管理制度與流程精選(九篇)

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第1篇：管理制度與流程范文

 

財(cái)務(wù)管理是內(nèi)部管理體系的重要組成部分。為了加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以安全生產(chǎn)、扭虧增盈為重點(diǎn)的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，設(shè)計(jì)制定合理的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度。根據(jù)財(cái)務(wù)制度及企業(yè)的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、薪資及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

 

一、借支管理規(guī)定及借支流程設(shè)計(jì)

 

(一)借款管理流程設(shè)計(jì)

 

(1)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

 

(2)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

 

(3)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

 

(4)借款銷賬規(guī)定：借款銷賬時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，必須經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬。借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。

 

(5)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

 

(二)借款流程設(shè)計(jì)

 

(1)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

 

(2)審批流程：報(bào)銷人申請部門主任審核簽字會計(jì)復(fù)核主要領(lǐng)導(dǎo)審批。

 

(3)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

 

二、日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

 

1.日常費(fèi)用主要包括電話費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

 

2.費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定。

 

(1)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

 

(2)電話費(fèi)：給轉(zhuǎn)正人員配備手機(jī)同時(shí)配備手機(jī)號碼。固定每月存300元話費(fèi)，超出部分由自己承擔(dān)。

 

3.長期在外出差的人員可以申請備用金，每人標(biāo)準(zhǔn)為1000-5000元不等，根據(jù)不同情況而定。報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

 

三、差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程設(shè)計(jì)

 

1.住宿標(biāo)準(zhǔn)以經(jīng)濟(jì)實(shí)用型酒店為宜，比如7day、如家、漢庭等類酒店等。

 

2.費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)銷實(shí)報(bào)。伙食標(biāo)準(zhǔn)：按60/人天標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。宴請客戶必須主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，實(shí)銷實(shí)報(bào);

 

3.報(bào)銷流程：

 

(1)出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

 

(2)借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

 

(3)返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回單位后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，主要領(lǐng)導(dǎo)審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

 

四、招待費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程設(shè)計(jì)

 

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)

 

(1)招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得主要領(lǐng)導(dǎo)的同意。其他費(fèi)用根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

 

(二)報(bào)銷流程設(shè)計(jì)

 

(1)招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

 

(2)其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

 

五、薪資制度及流程設(shè)計(jì)

 

1.每月14日由會計(jì)根據(jù)本月出勤人數(shù)、天數(shù)做好工資表經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部。按薪資審批程序?qū)徟?/p>

 

2.每月15日由財(cái)務(wù)部通過銀行轉(zhuǎn)賬形式支付薪資，遇節(jié)假日順延。

 

六、月度財(cái)務(wù)會審制度設(shè)計(jì)

 

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，降低消耗，杜絕不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的事項(xiàng)發(fā)生，制定財(cái)務(wù)會審制度意義重大。

 

1.會審時(shí)間：每月月底前兩天由經(jīng)營主要領(lǐng)導(dǎo)牽頭，組織財(cái)務(wù)、審計(jì)、供應(yīng)、資產(chǎn)、企管、醫(yī)院等部門負(fù)責(zé)人，對全礦各種進(jìn)賬費(fèi)用進(jìn)行集體會審，經(jīng)審查符合財(cái)務(wù)規(guī)定的費(fèi)用方可入賬。

 

2.審查項(xiàng)目：包括材料、配件、設(shè)備購置、維簡大修、住宅工程費(fèi)用、土建修繕、設(shè)備修理、運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、訴訟費(fèi)、塌陷費(fèi)、勞保費(fèi)、警衛(wèi)消防費(fèi)、醫(yī)藥采購費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等各種費(fèi)用。

 

3.會審要求：各單位對發(fā)生的需要進(jìn)賬的費(fèi)用，在每月25日前匯集到有關(guān)部門，其中：材料、配件、設(shè)備、資產(chǎn)采購、設(shè)備維修等手續(xù)匯集到供應(yīng)科;維簡、大修、土建修繕等手續(xù)匯集到企管科，后勤手續(xù)匯集到后勤財(cái)務(wù)，藥品采購及醫(yī)院發(fā)生的費(fèi)用匯集到醫(yī)院財(cái)務(wù)，其他各種進(jìn)賬手續(xù)匯集到財(cái)務(wù)科。以上各職能部門要對匯集的手續(xù)進(jìn)行整理，并編制明細(xì)表。

 

4.入賬要求：以便會審財(cái)務(wù)部門對經(jīng)會審無誤經(jīng)有關(guān)部門和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審簽的費(fèi)用手續(xù)為可入賬手續(xù)，在會審之前已入賬但不符合財(cái)務(wù)規(guī)定，會審不予通過的的手續(xù)需替換撤銷，嚴(yán)禁記賬。

 

實(shí)踐證明，企業(yè)通過財(cái)務(wù)管理流程與月度會審機(jī)制，起到了明顯效果。一是財(cái)務(wù)管理實(shí)現(xiàn)了基礎(chǔ)管理規(guī)范化、財(cái)務(wù)管理科學(xué)化、管理手段段現(xiàn)代化，企業(yè)財(cái)務(wù)管理達(dá)到同行業(yè)先進(jìn)水平。二是牢固樹立了財(cái)務(wù)管理為技術(shù)支撐體系服務(wù)，為企業(yè)安全生產(chǎn)服務(wù)，同時(shí)把廉政建設(shè)與財(cái)務(wù)管理日常工作緊密聯(lián)系起來，為國有企業(yè)反腐倡廉體系建設(shè)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

第2篇：管理制度與流程范文

[關(guān)鍵詞] 內(nèi)控制度；管理制度；融合

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2014 . 08. 037

[中圖分類號] F272 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2014）08- 0063- 02

在執(zhí)行內(nèi)控制度時(shí)，部分企業(yè)把內(nèi)控制度與原有的企業(yè)管理制度人為隔離開來，分別運(yùn)行控制，形成了兩套控制管理程序和方法，甚至出現(xiàn)兩者相互矛盾的情況，不僅增加了管理成本，也不利于企業(yè)統(tǒng)一規(guī)范管理。因此，企業(yè)必須從實(shí)際出發(fā)，對內(nèi)控制度和管理制度進(jìn)行梳理，兼顧兩者的目標(biāo)、程序和方法，使內(nèi)控制度成為加強(qiáng)企業(yè)管理的有機(jī)組成部分，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)兩者的融合統(tǒng)一，形成規(guī)范經(jīng)營管理的強(qiáng)大合力。

1 內(nèi)控制度與管理制度的內(nèi)涵比較

內(nèi)部控制是由董事會、監(jiān)事會、管理層和全體員工實(shí)施的、為經(jīng)營管理合規(guī)合法、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息的可靠性，經(jīng)營活動的效率和效果、發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)提供合理保證的過程。實(shí)施內(nèi)部控制可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯(cuò)弊及不法行為，有利于保證資產(chǎn)安全、完整，保證經(jīng)營成果與財(cái)務(wù)狀況真實(shí)、可靠，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

2 內(nèi)控制度與管理制度的區(qū)別

2.1 適用范圍不同

企業(yè)管理制度是企業(yè)一切管理規(guī)定、流程、操作規(guī)程、崗位責(zé)任制、職能分工以及適用的法律法規(guī)、上級制度規(guī)定的總稱，是對企業(yè)所有經(jīng)營行為和社會責(zé)任的普遍規(guī)范。企業(yè)管理制度分上下層次，也分專業(yè)類別，是一個(gè)龐大、復(fù)雜的系統(tǒng)工程。例如一個(gè)中等規(guī)模的石化企業(yè)，光公司的管理規(guī)章制度就有8 300多個(gè)，內(nèi)容超過百萬字，可見規(guī)章制度涵蓋的范圍和幅度非常龐大，是企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的必要軟環(huán)境。而內(nèi)控制度適用的范圍相對較小，一般限于大中型企業(yè)。初始的內(nèi)控制度主要是控制與會計(jì)信息關(guān)聯(lián)的一些業(yè)務(wù)流程，現(xiàn)在范圍在生產(chǎn)、安全、人力資源方向發(fā)展，但與企業(yè)管理制度控制管理的范圍比，內(nèi)控的范圍僅是其中與業(yè)務(wù)流程相關(guān)的一部分，范圍相對較小。

2.2 側(cè)重面不同

內(nèi)控制度的概念是企業(yè)為保證會計(jì)信息的真實(shí)性，而對企業(yè)相關(guān)制度提出的特殊要求，側(cè)重點(diǎn)在于與財(cái)務(wù)會計(jì)管理相關(guān)的管理要求。而企業(yè)管理制度是為了生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展需要而逐步健全完善起來的，不僅限于財(cái)務(wù)管理，也包括生產(chǎn)、銷售、安全等各條塊制度，并涵蓋企業(yè)不同管理級次的制度、辦法和規(guī)程等，調(diào)控的范圍是整個(gè)企業(yè)縱橫交織的全局經(jīng)營行為。

3 內(nèi)控制度自身的局限性

3.1 內(nèi)控制度的主要依據(jù)來源于企業(yè)管理制度

失去了企業(yè)基本制度，內(nèi)控制度就成了無源之水，或者需要完善更龐大的制度體系才能達(dá)到控制要求。內(nèi)控制度的關(guān)鍵控制點(diǎn)都是依據(jù)某項(xiàng)企業(yè)管理制度，每一項(xiàng)內(nèi)控制度的業(yè)務(wù)流程均附有所依據(jù)的制度目錄。內(nèi)控制度是對企業(yè)業(yè)務(wù)流程和制度再造，是按照業(yè)務(wù)流程對相關(guān)管理制度進(jìn)行系統(tǒng)梳理，對相關(guān)政策法規(guī)和規(guī)章制度進(jìn)行串聯(lián)，對重要職責(zé)權(quán)限進(jìn)行匯總。

3.2 內(nèi)控制度對執(zhí)行人員素質(zhì)要求較高

如果內(nèi)部人員素質(zhì)不高，不能很好執(zhí)行，或者內(nèi)部人員串通作弊、蓄意營私舞弊，將會導(dǎo)致內(nèi)控制度失去應(yīng)有的效能。

4 如何使內(nèi)控制度融合于企業(yè)管理制度

4.1 選擇高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域強(qiáng)化制度建設(shè)

企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)來源于市場、決策、經(jīng)營、控制和法律環(huán)境等方面。企業(yè)應(yīng)通過各類風(fēng)險(xiǎn)評估，選擇風(fēng)險(xiǎn)較高、發(fā)生概率大的流程和環(huán)節(jié)，重點(diǎn)進(jìn)行制度建設(shè)，以規(guī)范的企業(yè)規(guī)章制度防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

