財務風險評估全文(5篇)

摘要：隨著宏觀經(jīng)濟形勢的變化，上市公司在運營過程中，極易受到多種因素的影響，為了化解、防范風險，強化財務管理效能，上市公司應不斷加強財務管理，將財務管理貫穿于企業(yè)每一個生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)。在這一過程中，部分上市公司嘗試變革，將內(nèi)部優(yōu)化管理與財務管理結(jié)合起來，通過內(nèi)部優(yōu)化管理，為財務管理提供方向性指導，在增強財務風險管控與應對能力的同時，構(gòu)建起一個完整的上市公司管理平臺。財務風險管控作為上市公司財務管理工作的重要組成部分，在上市企業(yè)經(jīng)營發(fā)展過程中發(fā)揮著關(guān)鍵性的作用。為了有效防范經(jīng)營風險，確保上市公司自身的盈利能力，文章以財務風險作為研究核心，在內(nèi)部優(yōu)化管理框架下，著眼于實際，從多個角度出發(fā)，充分運用模糊分層法，全面開展財務風險評估以及控制策略研究工作，對上市公司財務風險進行評估，采取有效的財務風險控制策略，防范各類風險，構(gòu)建起完備的內(nèi)部優(yōu)化控制機制，為上市公司的發(fā)展注入新動力，以期進一步提升上市公司的管理水平。

關(guān)鍵詞：上市公司財務風險風險評估內(nèi)部優(yōu)化管理

一、上市公司面臨的財務風險

對上市公司財務風險的全面梳理在很大程度上幫助工作人員在思維層面形成一個系統(tǒng)性認知，為后續(xù)財務風險評估以及財務風險控制工作的開展奠定了堅實基礎。部分上市公司在運行過程中，盡管制定了財務風險評估與風險控制制度，但是受到多種因素的影響，制度體系不完善，無法達到預期效果。上市公司進行財務風險評估與控制的目的在于，通過制度化、系統(tǒng)化的舉措，大幅度提升上市公司對于風險的應對能力，規(guī)避風險，確保上市公司的正常運轉(zhuǎn)?，F(xiàn)階段上市公司財務風險評估與控制制度的問題主要存在于缺失后臺管理制度以及內(nèi)部控制制度兩個方面，這就意味著上市公司無法對運行過程中可能出現(xiàn)的財務風險進行評估，也難以對各類財務風險進行管控。財務風險評估人員與管理人員作為上市公司財務工作的重要參與者，其工作能力與專業(yè)水平對于上市公司財務風險整體控制能力有著最為直接的影響。目前一小部分管理人員缺乏預警意識，難以根據(jù)上市企業(yè)各項財務數(shù)據(jù)，準確細致地進行財務風險評估。對于已經(jīng)發(fā)生的財務風險，自身也沒有必要的管理手段進行應對，進而削弱了上市公司對財務風險的抵御能力，對于公司的長遠發(fā)展產(chǎn)生了極為不利的影響。隨著我國市場經(jīng)濟體系的逐步建立完善，上市公司為了獲取更多的資源，在資本結(jié)構(gòu)上進行了調(diào)整。這種調(diào)整固然能夠增強上市企業(yè)支配資金的能力，但是過度使用財務杠桿，極易引發(fā)企業(yè)負債率的上升，造成上市公司投入與收益之間的失衡。

二、內(nèi)部優(yōu)化管理框架下上市公司財務風險評估方法

為了進一步提升內(nèi)部優(yōu)化管理框架下上市公司財務風險評估的準確性、全面性，可以借助于模糊分層法，進行財務風險模型的設計，形成一個完整財務風險評估結(jié)果。財務風險評估應當包括財務風險識別、財務風險分析以及財務風險評價等環(huán)節(jié)，通過一系列的財務風險評估工作，上市公司能夠?qū)ψ陨磉\營發(fā)展過程中出現(xiàn)的財務風險點有一個全面的認知，幫助上市公司的管理者明確財務風險登記，進而為財務風險控制工作的開展提供方向性引導。在過往較長的一段時間內(nèi)，我國上市公司在財務風險評估過程中，采取多種風險評估方式，分析公司自身存在的財務問題，但是效果不佳，評估結(jié)果無法反映出實際情況。為了有效應對這一情況，上市公司做出了調(diào)整，采取了新的評價機制。模糊分層法作為一種分析模型，實現(xiàn)了復雜指標的單一化處理，在上市公司財務風險評估工作中的應用能夠理順上市企業(yè)龐雜的財務數(shù)據(jù)，形成完整的評估機制，同時也為后續(xù)內(nèi)部優(yōu)化管理工作的開展提供了方向性引導。以某上市公司為例，其在進行自身財務風險評估的過程中，使用模糊分層法，構(gòu)建起財務風險評估模型。該上市公司在運營過程中，通過資金募集的方式獲得大量資金，建立起交通運輸設備公司，控股方為某汽車企業(yè)，其股權(quán)占比為70%，分別在上海、深圳、成都建立分支結(jié)構(gòu)。在進行財務風險評估的過程中，考慮到該上市公司財務風險評估的復雜性，管理人員將評估模型劃分為目標層、準則層、方法層，在目標層中，借助于運算，確定該上市公司財務風險程度；準則層主要依據(jù)上市公司的實際經(jīng)營情況，進行相應處理；方法層主要處理影響財務風險的各項具體指標。經(jīng)過一系列計算，發(fā)現(xiàn)該上市公司2018年財務風險指標為67.89，企業(yè)內(nèi)部存在著一定的財務風險，應當進行必要的防范與控制。

