反洗錢管理實(shí)施細(xì)則精選(九篇)
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第1篇：反洗錢管理實(shí)施細(xì)則范文
一、精心構(gòu)建完善領(lǐng)導(dǎo)組織體系
我市*為了做好反洗錢工作，成立了以*行長*為組長，*各部門負(fù)責(zé)人為成員的反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)立反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)辦公室，領(lǐng)導(dǎo)全轄區(qū)*的反洗錢工作，還指定專人負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，確定職能部門具體負(fù)責(zé)反洗錢工作，構(gòu)建了一個(gè)較為完善的反洗錢組織體系。根據(jù)上級分行和人行的工作要求，結(jié)全我行的實(shí)際情況，我行制定了反洗錢內(nèi)控制度，為更好地完成反洗錢工作提供了依據(jù)。
二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高對反洗錢工作的認(rèn)識
為增強(qiáng)對反洗錢工作的認(rèn)識，我們首先從自身做起，加強(qiáng)了對反洗錢知識的學(xué)習(xí)。一是深刻領(lǐng)悟反洗錢工作的重要性。首先我們注重中層干部、支局長、所長的反洗錢知識學(xué)習(xí)，提高管理人員的覺悟，為在開展反洗錢工作中起到帶頭作用做好準(zhǔn)備。二是強(qiáng)化臨柜人員反洗錢方面知識的培訓(xùn)。為確保切實(shí)履行好這項(xiàng)重要職責(zé)，我們采取了一系列有力的措施，扎實(shí)開展反洗錢專業(yè)隊(duì)伍的建設(shè)工作。三是認(rèn)真選配工作人員。*要求，各網(wǎng)點(diǎn)將一些文化程度較高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、熟悉經(jīng)濟(jì)金融及法律等方面知識的人員安排到反洗錢工作崗位上來，擔(dān)任反洗錢報(bào)告工作。四是通過與其他銀行及公安部門的合作，強(qiáng)化反洗錢意識，初步形成了一支反洗錢工作隊(duì)伍。本年度共舉行反洗錢培訓(xùn)6次，參加人次163人。主要學(xué)習(xí)了《中國人民銀行反洗錢調(diào)查實(shí)施細(xì)則》、《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)客房身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額及可疑支付交易報(bào)告管理辦法》及《廣東省*反洗錢工作規(guī)定》等。
三、注重宣傳，提高廣大群眾對反洗錢工作的理解
為了讓廣大群眾配合*開展反洗工作，市行在每一季度都開展了不同形式的宣傳活動，如懸掛宣傳橫幅、派發(fā)宣傳單張、現(xiàn)場解答群眾疑問等。在11月“廣東省反洗錢宣傳月”，我行還制定了宣傳月活動方案，成立了活動領(lǐng)導(dǎo)小組。通過精心的準(zhǔn)備和安排，宣傳工作取得了較好的成效。
四、嚴(yán)格執(zhí)行客戶身份識別制度和客戶身份資料和交易記錄保存制度
在開立個(gè)人賬戶，嚴(yán)格按實(shí)名制的有關(guān)規(guī)定審查開戶資料，要求客戶出示本人（或連同代辦人）的有效身份證件進(jìn)行核查，并登記其身份證件的姓名和號碼進(jìn)行開戶操作，對于未能依法提供相關(guān)證明材料的個(gè)人賬戶一概不予辦理開戶手續(xù)。在以開立賬戶等方式與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系，為不在本機(jī)構(gòu)開立賬戶的客戶提供現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等一次性金融服務(wù)且交易金額單筆人民幣1萬元以上或者外幣等值1000美元以上的，都進(jìn)行客戶身份識別，并留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件。
在為客戶辦理人民幣單筆5萬元以上或者外幣等值1萬美元以上現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)的，核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件。
在代售基金、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)都能嚴(yán)格執(zhí)行客戶身份識別制度。