4.2 提高內(nèi)控制度與企業(yè)管理制度修訂工作針對性

在企業(yè)修訂管理制度時(shí)，應(yīng)借鑒內(nèi)控制度的嚴(yán)謹(jǐn)性、程序性、系統(tǒng)性優(yōu)點(diǎn)，對于運(yùn)行程序性制度，參照內(nèi)控流程格式進(jìn)行修訂。筆者公司在修訂管理制度時(shí)，參照內(nèi)控制度，按照統(tǒng)一格式，制定各經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程矩陣，使企業(yè)管理制度與內(nèi)控制度在形式和要求上趨于一致。對于非程序性配套制度，制定各類制度的標(biāo)準(zhǔn)格式模板，統(tǒng)一制度名稱規(guī)范、內(nèi)容規(guī)范、格式條文規(guī)范等，使管理制度、業(yè)務(wù)流程矩陣、適用的法規(guī)依據(jù)3部分相互配合，組成制度體系，達(dá)到企業(yè)制度建設(shè)規(guī)范化的目的。

在修訂企業(yè)管理制度過程中，還要積極吸取內(nèi)控制度強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與事項(xiàng)的信息溝通、檢查評價(jià)、崗位分離與權(quán)限控制等好的做法，使企業(yè)管理制度完全適應(yīng)內(nèi)部控制和外部監(jiān)管需要，完全滿足內(nèi)控制度的5項(xiàng)目標(biāo)和其他管理要求，保證企業(yè)管理制度體系完整、目標(biāo)明確、執(zhí)行有力、控制有效、檢查有度、考核到位。

在修訂內(nèi)控制度時(shí)，要充分依據(jù)企業(yè)管理制度的基本規(guī)定，既要避免與企業(yè)管理制度沖突，又要避免增加實(shí)施和控制成本。

5 結(jié) 論

強(qiáng)化內(nèi)控制度是近年來世界性經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)加大、社會誠信危機(jī)的結(jié)果，在一定時(shí)期內(nèi)，強(qiáng)調(diào)內(nèi)控制度具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。但是內(nèi)控制度畢竟只是企業(yè)管理制度體系的一個(gè)重要組成部分，把內(nèi)控制度作為一個(gè)獨(dú)立的制度體系，難免會增加制度執(zhí)行的重疊、沖突與協(xié)調(diào)成本，這與執(zhí)行內(nèi)控制度的成本效益等5項(xiàng)原則不相吻合。通過優(yōu)化完善企業(yè)管理制度，吸收內(nèi)控制度的管理優(yōu)點(diǎn)，完全可以滿足內(nèi)控5項(xiàng)控制目標(biāo)的需要。因此，在修訂完善企業(yè)管理制度的基礎(chǔ)上，將內(nèi)控制度融合于企業(yè)管理制度體系中去，集中企業(yè)制度管理部門的精力，去強(qiáng)化制度的執(zhí)行力，是防范日益增大的生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵所在，也是企業(yè)發(fā)展壯大的必然需求。

主要參考文獻(xiàn)

第3篇：管理制度與流程范文

關(guān)鍵詞：高校 合同管理制度 意義

高校為保障學(xué)校各方面工作有序運(yùn)行，制定了一系列制度，在對制度落實(shí)的過程，進(jìn)行對學(xué)校的管理。管理是否有效在于制度的落實(shí)，制度再好，落實(shí)不到位，也難以發(fā)揮出應(yīng)有的效力。相反，即使一套存在缺陷的制度，如果能夠認(rèn)真落實(shí)不斷改進(jìn)，也會最終完善成一個(gè)合理的制度。

一、合同管理制度的含義及其重要性

制度也稱規(guī)章制度，是國家機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體、企事業(yè)單位為了維護(hù)正常的工作、勞動、學(xué)習(xí)、生活的秩序，保證工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文，是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。現(xiàn)代高校的業(yè)務(wù)往來以及教職工的管理等活動，主要通過合同形式進(jìn)行，合同是高校開展業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，是高校運(yùn)行的保障。合同管理的內(nèi)容包括：合同的訂立、履行、變更、解除、轉(zhuǎn)讓、終止。合同管理的本質(zhì)是要求高校規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化管理。高校要想實(shí)現(xiàn)合同管理工作規(guī)范有序，必須形成合同管理制度。通過制度化建設(shè)，提高管理的科學(xué)化，可以避免因?yàn)楹贤m紛給學(xué)校造成的不良社會影響和經(jīng)濟(jì)損失。

二、合同管理制度的建設(shè)背景分析

合同管理制度是一種約束機(jī)制，其產(chǎn)生實(shí)際效力依賴于被執(zhí)行、遵守的程度。雖然高校制定了一系列的規(guī)范，保障合同得到科學(xué)的管理，但是由于在制度落實(shí)過程中，存在著一系列主客觀因素，造成制度并沒有得到有效落實(shí)。只有充分了解了目前的狀況和存在的問題，才能真正去建設(shè)一個(gè)科學(xué)的合同管理方式和合理的合同管理制度。

（一）合同管理制度化水平不高

縱觀合同管理制度運(yùn)行的情況，可以發(fā)現(xiàn)學(xué)校制度本身原則性規(guī)定較多，但也存在著操作性不強(qiáng)、標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一和細(xì)化不夠等問題。主要包括：一是合同行文格式不規(guī)范，不同部門制定的合同內(nèi)容格式不一致，部分合同管理制度以工作通知、便函等形式出現(xiàn)；二是合同管理制度中缺乏制定目的、適用范圍、解釋權(quán)歸屬、施行日期、監(jiān)督與考核等形式要件；三是合同管理制度暫行（試行）時(shí)間過長；四是應(yīng)急性制度比較多，宏觀制度不足。五是不同制度間相互矛盾的現(xiàn)象還很突出，制度和流程數(shù)量眾多，格式多樣，詳略不一，關(guān)系復(fù)雜，存在重復(fù)、沖突、缺失、冗余及描述不清晰的問題。這些現(xiàn)象削弱了制度應(yīng)有的科學(xué)性和嚴(yán)肅性，使制度的權(quán)威性大打折扣，也使制度的作用得不到充分發(fā)揮。

（二）合同管理制度系統(tǒng)化不夠

高校在發(fā)展過程中不斷地引入并應(yīng)用各種先進(jìn)的管理理念和方法，這些理念和方法的引進(jìn)一般都以項(xiàng)目實(shí)施的形式展開，并隨著項(xiàng)目的結(jié)束以各種制度和流程文件的形式給單位留下一套套管理體系。這些項(xiàng)目通常是以一個(gè)或幾個(gè)部門為單位展開的，職能部門由于職責(zé)分工所造成的邊界效應(yīng)也進(jìn)一步加劇了所謂“管理體系孤島”的形成?！肮芾眢w系孤島”給高校造成的直接問題就是使職能部門的邊界不清楚，業(yè)務(wù)界限不太清晰、部門間溝通不夠通暢，管理鏈條過長等諸多問題。同時(shí)，合同主管部門分散，每個(gè)部門自行制定合同管理規(guī)范，權(quán)限、分工不明晰，造成部門之間、工作人員之間責(zé)任不明、推諉扯皮，各行其是。合同管理制度作為制度管理的重要內(nèi)容，更應(yīng)該系統(tǒng)化，使合同管理帶有自己的工作特點(diǎn)，自成一體。

（三）合同管理制度落實(shí)方式不完善

合同管理過于依賴人去執(zhí)行。工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、領(lǐng)悟能力、熟悉程度、工作自覺性、執(zhí)行規(guī)章的原則性等等，都會影響到制度執(zhí)行的準(zhǔn)確性、全面性和及時(shí)性。同時(shí)工作人員執(zhí)行制度意識不強(qiáng)，缺乏責(zé)任心和持久執(zhí)行的韌勁，使合同管理制度落實(shí)不徹底。同時(shí)，由于手工操作具有一定的隨意性，使流程在實(shí)際操作中容易出現(xiàn)偏失，從而使合同管理制度實(shí)施的效果受到影響。另外，由于缺乏高效的合同管理程序，合同經(jīng)辦人員和管理部門在合同簽訂和審核過程中無法按一定的方式、時(shí)間和順序進(jìn)行工作，致使辦事效率降低；而合同簽訂后沒有一定的傳遞、監(jiān)督程序，使合同的執(zhí)行處于無序狀態(tài)，影響合同的正常履行。

（四）缺乏專業(yè)的合同管理人才

由于沒有成立專門的合同管理機(jī)構(gòu)，合同管理人員大多不專業(yè)，造成制定的合同條款不規(guī)范，合同簽訂不嚴(yán)謹(jǐn)。合同管理的意識差，管理的技術(shù)含量相對較低，思想上不夠重視。合同法制觀念淡薄，缺乏合同法律的相關(guān)知識，風(fēng)險(xiǎn)意識不強(qiáng)。簽訂合同時(shí)缺乏了解對方當(dāng)事人，對方的履約能力不了解，沒有嚴(yán)格審核對方的營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)，不能認(rèn)真根據(jù)國家法律和學(xué)校文件制定合同，對合同的主要條款沒有認(rèn)真推敲，隨意草率地簽訂合同，致使在履行合同過程中時(shí)常出現(xiàn)糾紛和違約現(xiàn)象，給學(xué)校造成了不良的社會影響和不必要的經(jīng)濟(jì)損失。

三、合同管理制度的構(gòu)建

文章在總結(jié)本校合同管理制度、借鑒國內(nèi)外高校與其他單位合同管理制度的基礎(chǔ)上，認(rèn)為科學(xué)的合同管理制度應(yīng)該包括以下要件：

（一）合同管理的全生命周期管理

確定制度的生命周期。合同管理制度的全生命周期，可以概括成從部門內(nèi)部最初的確定管理機(jī)構(gòu)和明確職責(zé)開始，經(jīng)過合同訂立依據(jù)、合同談判組織、合同審批，到合同授權(quán)、合同簽署、合同生效，再經(jīng)過合同履行與合同終結(jié)，對合同運(yùn)作全過程進(jìn)行逐步改進(jìn)與優(yōu)化，形成整個(gè)單位的合同管理制度。

首先，從組織上采取措施，實(shí)施規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化的合同管理，制定一整套合同管理的有關(guān)工作制度和規(guī)定，對合同管理的組織、合同管理的程序以及合同的起草、談判、審查、簽訂、履行、檢查、清理等每一個(gè)工作環(huán)節(jié)均作出明確規(guī)定。

其次，實(shí)現(xiàn)全過程、動態(tài)的合同跟蹤管理。對合同實(shí)施過程中的變更、調(diào)整、補(bǔ)充等的管理，保證合同履行的統(tǒng)一性和連續(xù)性。重視合同變更處理的程序和依據(jù)，發(fā)生重大變更時(shí)，應(yīng)同時(shí)進(jìn)行合同變更；發(fā)生與約定不符的情況時(shí)，要及時(shí)協(xié)商，簽訂補(bǔ)充協(xié)議，并明確相應(yīng)作廢的條款、協(xié)議，以便對建設(shè)項(xiàng)目合同管理進(jìn)行動態(tài)控制，真正實(shí)現(xiàn)全過程管理。

