平安企業(yè)申報(bào)材料精選(九篇)

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第1篇：平安企業(yè)申報(bào)材料范文

在局領(lǐng)導(dǎo)班子的帶領(lǐng)和科室同志們的共同努力下，我們旅游質(zhì)量管理科圓滿完成了三月份工作任務(wù)?，F(xiàn)將本月工作總結(jié)如下：

1、對(duì)迎賓大酒店、京河賓館兩家酒店的星級(jí)復(fù)核改造進(jìn)度進(jìn)行了跟蹤督查和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。目前，因資金短缺，改造進(jìn)度緩慢。

2、幫助大榆樹旅行社協(xié)調(diào)了工商部門、徐州市旅游局對(duì)其地址變遷變更相關(guān)手續(xù)，并已上報(bào)省旅游局。

3、完成了對(duì)沙溝湖游樂(lè)場(chǎng)及王杰紀(jì)念館的安全檢查工作。

4、檢查指導(dǎo)了全市平安景區(qū)參創(chuàng)單位臺(tái)帳建立工作。

5、調(diào)度了黃金海岸大酒店與徐州中國(guó)國(guó)際旅行社合作事項(xiàng)進(jìn)展進(jìn)度情況，目前，兩家正處洽談之中。

6、組織協(xié)調(diào)了艾山山體綠化置換相關(guān)事宜，目前，相關(guān)工作正在有序進(jìn)行中。

7、根據(jù)邳州市放心消費(fèi)創(chuàng)建活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室文件精神，認(rèn)真做好了全省放心消費(fèi)創(chuàng)建惠民實(shí)事認(rèn)定申報(bào)工作。

8、對(duì)李超時(shí)紀(jì)念館進(jìn)行了一次旅游安全檢查。

9、圓滿完成了艾山九龍風(fēng)景區(qū)創(chuàng)建自駕游基地的相關(guān)申報(bào)材料。

10、根據(jù)邳政辦發(fā)(20xx)16號(hào)《關(guān)于集中開展安全生產(chǎn)隱患排插治理行動(dòng)的通知》的文件精神，依法檢查了各涉旅企業(yè)(酒店、景區(qū)、旅行社、車船隊(duì))。

11、赴新沂馬陵山景區(qū)學(xué)習(xí)了自駕游創(chuàng)建工作經(jīng)驗(yàn)。

x月份工作計(jì)劃

1、參加徐州市旅游局舉辦的20xx版《旅游飯店星級(jí)的劃分與評(píng)定》培訓(xùn)。

2、迎接江蘇省旅游局來(lái)我市對(duì)艾山九龍風(fēng)景區(qū)創(chuàng)建江蘇自駕游基地進(jìn)行實(shí)地調(diào)研工作。

3、迎接江蘇省旅游局來(lái)我市對(duì)邳州迎賓大酒店進(jìn)行四星級(jí)重新評(píng)定工作。

4、現(xiàn)場(chǎng)督查全市6家旅游飯店開工進(jìn)展情況。

5、對(duì)全市旅游市場(chǎng)進(jìn)行一次安全大檢查，以迎接五一黃金周的到來(lái)。

6、繼續(xù)開展平安景區(qū)創(chuàng)建活動(dòng)。

第2篇：平安企業(yè)申報(bào)材料范文

一、工作目標(biāo)

2013年底轄區(qū)所有社區(qū)（村）達(dá)到“無(wú)傳銷社區(qū)（村）”創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)。

二、實(shí)施步驟

（一）宣傳階段（11月1日-11月20日）。鄉(xiāng)政府召開動(dòng)員會(huì)，各社區(qū)（村）按照本實(shí)施方案，結(jié)合各轄區(qū)實(shí)際，采取各種方式廣泛宣傳傳銷的危害性和創(chuàng)建“無(wú)傳銷社區(qū)（村）”的重要性，動(dòng)員社會(huì)各階層、廣大居民群眾積極參與到創(chuàng)建“無(wú)傳銷社區(qū)（村）”活動(dòng)中來(lái)，營(yíng)造濃厚的創(chuàng)建氛圍。

（二）創(chuàng)建階段（11月21日-12月10日）。鄉(xiāng)綜治部門、工商所和各社區(qū)（村）按照“無(wú)傳銷社區(qū)（村）”創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)、工作任務(wù)、工作分工，各司其職，加強(qiáng)督促檢查，狠抓各項(xiàng)創(chuàng)建措施落實(shí)，推動(dòng)創(chuàng)建工作全面開展。

（三）申報(bào)階段（12月11日-12月20日）。各社區(qū)（村）對(duì)照創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行自查，填寫《申報(bào)表》，向鄉(xiāng)政府申報(bào)，鄉(xiāng)政府對(duì)社區(qū)（村）申報(bào)材料進(jìn)行初審并組織驗(yàn)收，符合“創(chuàng)建無(wú)傳銷社區(qū)（村）”條件的，簽署意見(jiàn)后上報(bào)縣創(chuàng)建辦。

（四）驗(yàn)收階段（12月21日-12月31日）。縣綜治辦會(huì)同縣工商等部門組成驗(yàn)收考核組，來(lái)我鄉(xiāng)對(duì)創(chuàng)建情況進(jìn)行考核驗(yàn)收，縣打擊傳銷工作領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)驗(yàn)收合格的社區(qū)（村）進(jìn)行命名表彰。

三、工作措施

（一）建立組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制。成立由鄉(xiāng)政府分管領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)，鄉(xiāng)工商所、鄉(xiāng)派出所、鄉(xiāng)綜治辦為成員的創(chuàng)建“無(wú)傳銷社區(qū)（村）”活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室在綜治辦，將創(chuàng)建“無(wú)傳銷社區(qū)（村）”工作納入網(wǎng)格化管理，作為社會(huì)管理綜合治理的重要內(nèi)容。

（二）建立信息反饋機(jī)制。鄉(xiāng)政府采取向社區(qū)（村）發(fā)放傳銷舉報(bào)聯(lián)系卡等有效形式，公布打擊傳銷工作聯(lián)系方式和舉報(bào)電話，密切保持聯(lián)系溝通，方便群眾參與防范、打擊傳銷工作。暢通信息渠道，及時(shí)搜集掌握相關(guān)信息，充分發(fā)揮鄉(xiāng)政府、派出所、社區(qū)（村）、出租房屋管理服務(wù)網(wǎng)絡(luò)和協(xié)管隊(duì)伍的作用，把社區(qū)（村）內(nèi)的出租屋、飯店、公眾聚集場(chǎng)所、常住人員、外來(lái)人員的基本信息登記造冊(cè)。社區(qū)（村）要實(shí)現(xiàn)對(duì)出租房屋的“兩清楚”和暫住人口“四知道”（清楚出租房屋的底數(shù)、清楚房屋出租人的基本情況；知道是什么人、在干什么活、有什么資金來(lái)源、主要有什么活動(dòng)），建立信息登記臺(tái)賬，并及時(shí)上報(bào)。

（三）建立打擊懲處機(jī)制。鄉(xiāng)政府建立工商、派出所、綜治等部門和社區(qū)（村）等共同預(yù)防、打擊傳銷的工作機(jī)制，定期匯總和分析本區(qū)域傳銷活動(dòng)情況，堅(jiān)持露頭就打，把傳銷活動(dòng)遏制在萌芽狀態(tài)；一旦發(fā)現(xiàn)傳銷活動(dòng)，鄉(xiāng)綜治辦發(fā)揮牽頭作用，鄉(xiāng)工商所、派出所等部門積極參與配合，對(duì)其進(jìn)行及時(shí)查處；社區(qū)（村）及其相關(guān)單位要積極配合執(zhí)法部門做好查處工作。

（四）建立宣傳教育機(jī)制。鄉(xiāng)綜治辦會(huì)同鄉(xiāng)工商、派出所等部門通過(guò)多種方式，宣傳預(yù)防和打擊傳銷的相關(guān)知識(shí)，切實(shí)做到預(yù)防打擊傳銷工作宣傳進(jìn)社區(qū)（村）、進(jìn)學(xué)校、進(jìn)企業(yè)、進(jìn)小區(qū)。鄉(xiāng)工商、派出所等部門要指導(dǎo)和配合社區(qū)（村）加強(qiáng)對(duì)各區(qū)域內(nèi)居民，尤其是對(duì)離退休人員、外來(lái)暫住人口、外來(lái)務(wù)工人員、學(xué)校學(xué)生的宣傳教育工作，使群眾深入了解傳銷的本質(zhì)及危害，從而提高識(shí)別和抵制傳銷的能力，自覺(jué)做到不參與傳銷，不為傳銷提供便利條件。

（五）建立責(zé)任和責(zé)任追究機(jī)制。進(jìn)一步完善打擊傳銷屬地管理責(zé)任制度，層層簽訂“創(chuàng)建無(wú)傳銷社區(qū)（村）”責(zé)任書，做到分工明確，責(zé)任到人。把打擊傳銷工作與社會(huì)管理綜合治理和平安建設(shè)工作結(jié)合起來(lái)。對(duì)達(dá)不到責(zé)任目標(biāo)的，實(shí)施責(zé)任追究。

四、工作要求

第3篇：平安企業(yè)申報(bào)材料范文

萬(wàn)福生科于2011年9月登陸創(chuàng)業(yè)板，2013年3月1日，該公司自查公告稱，2008年至2011年虛增7.4億元營(yíng)業(yè)收入，虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn)約1.8億元左右，虛增凈利潤(rùn)1.6億元，加之2012年中報(bào)，累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入9.28億元，造假金額之大、影響范圍之廣，刷新了創(chuàng)業(yè)板財(cái)務(wù)造假的紀(jì)錄。近期，紫光古漢被曝光，為避免帶帽ST，2005年至2008年該公司會(huì)計(jì)信息存在虛假記載，僅利潤(rùn)一項(xiàng)便累計(jì)虛增5163.83萬(wàn)元，而同期公司對(duì)外披露的累計(jì)利潤(rùn)不過(guò)5932.79萬(wàn)元，即這一財(cái)務(wù)指標(biāo)四年期間只有不到13%的真實(shí)率。因涉嫌財(cái)務(wù)造假被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查后，海聯(lián)訊在公告中稱，該公司上市前后三年時(shí)間里一直存在利用應(yīng)收款虛增收入的情形，值得注意的是，該公司上市時(shí)的保薦機(jī)構(gòu)就是因“萬(wàn)福生科財(cái)務(wù)造假案”受到處罰的平安證券，擔(dān)任審計(jì)工作的鵬城會(huì)計(jì)師事務(wù)所是之前涉及綠大地造假上市的審計(jì)機(jī)構(gòu)。

