理在電力企業(yè)發(fā)展過(guò)程中的重要作用,研究電力企業(yè)中資金集約化管理的理論及體系,將為我國(guó)電力企業(yè)的資金集約化管理提供一些理論建議。下文將首先針對(duì)電力企業(yè)內(nèi)部所謂的資金集約化管理的概念進(jìn)行基本論述,進(jìn)而結(jié)合電力企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)行的在資金管理方面的一些問(wèn)題提出相應(yīng)的管理管控的建設(shè)性建議。
1電力企業(yè)資金集約化管理的概述
1.1資金集約化管理的含義
集約化管理是指將人力、物力、財(cái)力等各方面生產(chǎn)要素結(jié)合起來(lái),通過(guò)管理和統(tǒng)一配置各個(gè)生產(chǎn)要素,遵循節(jié)約和高效的原則,實(shí)現(xiàn)高效的管理和降低成本。對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)來(lái)說(shuō),集約化管理能夠有效地提高企業(yè)效益和效率,增強(qiáng)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力,并逐漸地集中企業(yè)核心力量,從而為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。而資金集約化即是指利用集約化的管理視角處理企業(yè)內(nèi)部的資金流管理問(wèn)題。具體而言,即在資金管理的整個(gè)流程之中,較為徹底地融入集約化的理念,充分結(jié)合資金流動(dòng)中的各管理要素,不僅要求以高效化管理為目標(biāo),同時(shí)也以降低管理成本為同步目標(biāo),真正意義上實(shí)現(xiàn)資金管理的集約化理念。
1.2電力企業(yè)資金集約化管理的主要內(nèi)容
電力企業(yè)資金集約化管理包括眾多內(nèi)容,主要有資金計(jì)劃的管理、資金合同簽約、履約的管理、資金采購(gòu)的管理、監(jiān)造的管理、倉(cāng)儲(chǔ)和配送的管理、應(yīng)急資金的管理以及廢舊資金的處置管理。而這些管理內(nèi)容綜合來(lái)說(shuō),便構(gòu)成了電力企業(yè)在日常運(yùn)營(yíng)管理中所涉及的各流程部件。對(duì)于電力企業(yè)而言,其內(nèi)部相關(guān)的資金管理要素是各種各樣的,同時(shí)內(nèi)部的要素又往往是在流動(dòng)更新的,不時(shí)地與外界發(fā)生交流更替。因此對(duì)于電力企業(yè)的資金管理,不僅僅是財(cái)務(wù)工作上的一部分,更應(yīng)該將其視為內(nèi)部管控中的重要一環(huán),是搭建企業(yè)財(cái)務(wù)資金完善管控平臺(tái)的重要因素,也是財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)中的關(guān)鍵所在。由此可見(jiàn)電力企業(yè)的資金集約化管理所影響的也不僅是其財(cái)務(wù)部門的運(yùn)行,同時(shí)也會(huì)影響全企業(yè)上下的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過(guò)程。
1.3資金集約化管理優(yōu)勢(shì)
對(duì)于電力企業(yè)來(lái)說(shuō),在企業(yè)內(nèi)部實(shí)施資金集約化管理不僅能夠提高企業(yè)的工作效率,還能夠有效地確保工作的質(zhì)量。資金集約化管理的優(yōu)勢(shì)最主要表現(xiàn)在以下四個(gè)方面:一是對(duì)于交易費(fèi)用和采購(gòu)成本能夠有效地節(jié)約。對(duì)于電力企業(yè)來(lái)說(shuō),企業(yè)效益的好壞在很大程度上依賴于企業(yè)的資金成本,資金集約化管理在節(jié)省采購(gòu)時(shí)間的同時(shí)又能夠通過(guò)大量的采購(gòu)降低采購(gòu)價(jià)格,從而節(jié)約采購(gòu)成本,節(jié)省了成本開銷;二是保證資金的質(zhì)量。資金集約化管理能夠有效地集中采購(gòu)資金,在此基礎(chǔ)上不僅能夠吸引優(yōu)質(zhì)的供應(yīng)商,還能夠?qū)Y金的質(zhì)量進(jìn)行有效地衡量和檢驗(yàn);三是合理地減少資金的占用。