三、內(nèi)部優(yōu)化管理框架下上市公司財務風險控制策略

摘要：30多年的發(fā)展，國內(nèi)高校都取得了長足的發(fā)展。1999年至今，在高校不斷擴招的情況下，高等教育從“精英”教育逐步轉(zhuǎn)變成“大眾”教育。在這些大背景下，民辦高校因運而生，但因其辦學經(jīng)費得不到國家財政支持，在面對市場競爭時，民辦高校必須自負盈虧。因此如何控制財務風險成為民辦高校發(fā)展的核心問題。本文設計了一套相對有效的風險評價體系。財務風險的控制與防范不僅有利于提升民辦院校的存續(xù)性，同時也利于推動高等教育的大眾化進程并進一步完善我國教育事業(yè)的格局。

關(guān)鍵詞：民辦高校；　財務風險??；風險控制與防范

一、模型指標選取

財務風險評價是一件非常困難的事情。一是，信息社會的瞬息萬變，信息的時效性被電子技術(shù)無限放大，由此捕捉真實信息的難度也逐步上升。二是，社會發(fā)展進步，行業(yè)跨度越來越大，行業(yè)種類也越來越繁多，財務分析也需要“不同行業(yè)，不同分析”。三是，財務評價模式衍生性較差，無法應對許多突發(fā)事件。所以筆者在本章節(jié)用自己所學，盡自己所力建立一個相對有效的高校財務風險評價模型。本文采用層次分析法進行風險模型的構(gòu)建。主要財務指標的選取有以下幾個方面：流動比率(X1)、速動比率（X2）、現(xiàn)金比率（X3）、資產(chǎn)負債率（X4）、利息倍保障倍數(shù)（X5）、應收賬款周轉(zhuǎn)率（X6）、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（X7）、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（X8）。外部環(huán)境定性指標：法律法規(guī)（X9）、政策指向（X10）、經(jīng)濟環(huán)境(X11)。高校特殊指標：及時就業(yè)率（X12）：公式=（成功就業(yè)人數(shù)/畢業(yè)總?cè)藬?shù)）。師生比率（X13）：公式=任職教師總數(shù)/在校學生總數(shù)。年教室使用率（X14）：公式=（年教室滿日使用總次數(shù)—年教室空置次數(shù)）/年教室滿日使用總次數(shù)。人均書籍數(shù)(X15)：公式=（圖書館圖書總數(shù)/在校生總數(shù)）。綠化面積比率（X16)：公式=（校園綠化面積/校園占地面積）。

二、模型構(gòu)建方法

在分配各指標的權(quán)重時，本文采用了層次分析法來構(gòu)建評價模型，一定程度上做到了不同指標的量化和組合，并且權(quán)重的分配也相對較為合理有效。首先把目標分層細化，民辦獨立院校財務風險為總目標層。第二層目標為償債指標、營運指標、外部因素、其他因素。第三層為各具體指標。需說明由于層次分析法計算量較大，因此判斷矩陣等計算不再一一列明。由此我們可測得B1占目標A的比重為（30/51+60/89+15/31+6/15)/4≈0.536=53.6%。同理，B2的比重應為（10/51+20/89+12/31+5/15)/4≈0.286=28.6%。B3為11.7%，B4為6.1%。并計算一致性指標CI=（λmax—階數(shù)）/（階數(shù)-1）=（4.2075-4）/3=0.0691，再計算隨機一致性指標CR=CI/RI。滿足CR<0.1則表明滿足一致性檢驗。所以CR=0.0691/0.90=0.0768<0.1滿足一致性檢驗。因此通過上述各項計算可以得出：在自行構(gòu)建的財務風險評價模型中，內(nèi)部償債因素占53.6%的權(quán)重，內(nèi)部運營因素占28.6%的權(quán)重，外部環(huán)境因素占11.7%的權(quán)重，校園軟環(huán)境因素占6.1%的權(quán)重，這種權(quán)重比例分配是較為合理的。最后各指標所占綜合權(quán)重比依次為：7.5%、15%、22.5%、5.4%、3.2%、15.4%、8.6%、4.6%、8.3%、2.3%、1.1%、3.4%、1.4%、0.7%、0.4%、0.2%。