（二）合同管理業(yè)務(wù)處理制度化

制度是管理的基礎(chǔ)、業(yè)務(wù)操作的規(guī)范。針對合同管理，建立一套嚴(yán)密的合同管理工作制度，建立“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級負(fù)責(zé)”的管理體制，制定工作發(fā)展所要求的新機(jī)制、新規(guī)范，并通過政策來保障制度的運(yùn)行。

首先是合同管理制度標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)。合同管理標(biāo)準(zhǔn)化，對合同管理程序體系建立、合同流程規(guī)范化、合同管理模式、合同形成、合同內(nèi)容、合同有效執(zhí)行等所做的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范。結(jié)合管理實(shí)際，對制度存在問題進(jìn)行復(fù)核，提出對原制度改造、整合、拆分或廢止、增刪等建議，對常用合同進(jìn)行文本格式化和通用條款要約優(yōu)化等工作。合同訂立的依據(jù)參考，是否符合國家法律法規(guī)和上級的有關(guān)要求，根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》等法律法規(guī)和學(xué)校合同管理辦法，制定合同。確定合同權(quán)限管理，對不同文本、不同金額、不同類型等合同明確合同權(quán)限，例如用人合同、采購合同等審核的權(quán)限。

其次，完善單位合同管理崗位責(zé)任制。主要目的在于對于合同管理的主辦部門、協(xié)辦部門以及主管部門的職責(zé)和合同管理人員的日常工作的責(zé)任明確，建立完整清晰的權(quán)責(zé)利關(guān)系，監(jiān)督合同管理人員認(rèn)真完成工作范圍內(nèi)的管理工作，明確職責(zé)分工，形成完善的合同管理體系。學(xué)校合同管理遵循統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級負(fù)責(zé)的原則。校長全面領(lǐng)導(dǎo)合同管理工作，分管校領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)職能部門依照崗位和部門職責(zé)履行相應(yīng)的合同管理職責(zé)。

（三）合同管理制度內(nèi)容表式化

為能更好地理解和掌握合同管理制度的內(nèi)容，更加形象化的瀏覽合同管理制度，將合同管理制度進(jìn)行表式化，用表格化的方式展現(xiàn)內(nèi)容。一是對合同內(nèi)容進(jìn)行匯總簡化，認(rèn)真設(shè)計(jì)表格行列格式和內(nèi)容，確保表格簡單化和美化。一張張簡單明了的表單，以直觀的圖形或簡潔的文字將文字制度執(zhí)行中的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)以表單的方式予以體現(xiàn)；二是確定合同管理標(biāo)準(zhǔn)件，全省采取統(tǒng)一的填寫格式或者審核格式，確保工作的可行性和有效性。照表單中項(xiàng)目和步驟執(zhí)行，就是遵章實(shí)施的過程。實(shí)行表單化管理，員工“照單執(zhí)行”，避免了由于對文本制度理解上的差異，大大降低了員工的執(zhí)行成本。員工作業(yè)時(shí)，只需要嚴(yán)格執(zhí)行表單，照表單既定的步驟和內(nèi)容執(zhí)行就可以了，不需要靠記憶和對文本制度的理解執(zhí)行，使復(fù)雜問題簡單化，能夠得到“想違章”都難的效果。例如合同審核表、合同履約單和合同終結(jié)表。三是表述合同管理權(quán)限，對合同管理制度中明確的不同合同審核權(quán)限具體明確，并運(yùn)用表格的形式確定。固化審批業(yè)務(wù)流程和審批權(quán)限，明確審批責(zé)任，杜絕人為偏差，使操作流程更加規(guī)范化，真正達(dá)到依靠制度規(guī)范牽引。

（四）合同管理制度的表式內(nèi)容流程化

各種制度和流程之間的關(guān)聯(lián)直接決定了整個(gè)管理體系是否有效銜接，也決定了其運(yùn)轉(zhuǎn)的效率及效果。業(yè)務(wù)流程管理就是對業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行、管理、監(jiān)控以及優(yōu)化的過程。通過進(jìn)一步固化流程，讓制度更廣泛的“落地”。制定在線審批流程，合同簽訂后，按照系統(tǒng)預(yù)先固化的步驟和權(quán)限，在起點(diǎn)開始傳送帶式自動在線流轉(zhuǎn)，在預(yù)先設(shè)計(jì)的控制點(diǎn)自動停留，等待處理。

本節(jié)點(diǎn)人員審批處理完成后，自動向下一節(jié)點(diǎn)流轉(zhuǎn)，直至業(yè)務(wù)流程終點(diǎn)，不受人為干擾。借助信息系統(tǒng)平臺，將合同涉及的各部門活動固化到信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)在線流轉(zhuǎn)。將所有與合同相關(guān)的制度、崗位職責(zé)、權(quán)限指引通過業(yè)務(wù)分類與流程進(jìn)行一一關(guān)聯(lián)，并全部固化到系統(tǒng)中。通過對內(nèi)容的流程管理，使合同的運(yùn)行情況一目了然。

（五）流程內(nèi)容信息化

以現(xiàn)代通信、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫技術(shù)為基礎(chǔ)，對合同各要素匯總至數(shù)據(jù)庫，將合同過程數(shù)字化，并加工生成新的信息資源，提供給各層次的人們洞悉、觀察合同業(yè)務(wù)中的一切信息。信息化管理使合同制度在橫向和縱向上集成，展現(xiàn)出完整的端到端的流程，真正實(shí)現(xiàn)所謂管理的“橫向到邊，縱向到底”。

合同管理模塊的各部分，如合同訂立、合同審核會簽、合同簽署、合同履行、合同終結(jié)等要件，全部數(shù)字化，合同概況信息可查詢、檢索，合同內(nèi)容可在線瀏覽、全文檢索；合同與業(yè)務(wù)部門的應(yīng)用實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)級的共享交換；合同與業(yè)務(wù)部門的工作流程實(shí)現(xiàn)應(yīng)用級的互聯(lián)互通。

借助現(xiàn)代信息化技術(shù)和手段，將業(yè)務(wù)流程、審批控制點(diǎn)和權(quán)限在系統(tǒng)中進(jìn)行格式化固定，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上區(qū)分業(yè)務(wù)，流程自動流轉(zhuǎn)，審批控制點(diǎn)不可逾越的審批模式，如果超出權(quán)限，則系統(tǒng)會發(fā)出業(yè)務(wù)預(yù)警。通過建設(shè)授權(quán)機(jī)制，明確不同級別流程的管理權(quán)限，部門與合同類型的對應(yīng)；合同類型、合同金額與合同權(quán)限的對應(yīng)；合同履行與合同審核對應(yīng)；合同結(jié)算與合同履行對應(yīng)；合同終結(jié)與合同履行對應(yīng)，從而使合同管理更加有效。信息化管理能動態(tài)跟蹤業(yè)務(wù)活動的信息，實(shí)時(shí)提供歷史數(shù)據(jù)，可以有效掌握合同活動過程。這樣可提高合同審批的效率和透明度，誰拖而不辦流程就會停止在誰那里，責(zé)任顯而易見。

四、合同管理制度建設(shè)的意義

經(jīng)過對合同管理制度的實(shí)行，從效果上來說，既能保證合同不折不扣的被嚴(yán)格遵守，還取得了不少其他成果。

（一）實(shí)現(xiàn)半紙化、無紙化辦公

充分利用OA系統(tǒng)和綜合處理系統(tǒng)，啟動半紙化辦公。實(shí)現(xiàn)了從訂立、復(fù)核、履行和終結(jié)等一系列程序，基本取消了紙質(zhì)審批。從有紙化到無紙化辦公的轉(zhuǎn)變，這不僅節(jié)約了辦公成本，促進(jìn)了厲行節(jié)約，建設(shè)節(jié)約型機(jī)關(guān)，還極大提高了辦公效率，提升了信息化工作水平。

合同管理系統(tǒng)可實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程業(yè)務(wù)處理，改變過去以人力攜帶紙質(zhì)資料逐環(huán)節(jié)辦理業(yè)務(wù)的審批方式，業(yè)務(wù)審批依托網(wǎng)絡(luò)自動流傳，審批流程透明，審批速度加快。減少紙質(zhì)憑證的人工傳遞，免除了業(yè)務(wù)人員在各辦公場所區(qū)間的往返，使審批業(yè)務(wù)由固定場所、固定時(shí)間的審批，轉(zhuǎn)變?yōu)槿我鈭鏊?、任意時(shí)間的審批，解決了因內(nèi)控流程復(fù)雜、審批流轉(zhuǎn)單據(jù)多，數(shù)據(jù)量大而造成的管理成本高、效率低的問題，實(shí)現(xiàn)“無紙化、無腿化、省錢化”辦公。

（二）節(jié)省費(fèi)用

合同管理系統(tǒng)的運(yùn)用，節(jié)省了物力和人力資本，直接結(jié)果是運(yùn)營成本的降低，由于減少了事故的發(fā)生，也節(jié)省了因不當(dāng)操作帶來的損失。在工作實(shí)施中，每一步都精確標(biāo)明，或文字或示圖。該項(xiàng)工作的開展，只需按照表單的說明一項(xiàng)項(xiàng)操作就可以順利完成。傳統(tǒng)的審判方式是固定時(shí)間、固定場所、固定人員的審批方式，這種方式使業(yè)務(wù)操作人員因?qū)徟唛_會、出差等原因造成無法及時(shí)審核而增加工作量甚至影響業(yè)務(wù)開展，而在線的管理方式則消除了這種弊端，利用網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程控制，使內(nèi)部控制及審批業(yè)務(wù)，由固定場所和固定時(shí)間的審批，轉(zhuǎn)變?yōu)殡S時(shí)隨地的審批，有利于提升工作效率，節(jié)省了辦公費(fèi)用。另外，加強(qiáng)單位的合同管理可以更好地提高合同的履行率，在很大程度上能夠避免一些不必要的經(jīng)濟(jì)損失。

（三）制度無形執(zhí)行

實(shí)施信息化的管理系統(tǒng)，將其固化在信息系統(tǒng)中，讓員工不得不按既定的制度和流程辦事。制度的執(zhí)行按程序進(jìn)行，各部門各負(fù)其責(zé)，使制度運(yùn)行合理，使員工養(yǎng)成遵守制度，遵守章程的好習(xí)慣。合同管理制度成功推行后，員工們感受到制度落地帶來的便捷和成就感，會自然而然地認(rèn)同并習(xí)慣這些制度。在這種基礎(chǔ)和環(huán)境下，順勢陸續(xù)推行其它制度就會更加順利。同時(shí)充分發(fā)揮員工的首創(chuàng)精神，鼓勵(lì)員工結(jié)合實(shí)際大膽地探索一系列行之有效的合同管理方式，并及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、予以推廣。