準(zhǔn)確、真實(shí)、完整、不得有虛假記載和誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，是《證券法》明確規(guī)定的。上市公司財(cái)務(wù)造假，滿足了個(gè)體利益，卻犧牲了群體利益。伴隨上市公司一而再、再而三的造假事件，滬深兩市股指一路震蕩下行，投資信心持續(xù)低迷，甚至瀕臨崩盤。我國(guó)市場(chǎng)IPO門檻過(guò)高、監(jiān)管機(jī)制較弱、處罰力度不夠等諸多因素相交織，導(dǎo)致市場(chǎng)上造假事件頻發(fā)。由此，防范財(cái)務(wù)造假，凈化市場(chǎng)環(huán)境，根本在于制度建設(shè)。

加大懲治造假的力度是第一要義，萬(wàn)福生科案處罰結(jié)果為，公司被處以罰款30萬(wàn)元，涉案20名個(gè)人被罰345萬(wàn)元，公司相關(guān)負(fù)責(zé)人終身禁入證券市場(chǎng)，這些造假成本與該公司在創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)圈得4.2億元巨額融資的造假收益相比，微不足道；同時(shí)參照海外成熟市場(chǎng)，在香港聯(lián)交所上市公司洪良國(guó)際造假案中，該地監(jiān)管部門迫使造假上市的公司耗資10.3億港元回購(gòu)其IPO時(shí)發(fā)行在外的5億股股票，按照停牌前的股價(jià)將募集的資金退還給中小股東，保薦機(jī)構(gòu)也被撤銷牌照并處以巨額罰款。其二，加大上市機(jī)制透明化、市場(chǎng)化的改革步伐，發(fā)審機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審核在審企業(yè)的申報(bào)材料，這一擁有企業(yè)能否上市最終決定權(quán)的監(jiān)管部門，應(yīng)該對(duì)在審企業(yè)的財(cái)務(wù)真實(shí)性負(fù)責(zé)，并在發(fā)審過(guò)程采取公開質(zhì)詢問(wèn)答等方式，增加上市透明度。其三，A股市場(chǎng)上市造假屢禁不絕的背后，存在“上市就不會(huì)退市”的怪圈，即使造假被曝光，承擔(dān)法律責(zé)任，但公司的殼作為稀有資源，可以轉(zhuǎn)手出售賺取大量利益，激勵(lì)了造假上市的行為選擇。其四，應(yīng)加大對(duì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管以及針對(duì)違規(guī)審計(jì)、瀆職審計(jì)的處罰力度，涉及萬(wàn)福生科造假案的鵬城會(huì)計(jì)師事務(wù)所，盡管明處被摘牌撤銷，但原班人馬帶著項(xiàng)目轉(zhuǎn)投別處，改換門庭仍然存在于行業(yè)內(nèi)。

第4篇：平安企業(yè)申報(bào)材料范文

陽(yáng)新縣地方海事處管理轄區(qū)為該縣45公里長(zhǎng)江岸線，富河80公里及王英仙島湖，點(diǎn)多面廣，安全管理任務(wù)重。前些年，該縣有各類“三無(wú)”船舶300艘，而有證船舶僅180余艘，涉及到全縣16個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)場(chǎng)，有的“三無(wú)”船舶大多技術(shù)狀況差，還經(jīng)常超載冒險(xiǎn)航行，事故隱患極大。針對(duì)這一突出問(wèn)題，陽(yáng)新縣地方海事處全體執(zhí)法人員在上任王錦生、書記陳法同志的帶領(lǐng)下，深入港區(qū)、碼頭、企業(yè)開展調(diào)查研究，制定對(duì)策，及時(shí)建立了水路交通安全管理長(zhǎng)效機(jī)制，圍繞安全管理目標(biāo)，建立安全監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)，層層落實(shí)責(zé)任，形成一級(jí)抓一級(jí)，一級(jí)促一級(jí)，一級(jí)對(duì)一級(jí)負(fù)責(zé)的安全管理體系，使之專管形成線，群管形成網(wǎng)，把水上安全管理工作形成格局。通過(guò)近幾年的努力，基本取締了所有的“三無(wú)”船舶，保持了全縣水上交通安全態(tài)勢(shì)的穩(wěn)定。

為了抓好水上交通安全管理工作，他們首先控制好了兩個(gè)源頭。即船員培訓(xùn)考試、船舶檢驗(yàn)登記。安全是海事船檢行業(yè)永恒主題，船檢工作的好壞直接關(guān)系到船舶質(zhì)量的高低和航行安全，直接關(guān)系到人民生命財(cái)產(chǎn)的安全。對(duì)存在嚴(yán)重安全隱患的船舶，一律不予檢驗(yàn)發(fā)證，已發(fā)證書的，堅(jiān)決收回船檢證書，對(duì)多次違章操作的船員，及時(shí)實(shí)行再教育、再培訓(xùn)、再考試，方可上崗，確保水上安全管理“源頭關(guān)”。在確保源頭管理的同時(shí)，他們還狠抓鄉(xiāng)鎮(zhèn)船舶、鄉(xiāng)鎮(zhèn)渡口、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督簽證三項(xiàng)管理工作，抓好安全典型示范，利用現(xiàn)場(chǎng)會(huì)等形式，實(shí)行以會(huì)代訓(xùn)，切實(shí)抓好了鄉(xiāng)鎮(zhèn)船舶和鄉(xiāng)鎮(zhèn)渡口的管理，在去年全省開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)渡口達(dá)標(biāo)工作上，陽(yáng)新地方海事處緊緊抓住這一歷史性機(jī)遇，先期對(duì)長(zhǎng)江、富河等16處渡口逆行申報(bào)，并及時(shí)完善申報(bào)材料。雖然在實(shí)施過(guò)程中，有些鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府不積極，持觀望態(tài)度，但由于他們選擇重點(diǎn)攻難點(diǎn)，注重宣傳。最后由部門的行為變?yōu)檎鲝埿袨?，由于高度重視?6處渡口按照要求及時(shí)落實(shí)到位。通過(guò)多方的共同努力，圓滿完成了此項(xiàng)工作，使該縣渡口達(dá)標(biāo)工作走在全省的前列，得到省海事局的充分肯定。

為了促進(jìn)海事事業(yè)的發(fā)展和執(zhí)法隊(duì)伍的建設(shè)，達(dá)到精減、高效的目的，在該處領(lǐng)導(dǎo)班子的正確領(lǐng)導(dǎo)下，采取“抓大壯大，抓小活小”的方法，根據(jù)全縣各港區(qū)的實(shí)際情況，改舊的管理模式，樹大手筆，做大動(dòng)作，改港口自然岸線監(jiān)管的單一模式，及時(shí)撤并兩個(gè)空殼所，將八個(gè)海事所精減為六個(gè)海事所，跳出行業(yè)管理模式的“圍城”，引入企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，推行年度安全管理責(zé)任制，落實(shí)安全責(zé)任追究制度，不斷細(xì)化了工作目標(biāo)。新的責(zé)任區(qū)的確定，解決了人浮于事，出工不出力的弊端，實(shí)踐證明，已取得了驕人的業(yè)績(jī)，水路交通規(guī)費(fèi)征稽王作年年都有新突破，轄區(qū)的安全事故指數(shù)為零。

在深化改革中，他們還狠抓海事執(zhí)法隊(duì)伍建設(shè)，強(qiáng)化海事人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，采取集體培訓(xùn)與以會(huì)代訓(xùn)等方法，不斷調(diào)動(dòng)了全員的學(xué)習(xí)與工作的積極性。為此，對(duì)一些長(zhǎng)期未安排具體工作的“閑人”，及時(shí)調(diào)整安排，落實(shí)具體責(zé)任，調(diào)動(dòng)了在崗“待業(yè)”職工的工作激情，并實(shí)行末位淘汰制，改變了過(guò)去在崗“主人翁”在崗不盡責(zé)、出工不出力的現(xiàn)象，實(shí)行分片負(fù)責(zé)、上下聯(lián)動(dòng)，真正把水路交通安全監(jiān)管工作抓實(shí)、抓好。每逢節(jié)假日，是海事人員最忙的時(shí)候，為了人們的安全出游，他們都堅(jiān)守在崗位上，他們奔波在港口，逐獵在江中，風(fēng)雨無(wú)阻，他們餓了吃點(diǎn)方便面，渴了喝點(diǎn)礦泉水，累了便就地小憩一會(huì)。海事執(zhí)法人員一個(gè)個(gè)皮膚黝黑、脫皮，那是江風(fēng)、烈日留給他們的紀(jì)念，當(dāng)他們看到船舶一次又一次安全航行平安而歸時(shí)，他們總是會(huì)心滿意的笑了。

在陽(yáng)新地方海事的安全管理工作，最大的亮點(diǎn)當(dāng)屬王英仙島湖的水上安全監(jiān)管工作，這里的水路交通安全管理經(jīng)驗(yàn)正向全省、全國(guó)推廣。王英仙島湖因庫(kù)而立、因水而靈、因島嶼眾多而聞名，是湖北省新設(shè)的生態(tài)旅游開發(fā)區(qū)。近幾年來(lái)，隨著王英仙島湖旅游業(yè)的日益發(fā)展，游客紛至沓來(lái)，人物流較大，船舶隨之發(fā)展迅速，陽(yáng)新地方海處針對(duì)這一情況，加大了現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管力度，在旅游碼頭邊，他們制作了安全警示牌、旅游船公示牌等，方便于旅客的出游。盡管他們的安全管理經(jīng)費(fèi)捉襟見(jiàn)肘，他們還是實(shí)行“零費(fèi)制”，毫無(wú)怨言地?fù)?dān)負(fù)起了旅游區(qū)的水上安全監(jiān)管工作，把仙島湖的水上交通由過(guò)去的無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)逐漸引向有序，逐步納入規(guī)范化安全管理軌道，建立了一套較為完整的水上交通安全管理機(jī)制，防止了庫(kù)區(qū)水上惡性海損事故的發(fā)生。