當(dāng)客戶的身份信息變更時(shí)，嚴(yán)格重新識別客戶。我行嚴(yán)格按照規(guī)定的要求，對客戶身份資料，自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束當(dāng)年或者一次易記賬當(dāng)年計(jì)起至少保存5年。對于交易記錄，自交易記賬當(dāng)年計(jì)起至少保存5年。
五、嚴(yán)格執(zhí)行大額和可疑支付交易的報(bào)告制度
在提取現(xiàn)金方面，嚴(yán)格執(zhí)行逐級審批的制度，對明顯套現(xiàn)的賬戶不給予現(xiàn)金支付。各網(wǎng)點(diǎn)堅(jiān)持每天都對每筆超過5萬元（含）的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)進(jìn)行查詢和實(shí)時(shí)監(jiān)控，并要求需提前一天預(yù)約提現(xiàn)金額。
嚴(yán)格監(jiān)管和控制公款私存現(xiàn)象。我*成立專項(xiàng)小組專門對有意要套現(xiàn)或公款私存的帳戶實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)控，狠抓狠管杜絕類似這樣的帳戶發(fā)生，以確保我*結(jié)算帳戶都能合規(guī)性地進(jìn)行大額現(xiàn)金收支和大額轉(zhuǎn)賬收付。
對大額和可疑支付交易的報(bào)送工作，指定專人負(fù)責(zé)。對于發(fā)現(xiàn)的可疑支付交易都及時(shí)上報(bào)上級分行，每月以簡報(bào)形式對當(dāng)月開展反洗錢工作進(jìn)行總結(jié)匯報(bào)。今年以來，我*轄區(qū)內(nèi)共上報(bào)可疑支付61筆，累計(jì)金額8090.12萬。
六、開展內(nèi)部審查，提高反洗錢技能。
本年稽查部門對全市轄下各網(wǎng)點(diǎn)都進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)。11月6-9日*分行組織聯(lián)合工作組對我行轄下網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行突擊檢查。發(fā)現(xiàn)的主要問題是有些營業(yè)員對反洗錢工作的重要性認(rèn)識不夠，對反洗錢知識未能深入學(xué)習(xí)，致使出現(xiàn)可疑支付交易未能及時(shí)上報(bào)的現(xiàn)象。
七、下一年工作計(jì)劃
（一）、繼續(xù)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一認(rèn)識反洗錢工作的重要性和必要性。在行領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全體職工統(tǒng)一思想，嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行反洗錢的各項(xiàng)規(guī)定。
（二）、繼續(xù)完善反洗錢內(nèi)控機(jī)制，建立相應(yīng)健全的機(jī)構(gòu)和制度。在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上繼續(xù)完善各項(xiàng)內(nèi)控制度，逐步建立一個(gè)完整的架構(gòu)，為更好地完成反洗錢工作奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
第2篇：反洗錢管理實(shí)施細(xì)則范文
關(guān)鍵詞：中央銀行；反洗錢；資金監(jiān)測；金融監(jiān)管
文章編號：1003－4625（2009）02－0112－03中圖分類號：F832.6文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
一、當(dāng)前基層人民銀行反洗錢監(jiān)管面臨的主要問題
（一）反洗錢監(jiān)管相關(guān)配套制度不完善
目前，《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》等中國人民銀行令的出臺，以及一系列反洗錢相關(guān)制度和辦法的建立，為開展反洗錢工作提供了重要法律依據(jù)和制度規(guī)范。但隨著經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展和金融業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新，一些反洗錢監(jiān)管配套制度顯得不夠完善，主要反映在：一是反洗錢大額現(xiàn)金管理依據(jù)缺失。