讓員工自覺樹立按流程辦事的觀念和流程管理的思想，改善了培育遵章習(xí)慣的途徑，提高了生產(chǎn)人員的工作效率。由于標(biāo)準(zhǔn)一致且執(zhí)行過程不因人而異，工作成果的不確定問題得到控制。由高調(diào)高壓式靠人推行管理，轉(zhuǎn)變?yōu)殪o悄悄靠系統(tǒng)踐行自我管理，形成“制度至上”的單位文化。

（四）有效避免事故的發(fā)生

第4篇：管理制度與流程范文

關(guān)鍵詞：事業(yè)單位；財(cái)務(wù)管理制度；特點(diǎn)；現(xiàn)狀；措施

相比我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度，我國事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度的改革仍舊相對滯后，這就造成實(shí)際工作與之相沖突，進(jìn)而對單位的財(cái)務(wù)管理形成阻礙。在實(shí)際工作中，很多財(cái)務(wù)管理制度和實(shí)際情況相違背，同時(shí)實(shí)用性不強(qiáng)，使得制度實(shí)行困難重重。因此，筆者結(jié)合實(shí)際情況，對上述問題進(jìn)行了研究。

一、事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理特點(diǎn)

(一)比較全面

因?yàn)樨?cái)務(wù)管理工作對事業(yè)單位而言意義重大，因此對該項(xiàng)工作比較重視，建立財(cái)務(wù)管理制度的時(shí)候機(jī)會充分和單位的實(shí)際需要進(jìn)行相聯(lián)系，同時(shí)兼顧了財(cái)務(wù)管理的實(shí)際問題，制度的建立相對而言較為全面，為財(cái)務(wù)管理工作順利開展打下了基礎(chǔ)。

(二)實(shí)效性第一

事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理和企業(yè)單位一樣，同樣都要涉及工作的實(shí)效性，為使事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理工作效果顯著，其制度建立的基礎(chǔ)就是實(shí)效性第一，只有從制度上為該工作提供支撐，那么財(cái)務(wù)管理關(guān)注才能突破種種阻礙，達(dá)到預(yù)期目的，實(shí)現(xiàn)管理需要，令財(cái)務(wù)管理工作更具效率。

(三)緊密聯(lián)系實(shí)際

在財(cái)務(wù)管理制度建立初期，事業(yè)單位就把財(cái)務(wù)管理過程中可能遇到的情況進(jìn)行了細(xì)致深入的分析，同時(shí)想好了解決策略，所有，財(cái)務(wù)管理制度和其實(shí)際情況聯(lián)系比較緊密，這使得財(cái)務(wù)管理制度更易落地，而不是走過場，很好的把財(cái)務(wù)管理的正面作用進(jìn)行了發(fā)揮，使事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理效果得到提升。

二、事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度現(xiàn)狀分析

從上述來看，雖說我國財(cái)務(wù)管理制度有優(yōu)勢，也取得了一定的成果，但是面臨的很多問題也急需解決，否則就會使其有效性大打折扣，對其以后長遠(yuǎn)發(fā)展不利。

(一)執(zhí)行力達(dá)不到

即使說事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理制度相對較為科學(xué)有效，但由于不同因素對其影響，使得事業(yè)單位在實(shí)際的財(cái)務(wù)管理過程中束手束腳，不能徹底貫徹執(zhí)行財(cái)務(wù)制度。從當(dāng)前分析，執(zhí)行力不足已經(jīng)嚴(yán)重成為影響事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理進(jìn)一步發(fā)展的絆腳石，因此，要詳盡一切辦法把絆腳石搬開，確保財(cái)務(wù)管理制度的順利執(zhí)行。

(二)工作流程太過繁瑣

事業(yè)單位在制定財(cái)務(wù)管理制度的時(shí)候考慮的方面比較周全這是優(yōu)勢，但是不利的地方就是會直接導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理工作流程較為繁雜，因此在執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度的時(shí)候效率明顯降低，無形中對財(cái)務(wù)管理人員的工作量也就增加。站在工作效率的角度分析，財(cái)務(wù)管理制度全面性應(yīng)該和實(shí)際情況進(jìn)行協(xié)調(diào)，盡量使兩者達(dá)成平衡。

(三)要求財(cái)務(wù)管理人員具備較高素質(zhì)

事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理制度相對企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度而言，更加專業(yè)和全面，這就要求財(cái)務(wù)管理人員具備更好的素質(zhì)，不僅僅是專業(yè)素質(zhì)和素養(yǎng)，更要能夠嚴(yán)于律己，遵守單位規(guī)章制度。因此，對財(cái)務(wù)管理人員來說，該工作充滿了挑戰(zhàn)。

三、事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理問題解決措施研究

綜上可以知道當(dāng)前事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀，為了使其工作更具有效性和實(shí)用性，文章提出一些解決措施。

(一)克服影響因素，徹底貫徹執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度

由于事業(yè)單位其財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行不力，實(shí)際工作過程中要格外注意，盡量把一些影響因素屏蔽，保持制度的純粹性，嚴(yán)格落實(shí)財(cái)務(wù)管理制度，積極推進(jìn)該工作的執(zhí)行，使財(cái)務(wù)管理工作能夠有條不紊進(jìn)行，發(fā)揮其應(yīng)有職能。

(二)對財(cái)務(wù)管理制度和工作流程進(jìn)行完善

對因財(cái)務(wù)管理制度的全面性而影響工作流程這點(diǎn)，我們應(yīng)該積極面對，勇于完善制度中的不足，盡快把一些工作流程進(jìn)行簡化，只要不影響到財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)用性即可，遵從財(cái)務(wù)管理的原則，簡化一些手段，提高財(cái)務(wù)管理的效率，然后符合事業(yè)單位管理制度的實(shí)用性。

(三)應(yīng)聘一些高素質(zhì)財(cái)務(wù)管理人才

事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理工作離不開專業(yè)的財(cái)務(wù)人員，只有建立一支高素質(zhì)、高技能的財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍，事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理工作才會迎刃而解。所以，第一，事業(yè)單位要在人才招聘上把好關(guān)，招能力和素質(zhì)都強(qiáng)的人員，為儲備人才做好準(zhǔn)備工作，也防止財(cái)務(wù)管理工作人員斷層。第二，要做好現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理人員的培訓(xùn)工作，定時(shí)為他們充電，保證他們技能和知識的前沿性，爭取提高財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)用性。

四、結(jié)語

總而言之，現(xiàn)在事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理制度遇到一定的挑戰(zhàn)，但是也存在一定的機(jī)遇，要分開來看，應(yīng)該根據(jù)現(xiàn)在存在的問題及時(shí)采取解決措施，保證財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行力，完善其制度和工作流程，做好人才建設(shè)工作，充分使財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)用性和有效性得以發(fā)揮，更好的提高事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理工作的效率。

參考文獻(xiàn)：

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[2]陸麗麗.淺談新會計(jì)制度下如何做好事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理工作[J].財(cái)會學(xué)習(xí)，2016，07：48-49.

第5篇：管理制度與流程范文

【關(guān)鍵詞】村級；三資管理；村級財(cái)務(wù)管理；管理制度

當(dāng)前，農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)三資管理工作已進(jìn)入了一個(gè)新階段，在新形勢下，為了更加規(guī)范村級集體資產(chǎn)管理工作，提高三資的管理水平和經(jīng)濟(jì)效益。必須制定與村級三資管理工作相適應(yīng)的各項(xiàng)管理制度，好的制度是三資管理工作的基礎(chǔ)，只有確定了各項(xiàng)制度，才能明確各項(xiàng)工作目標(biāo)和任務(wù)、工作職責(zé)和流程，也才能讓三資管理工作真正走上規(guī)范化發(fā)展的軌道。為此，要需要建立以下制度：

一是資金收入支出管理制度。資金收入支出管理是農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的一項(xiàng)最重要內(nèi)容，資金收入支出管理是三資管理工作的基礎(chǔ)和要點(diǎn)，只有資金收入支出管理做到科學(xué)規(guī)范，其它管理工作才能有序開展。資金收入支出管理具體包括，（一）是現(xiàn)金管理制度，各村必須在依法依規(guī)的基礎(chǔ)上，制定本村現(xiàn)金管理制度，明確現(xiàn)金收支管理流程，明確管理人員職責(zé)和權(quán)限、現(xiàn)金的收支范圍、用途，業(yè)務(wù)處理程序、簽字簽章手續(xù)，現(xiàn)金預(yù)借手續(xù)、現(xiàn)金保存保管責(zé)任、現(xiàn)金盤盈盤虧損的處理、備用金限額等；（二）是銀行存款管理制度，須明確銀行存款的收支范圍、用途、收付處理程序，支票印章印鑒管理措施、與銀行定期對賬、出賬與會計(jì)定期對賬等規(guī)定。

二是票據(jù)管理制度。票據(jù)管理也是三資管理的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)，只有確實(shí)做好票據(jù)管理工作，才能確保財(cái)務(wù)管理工作正常開展，一）是收據(jù)管理制度。村級必須使用財(cái)政部門核發(fā)的專用收據(jù)，為此，村級須制定一套完備的收據(jù)管理制度，包括收據(jù)領(lǐng)用登記、收入逐筆核對、收據(jù)核銷制度，確保收據(jù)管理無漏洞。（二）是支出票據(jù)的管理。支出票據(jù)必須做到要素齊全、計(jì)算準(zhǔn)確、填寫規(guī)范、不能遺漏和涂改。村級支出須取得合法有效的票據(jù)，向經(jīng)營者購買商品和服務(wù)需取得正規(guī)發(fā)票，支付給農(nóng)民個(gè)人的須要有規(guī)范的自制憑證入賬，自制單據(jù)的使用類型和使用范圍、填寫要求等規(guī)定。

三是支出的審批和審核制度。要建立開支票據(jù)逐級審批制度，要明確村級各成員的審批權(quán)限，嚴(yán)格按規(guī)定的權(quán)限審批，完善審批手續(xù)，并經(jīng)專人審核把關(guān)后方可報(bào)賬。一般支出由村級責(zé)任人審批即可，大額及重大支出須經(jīng)村委班子和村民代表共同討論后審批。

四是專項(xiàng)資金使用管理制度。須按專項(xiàng)資金的管理使用要求，明確專項(xiàng)資金專人管理、專項(xiàng)管理、專項(xiàng)使用、專項(xiàng)業(yè)務(wù)流程的要求，明確建立管理人員職責(zé)和業(yè)務(wù)流程、權(quán)限、責(zé)任追究的條件的制度規(guī)定。確保專項(xiàng)資金做到?？顚Ｓ茫瑢Ｈ素?fù)責(zé)、專人管理，并由專人負(fù)責(zé)的要求、防止資金被擠占、擁用、甚至侵占。

