中小企業(yè)的營運(yùn)資金管理

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摘要：隨著改革開放以及社會的不斷發(fā)展，我國的國民經(jīng)濟(jì)也隨著這個發(fā)展的大潮突飛猛進(jìn)。這其中，我國的中小企業(yè)發(fā)揮著重要的作用。現(xiàn)階段，占國內(nèi)企業(yè)總數(shù)99%以上大約971萬個中小企業(yè)，貢獻(xiàn)了國內(nèi)60%的GDP，對進(jìn)出口貿(mào)易額的創(chuàng)造接近70%，提供了80%的再就業(yè)機(jī)會，這其中不乏許多新產(chǎn)品的開發(fā)和問世，為國家創(chuàng)造了65%的發(fā)明專利。中小企業(yè)是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量和前提保障，對我國的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)起到了支撐作用，對維持社會的穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步有著至關(guān)重要的作用，但是在市場的大環(huán)境下生存，普遍存在著較高的失敗率。截至2012年底，中小企業(yè)中的7.5%處在停產(chǎn)、倒閉、歇業(yè)的狀態(tài)中。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；管理資金；機(jī)制；解決方法

一、管理資金的重要性

我們這里所說的營運(yùn)資金管理，通常是企業(yè)在維護(hù)企業(yè)資本運(yùn)營以及企業(yè)在生產(chǎn)過程中，資產(chǎn)流動性的管理機(jī)制，主要是籌備管理和運(yùn)營管理。了解營運(yùn)資金的籌資管理，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部有效流動，以營利為目的，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益的最大化。在我國，大部分的企業(yè)在經(jīng)營管理過程中，都對營運(yùn)資金管理不夠重視，由于在企業(yè)運(yùn)作的過程中，缺乏資本運(yùn)營，有些企業(yè)在對企業(yè)營運(yùn)資本管理上沒有充分的認(rèn)識。2008年金融危機(jī)爆發(fā)并迅速在全球范圍內(nèi)蔓延，導(dǎo)致全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展的步伐全面放緩。國內(nèi)投資市場不理想，產(chǎn)能過剩，產(chǎn)品需求量銳減，出口增長率逐步減緩。面對如此嚴(yán)峻的市場挑戰(zhàn)，中小企業(yè)在不斷創(chuàng)新、延伸產(chǎn)業(yè)鏈、加強(qiáng)市場核心競爭力的同時，針對營運(yùn)資金管理的成效，決定著每一個中小企業(yè)能否長遠(yuǎn)發(fā)展。

二、中小企業(yè)營運(yùn)問題的對策和建議

（一）站在外部的角度怎么辦

目前國內(nèi)的中小金融機(jī)構(gòu)普遍存在的問題是資本規(guī)模較小模式比較單一，具備長遠(yuǎn)目光的管理層次較少，管理運(yùn)營靈活，并且服務(wù)對象過多傾向于中小企業(yè)機(jī)構(gòu)。因此，政府應(yīng)加強(qiáng)和嚴(yán)格審核中小金融機(jī)構(gòu)的管理，建立良好的市場運(yùn)營，縮減相應(yīng)的審批手續(xù)，促使中小金融機(jī)構(gòu)間形成良性的市場競爭，為中小企業(yè)的良性循環(huán)發(fā)展鋪平道路打好基礎(chǔ)。國家應(yīng)該通過制定實(shí)施一系列的長遠(yuǎn)方針，鼓勵各大中小企業(yè)運(yùn)用抵押、周轉(zhuǎn)、貸款來進(jìn)行更為有效的融資。進(jìn)一步規(guī)范股權(quán)市場，豐富資本市場產(chǎn)品，鼓勵中小企業(yè)通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)入股等多種形式融資。為中小企業(yè)融資提供優(yōu)惠政策，引導(dǎo)中小企業(yè)通過銀行貸款、發(fā)行股票、債券等多種形式進(jìn)行融資。建立行之有效的企業(yè)擔(dān)保資金機(jī)制，讓中小企業(yè)的發(fā)展走向正規(guī)，建立健全的信用擔(dān)保機(jī)制，提高國家指定的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的抗風(fēng)險能力和擔(dān)保能力。借助政府制定的相關(guān)政策對市場進(jìn)行有效的調(diào)控，這些措施可以有效地使公司進(jìn)入規(guī)范化的運(yùn)營模式。對管理進(jìn)行要求嚴(yán)格的評審考核，達(dá)到一定水平的信用評級，并且有一定的規(guī)章制度，同時還有標(biāo)準(zhǔn)化的使用和一定的信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，給予一部分政策性的補(bǔ)貼。