第5篇：平安企業(yè)申報(bào)材料范文

論文：商標(biāo)檔案；知識(shí)產(chǎn)權(quán)檔案構(gòu)

加入世界貿(mào)易組織后，我國(guó)初步形成的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制將和世界范圍內(nèi)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制接軌，作為國(guó)家經(jīng)濟(jì)運(yùn)行主體的企業(yè)，在世界經(jīng)濟(jì)全球化的激烈競(jìng)爭(zhēng)中，所擁有的專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)將面臨著嚴(yán)重的考驗(yàn)。日益頻繁的企業(yè)商標(biāo)糾紛、訴訟，更使我們關(guān)注企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)檔案的構(gòu)建。這對(duì)馳名商標(biāo)檔案的管理及其信息資源的開發(fā)利用，發(fā)揮其在現(xiàn)代管理體制下的功能，有著非凡重要的意義。

一、馳名商標(biāo)訴訟舉證的檔案效應(yīng)

商標(biāo)是知識(shí)產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域的一個(gè)重要組成部分，也是最具活力和生氣的部分。保護(hù)注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)，是整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的需要，更是鼓勵(lì)企業(yè)自主創(chuàng)新的重要手段。

比如，原想利用別人在行業(yè)有名氣的商標(biāo)，來(lái)“裝點(diǎn)”自己產(chǎn)品合格證，借以提高自己的“身價(jià)”，不料被法院判決侵犯了他人的馳名商標(biāo)，不僅要銷毀印有“洛玻”字樣的產(chǎn)品合格證，還要賠償洛玻集團(tuán)公司1萬(wàn)元損失，洛陽(yáng)洛玻晶華包裝材料有限公司老板至今仍后悔不迭。

據(jù)了解，2005年3月，中國(guó)洛陽(yáng)浮法玻璃集團(tuán)有限責(zé)任公司(簡(jiǎn)稱洛玻公司)發(fā)現(xiàn)，位于洛陽(yáng)市白馬寺鎮(zhèn)十里鋪村的一個(gè)生產(chǎn)銷售玻璃包裝用紙、書寫紙、塑料薄膜的企業(yè)，其注冊(cè)名稱為“洛陽(yáng)洛玻晶華包裝材料有限公司(簡(jiǎn)稱晶華公司)”，其產(chǎn)品特效玻璃防霉紙和聚乙烯塑料薄膜的“合格證”上，均印有“洛玻”字樣。洛玻公司遂于2005年3月18日向洛陽(yáng)市中級(jí)人民法院提出訴訟，請(qǐng)求法院認(rèn)定“CLFG洛?！鄙虡?biāo)為馳名商標(biāo)并判令被告侵權(quán)，賠償經(jīng)濟(jì)損失1萬(wàn)元。當(dāng)然，商標(biāo)權(quán)人被侵權(quán)后，其利潤(rùn)額的減少不能全部歸究于侵權(quán)行為，因?yàn)槔麧?rùn)額的減少還和市場(chǎng)本身的競(jìng)爭(zhēng)狀況、公司本身的營(yíng)銷策略、銷售渠道、產(chǎn)品質(zhì)量等有錯(cuò)綜復(fù)雜的關(guān)系，被侵權(quán)人應(yīng)負(fù)有證實(shí)其利潤(rùn)的減少和侵權(quán)人的侵權(quán)有直接的因果關(guān)系的責(zé)任，假如舉證不能，就應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任在侵權(quán)人的違法所得及權(quán)利人因侵權(quán)而遭到的損失均無(wú)法查清的情況下，法院只能依法酌定。又如，2004年12月15日，福州市中級(jí)法院做出一審判決，判令被告某涂料公司和福州個(gè)體戶陳某在判決生效之日起10日內(nèi)，在《中國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)報(bào)》上刊登致歉聲明，向原告柒牌公司賠禮道歉；判決被告自判決生效之日起10日內(nèi)賠償原告柒牌公司經(jīng)濟(jì)損失人民幣10萬(wàn)元；判決被告陳某在一切商業(yè)活動(dòng)上停止使用“柒”、“QIPAI”、“SEVEN”、“柒牌”的商標(biāo)標(biāo)識(shí)。

案情其實(shí)很簡(jiǎn)單，被告生產(chǎn)的油漆使用了“柒牌”商標(biāo)，而另一被告則銷售了這一品牌的油漆。在服裝商“柒牌”公司看來(lái)，自己的商標(biāo)是馳名商標(biāo)，被告在油漆產(chǎn)品上使用這個(gè)商標(biāo)也同樣構(gòu)成侵權(quán)。事實(shí)上，“柒牌”案子僅僅是福建企業(yè)主們通過(guò)司法訴訟確認(rèn)自己的商標(biāo)是“馳名商標(biāo)”的案件之一。

按照法律規(guī)定，馳名商標(biāo)的保護(hù)范圍比般商標(biāo)要大。認(rèn)定為馳名商標(biāo)，不僅可以打擊跨類別的商標(biāo)侵權(quán)行為，而且對(duì)使用馳名商標(biāo)注冊(cè)企業(yè)名稱、互聯(lián)網(wǎng)域名等非凡侵權(quán)行為也可追究責(zé)任。它甚至可以保護(hù)未在中國(guó)注冊(cè)的國(guó)外馳名商標(biāo)不受侵犯，同樣，外國(guó)也保護(hù)未在其本國(guó)注冊(cè)的中國(guó)馳名商標(biāo)。

我國(guó)在保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的有關(guān)法律條款中，明確規(guī)定對(duì)有關(guān)企業(yè)檔案材料的保護(hù)。目前，隨著我國(guó)法律制度的不斷完善，人們法制觀念的增強(qiáng)，眾多企業(yè)在知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)的糾紛中，為維護(hù)自己的合法權(quán)益，紛紛運(yùn)用法律武器，通過(guò)法庭訴訟來(lái)解決侵權(quán)新問(wèn)題。在侵權(quán)糾紛的審理中，檔案舉證是訴訟成敗的關(guān)鍵。法制的最大特征是講證據(jù)，而證據(jù)除人證、物證外，最有效的是書證，而書證中最有力的就是檔案。因此，隨著社會(huì)法制的不斷完善，對(duì)書證的需求不僅數(shù)量增多，而且范圍不斷擴(kuò)展，從而造成對(duì)檔案需求量的不斷增加。如案例中的“柒牌”公司，在法庭舉證時(shí)，試圖證實(shí)其產(chǎn)品在公眾中享有較高的知名度，列舉的證據(jù)包括中心領(lǐng)導(dǎo)視察“柒牌”公司圖片、“柒牌”公司榮獲各種殊榮的證書圖片以及“柒牌”公司在全國(guó)各地專賣情況。這就是企業(yè)的檔案資料，具有強(qiáng)有力說(shuō)服力。正是通過(guò)此檔案材料，法院認(rèn)為，“柒牌”公司主要生產(chǎn)男裝及相關(guān)配飾，2000年被國(guó)家公安部確定為九九式人民警察服裝指定生產(chǎn)企業(yè)，影響范圍遍及全國(guó)，為眾多男性消費(fèi)群體所認(rèn)同?！捌馀啤惫就度刖拶Y，進(jìn)行大量、持續(xù)的品牌宣傳，時(shí)間長(zhǎng)、覆蓋范圍廣，在全國(guó)各省、自治區(qū)、直轄市設(shè)立有1000多家專賣店，市場(chǎng)占有率高，相關(guān)公眾對(duì)該商標(biāo)的知曉程度高，才贏得訴訟的成功。

目前，全國(guó)保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)專項(xiàng)行動(dòng)受到社會(huì)各界的廣泛關(guān)注，其中，一個(gè)重點(diǎn)就是保護(hù)馳名商標(biāo)專用權(quán)像“洛玻”、“柒牌”被認(rèn)定為我國(guó)為數(shù)不多的馳名商標(biāo)，就是要采取非凡手段制止各種仿冒侵權(quán)現(xiàn)象，保護(hù)自己企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)。企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)是企業(yè)重要的無(wú)形資產(chǎn)和核心的知識(shí)資本，是企業(yè)知識(shí)創(chuàng)新的成果。企業(yè)檔案工作必須適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要，借鑒國(guó)外企業(yè)檔案工作的實(shí)踐，和時(shí)俱進(jìn)，和“世”俱進(jìn)，努力做好企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)檔案管理工作，保護(hù)好企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)檔案，是維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益的一項(xiàng)重要職責(zé)。

二、構(gòu)建企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)檔案的策略和建議

企業(yè)檔案真實(shí)地記錄了企業(yè)進(jìn)行知識(shí)創(chuàng)新活動(dòng)的過(guò)程、內(nèi)容、結(jié)果，是企業(yè)擁有某一知識(shí)產(chǎn)權(quán)的法律憑證當(dāng)發(fā)生知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛時(shí)，它們能起到至關(guān)重要的憑證功能例如，在產(chǎn)品申請(qǐng)發(fā)明、實(shí)用新型或外觀設(shè)計(jì)專利發(fā)生申請(qǐng)權(quán)糾紛時(shí)，產(chǎn)品檔案中的技術(shù)協(xié)議書、委托書及相關(guān)合同文件往往能為糾紛的解決提供有力的證據(jù)，因?yàn)檫@類文件具有法律效力，是有關(guān)產(chǎn)品設(shè)計(jì)和生產(chǎn)制造的依據(jù)性文件，一般含有明確產(chǎn)品專利權(quán)屬和其他權(quán)利的內(nèi)容；產(chǎn)品設(shè)計(jì)計(jì)算文件、產(chǎn)品圖樣、產(chǎn)品裝配試驗(yàn)的技術(shù)條件等文件是產(chǎn)品申請(qǐng)專利時(shí)證實(shí)其專利性(即新奇I．、創(chuàng)造性、實(shí)用性)的重要憑證，主要依據(jù)這些材料而編．制的說(shuō)明書構(gòu)成申請(qǐng)專利最基本的文件，發(fā)生有關(guān)該產(chǎn)品的假冒、仿制等侵權(quán)糾紛時(shí)，這些文件則是十分有利的證據(jù)；產(chǎn)品商標(biāo)設(shè)計(jì)和注冊(cè)的有關(guān)材料既是商標(biāo)的載體，更是商標(biāo)權(quán)權(quán)屬的有力依據(jù)。