五是民主理財(cái)制度。財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)資源發(fā)包、租賃等財(cái)務(wù)活動必須堅(jiān)持民主理財(cái)，必須建立村級民主理財(cái)制度。制度須明確民主理財(cái)?shù)臋?quán)限范圍、民主理財(cái)?shù)牧鞒?、業(yè)務(wù)處理程序，結(jié)果公布等。村級一般要按照規(guī)定的權(quán)限范圍，由村委班子成員或村民代表共同討論研究決定村級財(cái)務(wù)管理，資產(chǎn)資源管理等重要財(cái)務(wù)活動，杜絕一言堂，少數(shù)個(gè)人說了算的做法。

六是財(cái)務(wù)公開制度。村級必須將民主財(cái)務(wù)管理活動的結(jié)果按財(cái)務(wù)活動發(fā)生的時(shí)間及時(shí)對財(cái)務(wù)活動結(jié)果進(jìn)行公開公示，解答群眾質(zhì)疑。為此財(cái)務(wù)公開制度要明確公開的時(shí)間、公開的范圍、公開的形式、重大活動專項(xiàng)公開、公開的反饋意見收集及處理方式，才能發(fā)揮財(cái)務(wù)公開促進(jìn)財(cái)務(wù)管理的作用。

七是重大財(cái)務(wù)活動一事一議制度。要按照一事一議的要求，對村級重大投資建設(shè)、資產(chǎn)處置等要建立議事制度，議事制度要明確重大財(cái)務(wù)活動的參加人員、議事程序、對議事過程進(jìn)行記錄及業(yè)務(wù)處理流程，對議事結(jié)果公開公示，接受群眾監(jiān)督等內(nèi)容。

八是財(cái)務(wù)監(jiān)督和責(zé)任追究制度。村級要建立財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，對村級財(cái)務(wù)收支活動、資產(chǎn)資源的登記、處置等活動進(jìn)行有效監(jiān)督。制度應(yīng)確保村級監(jiān)督委員會充分發(fā)揮監(jiān)督作用，明確監(jiān)督人員職責(zé)權(quán)限，保證監(jiān)督人員監(jiān)督不受約束，對財(cái)務(wù)活動實(shí)行全過程參與監(jiān)督，并對財(cái)務(wù)活動提出建議和意見。對不按法律法規(guī)、制度規(guī)定的要求進(jìn)行財(cái)務(wù)活動，要按職責(zé)和權(quán)限，追究相關(guān)人員責(zé)任。

九是檔案管理制度。檔案管理制度應(yīng)對村級發(fā)生的財(cái)務(wù)管理活動檔案，要明確專人管理，建立檔案業(yè)務(wù)處理流程、專人負(fù)責(zé)的崗位責(zé)任制，確保財(cái)務(wù)管理檔案不丟失，不遺漏。

十是財(cái)務(wù)預(yù)決算制度。村級要建設(shè)財(cái)務(wù)預(yù)決算制度。財(cái)務(wù)預(yù)決算制度必須明確年初年度財(cái)務(wù)預(yù)算工作目標(biāo)和任務(wù)、工作內(nèi)容和編制方式、業(yè)務(wù)處理流程。年末要進(jìn)行制度財(cái)務(wù)決算工作，財(cái)務(wù)決算工作結(jié)果進(jìn)行公示、調(diào)整和處理。

十是資產(chǎn)清查和盤存制度。制度要明確資產(chǎn)清查的人員、資產(chǎn)清查范圍、資產(chǎn)清查的時(shí)間、資產(chǎn)清查業(yè)務(wù)流程，資產(chǎn)清查結(jié)果登記及公示，資產(chǎn)清查的結(jié)果處理意見等，確保資產(chǎn)安全完整。

綜上所述、建立制度是農(nóng)村三資管理工作中的一項(xiàng)重要的工作，它是三資管理工作的基礎(chǔ)和依據(jù)。制度制訂的好壞直接影響到今后村級三資管理工作的順利有序開展。為此，各村只有依據(jù)法律法規(guī)，在結(jié)合本村實(shí)際特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，制定出規(guī)范并切實(shí)可行的明細(xì)制度，才能為今后的三資管理工作打好基礎(chǔ)、鋪好路，也才能保證管理工作規(guī)范有序進(jìn)行，從而全面促進(jìn)村級三資管理工作的健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[沈應(yīng)仙]，新農(nóng)村建設(shè)中加強(qiáng)農(nóng)村集體“三資”管理的思考[J]中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計(jì)，2012，（2）.

[馮云忠]農(nóng)村三資管理中的問題及對策[J]農(nóng)業(yè)與技術(shù)，2013，（8）.

第6篇：管理制度與流程范文

1.1執(zhí)行力的作用

績效管理在企業(yè)管理中作用舉足輕重，但很多企業(yè)的績效管理制度流于形式，沒有引起員工足夠的重視，績效管理和考核過程形式化，沒有起到切實(shí)提升績效的作用。時(shí)間一長，績效管理制度就容易淪為填表或打分的“游戲”。造成這種現(xiàn)象的根本原因歸根結(jié)底就是缺乏執(zhí)行力。2003年初，兩位美國的管理學(xué)家拉里•博西迪和拉姆•查蘭提出：企業(yè)經(jīng)營失敗往往不是因?yàn)椴扇×隋e(cuò)誤的戰(zhàn)略，而是由于好的戰(zhàn)略沒有被準(zhǔn)確地執(zhí)行，執(zhí)行不力才是企業(yè)經(jīng)營失敗的真正原因。

1.2執(zhí)行力的定義

本文理解的執(zhí)行力（在管理理論領(lǐng)域）是指將企業(yè)戰(zhàn)略和績效目標(biāo)轉(zhuǎn)化成績效產(chǎn)出和成果，實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)的過程。而執(zhí)行力就是完成產(chǎn)出和實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)的能力。“執(zhí)行力”的定義是：執(zhí)行力不是簡單的戰(zhàn)術(shù)，而是一套通過提出問題、分析問題、采取行動的方式來實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的系統(tǒng)流程；一門將戰(zhàn)略與實(shí)際、人員與流程相結(jié)合，以實(shí)現(xiàn)預(yù)定目標(biāo)的學(xué)問，是公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)和領(lǐng)導(dǎo)者職能的核心部分。執(zhí)行力的強(qiáng)弱取決于3個(gè)關(guān)鍵性的因素：戰(zhàn)略流程、人員流程和運(yùn)營流程。

2煤炭企業(yè)績效管理執(zhí)行力缺乏原因

煤炭企業(yè)績效管理執(zhí)行力缺乏的原因涉及很多方面，有企業(yè)方面的原因，也有員工個(gè)人的原因；有制度的原因，也有制度實(shí)施的問題。主要是由以下幾方面的原因造成。

2.1戰(zhàn)略目標(biāo)不明確

企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)不明確，或者戰(zhàn)略目標(biāo)沒有在企業(yè)內(nèi)部得到較好貫徹，難以形成明確的績效目標(biāo)。戰(zhàn)略目標(biāo)是企業(yè)的航標(biāo)，是引導(dǎo)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的旗幟。如果企業(yè)缺乏明確的戰(zhàn)略目標(biāo)，或者企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)只限于領(lǐng)導(dǎo)層，普通員工甚至中層都不清楚企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，那將導(dǎo)致績效管理的執(zhí)行缺乏明確的績效目標(biāo)，沒有目標(biāo)的執(zhí)行難以形成有效的執(zhí)行力，只會導(dǎo)致工作效率的低下和資源的浪費(fèi)。

2.2管理制度不合理

績效管理制度不合理?？冃е笜?biāo)體系不科學(xué)、績效考核主體不明確、考核方法或規(guī)則不健全、考核周期不合理、缺乏有效的績效指導(dǎo)和反饋等原因都可能造成績效管理執(zhí)行不暢?？冃Ч芾硎且粋€(gè)循環(huán)的系統(tǒng)，其中任何一環(huán)出問題都會直接削弱績效管理的執(zhí)行力。

2.3執(zhí)行流程不科學(xué)

績效管理執(zhí)行流程不科學(xué)，缺乏相應(yīng)的執(zhí)行監(jiān)督。好的制度內(nèi)容必須配上科學(xué)的制度實(shí)施流程才能形成有效的制度體系，切實(shí)發(fā)揮效用。如果缺乏科學(xué)的制度實(shí)施流程和指導(dǎo)，可能直接導(dǎo)致制度執(zhí)行流程繁瑣、重復(fù)，降低工作效率。同時(shí)，如果缺乏有效的執(zhí)行監(jiān)督，會造成職責(zé)不明確，或者執(zhí)行不規(guī)范，這些都是影響執(zhí)行力的因素。

2.4執(zhí)行者缺乏相應(yīng)的素質(zhì)

績效管理的執(zhí)行者缺乏相應(yīng)的素質(zhì)。這里所指的執(zhí)行者包括管理者和員工。如果沒有優(yōu)秀的執(zhí)行型管理者，績效管理制度很可能停留在制度層面，無法得到強(qiáng)有力的執(zhí)行；如果沒有稱職的執(zhí)行型員工，績效管理難以達(dá)到預(yù)期的績效目標(biāo)。因此，無論是管理者還是員工都應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的執(zhí)行力培訓(xùn)。

2.5缺乏優(yōu)秀的企業(yè)文化

執(zhí)行力不佳的原因還可能是企業(yè)缺乏優(yōu)秀高效的企業(yè)文化。良好的企業(yè)文化能夠使管理者和員工形成良好的凝聚力，使執(zhí)行流程順暢高效。

3煤炭企業(yè)提高績效管理執(zhí)行力對策

提高績效管理的執(zhí)行力不僅能夠使績效管理乃至人力資源管理高效卓越，更能夠幫助企業(yè)管理提升效率。因此，績效管理執(zhí)行力的提高成為廣大企業(yè)管理者關(guān)注的焦點(diǎn)。提高績效執(zhí)行力不是單靠管理者、員工或者人力資源管理部門就能夠?qū)崿F(xiàn)的，而是需要企業(yè)上下在明確戰(zhàn)略目標(biāo)的前提下，嚴(yán)格規(guī)范，明晰職責(zé)，共同來完成。

3.1明確企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)

明確企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)。在制定戰(zhàn)略目標(biāo)的過程中，考慮各部門的意見和發(fā)展計(jì)劃，讓戰(zhàn)略目標(biāo)能夠體現(xiàn)各部門員工的發(fā)展需要，并且對企業(yè)戰(zhàn)略進(jìn)行充分宣傳，讓廣大員工都明確并且支持企業(yè)戰(zhàn)略。根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略，分解形成企業(yè)和部門的績效目標(biāo)，讓企業(yè)在戰(zhàn)略和績效目標(biāo)的指導(dǎo)下運(yùn)營，形成過程管理和目標(biāo)管理相統(tǒng)一的績效管理制度。