（二）站在內(nèi)部角度怎么辦

1.拓寬融資的平臺，改進(jìn)簡單的模式。第一步，對自身資金進(jìn)行強(qiáng)化的原始基本積累儲備。中小企業(yè)依托自身優(yōu)勢，通過高效的科學(xué)方法，逐漸提高企業(yè)的資本運(yùn)作能力和資金周轉(zhuǎn)能力，進(jìn)而對企業(yè)資金利用能力和抗風(fēng)險力度有一個更好的利用。第二步，優(yōu)化公司管理層次結(jié)構(gòu)，引入更多的專業(yè)技術(shù)人才，加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新，擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模。同時，企業(yè)應(yīng)該通過多種的融資渠道去優(yōu)化企業(yè)自身的資本和儲備的結(jié)構(gòu)。中小企業(yè)可通過自身內(nèi)部融資，使企業(yè)員工參與到企業(yè)管理中來，進(jìn)而提高了企業(yè)員工的生產(chǎn)積極性。最后，企業(yè)要細(xì)化內(nèi)部資金的支出流動方向的問題，以此來確立企業(yè)的資金需要量，有效地控制企業(yè)的內(nèi)部財務(wù)會計的內(nèi)部控制，提高資金利用率。在中小企業(yè)的內(nèi)部，不管是庫存管理還是企業(yè)資金運(yùn)營管理中，都要有各自的有效的管理機(jī)制，把企業(yè)內(nèi)部中的采購和財務(wù)崗位分開，銷售部門和結(jié)賬部門分開，采取執(zhí)行和審核兩個方式。2.有效準(zhǔn)確評估資金使用的需求量。企業(yè)本身應(yīng)該是最終以獲得利益為主，產(chǎn)品開發(fā)、生產(chǎn)和銷售必須要很多的資金才可以進(jìn)行，因此企業(yè)不僅要對自己的本金進(jìn)行可靠的管理和評估，同時也要有一定的流動資金來良性運(yùn)營。通過科學(xué)合理的預(yù)算，預(yù)留一定與企業(yè)日常運(yùn)營相匹配的流動資金，來保證企業(yè)資金鏈的正常流轉(zhuǎn)。3.健全資金監(jiān)督、管理機(jī)制。流動資金要由企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)一的操作和運(yùn)用，堅持“誰是誰負(fù)責(zé)就是誰的責(zé)任”的具體資金使用或使用部門的公平原則。企業(yè)需花費(fèi)大量的資金和精力，將大量的資金投入到集體決策的系統(tǒng)中，通過集體討論決策層、企業(yè)的主要負(fù)責(zé)人、財務(wù)主管及各個部門之間共同進(jìn)行簽署，保證大量的資金一起運(yùn)作。當(dāng)企業(yè)收到承兌匯票，為了保證金流動和流轉(zhuǎn)的利用率，要加快進(jìn)行兌換，這不僅能夠降低財務(wù)的費(fèi)用和運(yùn)營成本，并且還能加快效率。企業(yè)發(fā)展除了有固定的生產(chǎn)經(jīng)營網(wǎng)站，而且還需要有很強(qiáng)的流動性資金來支持生產(chǎn)和經(jīng)營活動。因此，企業(yè)需要企業(yè)外部融資活動。但公司通常必須支付更高的利率在外部融資，當(dāng)外部融資比例過大時，企業(yè)承擔(dān)的負(fù)擔(dān)過重，會影響到企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展，不利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。當(dāng)企業(yè)所要支付的利息及稅金超過了企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品的成本時，即收支不平衡時，企業(yè)資金鏈斷裂，其最終結(jié)果將導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)，應(yīng)通過合理利用無息負(fù)債來緩解資金壓力。企業(yè)要積極維護(hù)企業(yè)信用，與銀行往來的過程中逐步建立并保持企業(yè)信用良好的形象，加強(qiáng)對財務(wù)人員的教育培訓(xùn)，只有提高了財務(wù)人員自身的素質(zhì)，增強(qiáng)他們的工作能力，才能保證企業(yè)資金的正常流轉(zhuǎn)。同時，完善健全企業(yè)各類管理制度，才能更好地監(jiān)督、制約財務(wù)人員，提高員工的工作效率，降低企業(yè)運(yùn)營成本，才能使中小企業(yè)長遠(yuǎn)地發(fā)展。

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作者:朱耿 單位:蘭州節(jié)能環(huán)保工程有限責(zé)任公司