因此，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)檔案的平安保管，是保護(hù)企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的。_項(xiàng)重要辦法，可以從三個(gè)方面入手：

(一)應(yīng)明確本企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)檔案的內(nèi)容，非凡是對(duì)馳名商標(biāo)檔案的保護(hù)。

馳名商標(biāo)是企業(yè)形象的象征，是企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的集合體。馳名商標(biāo)管理的基礎(chǔ)是檔案管理，企業(yè)完全可以利用傳統(tǒng)的檔案管理模式達(dá)到管理保護(hù)效果。企業(yè)應(yīng)該設(shè)立專門管理崗位，保證馳名商標(biāo)檔案管理的準(zhǔn)確性以及連貫性。

從目前的實(shí)際情況來(lái)看，有些企業(yè)將此崗位設(shè)立在辦公室、市場(chǎng)部、秘書部等部門，但這些部門較大的人員流動(dòng)經(jīng)常使馳名商標(biāo)管理出現(xiàn)斷層，同時(shí)，相關(guān)人員法律知識(shí)的匱乏又往往會(huì)給管理帶來(lái)意想不到的麻煩。實(shí)踐中，越來(lái)越多的企業(yè)將這一管理責(zé)任交由檔案部門承擔(dān)，或設(shè)立知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理部門，取得了較好的效果。馳名商標(biāo)檔案材料收集保管范圍：根據(jù)我國(guó)工商行政管理局于1996年頒布的《馳名商標(biāo)認(rèn)定和管理暫行規(guī)定》(以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》)的要求，企業(yè)檔案工作部門必須收集保管好“規(guī)定第5條”所必各的材料：即申請(qǐng)認(rèn)定馳名商標(biāo)應(yīng)提交的證實(shí)文件：使用該商標(biāo)的商品在中國(guó)的銷售量及銷售區(qū)域；使用該商標(biāo)的商品近3年來(lái)的主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)(年產(chǎn)量、銷售額、利潤(rùn)、市場(chǎng)占有率等)及其在中國(guó)同行業(yè)中的排名；使用該商標(biāo)的商品在外國(guó)(地區(qū))的銷售量及銷售區(qū)域；該商標(biāo)的廣告情況：該商標(biāo)最早使用及連續(xù)使用的時(shí)間：該商標(biāo)在中國(guó)及其外國(guó)(地區(qū))的注冊(cè)情況；該商標(biāo)馳名的其他證實(shí)文件。如浙江富潤(rùn)股份有限公司的“富潤(rùn)”商標(biāo)，1999年被浙江省工商行政管理局認(rèn)定為浙江省聞名商標(biāo)，有效期為三年2001年該公司申請(qǐng)延續(xù)確認(rèn)，集團(tuán)檔案館提供了有關(guān)的大量檔案，有；(1)“富潤(rùn)”商標(biāo)注冊(cè)證：(2)公司商標(biāo)管理機(jī)構(gòu)、人員設(shè)置情況及管理制度：(3)“富潤(rùn)”牌絹細(xì)絲針織衫、精紡呢絨面料被認(rèn)定為浙江省名牌產(chǎn)品的證書、申報(bào)材料和產(chǎn)品照片；(4)企業(yè)在中心電視臺(tái)、《中國(guó)針織》雜志等開展形象宣傳廣告的合同、協(xié)議、發(fā)票、證實(shí)等材料：(5)歷年來(lái)企業(yè)獲得的省級(jí)以上榮譽(yù)證書：(6)歷年來(lái)省級(jí)以上部分報(bào)刊雜志有關(guān)該公司的報(bào)道；(7)歷年財(cái)務(wù)分析報(bào)告和產(chǎn)值、稅利完成情況；(8)“富潤(rùn)”商標(biāo)獲得上級(jí)表彰的榮譽(yù)證書等；(9)客戶匯編等等，涉及檔案50多卷。由于提供的檔案材料收集齊全完整，編研資料簡(jiǎn)明實(shí)用，為順利通過(guò)延續(xù)確認(rèn)考核，提高“富潤(rùn)”商標(biāo)的美譽(yù)度和知名度，遞增企業(yè)形象發(fā)揮了很大功能。馳名商標(biāo)檔案材料作為一種歷史記錄和憑證，能真實(shí)地反映商標(biāo)的使用發(fā)展過(guò)程。因此，收集得越豐富，保管得越完整，就越有利于企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)。

(二)建立紙媒介的馳名商標(biāo)檔案及電子化的馳名商標(biāo)管理數(shù)據(jù)庫(kù)，加強(qiáng)企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)檔案統(tǒng)一管理，提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

建立健全制度，充分利用馳名商標(biāo)檔案馳名商標(biāo)檔案及數(shù)據(jù)庫(kù)的建立，可以直接使企業(yè)對(duì)于自身商標(biāo)狀況進(jìn)行全面了解，跟蹤市場(chǎng)行情。管理者可根據(jù)自身情況進(jìn)行分類，比如，可以按照產(chǎn)品線劃分類目，同一類目下以商標(biāo)名稱建立卷宗；單件商標(biāo)又可以按照商標(biāo)本身特征設(shè)立檔案。根據(jù)集中統(tǒng)一管理、便于利用的原則和要求，建立健全馳名商標(biāo)檔案管理制度是十分必要的。馳名商標(biāo)檔案和其它檔案不同，它不具有機(jī)密性，可以公開利用。但不能因?yàn)楣_利用而隨意丟散，任意轉(zhuǎn)借、撕拆、抽換、污損等。

在有些單位所保存的商標(biāo)檔案中，一無(wú)核準(zhǔn)文件，二無(wú)注冊(cè)證，只是保存著一份商標(biāo)局發(fā)的核準(zhǔn)通知書。為了避免這些情況的發(fā)生，保證檔案的完整，應(yīng)制定借閱、利用、保管等制度。對(duì)一些不完整的資料應(yīng)收集齊全。同時(shí)要編寫《商標(biāo)檔案目錄》，設(shè)立企業(yè)分類卡和地區(qū)卡，力爭(zhēng)在各級(jí)工商局和企業(yè)建立一套完整的商標(biāo)檔案，并且充分利用商標(biāo)檔案，積極為企業(yè)服務(wù)，運(yùn)用檔案資料保護(hù)企業(yè)商標(biāo)專用權(quán)，維護(hù)商品信譽(yù)和消費(fèi)者權(quán)益。比如，洗滌產(chǎn)品類的“汰漬”商標(biāo)，檔案內(nèi)容中就應(yīng)注明該商標(biāo)注冊(cè)類別、申請(qǐng)時(shí)間、公告時(shí)間、核準(zhǔn)注冊(cè)時(shí)間、權(quán)力變動(dòng)等。又如，海爾集團(tuán)公司將企業(yè)開發(fā)研制的新產(chǎn)品、工藝及商標(biāo)、專利等檔案全部集中于檔案信息中心統(tǒng)一管理，有效地保護(hù)了企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)檔案的平安

(三)嚴(yán)格行政執(zhí)法，為商標(biāo)戰(zhàn)略的實(shí)施保駕護(hù)航。

第6篇：平安企業(yè)申報(bào)材料范文

享受冬日暖陽(yáng)的證券媒體記者們突然接到證監(jiān)會(huì)的通知。證監(jiān)會(huì)定于當(dāng)日下午召開臨時(shí)新聞會(huì)，“或?qū)⒂兄卮笳咝畔ⅰ薄Ｔ谧C監(jiān)會(huì)實(shí)施每周五例行新聞會(huì)制度以來(lái)，還未有過(guò)周末開會(huì)的先例。

這一消息隨之在互聯(lián)網(wǎng)上傳播、擴(kuò)散，有關(guān)“IPO重啟的猜測(cè)又或新三板擴(kuò)容”被無(wú)數(shù)次轉(zhuǎn)發(fā)。下午2：20左右媒體同行們相繼到場(chǎng)，雖然前一天這里剛剛舉行了例行新聞會(huì)，但這一天，誰(shuí)也不愿意錯(cuò)過(guò)任何重大信息。

下午3點(diǎn)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)101聽(tīng)證室。

證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人鄧舸走進(jìn)新聞廳，宣布會(huì)開始。疑惑打消，《中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)新股發(fā)行體制改革的意見(jiàn)》（下稱“《改革意見(jiàn)》”）正式。至此，第四輪新股發(fā)行體制改革有了明確的方案。

自2009年證監(jiān)會(huì)啟動(dòng)新股發(fā)行體制改革以來(lái)，本次改革也被市場(chǎng)認(rèn)為是耗時(shí)最長(zhǎng)、任務(wù)最艱巨的一次改革，也是被業(yè)內(nèi)稱之為史上最徹底的一次市場(chǎng)化改革。證監(jiān)會(huì)可謂煞費(fèi)苦心，為了保密特意選擇在周末公布如此重大的改革決定。

事實(shí)上，自2012年10月10日后發(fā)審會(huì)暫停，本輪新股發(fā)行體制改革或已開始醞釀。2013年6月7日，證監(jiān)會(huì)曾就上述《改革意見(jiàn)》的初稿公開征求意見(jiàn)。彼時(shí)監(jiān)管者需要面對(duì)的，除了IPO停擺外，還有IPO堰塞湖。市場(chǎng)更以《改革意見(jiàn)》的正式公布時(shí)間來(lái)預(yù)期IPO重啟時(shí)間表。