3.2制定合理的績效管理制度

規(guī)范和優(yōu)化企業(yè)績效管理制度。根據(jù)由企業(yè)戰(zhàn)略分解而成的績效目標(biāo)，制定具體明確的績效指標(biāo)體系和績效執(zhí)行流程，完善績效管理過程，重視績效計(jì)劃、績效監(jiān)督和績效輔導(dǎo)，注重績效溝通，及時(shí)掌握績效管理進(jìn)程。在績效考核過程中，對不同性質(zhì)的部門和不同類型的員工采取針對性的考核方法，建立員工對績效管理制度的信心，在員工擁護(hù)績效制度的基礎(chǔ)上，績效管理的執(zhí)行將會順暢很多，大大提高績效執(zhí)行力。

3.3及時(shí)兌現(xiàn)績效結(jié)果

及時(shí)兌現(xiàn)績效結(jié)果。通過績效管理過程，會形成績效結(jié)果，績效結(jié)果的兌現(xiàn)是績效管理有效執(zhí)行的關(guān)鍵。績效結(jié)果包括獎(jiǎng)懲、績效收入、職位升降等等在績效管理過程中產(chǎn)生的管理效應(yīng)，雖然績效管理的最終結(jié)果是為了績效提升，但是績效結(jié)果對員工來說不僅是一種壓力，更是一種激勵(lì)。因而績效結(jié)果的兌現(xiàn)是實(shí)現(xiàn)激勵(lì)的關(guān)鍵手段，使員工提升執(zhí)行績效管理制度的自覺性和規(guī)范性，最終提升企業(yè)和個(gè)人的績效。

3.4增強(qiáng)績效管理工作的科學(xué)性

增強(qiáng)績效管理工作的可操作性和計(jì)劃性，規(guī)范績效執(zhí)行流程，建立相應(yīng)的績效監(jiān)督機(jī)制。首先績效管理工作要執(zhí)行順暢，必須要增強(qiáng)績效制度的可操作性。其次要有較好的計(jì)劃性，明確績效管理工作中的資源配置、規(guī)范績效制定流程，明晰分工，明確職責(zé)，讓執(zhí)行者的工作有據(jù)可依，同時(shí)要建立相應(yīng)的績效監(jiān)督機(jī)制，構(gòu)建一整套跟蹤、反饋、落實(shí)制度，必要的時(shí)候可以建立相應(yīng)的組織和崗位專門負(fù)責(zé)督辦、落實(shí)。（本文來自于《煤炭經(jīng)濟(jì)研究》雜志?！睹禾拷?jīng)濟(jì)研究》雜志簡介詳見。）

3.5形成優(yōu)秀的企業(yè)文化

在企業(yè)內(nèi)部積累和形成優(yōu)秀高效的企業(yè)文化。企業(yè)文化是企業(yè)發(fā)展的軟實(shí)力，良好的企業(yè)文化能轉(zhuǎn)變成實(shí)在的生產(chǎn)力。如果一個(gè)企業(yè)形成了高效執(zhí)行、流程明確的企業(yè)文化，企業(yè)成員之間會相互影響，無形中提升執(zhí)行效率，提高管理的執(zhí)行力。因此不能忽視企業(yè)文化對企業(yè)成員的滲透性影響。企業(yè)管理的優(yōu)秀執(zhí)行力能夠促進(jìn)和保障績效管理的執(zhí)行力。

3.6加強(qiáng)對績效管理執(zhí)行者的培訓(xùn)

加強(qiáng)對企業(yè)績效管理執(zhí)行者的相關(guān)培訓(xùn)。培訓(xùn)的形式可以是多種多樣的。培訓(xùn)的出發(fā)點(diǎn)應(yīng)該是提高執(zhí)行者的執(zhí)行能力，可以從疏通執(zhí)行者之間的溝通開始，提高溝通和工作傳遞的效率，進(jìn)而轉(zhuǎn)化成較高的績效管理執(zhí)行力。

4結(jié)論

第7篇：管理制度與流程范文

行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理，是指對于行政事業(yè)單位的日常工作中的財(cái)務(wù)收入、支出、預(yù)算、分配等方面進(jìn)行全程的監(jiān)督和管理。《行政事業(yè)單位會計(jì)制度》以及《事業(yè)單位會計(jì)準(zhǔn)則》的頒布實(shí)施也讓行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理有了一個(gè)基本的準(zhǔn)則及管理體系。這也是我國當(dāng)前社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制下以及社會發(fā)展與國際接軌的需求。對比舊的管理制度，新的管理制度體系與準(zhǔn)則更規(guī)范、更具體、更具備原則性。但是，在社會經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展和經(jīng)濟(jì)改革步伐的持續(xù)前進(jìn)的大環(huán)境下，行政事業(yè)單位的內(nèi)外環(huán)境都發(fā)生了根本性的變化。因此，在服務(wù)對象以及服務(wù)方法也必然要發(fā)生很大變化。取得與支出資金的渠道、方式也與過去有比較大的不同。有鑒于此，新時(shí)代行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理應(yīng)遵循更適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)需要的原則，從管理層次、管理要素以及管理內(nèi)容各方面建立更適應(yīng)新形勢的體系。我們也可以從行政事業(yè)單位中對于財(cái)務(wù)管理以及資產(chǎn)管理兩個(gè)方面存在的問題來分析現(xiàn)今財(cái)務(wù)管理制度的現(xiàn)狀。

(一)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度存在的問題

行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度所存在的問題主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

1. 財(cái)經(jīng)紀(jì)律觀念淡薄， 相關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)制度執(zhí)行不嚴(yán)格， 在日常辦公中依舊是按照以往的習(xí)慣、經(jīng)驗(yàn)來處理問題，對于財(cái)務(wù)管理程序、手續(xù)和規(guī)則不去嚴(yán)格遵守。

2. 財(cái)務(wù)工作缺乏持續(xù)以及連續(xù)性，經(jīng)常存在財(cái)務(wù)人員變動的情況，客觀事實(shí)上對行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理工作造成了不小的阻礙和波動，也是形成死賬、爛賬的原因。

3. 一些單位對于現(xiàn)今財(cái)務(wù)管理中支票、發(fā)票的管理嚴(yán)重不足，沒有嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度制定相關(guān)的票據(jù)管理規(guī)范，即使制定了相關(guān)制度也沒有嚴(yán)格實(shí)施到日常工作活動中。

4. 行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理制度的更新和修正往往不夠及時(shí)，管理制度的落后容易導(dǎo)致出現(xiàn)一系列財(cái)務(wù)問題和糾紛。

(二)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理方面的現(xiàn)狀及問題

行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理中存在的問題主要有以下幾點(diǎn)。

1. 貨幣資金的管理存在漏洞，導(dǎo)致資金管理存在一定的安全隱患。例如一些單位的出納、會計(jì)等職業(yè)存在一人身兼的情況，并沒有按制度嚴(yán)格分離，且單位對出納的工作監(jiān)督管理不到位，對庫存現(xiàn)金的清查盤點(diǎn)不嚴(yán)格。公款私存、白條抵庫以及大額資金流動使用現(xiàn)金支付等現(xiàn)象依然存在，例如：各類行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入等資金收入不入賬，租金、抵押款等本應(yīng)列入單位財(cái)務(wù)會計(jì)部門賬內(nèi)或交存專用賬戶的資金收入未及時(shí)入賬，通過虛構(gòu)支出、資金返還等方式將單位資金轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)管理賬戶外的私人賬戶設(shè)置小金庫等現(xiàn)象。

2. 固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，目前仍有許多行政事業(yè)單位對固定資產(chǎn)的流量和存量管理不夠嚴(yán)格，普遍存在輕管理、重構(gòu)建的情況，固定資產(chǎn)的維護(hù)、使用、出借、調(diào)撥、報(bào)廢等等方面的管理不規(guī)范，導(dǎo)致使用效率低下以及資源浪費(fèi)等現(xiàn)象的普遍存在。造成了國有資產(chǎn)的無謂流失。

二、行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理中存在問題的解決對策

(一)對行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行完善和加強(qiáng)，建立有效的互相約束和管理機(jī)制在國家宏觀管理機(jī)制和相關(guān)規(guī)章制度下，行政事業(yè)單位也要因地制宜、對癥下藥，結(jié)合本單位的實(shí)際情況和存在的漏洞等方面， 建立切實(shí)可行的會計(jì)核算流程和財(cái)務(wù)管理制度， 進(jìn)一步完善對于財(cái)務(wù)管理方面的管理機(jī)制， 并在日常管理和監(jiān)督工作中嚴(yán)格執(zhí)行。對單位財(cái)產(chǎn)的審批流程，現(xiàn)金的管理，審批權(quán)限的制定，財(cái)務(wù)預(yù)算及計(jì)劃的制定實(shí)施，資金的支出、收入、籌集使用等等方面，都應(yīng)有具體且明確的規(guī)定。并且遵循可操作性及適用性原則， 在財(cái)務(wù)制度條文制定的表述上盡量做到通俗易懂，一針見血。并且能夠緊密結(jié)合日常會計(jì)核算的內(nèi)容，避免空話、虛話和套話。單位流動資金、固定資產(chǎn)等都必須定期審核，必須做到賬賬相符。并且應(yīng)定期對單位會計(jì)核算流程以及財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行效果進(jìn)行評核， 做到及時(shí)更新以保證不落后于國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的相關(guān)變動。

(二)完善的資產(chǎn)管理制度，是行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理中重要的一環(huán)第一，加強(qiáng)單位固定資產(chǎn)管理，根據(jù)相關(guān)規(guī)定《行政單位國有資產(chǎn)管理辦法》和《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》所列條例對單位固定資產(chǎn)管理列出健全的管理制度。第二，管理制度中包括國有資產(chǎn)登記制度、財(cái)產(chǎn)清查制度、固定資產(chǎn)入庫驗(yàn)收規(guī)范、制度等，以及單位固定資產(chǎn)的監(jiān)督管理制度，嚴(yán)格確保實(shí)行，以確保行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)的完整與安全。

(三)強(qiáng)化預(yù)算管理，加強(qiáng)預(yù)算約束力度與核算精確性在行政事業(yè)單位日常財(cái)務(wù)管理工作流程中對收入支出資金預(yù)算的制定和執(zhí)行消耗了非常大的工作比例，可以看出，預(yù)算管理在行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理中占據(jù)了很重要的地位，所以，不僅在編制預(yù)算時(shí)要盡量精確，還應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算制定和執(zhí)行的監(jiān)督力度，保證在預(yù)算的制定和執(zhí)行情況一整個(gè)工作流程順利進(jìn)行，并且不偏離實(shí)際。絕不能出現(xiàn)只重預(yù)算執(zhí)行、忽視編制和評價(jià)工作的現(xiàn)象，另外，加強(qiáng)細(xì)化預(yù)算收支項(xiàng)目，貫徹政府收支分類改革措施，保證預(yù)算與實(shí)際基本相符。