1988年頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及《實(shí)施細(xì)則》距今已20年，其有關(guān)規(guī)定早已不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)展在反洗錢方面的要求，如當(dāng)時(shí)現(xiàn)金管理對象僅僅是企事業(yè)單位，個(gè)人結(jié)算賬戶的管理未涵蓋進(jìn)去，而利用個(gè)人結(jié)算賬戶進(jìn)行大量現(xiàn)金收付卻為洗錢埋下了隱患；再如，目前的法規(guī)只對現(xiàn)金支取做了一些規(guī)定，沒有從反洗錢的角度對現(xiàn)金存入進(jìn)行規(guī)范。二是電子銀行業(yè)務(wù)反洗錢監(jiān)管制度不完善。隨著經(jīng)濟(jì)和科學(xué)技術(shù)的快速發(fā)展，電子銀行已成為重要的資金交易渠道。從有形的傳統(tǒng)服務(wù)，到無形的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)，給電子銀行業(yè)務(wù)反洗錢工作帶來了難題。目前，由于針對該類業(yè)務(wù)的管理辦法或操作指引缺失，致使具有交易方便、快捷、隱秘、紙質(zhì)憑證缺失等特性的電子銀行給金融機(jī)構(gòu)了解客戶、開展反洗錢工作以及人民銀行反洗錢監(jiān)管帶來了難度。
（二）反洗錢監(jiān)管信息共享機(jī)制不健全
1.人民銀行地市分支機(jī)構(gòu)無法獲取金融機(jī)構(gòu)上報(bào)的大額和可疑交易信息。目前，金融機(jī)構(gòu)大額和可疑交易上報(bào)采取“總對總”方式，金融機(jī)構(gòu)通過總部直接報(bào)送至人民銀行反洗錢監(jiān)測分析中心，但反洗錢監(jiān)測分析中心僅將可疑交易報(bào)告向省會中支以上機(jī)構(gòu)進(jìn)行了反饋，各市中心支行若需要可向分行或省會中心支行申請查詢，不僅增加了環(huán)節(jié)，降低了效率，而且不利于基層行及時(shí)掌握轄內(nèi)大額和可疑交易的總體情況，不利于核實(shí)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送非現(xiàn)場監(jiān)管信息的真實(shí)情況。按照規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)只有在分析認(rèn)為交易涉嫌洗錢或與違法犯罪活動有關(guān)的情況下，才向人民銀行分支機(jī)構(gòu)報(bào)送可疑交易報(bào)告，但從非現(xiàn)場監(jiān)管情況來看，金融機(jī)構(gòu)基層行向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)送重大可疑交易報(bào)告的主動性并不高，如某市中心支行在2008年上半年僅接收到一份重大可疑交易報(bào)告，與現(xiàn)場檢查的情況存在較大差距。
2.人民銀行各部門間的反洗錢信息資源無法共享。反洗錢調(diào)查往往需要查詢?nèi)嗣駧刨~戶管理系統(tǒng)中單位和個(gè)人在商業(yè)銀行的開戶情況、征信管理系統(tǒng)中的貸款信用情況、國際收支申報(bào)系統(tǒng)中企業(yè)和個(gè)人的外匯收付情況以及個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)中境內(nèi)居民的購匯結(jié)匯情況等，但這些系統(tǒng)在人民銀行內(nèi)部分屬不同部門管理，系統(tǒng)之間不能互聯(lián)，由于沒有建立反洗錢相關(guān)信息共享平臺，要查詢相關(guān)數(shù)據(jù)只能進(jìn)入不同的系統(tǒng)中，并且需要一定條件和程序才能辦理，同時(shí)，由于商業(yè)銀行將單位和個(gè)人的開戶情況導(dǎo)入系統(tǒng)不及時(shí)，有時(shí)會發(fā)生查詢不到和不全面的現(xiàn)象。人民銀行內(nèi)部反洗錢信息共享機(jī)制的缺失，致使人力資源和信息資源不能有效利用，降低了工作效率，不利于反洗錢工作的有效開展。
3.人民銀行和被監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)之間缺乏信息報(bào)送與平臺。由于反洗錢工作保密性要求高，反洗錢工作信息不能通過互聯(lián)網(wǎng)傳遞，而人民銀行和金融機(jī)構(gòu)之間反洗錢信息網(wǎng)絡(luò)傳輸和信息交換平臺缺失，致使日常工作交流只能依靠電話、郵件寄送、傳真等傳統(tǒng)方式，這一問題在非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表報(bào)送工作中表現(xiàn)的尤為突出。2007年下半年開始，反洗錢監(jiān)管范圍已由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)擴(kuò)大至非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。