三、指標量化計算

摘要：新時代在給企業(yè)帶來更多發(fā)展機遇的同時，也使得市場競爭日益激烈，企業(yè)在發(fā)展過程中勢必伴隨一定的財務風險，尤其在疫情的特殊背景下，企業(yè)財務風險的管理和控制更顯重要。本文首先闡述了企業(yè)增強財務風險控制與防范的重要性；其次通過梳理當下企業(yè)在經(jīng)營管理中普遍會出現(xiàn)的問題，分析這些問題產(chǎn)生的原因；進而有針對性地提出改進的方法和措施。以期能夠幫助企業(yè)增強財務風險管理，最大限度降低財務風險發(fā)生的概率，促進企業(yè)健康穩(wěn)定的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：企業(yè)管理；財務風險；防范措施

一、引言

近年來，我國社會經(jīng)濟快速發(fā)展，給企業(yè)帶來了更多的機遇，但企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)也逐漸增大，在經(jīng)營管理過程中越來越多的不確定因素使得企業(yè)的財務風險問題逐漸顯現(xiàn)。疫情更是讓很多企業(yè)效益銳減，成本驟增，面臨巨大的損失，甚至陷入經(jīng)營危機。因此在復雜多變的市場環(huán)境下，如何降低企業(yè)的財務風險的發(fā)生，如何有效防范財務風險給企業(yè)帶來的負面影響甚至毀滅性打擊，如何提升企業(yè)財務風險的控制、管理能力是現(xiàn)代企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中必須要重視的問題。

二、企業(yè)財務風險相關(guān)概念

企業(yè)的財務風險主要是指企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展時，各項經(jīng)營活動在開展過程中由于各種不確定因素而產(chǎn)生的可能會影響企業(yè)經(jīng)濟效益與預期收益造成差異，甚至導致企業(yè)失去生產(chǎn)能力、陷入經(jīng)營困境、最終面臨破產(chǎn)的風險。財務風險貫穿企業(yè)的整個生產(chǎn)經(jīng)營過程。

(一)財務風險的類型從本質(zhì)上來看，企業(yè)財務風險是由于經(jīng)營、決策、戰(zhàn)略上的失誤造成的現(xiàn)金流量風險。具體看來，企業(yè)在經(jīng)營過程中常見的財務風險主要可以歸為以下四類：(1)流動性風險。是指企業(yè)不能正常履行付現(xiàn)責任，或不能確定和正常以賬面價格變賣或抵押資產(chǎn)償還債務而帶來的風險。(2)存貨管理風險。如何確定最優(yōu)庫存量是現(xiàn)代企業(yè)普遍面臨的難題，存貨過少可能會影響企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營秩序；存貨過多會使得企業(yè)產(chǎn)品擠壓，占用資金，都會給企業(yè)帶來損失。(3)籌資風險?；I資是企業(yè)在發(fā)展過程中重要的資金來源方式，包括銀行借款、股票、債券、吸引外部投資等外部籌資和股東入股等內(nèi)部籌資，不同的籌資渠道和方式也給企業(yè)帶來了諸多的不確定性因素和風險。(4)投資風險。投資是企業(yè)為獲得投資收益而投入資金的一種行為，包括對內(nèi)投資和對外投資，但在獲得投資收益的同時，也會給企業(yè)帶來風險。

摘要:隨著當前我國國家經(jīng)濟的飛速發(fā)展，各個行業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境也發(fā)生了較大的變化，同時行業(yè)內(nèi)部的競爭也比較激烈。對于我國各個現(xiàn)代企業(yè)來說，應該在后續(xù)的發(fā)展中充分重視內(nèi)控管理，并做好各類財務風險的防范，優(yōu)化企業(yè)的發(fā)展環(huán)境。本文先闡述了現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)控管理以及財務風險防范的重要性，接著分析了企業(yè)在這方面存在的各類問題，最終從提高財務風險防范的意識、構(gòu)建相對完善的內(nèi)控環(huán)境、建設財務風險評估指標體系、建立全面細致的財務監(jiān)管體系四個方面，探討了企業(yè)完善內(nèi)控管理和財務風險防范體系的有效策略。