176天過(guò)去了，經(jīng)歷了數(shù)次修改、討論，甚至是“頭腦風(fēng)暴”，一份“還權(quán)于市場(chǎng)，還權(quán)于投資者”的改革圖清晰呈現(xiàn)。相比此前6月下發(fā)的《改革意見(jiàn)》征求意見(jiàn)稿，本次《改革意見(jiàn)》的總體原則中強(qiáng)調(diào)了“加快實(shí)現(xiàn)監(jiān)管轉(zhuǎn)型，發(fā)揮市場(chǎng)決定性作用”。

“接下來(lái)，監(jiān)管部門對(duì)新股發(fā)行審核重在合規(guī)性審查，企業(yè)價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)由投資者和市場(chǎng)自主判斷。經(jīng)審核后，新股何時(shí)發(fā)，怎么發(fā)，將由市場(chǎng)自我約束、自主決定?！编圁捶Q。

如此，IPO開閘可期。據(jù)新聞發(fā)言人鄧舸介紹，《改革意見(jiàn)》后需要一個(gè)月時(shí)間的準(zhǔn)備工作，才會(huì)有公司完成相關(guān)程序。2014年1月底約有50家企業(yè)完成程序，并陸續(xù)上市。

注冊(cè)制破題

本次《改革意見(jiàn)》中指出，根據(jù)黨的十八屆三中全會(huì)決定中關(guān)于“推進(jìn)股票發(fā)行注冊(cè)制”的要求，必須進(jìn)一步推進(jìn)新股發(fā)行體制改革，厘清和理順新股發(fā)行過(guò)程中政府與市場(chǎng)的關(guān)系，加快實(shí)現(xiàn)監(jiān)管轉(zhuǎn)型，提高信息披露質(zhì)量，強(qiáng)化市場(chǎng)約束，促進(jìn)市場(chǎng)參與各方歸位盡責(zé)，為實(shí)行股票發(fā)行注冊(cè)制奠定良好基礎(chǔ)。

按照2013年6月證監(jiān)會(huì)公布的《改革意見(jiàn)》征求意見(jiàn)稿，監(jiān)管部門僅將發(fā)行端市場(chǎng)化作出了明確安排（即放開發(fā)行節(jié)奏和發(fā)行價(jià)格）但對(duì)審核端市場(chǎng)并未觸及。

彼時(shí)，曾有投行人士在內(nèi)部研討中表達(dá)了對(duì)審核端仍未市場(chǎng)化的些許“遺憾”。中信證券更是在內(nèi)部研討中表示，如果可以實(shí)現(xiàn)審核端市場(chǎng)化，即注冊(cè)制，不對(duì)企業(yè)做實(shí)質(zhì)性審核，把企業(yè)的優(yōu)劣讓投資者判斷，那么這樣一方面可以實(shí)現(xiàn)證監(jiān)會(huì)審核效率的提高、擺脫市場(chǎng)的指責(zé)；另一方面還可以加大IPO供給，改變上市企業(yè)作為一種稀缺資源的現(xiàn)狀，防止暴炒的發(fā)生。

11月19日，證監(jiān)會(huì)主席肖鋼曾在《財(cái)經(jīng)》年會(huì)上首談股票發(fā)行注冊(cè)制。他認(rèn)為，股票發(fā)行注冊(cè)制改革是發(fā)行體制的一次重大改革，是還權(quán)于市場(chǎng)、還權(quán)于投資者的重大改革，也是資本市場(chǎng)“牽一發(fā)而動(dòng)全身”的改革，這個(gè)改革會(huì)帶動(dòng)和促進(jìn)很多方面的改革。

“大家千萬(wàn)不要誤解，注冊(cè)制就是登記生效制，不是這樣的。股票發(fā)行不是不要審了，更不是垃圾股可以隨便發(fā)了，而是審核方式要改革?！毙や撜f(shuō)。

鑒于實(shí)行股票發(fā)行注冊(cè)制與現(xiàn)行《證券法》的相關(guān)條款尚有沖突，故在目前《證券法》修訂過(guò)程中，借鑒國(guó)際成熟市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)推進(jìn)信息披露建設(shè)、向股票發(fā)行注冊(cè)制過(guò)渡成為推進(jìn)新股市場(chǎng)化發(fā)行機(jī)制的重中之重。

為此，本次《改革意見(jiàn)》中關(guān)于“推進(jìn)新股市場(chǎng)化發(fā)行機(jī)制”中明確了在招股說(shuō)明書預(yù)先披露后，監(jiān)管部門在對(duì)相應(yīng)申報(bào)材料的審核時(shí)的權(quán)責(zé)，提出中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部門和股票發(fā)行審核委員會(huì)對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件和信息披露內(nèi)容的合法合規(guī)性進(jìn)行審核，不對(duì)發(fā)行人的盈利能力和投資價(jià)值作出判斷。發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)文件和信息披露內(nèi)容存在違法違規(guī)行為的，嚴(yán)格追究相關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任。

11月30日，證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人鄧舸表示，本次《改革意見(jiàn)》提出由審核制向注冊(cè)制過(guò)渡，意見(jiàn)堅(jiān)持市場(chǎng)化法制化取向，突出以信息披露為中心的監(jiān)管理念，加大信息公開力度，審核標(biāo)準(zhǔn)更加透明，審核進(jìn)度同步公開，通過(guò)提高新股發(fā)行各層面、各環(huán)節(jié)的透明度，努力實(shí)現(xiàn)公眾的全過(guò)程監(jiān)督。

證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人在答記者問(wèn)時(shí)也表示，股票發(fā)行注冊(cè)制改革是資本市場(chǎng)牽一發(fā)而動(dòng)全身的改革，需要有步驟地推進(jìn)。目前一些國(guó)家和地區(qū)實(shí)行注冊(cè)制的做法不完全一致，但共同的特點(diǎn)是，新股發(fā)行應(yīng)當(dāng)以發(fā)行人信息披露為中心，中介機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)行人信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行把關(guān)，監(jiān)管部門對(duì)發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)文件進(jìn)行合規(guī)性審核，不判斷企業(yè)盈利能力，在充分信息披露的基礎(chǔ)上，由投資者自行判斷企業(yè)價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)，自主做出投資決策。

“注冊(cè)制改革需要法律的修改，需要制定一系列的配套改革措施，也需要市場(chǎng)逐步適應(yīng)和過(guò)渡，是一個(gè)連續(xù)的、循序漸進(jìn)的、不斷深化的過(guò)程。本次改革將為注冊(cè)制改革打下良好基礎(chǔ)。”該部門負(fù)責(zé)人稱。

400余天的等待

截至11月30日，IPO暫停已經(jīng)超過(guò)400天。

證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管信息顯示，自2012年10月10日以后，包括發(fā)行監(jiān)管部和創(chuàng)業(yè)板監(jiān)管部再?zèng)]有召開過(guò)發(fā)審會(huì)。IPO被暫停。

彼時(shí)狀態(tài)有一個(gè)繞不開的狀況——IPO堰塞湖。同年11月初，證監(jiān)會(huì)副主席姚剛在“寧波會(huì)議”上提出了“當(dāng)前排隊(duì)等待發(fā)行上市的企業(yè)數(shù)目過(guò)多，要發(fā)，但要如何發(fā)”的問(wèn)題，由此還提出了如何進(jìn)一步推動(dòng)發(fā)行體制改革的問(wèn)題。

有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2012年12月23日，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)IPO排隊(duì)待審的企業(yè)總數(shù)高達(dá)837家。其中，創(chuàng)業(yè)板為330家，主板、中小板507家。IPO堰塞湖何時(shí)破解、如何破解，引起市場(chǎng)各方思考和探討。

很快地，2013年1月8日，證監(jiān)會(huì)在北京召開“首次公開發(fā)行（IPO）在審企業(yè)2012年財(cái)務(wù)報(bào)告專項(xiàng)檢查工作會(huì)議”時(shí)的部署，各保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師應(yīng)在3月31日之前將財(cái)務(wù)核查工作報(bào)告報(bào)送證監(jiān)會(huì)。本次核查主要是推進(jìn)以信息披露為中心的新股發(fā)行體制改革，提高首次公開發(fā)行股票公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息披露質(zhì)量，督促中介機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)。

2013年兩會(huì)期間，證監(jiān)會(huì)副主席姚剛在接受記者采訪時(shí)表示，IPO財(cái)務(wù)核查進(jìn)展到了很關(guān)鍵的時(shí)候。IPO財(cái)務(wù)報(bào)告專項(xiàng)檢查分為兩個(gè)階段。第一階段是核查階段，由發(fā)行人、中介機(jī)構(gòu)自查；第二階段由監(jiān)管部門抽查部分公司的自查報(bào)告。核查階段結(jié)束后，IPO相應(yīng)程序即可啟動(dòng)。

6月7日，證監(jiān)會(huì)例行新聞會(huì)。在新聞媒體的見(jiàn)證下，IPO第二階段對(duì)部分公司的抽查名單出爐。隨后，《改革意見(jiàn)》征求意見(jiàn)稿下發(fā)。

在這次新聞會(huì)上，證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人提醒說(shuō)，不要以為經(jīng)過(guò)了財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查，這家公司就100%一定能夠賺大錢。本次檢查只是督促中介機(jī)構(gòu)提高工作質(zhì)量，并不表明證券監(jiān)管部門對(duì)這家公司質(zhì)量有任何的認(rèn)定和認(rèn)可，投資者還是需要根據(jù)發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)披露的相關(guān)信息，自主投資自主決策自擔(dān)后果。

上述負(fù)責(zé)人還表示，“作為資本市場(chǎng)的監(jiān)管者來(lái)講，證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)的是市場(chǎng)三公原則，但證監(jiān)會(huì)不可能也不應(yīng)該做投資收益的承諾和保障，這一點(diǎn)必須和市場(chǎng)講清楚。按照國(guó)務(wù)院關(guān)于職能轉(zhuǎn)變的要求，這就是屬于我們不該管、不能管，也肯定管不好的，我們不可能對(duì)投資收益做任何保障，這不是監(jiān)管部門的職責(zé)?！?/p>

在隨后近6個(gè)月的時(shí)間里，市場(chǎng)陷入了漫長(zhǎng)焦急的等待。由于本次《改革意見(jiàn)》亦作為IPO重啟的“信號(hào)”，各方對(duì)《改革意見(jiàn)》的修訂進(jìn)展一直保持高度的敏感和關(guān)注。