(四)強(qiáng)化行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍建設(shè)，確保財(cái)務(wù)管理工作的順利進(jìn)行1. 在行政事業(yè)單位中，各部門領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)主動發(fā)揮帶頭作用，組織學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)管理制度以及國家相關(guān)的財(cái)務(wù)管理法律法規(guī)，并認(rèn)真貫徹到平常的工作中，能夠充分認(rèn)識到財(cái)務(wù)管理的重要性，在日常工作中切實(shí)、認(rèn)真的履行財(cái)務(wù)管理制度。2. 提高行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)教育水平，定期組織單位中財(cái)會及審計(jì)人員學(xué)習(xí)，不斷提高財(cái)會及審計(jì)人員的各項(xiàng)素質(zhì)，在今后的財(cái)務(wù)管理工作中更加得心應(yīng)手，且能夠嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理制度相關(guān)規(guī)定，在財(cái)務(wù)管理日常工作中嚴(yán)格按照相關(guān)制度施行。定期舉行相關(guān)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)能力，更新知識結(jié)構(gòu)，提高業(yè)務(wù)和政策水平。保證整個(gè)財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)能夠適應(yīng)新時(shí)期財(cái)務(wù)管理新形勢的需要。并對表現(xiàn)突出的人員予以相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)。

第8篇：管理制度與流程范文

【關(guān)鍵詞】石油企業(yè)； 物資管理；管理制度的建立

一、前言

在石油企業(yè)中，日常工作中需要的物資數(shù)量非常大，總體采購金額也比較大。如何提高石油企業(yè)物資管理質(zhì)量，并降低物資采購成本，成為了石油企業(yè)物資管理的重要內(nèi)容?；谶@一認(rèn)識，石油企業(yè)在物資管理過程中，只有加強(qiáng)對物資采購的管控，并建立完善的物資管理制度，形成對物資采購和流通的全面管理，才能提高物資管理的實(shí)際效果，為石油企業(yè)提供有力的支持。因此，建立完善的管理制度，對石油企業(yè)物資管理而言具有重要的現(xiàn)實(shí)作用，只有確保管理制度的完善性，才能到達(dá)物資管理的預(yù)期目標(biāo)。

二、石油企業(yè)物資管理應(yīng)建立嚴(yán)格的市場準(zhǔn)入制度

1.石油企業(yè)物資管理應(yīng)建立合格供方網(wǎng)絡(luò)

考慮到石油企業(yè)物資供應(yīng)商數(shù)量眾多的特點(diǎn)，應(yīng)根據(jù)物資采購的實(shí)際需要建立完善的合格供方網(wǎng)絡(luò)，將信譽(yù)好的企業(yè)納入到合格供方網(wǎng)絡(luò)中，便于日后對供應(yīng)商的管理，提高物資管理的實(shí)效性，滿足物資采購需要。

2.石油企業(yè)物資管理應(yīng)對物資供應(yīng)商的準(zhǔn)入資格進(jìn)行明確

建立了合格供方網(wǎng)絡(luò)之后，石油企業(yè)在物資管理中，明確對物資供應(yīng)尚的要求，使物資供應(yīng)商能夠根據(jù)要求進(jìn)行對照整改，使供應(yīng)商能夠在保證產(chǎn)品質(zhì)量的過程中，在具體供貨中以石油企業(yè)的實(shí)際需求和物資采購流程為準(zhǔn)。

3.石油企業(yè)應(yīng)將市場準(zhǔn)入制度作為物資管理的重要依據(jù)

參照其他行業(yè)的物資管理，石油企業(yè)在具體的物資管理過程中，應(yīng)將市場準(zhǔn)入制度作為物資管理的重要依據(jù)，并積極建立全面有效的市場準(zhǔn)入制度，形成對物資供應(yīng)商的有效約束，最終達(dá)到提高物資采購質(zhì)量的目的。

三、石油企業(yè)物資管理應(yīng)加強(qiáng)對物資供應(yīng)商資格的評價(jià)

1.石油企業(yè)應(yīng)定期對物資供應(yīng)商資格進(jìn)行評價(jià)

由于物資供應(yīng)商在經(jīng)營過程中會出現(xiàn)一定的變動，其供貨范圍和供應(yīng)能力都存在預(yù)定的變化。為了及時(shí)掌握供應(yīng)商的基本信息，石油企業(yè)應(yīng)采取定期評價(jià)的方式對供應(yīng)商的供貨資格進(jìn)行全面評價(jià)，確保供應(yīng)商能夠滿足物資管理規(guī)定。

2.石油企業(yè)應(yīng)根據(jù)物資供應(yīng)商資格評價(jià)結(jié)果對供應(yīng)商等級進(jìn)行調(diào)整

對物資供應(yīng)商的資格進(jìn)行定期評價(jià)之后，對不再滿足物資管理規(guī)定的供應(yīng)商應(yīng)取消其供貨資格。對供應(yīng)商等級發(fā)生變化的企業(yè)應(yīng)調(diào)整其供貨范圍及其享受的待遇。從石油企業(yè)物資管理實(shí)際來看，及時(shí)調(diào)整供應(yīng)商等級是十分必要的。

3.石油企業(yè)應(yīng)督促物資供應(yīng)商完善服務(wù)，提高供應(yīng)商等級

對于石油企業(yè)而言，供應(yīng)商是保證企業(yè)物資采購順利進(jìn)行的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。在具體的資格評價(jià)過程中，石油企業(yè)應(yīng)從供應(yīng)商角度考慮問題，應(yīng)督促物資供應(yīng)商完善服務(wù)，提高供應(yīng)商等級，更好的滿足石油企業(yè)物資采購和管理需要。

四、石油企業(yè)物資管理應(yīng)建立并完善的物資管理流程

對于石油企業(yè)物資管理而言，在具體的物資管理過程中要想提高管理質(zhì)量，就要根據(jù)石油企業(yè)的實(shí)際情況，建立并逐步完善物資管理流程，使物資管理能夠做到有制度可依和整體流程高效運(yùn)轉(zhuǎn)。結(jié)合石油企業(yè)物資管理實(shí)際，具體應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手：

1.石油企業(yè)應(yīng)根據(jù)物資管理制度，建立具體的物資管理流程

在石油企業(yè)的物資管理過程中，除了要建立完善的物資管理制度之外，在物資管理制度的指導(dǎo)下，還要建立具體的物資管理流程，使物資管理能夠獲得可靠的依據(jù)，達(dá)到提高物資管理水平的目的。因此，建立具體的物資管理流程是十分必要的。

2.石油企業(yè)應(yīng)以企業(yè)實(shí)際需要為主，對物資管理流程進(jìn)行優(yōu)化

從當(dāng)前石油企業(yè)的實(shí)際需要來看，物資管理流程不但要具有較強(qiáng)的指導(dǎo)性，同時(shí)還要具有較強(qiáng)的可操作性，使物資管理能夠在統(tǒng)一的流程下取得積極的管理效果?；谶@一認(rèn)識，石油企業(yè)應(yīng)在物資管理過程中，對物資管理流程進(jìn)行不斷完善和優(yōu)化。

3.石油企業(yè)應(yīng)從企業(yè)管理入手，對物資管理流程進(jìn)行不斷完善

根據(jù)石油企業(yè)物資管理的現(xiàn)實(shí)需求，對物資管理流程的完善，應(yīng)突出高效性、科學(xué)性和可操作性，使石油企業(yè)的物資管理能夠在整體水平和整體效果上滿足企業(yè)的實(shí)際需要，為石油企業(yè)提供有力的支持，保證石油企業(yè)的物資管理滿足高效性目標(biāo)。

五、結(jié)論

通過本文的分析可知，石油企業(yè)要想提高物資管理效果，就要從建立嚴(yán)格的市場準(zhǔn)入制度、加強(qiáng)對物資供應(yīng)商資格的評價(jià)以及建立并完善的物資管理流程等方面入手，使石油企業(yè)的物資管理能夠整體水平和效果上滿足實(shí)際需要，為石油企業(yè)的物資管理提供有力支持。

參考文獻(xiàn)：

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第9篇：管理制度與流程范文

關(guān)鍵詞：規(guī)范化 管理制度 競爭能力

對于任何企業(yè)來說，制度都是最重要和最根本的問題。有學(xué)者認(rèn)為制度比技術(shù)更重要，因?yàn)榧夹g(shù)也只有在合適的制度里才能發(fā)揮作用，才能成為促進(jìn)企業(yè)績效的動力。周坤（2004）認(rèn)為，很多企業(yè)發(fā)展到一定的階段就止步不前，企業(yè)當(dāng)中溝通不暢、推諉扯皮、效率低下等問題普遍盛行，管理不規(guī)范、管理體系不科學(xué)是其重要原因。周坤（2004）還指出，對很多企業(yè)而言，由于追求高成長，而忽視了管理平臺的搭建與修繕，使得企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模之后難免遭遇管理瓶頸，以致企業(yè)膨脹得越快死得越快的現(xiàn)象普遍存在。因此，管理規(guī)范化是企業(yè)進(jìn)行科學(xué)管理的關(guān)鍵之一。

一、規(guī)范化管理制度概述及其應(yīng)用現(xiàn)狀

企業(yè)規(guī)范化管理也可以等同于制度化管理，或叫標(biāo)準(zhǔn)化管理。盡管規(guī)范化管理最終也要落到制度層面上，通過規(guī)章制度來實(shí)施，但制度化管理仍遠(yuǎn)不等于規(guī)范化管理。制度僅是形式，任何一種形式管理都可以以制度的形式予以界定和貫徹。規(guī)范化管理則是與泰羅的科學(xué)管理相對立的，強(qiáng)調(diào)的是在管理的過程中，要充分體現(xiàn)人的價(jià)值，而不是把人當(dāng)作一個(gè)機(jī)器上的螺絲釘和齒輪，是在對人的本質(zhì)特性準(zhǔn)確把握的基礎(chǔ)上，通過確立一套價(jià)值觀念體系來引導(dǎo)下屬員工的意志行為選擇。規(guī)范化管理就是運(yùn)用機(jī)制和制度管人管事，這些機(jī)制和制度，必須是科學(xué)的，必須是依法的，但規(guī)范化管理也有不同的載體和表現(xiàn)形式。好的制度可以制約許多不合理的現(xiàn)象，如尋租現(xiàn)象。企業(yè)規(guī)范化管理的三部曲是管理制度的制定、制度的貫徹執(zhí)行、制度執(zhí)行的監(jiān)督（劉興海，2009）。