首先是集中采購(gòu)可以根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)進(jìn)度靈活把握采購(gòu)的數(shù)量和時(shí)間,其次可根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格浮動(dòng),低價(jià)采購(gòu)資金,節(jié)省成本投入;四是能夠盡快獲取供應(yīng)商資源。通過(guò)長(zhǎng)期合作,企業(yè)和供應(yīng)商間不僅能成為良好合作伙伴,而且有效地保障資金質(zhì)量。另外,集中采購(gòu)能夠積累供應(yīng)商資源,節(jié)省采購(gòu)的時(shí)間,提高工作效率。
2電力企業(yè)資金集約化管理的有效途徑
就目前而言,電力企業(yè)內(nèi)部的資金管理工作主要存在以下幾點(diǎn)問(wèn)題。首先,電力企業(yè)內(nèi)部仍然沒(méi)有建立起較為完善統(tǒng)一的資金管理體系,財(cái)務(wù)部門對(duì)于資金的管理往往仍舊以業(yè)務(wù)分類為主要的分類管控依據(jù)。由于電力企業(yè)是一個(gè)企業(yè)結(jié)構(gòu)較為龐大的組織,各業(yè)務(wù)子塊之間盡管可以分開運(yùn)作管理,但是在資金的融匯方面,卻仍需要一個(gè)共同或共通的交匯之處。其次,目前電力企業(yè)對(duì)于資金的管理上內(nèi)外都存在一定的缺陷,就內(nèi)部資金而言,電力企業(yè)缺少規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的管理章程,就外部流動(dòng)情形而言,電力企業(yè)針對(duì)采購(gòu)環(huán)節(jié)并沒(méi)有做好監(jiān)督工作,甚至容易滋生腐敗,不利于企業(yè)內(nèi)部資金的健康合理運(yùn)作流通。因此,本文認(rèn)為對(duì)于電力企業(yè)來(lái)說(shuō),資金集約化管理的有效途徑主要有以下幾個(gè)方面:
(1)電力企業(yè)內(nèi)部必須盡快建立其統(tǒng)一有效的資金管理體系,以保證其整體資金管理能夠盡早步入集約化管理的流程,因?yàn)閺?qiáng)有效的資金管理體系將是集約化管理的基礎(chǔ)和根本。對(duì)于資金的集約化管理流程而言,其主要目的在于達(dá)到精益、集中、高校以及統(tǒng)一的目的,而為了達(dá)到此管理目標(biāo),就必須在企業(yè)內(nèi)部崗位職責(zé)明確、資金保障體系完整的前提之前進(jìn)行。
(2)有計(jì)劃的管理電力企業(yè)的資金需求。電力企業(yè)的資金計(jì)劃是企業(yè)工作開展的前提,因此需要牢牢抓住電力企業(yè)資金的需求計(jì)劃,著重對(duì)資金需求的全面性管理。對(duì)于電力企業(yè)來(lái)說(shuō),可以制定分級(jí)采購(gòu)目錄,也可以對(duì)資金需求計(jì)劃的編制進(jìn)行創(chuàng)新;可以對(duì)內(nèi)容到管控,全方面地進(jìn)行全面有效的管理,也可以在項(xiàng)目實(shí)施階段之前就編制完善的資金需求計(jì)劃,并提高其準(zhǔn)確性。
(3)對(duì)電力企業(yè)資金進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化的管理。加強(qiáng)組織標(biāo)準(zhǔn)的編制,成立專門的資金管理機(jī)構(gòu),全面考慮標(biāo)準(zhǔn)化和區(qū)域化,從而確保資金采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)性、通用性和先進(jìn)性。另外,還要及時(shí)管控好資金管理標(biāo)準(zhǔn)的編制進(jìn)度,在遵循統(tǒng)一原則的前提下促使資金采購(gòu)體系的建立。