為期兩周的公開征求意見(jiàn)即將結(jié)束之際（6月末），有券商培訓(xùn)會(huì)上傳出消息，監(jiān)管層已經(jīng)意識(shí)到市場(chǎng)上有聲音認(rèn)為改革力度不夠，仍是停留在技術(shù)層面的改革，未涉及深層次改革，例如審核權(quán)仍在證監(jiān)會(huì)、首發(fā)發(fā)行條件無(wú)變化、發(fā)審委未做改變等。

此后，有市場(chǎng)批評(píng)稱《改革意見(jiàn)》“沒(méi)有觸及靈魂”，《改革意見(jiàn)》或因無(wú)法達(dá)成共識(shí)導(dǎo)致“公布時(shí)間擱淺”。

而證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人在9月底針對(duì)“IPO重啟時(shí)間”的問(wèn)題回應(yīng)時(shí)亦表示，“必須對(duì)過(guò)去的IPO辦法進(jìn)行較大的改革”，“重啟IPO必須與體制機(jī)制改革相結(jié)合，重在改革，重在理順新股發(fā)行體制中政府和市場(chǎng)的關(guān)系，促進(jìn)市場(chǎng)各參與方歸位盡責(zé)”。

10月11日，證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人披露了財(cái)務(wù)核查的最新進(jìn)展并提出了未來(lái)發(fā)行監(jiān)管思路。通過(guò)自查報(bào)告的審閱及抽查工作，監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)，部分企業(yè)存在財(cái)務(wù)基礎(chǔ)較為薄弱、內(nèi)部控制質(zhì)量有待提高、會(huì)計(jì)處理不恰當(dāng)、招股說(shuō)明書財(cái)務(wù)信息披露針對(duì)性不足等情況；部分中介機(jī)構(gòu)在執(zhí)業(yè)過(guò)程中未嚴(yán)格遵守執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，核查程序不到位，未能保持必要的執(zhí)業(yè)敏感和謹(jǐn)慎性等情況。

“提高首發(fā)信息披露質(zhì)量是一項(xiàng)需要長(zhǎng)抓不懈的任務(wù)，不會(huì)通過(guò)一次專項(xiàng)檢查活動(dòng)就解決全部問(wèn)題。中介機(jī)構(gòu)作為重要的市場(chǎng)參與主體，應(yīng)不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，完善并實(shí)施行之有效的內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格遵守首發(fā)各項(xiàng)規(guī)則要求，切實(shí)提高信息披露質(zhì)量?！弊C監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人表示。

他還表示，今后，證監(jiān)會(huì)將從五方面進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)監(jiān)管工作，提升發(fā)行監(jiān)管工作的有效性。一是充實(shí)和細(xì)化首發(fā)信息披露規(guī)則，強(qiáng)化披露要求；二是建立監(jiān)督檢查的長(zhǎng)效機(jī)制，在發(fā)審會(huì)前對(duì)中介機(jī)構(gòu)底稿進(jìn)行抽查；三是要求保薦機(jī)構(gòu)加強(qiáng)內(nèi)核制度建設(shè)，將原由證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部門主持的問(wèn)核工作關(guān)口前移；四是進(jìn)一步加大社會(huì)監(jiān)督力度，將預(yù)披露時(shí)點(diǎn)提前到受理即預(yù)披露；五是加大對(duì)違法違規(guī)行為的查處力度。目前稽查部門已制定了立案標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)行監(jiān)管部門將總結(jié)日常監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，特別是本次專項(xiàng)檢查積累的經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)真執(zhí)行立案標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)線索，立即移送稽查部門。

如今，上述五方面監(jiān)管工作意見(jiàn)已經(jīng)被涵蓋在《改革意見(jiàn)》成稿中，第四輪新股發(fā)行體制改革方案明確。

改革力度

《改革意見(jiàn)》從注冊(cè)制、審核提速、老股轉(zhuǎn)讓、存量發(fā)行、市值配售、抑制“三高”、強(qiáng)化中介機(jī)構(gòu)職責(zé)等多個(gè)方面進(jìn)一步加強(qiáng)了以信息披露為核心的監(jiān)管理念、保護(hù)中小投資者合法權(quán)益為要?jiǎng)?wù)的市場(chǎng)化運(yùn)行機(jī)制。

本次《改革意見(jiàn)》中明確了中國(guó)證監(jiān)會(huì)自受理證券發(fā)行申請(qǐng)文件之日起三個(gè)月內(nèi)，依照法定條件和法定程序作出核準(zhǔn)、中止審核、終止審核、不予核準(zhǔn)的決定。且放寬首次公開發(fā)行股票核準(zhǔn)文件的有效期至12個(gè)月，以便過(guò)會(huì)企業(yè)自主選擇發(fā)行時(shí)機(jī)。

如此，擬進(jìn)行IPO企業(yè)審核流程、時(shí)間預(yù)期明確，不會(huì)再出現(xiàn)“材料上報(bào)后石沉大海、遙遙無(wú)期”的擔(dān)憂。證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，在公開在審企業(yè)受理進(jìn)度的基礎(chǔ)上，未來(lái)還會(huì)考慮將對(duì)受理企業(yè)的反饋意見(jiàn)情況公開。

“目前情況下，由于本次規(guī)定進(jìn)一步提前招股說(shuō)明書預(yù)披露的時(shí)間，未來(lái)投資者在證監(jiān)會(huì)公開信息中會(huì)看到在審企業(yè)的兩版稿，包括申報(bào)時(shí)的原稿和落實(shí)完反饋意見(jiàn)后，補(bǔ)充修改完善后的稿。這兩個(gè)稿子出現(xiàn)的主要變化，反應(yīng)的實(shí)際上就是反饋意見(jiàn)要求?！鄙鲜鲐?fù)責(zé)人稱。

本次《改革意見(jiàn)》的亮點(diǎn)之一，即是老股轉(zhuǎn)讓的相關(guān)政策。對(duì)此，證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，推出老股轉(zhuǎn)讓措施，允許首發(fā)時(shí)公司股東向公眾公開發(fā)售存量股份，一是可以增加新上市公司可流通股數(shù)量，緩解單只股票上市時(shí)可交易份額偏少的狀況；二是推動(dòng)老股東轉(zhuǎn)讓股票可以對(duì)買方報(bào)高價(jià)形成約束，進(jìn)一步促進(jìn)買、賣雙方充分博弈，促進(jìn)新股合理定價(jià)；三是推出老股轉(zhuǎn)讓可以緩解“超募”問(wèn)題；四是緩解股票上市后，老股集中解禁對(duì)二級(jí)市場(chǎng)的影響。

據(jù)悉，有關(guān)老股轉(zhuǎn)讓的配套措施仍在制定中，新股發(fā)行重啟后，擬進(jìn)行老股轉(zhuǎn)讓的公司須按照配套規(guī)則要求進(jìn)行。

另，平安證券在研報(bào)中指出，本次《改革意見(jiàn)》首次引入了發(fā)達(dá)資本市場(chǎng)普遍使用的自主配售，使得投行與投資者之前的關(guān)系互相依存且持續(xù)。

在以往的投行業(yè)務(wù)中，承銷商關(guān)注的是如何把項(xiàng)目賣出去，不關(guān)心投資者利益，而由于上市資源的稀缺性，投資者也更加關(guān)注是否能獲得配額。在這種情況下投行和投資者之間經(jīng)常進(jìn)行的是一錘子買賣。

“而采用自主配售制之后，承銷商考慮到項(xiàng)目出售的可持續(xù)性，需要擁有穩(wěn)定的投資者；而投資者為了保證項(xiàng)目獲取的可持續(xù)性，也需要穩(wěn)定的承銷商?！逼桨沧C券進(jìn)一步表示，對(duì)于項(xiàng)目獲取能力強(qiáng)和機(jī)構(gòu)客戶資源豐富的大券商，由于在項(xiàng)目端和資金端都具有優(yōu)勢(shì)，將會(huì)獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)一步表示，完善市場(chǎng)化運(yùn)行機(jī)制作為是本次改革的重點(diǎn)。主要體現(xiàn)在以下五個(gè)方面。

一是審核理念市場(chǎng)化。改革后，監(jiān)管部門和發(fā)審委只對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件和信息披露內(nèi)容的合法合規(guī)性進(jìn)行審核，不判斷發(fā)行人的持續(xù)盈利能力和投資價(jià)值，改由投資者和市場(chǎng)自主判斷。

二是融資方式市場(chǎng)化。今后發(fā)行人可以選擇普通股、公司債或者股債結(jié)合等多種融資方式，融資手段將更加豐富自由。

《改革意見(jiàn)》規(guī)定，申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票的在審企業(yè)，可申請(qǐng)先行發(fā)行公司債。鼓勵(lì)企業(yè)以股債結(jié)合的方式融資。

三是發(fā)行節(jié)奏更加市場(chǎng)化。新股發(fā)行的多少、快慢將更大程度由市場(chǎng)決定，新股需求旺盛則多發(fā)，需求冷清則少發(fā)或者不發(fā)。

對(duì)應(yīng)《改革意見(jiàn)》顯示，發(fā)行人通過(guò)發(fā)審會(huì)并改造會(huì)后事項(xiàng)程序后，中國(guó)證監(jiān)會(huì)即核準(zhǔn)發(fā)行，新股發(fā)行時(shí)點(diǎn)由發(fā)行人自主選擇。

證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，在審企業(yè)通過(guò)發(fā)審會(huì)，履行會(huì)后事項(xiàng)后，即可核準(zhǔn)發(fā)行。就是說(shuō)只要通過(guò)發(fā)審會(huì)，會(huì)后事項(xiàng)應(yīng)該落實(shí)的全部都落實(shí)了，馬上就會(huì)給核準(zhǔn)批文。

四是發(fā)行價(jià)格、發(fā)行方式市場(chǎng)化。不再管制詢價(jià)、定價(jià)、配售的具體過(guò)程，由發(fā)行人與主承銷商自主確定發(fā)行時(shí)機(jī)和發(fā)行方案，并根據(jù)詢價(jià)情況自主協(xié)商確定新股發(fā)行價(jià)格。主承銷商可以根據(jù)事先公布的原則自主配售網(wǎng)下發(fā)行的股票，促進(jìn)主承銷商平衡買賣雙方的利益，合理定價(jià)。