規(guī)范作為社會產(chǎn)物是反饋過程的一個(gè)組成部分，導(dǎo)致規(guī)范的出現(xiàn)的根源在于行動的外在性；規(guī)范不僅對控制事件的行動者產(chǎn)生影響，而且可能使其他人有外部影響。不同規(guī)范之間發(fā)生沖突的條件是同一行動對某些人有肯定的外在影響，而對其他人有否定的外在影響（魏煒，2004）。黃森（2006）認(rèn)為，組織要高效有序運(yùn)行，離不開內(nèi)部管理制度，組織需要管理制度，但是組織中人員對制度的執(zhí)行往往不夠，許多管理制度停留在一紙空文的狀態(tài)，制度的權(quán)威性和原則性逐漸喪失，致使時(shí)常聽到員工發(fā)出“有制度還不如沒有制度”的聲音，進(jìn)而對制度的作用漠視與不信任，更有甚者退化到原始的“看管式管理”的地步。但即使如此，組織還是在實(shí)踐中強(qiáng)調(diào)制度化管理，而且也普遍認(rèn)為需要依靠制度來提升管理的有效性，因此對管理制度需求仍十分強(qiáng)烈。

改革開放30年以來，我國企業(yè)的快速擴(kuò)張以及發(fā)展歷史較短使得企業(yè)中工作程序、工作細(xì)則、規(guī)章制度等規(guī)范性的文件較少，沒有制度可依，有時(shí)僅僅是口頭上的協(xié)定。同時(shí)在工作過程中有隨意更改制度、制度的執(zhí)行不統(tǒng)一以及不能長期一致、人治代替法制，對制度的執(zhí)行也往往時(shí)冷時(shí)熱。目前，中國企業(yè)的管理往往是基礎(chǔ)薄弱，管理系統(tǒng)不規(guī)范、不健全。許多企業(yè)的內(nèi)部管理工作規(guī)范還沒有系統(tǒng)化，各崗位職責(zé)切實(shí)執(zhí)行的比較少，由于管理制度沒有系統(tǒng)化，導(dǎo)致員工只關(guān)注自己的工作，不了解與自身工作相關(guān)的其它員工的工作內(nèi)容。企業(yè)存在的最大弊端就是缺乏制度以及對制度的執(zhí)行力，從而導(dǎo)致各工作流程沒有規(guī)范可循，相互之間容易產(chǎn)生糾紛，而且各個(gè)工作崗位的職責(zé)也容易發(fā)生變形。尤其是發(fā)生糾紛時(shí)也沒有一個(gè)明確的制度可以遵循，使得解決糾紛的方法也因人而異，造成員工的不滿。此外，企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)管理不統(tǒng)一，界限不明確，多頭領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)象嚴(yán)重，工作程序繁瑣，工作效率低下，各種制度混亂，沒有完善而系統(tǒng)的制度化文件，各崗位職責(zé)缺乏系統(tǒng)的資料，企業(yè)內(nèi)部信息流動不暢，員工缺乏其他部門的相關(guān)信息等諸多問題都是管理不規(guī)范造成的。

因此，建立一個(gè)規(guī)范合理的管理制度是我國企業(yè)當(dāng)前最為急迫的問題。

二、已有的研究現(xiàn)狀分析

李?。?002）指出導(dǎo)致企業(yè)的興衰可能有這樣那樣偶然的因素，但最根本最重要的因素往往都是企業(yè)的制度問題。企業(yè)的制度主要包括：對主要經(jīng)理人員的選擇（包括淘汰）制度和激勵(lì)監(jiān)督制度，企業(yè)的重大決策制度，員工人事制度、福利制度、激勵(lì)制度，知識管理制度，企業(yè)的日常運(yùn)轉(zhuǎn)制度，風(fēng)險(xiǎn)管理制度，創(chuàng)新促進(jìn)制度和企業(yè)文化建設(shè)制度等等。制度的一大功勞是能夠大幅度地降低信息成本、交易成本，而信息成本是從一無所知到無所不知的成本，極少有交易者能夠負(fù)擔(dān)得起著這一全過程（Stigler，1967）。在先打下穩(wěn)固基礎(chǔ)的前提下，再去追求高度上的提升。一個(gè)科學(xué)的企業(yè)管理系統(tǒng)需要以下五大模塊組成：發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、規(guī)范化管理、人力資源管理、市場營銷管理和資本運(yùn)營管理，這五大模塊共同構(gòu)成了企業(yè)的運(yùn)營系統(tǒng)，其中規(guī)范化管理最為重要（周坤，2004）。

企業(yè)組織有機(jī)構(gòu)成的五個(gè)部分――目標(biāo)體系、組織架構(gòu)、崗位角色、業(yè)務(wù)流程和企業(yè)文化，這五個(gè)部分分別討論界定了企業(yè)規(guī)范化管理總體標(biāo)準(zhǔn)、決策制定管理規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)、組織架構(gòu)設(shè)計(jì)管理規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)、崗位角色管理規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)流程管理規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)文化建設(shè)管理規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)（舒化魯，2004）。通常認(rèn)為作為企業(yè)管理地基的規(guī)范化管理是由8個(gè)系統(tǒng)構(gòu)成，分別是：組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、工作流程優(yōu)化、部門描述、崗位設(shè)置、規(guī)章制度完善、績效考核指標(biāo)設(shè)立、薪酬體制改革、管理控制（見圖1）。

目前我國學(xué)者在這方面的研究還較為不完善，通常沒有把整個(gè)規(guī)范化管理的內(nèi)容作為一個(gè)整體來研究，如有些學(xué)者側(cè)重人力資源的研究，有些學(xué)者側(cè)重績效考核的研究。國內(nèi)企業(yè)目前面臨國內(nèi)外的雙重競爭，如何應(yīng)對這些挑戰(zhàn)，獲得國際競爭力是當(dāng)前所必須考慮的問題。

三、對我國企業(yè)規(guī)范化管理制度建設(shè)的建議

企業(yè)的規(guī)范化管理，也需要制度化，也需要標(biāo)準(zhǔn)化，但它的重點(diǎn)在于為企業(yè)構(gòu)建一個(gè)具有自我免疫、自動修復(fù)的機(jī)能。也就是說，使企業(yè)組織形成一種內(nèi)在的自我免疫功能，能自動適應(yīng)外部環(huán)境的變化，能抵御外部力量的侵害。并且當(dāng)企業(yè)組織在發(fā)展過程中遭遇外部創(chuàng)傷后，能自動地修復(fù)愈合，使企業(yè)實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。或者說，它是要賦予企業(yè)組織一種生命力量，讓企業(yè)像一個(gè)生命有機(jī)體一樣，無論內(nèi)部原因，還是外部原因，致使企業(yè)組織發(fā)生創(chuàng)傷和病變后，具有自動愈合、自動產(chǎn)生抗體抵御病源，恢復(fù)健康的機(jī)能?，F(xiàn)實(shí)中絕大部分走上不歸之路的企業(yè)，之所以會因?yàn)楹苄∫稽c(diǎn)挫折，就導(dǎo)致企業(yè)組織分裂解體，其原因就在于它沒有這種自我免疫和自動修復(fù)的機(jī)能。

本文對已有的相關(guān)文獻(xiàn)以及基于企業(yè)的規(guī)范化管理系統(tǒng)的建設(shè)和規(guī)范化管理制度的完善進(jìn)行了研究，認(rèn)為企業(yè)的規(guī)范化管理制度的建設(shè)應(yīng)圍繞以下幾個(gè)方面來進(jìn)行：

一是規(guī)范化管理制度的建設(shè)要從下而上。由于規(guī)范化管理制度是具有實(shí)操性的管理制度，并且其內(nèi)容多涉及到具體各個(gè)崗位和部門的操作流程和任務(wù)，因此必須從下到上進(jìn)行制定和規(guī)劃，從而使上一級別的崗位設(shè)置和職責(zé)權(quán)利的分配更有依據(jù)。

二是規(guī)范化管理制度的建設(shè)要以保持企業(yè)內(nèi)部渠道通暢為目的，下級員工必須能夠及時(shí)了解上級的要求和意圖，同時(shí)高層也必須能夠及時(shí)地從各級一線工作人員得到準(zhǔn)確、真實(shí)的反饋信息，及時(shí)了解一級工作人員的工作狀態(tài)、工作問題。從而使上下級間、部門間以及部門內(nèi)形成良好的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。

三是規(guī)范化管理制度一旦建立就必須嚴(yán)格執(zhí)行。規(guī)范化管理制度在全員參與的情況下制定好后，企業(yè)從上至下都必須嚴(yán)格遵守和執(zhí)行，以充分保障該制度的權(quán)威性和可操作性。

四是把規(guī)范化管理提升到企業(yè)的戰(zhàn)略層面。規(guī)范化管理制度要根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展方向來建設(shè)，要與企業(yè)的發(fā)展需要相一致，從而能夠幫助企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。

五是規(guī)范化管理制度必須對每一個(gè)具體的工作崗位都應(yīng)當(dāng)建立清晰具體的職責(zé)說明，使員工清楚自己的工作職責(zé)，明確自己的工作任務(wù)和范圍。杜絕相互推諉，沒人承擔(dān)后果的現(xiàn)象。

總之，規(guī)范化管理制度的建設(shè)要從上到下全面參與，全體執(zhí)行。

管理已成為制約中國企業(yè)發(fā)展的瓶頸。但目前中國企業(yè)的管理問題不是單個(gè)點(diǎn)上的問題，而是結(jié)構(gòu)化、系統(tǒng)化問題，要真正改善企業(yè)的管理，需要運(yùn)用系統(tǒng)化的思路，建立規(guī)范化的管理體系。張維迎（2004）指出，中國大量的民營企業(yè)，管理方面非常薄弱，甚至可以說沒有真正的管理，在如今競爭激烈的市場中，若沒有有效的管理，是沒有辦法建立組織的系統(tǒng)能力的。

規(guī)范化管理制度是保證企業(yè)規(guī)范化運(yùn)行的重要保障，同時(shí)也是企業(yè)應(yīng)對外部快速變化的環(huán)境獲得快速反應(yīng)能力的前提和基礎(chǔ)。規(guī)范化管理是現(xiàn)代企業(yè)整體管理體系中最基礎(chǔ)的一個(gè)系統(tǒng)，我國企業(yè)必須實(shí)實(shí)在在地建立和健全這一系統(tǒng)。否則，其他管理系統(tǒng)如目標(biāo)管理、績效管理、人力資源管理、市場營銷管理、數(shù)字化、信息化管理等均無從談起。因此，建議企業(yè)應(yīng)該首先從基礎(chǔ)管理和員工教育培訓(xùn)抓起，再逐步建立先進(jìn)和完善的管理體系，以支持企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的需求。

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