(4)對(duì)電力企業(yè)的集中采購(gòu)策略進(jìn)行創(chuàng)新。堅(jiān)持實(shí)施集中采購(gòu),依據(jù)有關(guān)的采購(gòu)法律法規(guī)安排企業(yè)內(nèi)部的采購(gòu)預(yù)算資金,并實(shí)現(xiàn)結(jié)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)化、公開化的采購(gòu)流程真正意義上做到采購(gòu)和管理、執(zhí)行等其他崗位職能相分離。而在此過(guò)程中,也必須要加強(qiáng)對(duì)于企業(yè)信息交流平臺(tái)的運(yùn)用,能夠保證企業(yè)采購(gòu)數(shù)據(jù)流及時(shí)上傳至公開信息欄目,從而在廣泛的監(jiān)督工作之下將企業(yè)的資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)降到最低。由于電氣企業(yè)歸屬于國(guó)企單位性質(zhì),因此我們更加鼓勵(lì)企業(yè)資金的陽(yáng)光公開化,不僅能夠使民眾對(duì)于企業(yè)的資金運(yùn)作滿意,杜絕腐敗問(wèn)題,同時(shí)這種來(lái)自企業(yè)內(nèi)部或者社會(huì)外部的監(jiān)督力量,將同時(shí)反作用于電力企業(yè)的運(yùn)作管理,能夠大大提高企業(yè)的運(yùn)用效率、資金使用程度。
(5)為了保證電力企業(yè)的財(cái)務(wù)資金流正常運(yùn)作,還應(yīng)當(dāng)構(gòu)建相應(yīng)的監(jiān)造和質(zhì)量抽檢管理體系,并通過(guò)加大其內(nèi)部的抽檢力度,以及結(jié)合網(wǎng)絡(luò)信息平臺(tái)的檢查功能,來(lái)大力約束資金運(yùn)作流程,規(guī)避不當(dāng)?shù)馁Y金財(cái)務(wù)流出。而電力企業(yè)內(nèi)部所流通的資金合同文本,將同時(shí)成為監(jiān)管和約束的有效工具,能夠同時(shí)對(duì)外做好資金流的管理工作,借助合同的約束能力降低壞賬率,提高項(xiàng)目的運(yùn)作效率。
(6)對(duì)資金進(jìn)行統(tǒng)一的配送。伴隨著管理模式的創(chuàng)新,積極建立起資金的全過(guò)程配送管理模式,對(duì)配、送、接實(shí)現(xiàn)全面的資金覆蓋和管理,并建立起標(biāo)準(zhǔn)的、高效的資金庫(kù)存信息平臺(tái)。具體而言,電力企業(yè)內(nèi)部對(duì)于資金的每一筆收支情況,不僅僅要做好全面詳細(xì)的記錄工作,更加要通過(guò)梳理記錄工作形成良好的管理流程,從最初的記錄到最終的管控,從而使得資金在企業(yè)內(nèi)外的流動(dòng)都在合理可控的范圍之內(nèi)進(jìn)行。
(7)對(duì)資金管理開展稽核和檢查。在電力企業(yè)資金集約化管理的整個(gè)過(guò)程中,同時(shí)必須要要建立適應(yīng)企業(yè)上下的考核評(píng)比體系。通過(guò)制定出切實(shí)有效的考核評(píng)比體系,能夠更加全面化、準(zhǔn)確化地落實(shí)企業(yè)的資金使用計(jì)劃,能夠保證資金流的使用在規(guī)劃范圍之內(nèi)執(zhí)行,否則將由嚴(yán)格明細(xì)的稽查考核標(biāo)準(zhǔn)予以處理。只有嚴(yán)格、精準(zhǔn)的管控規(guī)則落實(shí)下去了,才能夠從根本上杜絕一些本不該發(fā)生的腐敗性問(wèn)題,同時(shí),嚴(yán)明的資金集約化管理制度能夠確保企業(yè)資金流動(dòng)的健康性,也能夠通過(guò)考核評(píng)比體系建立起資金合規(guī)管理的績(jī)效制,從而促使每一位參與其中的企業(yè)人員都能夠積極主動(dòng)地配合到資金集約化管理的進(jìn)程中來(lái)。
3結(jié)語(yǔ)
總的來(lái)說(shuō),嚴(yán)格要求電力企業(yè)的內(nèi)部資金管理落實(shí)集約化的要求,不僅能夠在降低電力企業(yè)資金使用成本的基礎(chǔ)之上提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作效率,同時(shí)也能夠使企業(yè)在資金流運(yùn)行良好的前提之下更加從容地應(yīng)對(duì)市場(chǎng)轉(zhuǎn)型,能夠逐步擴(kuò)大自身經(jīng)營(yíng)規(guī)模,并伴隨著工作流程的改良和提升更好地服務(wù)于社會(huì)和群眾。對(duì)于電力企業(yè)而言,只有同時(shí)提高其內(nèi)部的資金利用效率,合理管理內(nèi)部財(cái)務(wù)資金流,才能夠?qū)崿F(xiàn)收支平衡,收益最大化,并同時(shí)優(yōu)化自身業(yè)務(wù)服務(wù)水平。
作者:李穎慧 單位:江蘇省南通供電公司