第7篇：平安企業(yè)申報(bào)材料范文

改革開放以來(lái)，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的迅速發(fā)展主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1．保險(xiǎn)業(yè)務(wù)持繼發(fā)展，市場(chǎng)規(guī)模迅速擴(kuò)大；

2．市場(chǎng)主體不斷增加，競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)格局初步形式；

3．體制改革不斷深入，保險(xiǎn)市場(chǎng)的微觀運(yùn)行機(jī)制與宏觀管理體制逐步建立；

4．保險(xiǎn)法律規(guī)體系初步形成，為保險(xiǎn)市場(chǎng)規(guī)范運(yùn)作奠定了基礎(chǔ)；

5．保險(xiǎn)市場(chǎng)逐步對(duì)外開放，國(guó)際交流與合作不斷加??；

6．保險(xiǎn)的服務(wù)功能、進(jìn)一步增強(qiáng)，較好地發(fā)揮了經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償作用。

二、加入WTO對(duì)中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)帶來(lái)的可能影響

1、機(jī)遇。

首先，外資保險(xiǎn)公司進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)，會(huì)增加保險(xiǎn)資金供應(yīng)量，進(jìn)而提高了金融保險(xiǎn)業(yè)在整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)高級(jí)化。其次，外貿(mào)保險(xiǎn)公司的進(jìn)入勢(shì)必給中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)帶來(lái)強(qiáng)大的外部壓力，迫使中國(guó)民族保險(xiǎn)業(yè)走上重新構(gòu)造、重新完善的道路，在市場(chǎng)結(jié)構(gòu)、組織要素、中介系統(tǒng)、經(jīng)營(yíng)管理等方面不斷發(fā)展、改進(jìn)，促使和引導(dǎo)中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)向高水平運(yùn)行目標(biāo)邁進(jìn)，實(shí)現(xiàn)中國(guó)保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)；同時(shí)，外資公司先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)理念、專業(yè)技術(shù)、管理經(jīng)驗(yàn)、優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品及售后服務(wù)對(duì)中國(guó)同行會(huì)產(chǎn)生良好的示范和啟迪作用。再次，開放可使大量保險(xiǎn)從業(yè)人員獲得培訓(xùn)和鍛煉的機(jī)會(huì)，從而提高中國(guó)民族保險(xiǎn)從業(yè)人員的整體素質(zhì)。各類保險(xiǎn)人員之間的競(jìng)爭(zhēng)和宣傳，也會(huì)在一定程度上向廣大國(guó)民灌輸保險(xiǎn)知識(shí)和理念，從而提高培育國(guó)民的保險(xiǎn)意識(shí)，并達(dá)到促進(jìn)中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的目的。最后，為中國(guó)保險(xiǎn)商走出國(guó)門，到國(guó)際市場(chǎng)信息上一展身手，創(chuàng)造了方便的條件。

2、挑戰(zhàn)。

首先，外資保險(xiǎn)公司的進(jìn)入，加強(qiáng)了保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度，導(dǎo)致保險(xiǎn)企業(yè)保費(fèi)利潤(rùn)率的迅速下滑。其次，造成一部分保費(fèi)外流。從已進(jìn)入中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的一些外資保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)情況看，近年來(lái)保費(fèi)收入穩(wěn)步增長(zhǎng)，但1997年前基本未保利信仰偏有賬面利潤(rùn)，究其原因，主要是自留保費(fèi)比較少，部分保費(fèi)通過(guò)再保險(xiǎn)渠道流出境外。支出成本高，因而承保利偏低。盡管1995年實(shí)施的《保險(xiǎn)法》第102條規(guī)定了“保險(xiǎn)公司需要辦理再保險(xiǎn)分出業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先向中國(guó)境地內(nèi)的保險(xiǎn)公司辦理”，但實(shí)際操作時(shí)，難度比較大。目前保險(xiǎn)監(jiān)管部門要求外資保險(xiǎn)公司自留保費(fèi)不低于30%，加上法定分保20%部分，仍有50%的保費(fèi)可以由外資歷保險(xiǎn)公司安排再保險(xiǎn)。再次，與國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司爭(zhēng)奪一定的市場(chǎng)份額。外資保險(xiǎn)公司客觀上有著資金實(shí)力雄厚，管理先進(jìn)，技術(shù)服務(wù)水平較高的優(yōu)勢(shì)，目前盡管在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍上還受到一定的限制，但發(fā)展勢(shì)頭還是比較好的。從全國(guó)的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)看，外資保險(xiǎn)公司所占比重年還不到百分之一，但在開放區(qū)域內(nèi)的外資保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)份額已接近10%，并有繼續(xù)擴(kuò)大的趨勢(shì)。此外，外資保險(xiǎn)公司由于在待遇方面有著比國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司優(yōu)厚的條件，會(huì)造成國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)企業(yè)一部分優(yōu)秀人才流失。

3．保險(xiǎn)市場(chǎng)進(jìn)一步開放的可能性。

（1）中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)仍然有著巨大的發(fā)展?jié)摿?，存在進(jìn)一步開放的空間。中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)整體發(fā)展水平仍然比較低，從保險(xiǎn)密度（人均保費(fèi)支出）和保險(xiǎn)深度（保費(fèi)收入占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重）這兩個(gè)指標(biāo)來(lái)衡量，都可以看出中國(guó)民族保險(xiǎn)業(yè)正處于發(fā)展的初級(jí)階段。據(jù)統(tǒng)計(jì)，一般發(fā)展中國(guó)家的保險(xiǎn)深度為4%，人均保費(fèi)一般超過(guò)200美元，發(fā)達(dá)國(guó)家如美國(guó)為9%，而中國(guó)目前的保險(xiǎn)深度僅為1.486%，人均保費(fèi)為1.08美元，這些數(shù)據(jù)一方面說(shuō)明了中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)落后的現(xiàn)狀，另一方面說(shuō)明該產(chǎn)業(yè)在中國(guó)仍有著巨大的發(fā)展?jié)摿Α?/p>

（2）中國(guó)的民族保險(xiǎn)業(yè)已經(jīng)具有了雄厚的競(jìng)爭(zhēng)和經(jīng)營(yíng)手段上開始逐步同國(guó)際市場(chǎng)接軌。首先，從保險(xiǎn)公司的實(shí)力來(lái)看，中保集團(tuán)、中國(guó)太平洋保險(xiǎn)公司、中國(guó)平安保險(xiǎn)公司都已發(fā)展成為全國(guó)性的大型保險(xiǎn)集團(tuán)公司。據(jù)統(tǒng)計(jì)，1997年全國(guó)的保費(fèi)收入中，中保集團(tuán)占69.2%的份額，平安保險(xiǎn)公司占到15.8%，太平洋占11.9%，這三家公司在保險(xiǎn)業(yè)也具有了一定的知名度。以中保集團(tuán)為例，在1996年完成產(chǎn)、壽分業(yè)經(jīng)營(yíng)的必改組以后，其注冊(cè)資本達(dá)到200億元人民幣，在全國(guó)共設(shè)有6000個(gè)分支機(jī)構(gòu)，1997年、壽險(xiǎn)保費(fèi)收入為769億元。根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)普爾公司按保費(fèi)凈收入排列的世界最大保險(xiǎn)公司年度統(tǒng)計(jì)表中，中保集團(tuán)列第十七位。這說(shuō)明中國(guó)的保險(xiǎn)公司已經(jīng)具有了與外資相抗衡的實(shí)力。其次，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的基本做法逐步按照國(guó)際慣例來(lái)運(yùn)行。

3、中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)開放面臨的問(wèn)題。

(1)保險(xiǎn)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)失衡。中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展不夠均衡，存在著社會(huì)保險(xiǎn)后于商業(yè)保險(xiǎn)，壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)滯后于產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，再保險(xiǎn)滯后于直接保險(xiǎn)，國(guó)際業(yè)務(wù)滯后于國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)的不均衡發(fā)展?fàn)顩r。首先，從中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的總體目前的情況來(lái)看，中國(guó)壽險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展要低于中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的總體發(fā)展水平。例如：1994年中國(guó)保費(fèi)收入為630億元，其中壽險(xiǎn)收入占31.5%。又據(jù)瑞士再保險(xiǎn)公司《Sigma》雜志1996年第4期公布的1994年世界統(tǒng)計(jì)資料研究報(bào)告表明明，在69個(gè)費(fèi)收入大于1億美元的國(guó)家和地區(qū)中，人均壽險(xiǎn)保費(fèi)（即壽險(xiǎn)密度）320美元，中國(guó)的壽險(xiǎn)密度僅為2美元，在69個(gè)國(guó)家中位居第66位。這69個(gè)國(guó)家的平均壽險(xiǎn)深度為2.07%，中國(guó)僅為0.2%，不僅低于世界平均水平，而且低于中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的整體水平，甚至還遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于某些發(fā)展中國(guó)家。而外資保險(xiǎn)公司要求打開中國(guó)市場(chǎng)，首先瞄準(zhǔn)了中國(guó)的壽險(xiǎn)市場(chǎng)，在向中國(guó)人民銀行（保監(jiān)會(huì)）申報(bào)材料中大多要求經(jīng)營(yíng)壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)。因此，隨著中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的進(jìn)一步開放，外資壽險(xiǎn)公司進(jìn)入中國(guó)壽險(xiǎn)市場(chǎng)后，必將會(huì)對(duì)中國(guó)民族保險(xiǎn)業(yè)帶來(lái)極大的沖擊。其次，再保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)育不完全。再保險(xiǎn)是保險(xiǎn)企業(yè)分散、控制風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，增加承保力量，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)能力的重要手段。一個(gè)完善的保險(xiǎn)市場(chǎng)離不開再保險(xiǎn)，再保險(xiǎn)成本和市場(chǎng)容量也制約著保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展。但是，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)仍未建立起真正完善的市場(chǎng)化的再保險(xiǎn)體系。因此，中國(guó)民族保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展從總量和結(jié)構(gòu)上并不容人樂(lè)觀。(2)保險(xiǎn)費(fèi)率不夠合理。首先，保費(fèi)的總體水平偏高。其次，保費(fèi)的厘定和調(diào)節(jié)機(jī)制有著根本的缺陷。目前，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)保費(fèi)的調(diào)整不依市場(chǎng)供求而變化，保費(fèi)只能按照中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的人保公司所規(guī)定的統(tǒng)一費(fèi)率來(lái)進(jìn)行有限的變動(dòng)，而且，保險(xiǎn)費(fèi)率也不論地區(qū)差別，實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一費(fèi)率。因此，這種費(fèi)率的形成和調(diào)節(jié)機(jī)制不僅沒(méi)有起到調(diào)節(jié)市場(chǎng)、促進(jìn)市場(chǎng)健康發(fā)展的杠桿作用，而且還促使企業(yè)采取給予不合理的傭金、回扣等形式進(jìn)行不良的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，擾亂了市場(chǎng)秩序的良性發(fā)展。