關(guān)鍵詞:現(xiàn)代企業(yè)；內(nèi)控管理；財務風險；風險防范

一、現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)控管理以及財務風險防范的重要性

在當前我國各個現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展過程中，做好內(nèi)控管理與財務風險防范是非常重要的。一方面，當前我國的很多企業(yè)在發(fā)展過程中都面臨著非常顯著的競爭壓力，同時多數(shù)企業(yè)內(nèi)控管理體系也不完善，在企業(yè)發(fā)展過程中非常容易遇到各類風險。在這種情況下，加強企業(yè)內(nèi)控管理與控制就顯得非常重要，可以較好提升自身內(nèi)部環(huán)境與氛圍，避免各類風險的爆發(fā)。另一方面，我國多數(shù)企業(yè)在發(fā)展過程中也會面臨著非常嚴峻的財務困境，因此一旦爆發(fā)各類財務危機，就會顯著影響企業(yè)的長遠發(fā)展穩(wěn)定性。在這種情況下，我國各個企業(yè)就應該充分重視財務風險防范，并能夠在后續(xù)發(fā)展中完善內(nèi)控管理體系，最終也就能夠顯著提高自身財務體系的韌性。

二、現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)控管理以及財務風險防范存在的問題

當前我國各個現(xiàn)代企業(yè)雖然已經(jīng)開始重視財務風險防范和內(nèi)控管理體系建設，但目前還存在較多的問題。一方面，我國企業(yè)很多領(lǐng)導者在財務風險防范方面的認知水平還存在較多的不足，使得企業(yè)并沒有構(gòu)建完善全面的財務風險控制方法，很難規(guī)避各類財務風險。不僅如此，有相當一部分企業(yè)也沒有建立完善內(nèi)控制度，使得企業(yè)內(nèi)部管理成效不高。另一方面，我國多數(shù)企業(yè)都沒有構(gòu)建完備的財務風險評估指標體系，很難預先甄別企業(yè)可能存在的各類財務風險，最終也就無法面對復雜內(nèi)外部市場環(huán)境做好風險防范工作。

三、現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)控管理以及財務風險防范的具體策略

摘要：在當前競爭激烈的市場中，企業(yè)的財務風險意識弱直接導致企業(yè)的經(jīng)營風險，而識別財務風險、建立財務風險的預警機制給企業(yè)進行可持續(xù)健康發(fā)展帶來了前所未有的重要的機遇，有著非常重要的意義。企業(yè)對財務風險進行準確及時的識別能夠加強企業(yè)對這類風險的監(jiān)控，后續(xù)的風險控制就有了支持，風險預警機制的建立能夠從制度方法層面為企業(yè)的風險防范提供依據(jù)，這對于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展有著至關(guān)重要的意義。

關(guān)鍵詞：財務風險；識別；預警機制

一、引言

在市場化競爭中，企業(yè)面臨的風險隨處可見，在財務方面，財務風險對企業(yè)的發(fā)展影響非常大，這類風險雖然復雜但是有一定的可預見性，能夠建立完善的風險預警機制進行風險監(jiān)控，所以財務風險導致的企業(yè)經(jīng)營能力的降低，盈利能力降低，資金周轉(zhuǎn)速度降低，償債能力減弱等嚴重的問題可以在一定程度上得到緩解，因此，企業(yè)對財務風險的識別以及風險預警機制的建立健全對企業(yè)長期健康發(fā)展意義重大，需要決策層給予重視，提升企業(yè)的風險識別能力和預警機制建設。

二、企業(yè)財務風險識別

（一）現(xiàn)金流量風險

企業(yè)的現(xiàn)金流量是企業(yè)生存發(fā)展重要的資源，現(xiàn)金流不暢導致的風險在中外企業(yè)中數(shù)不勝數(shù)，所以，企業(yè)要重視現(xiàn)金流量的風險出現(xiàn)。現(xiàn)金流量風險原因主要是現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的速度緩慢，企業(yè)不斷進行經(jīng)營規(guī)模擴大。首先，現(xiàn)金周轉(zhuǎn)速度降低、營運資金被占用就會造成企業(yè)缺少充足的現(xiàn)金流，對現(xiàn)金的需求量增加，其次，當企業(yè)的規(guī)模不斷擴張時，自然對資金的需求就會增加，這時很容易導致現(xiàn)金流量減少。當現(xiàn)金流量減少時，企業(yè)的風險就出現(xiàn)了，為了籌集資金企業(yè)就會增加負債，負債增加又會造成償債能力的降低，導致籌資風險增加，此外，現(xiàn)金流還會對企業(yè)的投資決策、影響企業(yè)的信用等方面，加強對現(xiàn)金流量的風險識別對企業(yè)的風險預警機制建立和企業(yè)更健康的發(fā)展有著非常重要的意義。