（3）保險(xiǎn)基金的運(yùn)用范圍和方式受到種種限制。中國(guó)金融管理部門只允許保險(xiǎn)基金投資于國(guó)債、銀行儲(chǔ)蓄、金融債券和有限制入市。這種資金投向雖然在一定程序上保證了基金的安全，但是這些投資收益率低，很難保證保險(xiǎn)基金的增值，而且還導(dǎo)致其在高速增長(zhǎng)的通貨膨脹中被動(dòng)地貶值。而英美保險(xiǎn)基金主要投資于公司股票、債券、抵押、放款、政府公債、房地產(chǎn)投資等項(xiàng)目，這就保證了基金在高收益投資中得以不斷增值。這種不平等的經(jīng)營(yíng)條件導(dǎo)致原本就處于優(yōu)勢(shì)地位的外資保險(xiǎn)公司更加自由，它們可以用吸引廣大客戶。這種不正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)將會(huì)使民族保險(xiǎn)業(yè)在本國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)中進(jìn)一步處于劣勢(shì)。

（4）總準(zhǔn)備金的提留不夠科學(xué)。中國(guó)總準(zhǔn)備金是從企業(yè)稅后利潤(rùn)中提取，這就使總準(zhǔn)備金積累的起點(diǎn)低、速度慢，如果某些年份公司出現(xiàn)了虧損，那么這些年份的提存數(shù)就會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)。因此，中國(guó)現(xiàn)行總準(zhǔn)備金的提取方法加大了中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（5）保險(xiǎn)稅率結(jié)構(gòu)嚴(yán)重失衡。保險(xiǎn)稅率結(jié)構(gòu)可以分為保險(xiǎn)主體稅率結(jié)構(gòu)和險(xiǎn)種稅率結(jié)構(gòu)。保險(xiǎn)稅率結(jié)構(gòu)可以分為保險(xiǎn)之一：從叫體上看，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的稅賦水平高于世界其他國(guó)家的同類行業(yè)。在世界各國(guó)，一般都有將保險(xiǎn)業(yè)同其他行業(yè)區(qū)別對(duì)待，采取較為寬松的稅收政策扶持其發(fā)展，如美國(guó)企業(yè)的所得稅率為24％，加拿大稅率為15％～30％，并且根據(jù)規(guī)模不同實(shí)行累進(jìn)稅率。但中國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)，如人保所得稅率高達(dá)55％。表現(xiàn)之二：內(nèi)資保險(xiǎn)企業(yè)稅賦不統(tǒng)一。目前人保繳納55％的所得稅，而太平洋保險(xiǎn)公司是33％；在深圳成立的平安保險(xiǎn)公司則享受特區(qū)的稅收優(yōu)惠僅為15％。這種不公平的稅賦致使各個(gè)企業(yè)站在不同的起跑線上造成競(jìng)爭(zhēng)條件的不公平。表現(xiàn)之三“內(nèi)外資企業(yè)稅賦不統(tǒng)一。目前外資保險(xiǎn)公司在華享受15％的優(yōu)惠稅率，而內(nèi)資企業(yè)要繳納55％或是33％的所得稅（當(dāng)然少數(shù)處于特區(qū)的公司享受15％的所得稅），這就造成了內(nèi)資保險(xiǎn)公司與外資保險(xiǎn)公司稅后留利的巨大差異。險(xiǎn)種稅率結(jié)構(gòu)是指分險(xiǎn)種設(shè)置不同的稅率，這也是國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)的通行做法，這反映了風(fēng)險(xiǎn)不同，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁成本也不同的客觀要求。根據(jù)瑞士再保險(xiǎn)公司《Sigma》雜志1994年第1期的統(tǒng)計(jì)，對(duì)于火險(xiǎn)，荷蘭的稅率為7％，意大利為17％，最高的法國(guó)為30％，而涉外險(xiǎn)只有5個(gè)國(guó)家超過(guò)10％。從中國(guó)目前的情況看，不但保險(xiǎn)的整體稅率高于其他國(guó)家，而且沒(méi)有分險(xiǎn)種設(shè)置稅率，這在世界上是不多見(jiàn)的。由此看來(lái)，保險(xiǎn)稅率結(jié)構(gòu)不合理將嚴(yán)重削弱中國(guó)民族保險(xiǎn)業(yè)在放環(huán)境中的競(jìng)爭(zhēng)能力。

（6）對(duì)外資保險(xiǎn)公司的監(jiān)管乏力。由于保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)組建歷史不長(zhǎng)，在某種程度上存著管理水平落后，管理人員缺乏的狀況，從而導(dǎo)致重審批、輕管理的現(xiàn)象時(shí)有出現(xiàn)。因?yàn)楸O(jiān)管乏力，外資保險(xiǎn)公司在中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)上違規(guī)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為不斷發(fā)生。三、中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)對(duì)外開放的對(duì)策

1、加快培育和完善國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)體系。

①重視保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的建設(shè)。一是要優(yōu)先發(fā)展中資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，嚴(yán)格對(duì)外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的審批，這是保護(hù)民族保險(xiǎn)業(yè)的需要；二是要優(yōu)先發(fā)展人壽保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。

②建立并規(guī)范保險(xiǎn)中介人體系。就目前來(lái)說(shuō)，中國(guó)保險(xiǎn)中介人市場(chǎng)將以保險(xiǎn)人為主，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人為

輔。在人組織形式上，主要發(fā)展專職人、兼職人作為補(bǔ)充。在壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，尤其是個(gè)人壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)是要以人為主要的展業(yè)形式。此外，在保險(xiǎn)中還將發(fā)展一些專門從事保險(xiǎn)公估、檢驗(yàn)、精算等業(yè)務(wù)的中介機(jī)構(gòu)，并把保險(xiǎn)中介人體系的建設(shè)與管理納入法制軌道，嚴(yán)格執(zhí)行資格認(rèn)證制度，持證上崗。③建立和完善再保險(xiǎn)市場(chǎng)以消除發(fā)展直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移障礙。結(jié)合中國(guó)國(guó)情，借鑒香港與日本、德國(guó)的經(jīng)驗(yàn)，中國(guó)在制定保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)政策時(shí)，應(yīng)采取優(yōu)先開放再保險(xiǎn)市場(chǎng)，合理保護(hù)直接保險(xiǎn)市場(chǎng)的做法。這樣既符合加入世介貿(mào)易組織的開放要求，也有助于保護(hù)與促進(jìn)中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)?？煽紤]盡快建立國(guó)家再保險(xiǎn)公司，承擔(dān)法定分保業(yè)務(wù)；組建由各家中資保險(xiǎn)公司共同參股的分保集團(tuán)；有計(jì)劃、有選擇性地成立其他股份制保險(xiǎn)公司；有條件地引進(jìn)外資再保險(xiǎn)公司和再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人公司，并逐步建立自已的再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人公司，以此增大境內(nèi)再保險(xiǎn)容量。逐步建立和完善與直接保險(xiǎn)市場(chǎng)相匹配的再保險(xiǎn)市場(chǎng)體系，為整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)乃至國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展保駕護(hù)航。目前，中國(guó)于1999年3月成立了中國(guó)再保險(xiǎn)公司，市場(chǎng)化的再保險(xiǎn)體系已初步啟動(dòng)。

2、優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境，提高自身競(jìng)爭(zhēng)力。

（1）加強(qiáng)人才培育，重視人才的使用，建立有效的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制。

（2）加大對(duì)科技的投入，提高設(shè)備檔次，盡快實(shí)現(xiàn)電子聯(lián)網(wǎng)和辦公自動(dòng)化。

(3)要加強(qiáng)險(xiǎn)種核算，不斷開發(fā)效益高符合市場(chǎng)需要的險(xiǎn)種。

3、優(yōu)化外部環(huán)境，實(shí)現(xiàn)公平競(jìng)爭(zhēng)。

（1）盡快取消外資保險(xiǎn)公司15％的優(yōu)惠稅率，使內(nèi)外資企業(yè)稅賦均等。

（2）普遍降低國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)稅賦水平。

（3）要區(qū)分不同的險(xiǎn)種設(shè)置不同的稅率以體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)收益對(duì)比的原則。

（4）調(diào)整保險(xiǎn)基金的投資渠道。建議對(duì)產(chǎn)壽險(xiǎn)公司區(qū)別對(duì)待，有計(jì)劃、有步驟地放寬壽險(xiǎn)公司的投資業(yè)務(wù)范圍，擴(kuò)大其投資組合，降低風(fēng)險(xiǎn)程度，提高其增值能力。

4、建立健全保險(xiǎn)企業(yè)的有關(guān)法律法規(guī)體系。

除了已有的《保險(xiǎn)法》作為基本的法律，還應(yīng)該盡快制定〈保險(xiǎn)合同法〉、〈保險(xiǎn)中介管理規(guī)定〉、再保險(xiǎn)條例〉以及有關(guān)外資保險(xiǎn)企業(yè)的管理法規(guī)，使其成為一套保險(xiǎn)業(yè)的健全的法規(guī)體系，使中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)做到有法可依，從而杜絕保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各種違規(guī)行為。