據(jù)鄭州中心支行統(tǒng)計(jì)，截至2008年9月，河南省省級報(bào)數(shù)機(jī)構(gòu)達(dá)100多家、各市報(bào)數(shù)機(jī)構(gòu)達(dá)數(shù)十家，全省共計(jì)946家報(bào)數(shù)機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表只能通過優(yōu)盤導(dǎo)入，報(bào)送不成功時(shí)，還要來回往返修改報(bào)表，無形中降低了工作效率；同時(shí)，與人民銀行計(jì)算機(jī)安全和保密管理規(guī)定要求不符，也給人民銀行反洗錢計(jì)算機(jī)信息安全帶來了隱患。
4.人民銀行與基層金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)間信息傳導(dǎo)不順暢
保險(xiǎn)和證券期貨行業(yè)基層金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)不完善，反洗錢監(jiān)管信息傳導(dǎo)不暢。目前，大部分保險(xiǎn)和證券機(jī)構(gòu)在地市設(shè)有分支機(jī)構(gòu)，并且呈較快擴(kuò)張趨勢，但保險(xiǎn)和證券行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在地市及以下均未設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。由于基層保險(xiǎn)和證券期貨監(jiān)管機(jī)構(gòu)缺位，致使基層人民銀行不能及時(shí)掌握保險(xiǎn)證券期貨機(jī)構(gòu)的設(shè)立時(shí)間、設(shè)立情況（包括機(jī)構(gòu)名稱、數(shù)量、地址、聯(lián)系方式等），無法及時(shí)要求其到人民銀行報(bào)備反洗錢工作信息并開展反洗錢工作，更談不上對其反洗錢工作進(jìn)行監(jiān)管。以鄭州中心支行為例，雖然加強(qiáng)了與河南省保監(jiān)局和證監(jiān)局的聯(lián)系溝通，采取了一些措施，如定期向地市人民銀行反饋機(jī)構(gòu)設(shè)立情況等，河南省保監(jiān)局和證監(jiān)局也對省級保險(xiǎn)和證券期貨機(jī)構(gòu)提出系統(tǒng)內(nèi)反洗錢工作指導(dǎo)和要求，但由于傳導(dǎo)環(huán)節(jié)多，再加上這些金融機(jī)構(gòu)追求效益第一和對反洗錢工作認(rèn)識不足等原因，使傳導(dǎo)效率和質(zhì)量受到影響。省級以下反洗錢協(xié)調(diào)機(jī)制運(yùn)行不暢，制約了基層人民銀行反洗錢工作的開展。
（三）基層人民銀行反洗錢力量薄弱
《反洗錢法》實(shí)施以來，對金融業(yè)反洗錢的要求越來越高，與急劇擴(kuò)大的監(jiān)管對象相比，人民銀行反洗錢監(jiān)管力量明顯不足。據(jù)統(tǒng)計(jì)，河南省被監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)達(dá)到11760個(gè)，而監(jiān)管機(jī)構(gòu)和人員方面卻顯得力不從心，人民銀行市中支及以下支行對此反映強(qiáng)烈。組織機(jī)構(gòu)建設(shè)方面，地市中心支行反洗錢工作歸口會計(jì)財(cái)務(wù)部門管理，而會計(jì)部門承擔(dān)了會計(jì)財(cái)務(wù)、支付結(jié)算和反洗錢三項(xiàng)職能，對應(yīng)鄭州中支三個(gè)處室；縣支行歸口綜合業(yè)務(wù)部門管理，而綜合業(yè)務(wù)部承擔(dān)了會計(jì)財(cái)務(wù)、支付結(jié)算、反洗錢、國庫經(jīng)理、現(xiàn)金管理等職能，對應(yīng)市中支會計(jì)財(cái)務(wù)科、貨幣金銀科、營業(yè)室、國庫科等幾個(gè)科室。人員隊(duì)伍建設(shè)方面，僅鄭州中支設(shè)置了專門機(jī)構(gòu)，配備了專職人員，而地市和縣級沒有專門機(jī)構(gòu)，工作人員都是專崗兼職（地市1-2名，縣行1名），人員隊(duì)伍力量薄弱，與日益繁重的反洗錢工作不相稱，難以滿足反洗錢工作的需要。
（四）反洗錢監(jiān)管手段相對落后
一是缺乏先進(jìn)的反洗錢現(xiàn)場檢查軟件。在人民銀行反洗錢工作檢查中，對金融機(jī)構(gòu)有關(guān)可疑數(shù)據(jù)的篩選基本上依靠人工判斷和分析，由于數(shù)據(jù)量大，業(yè)務(wù)品種和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)多，易出現(xiàn)遺漏，同時(shí)，也降低了現(xiàn)場監(jiān)管的效率。如某中支在2008年對商業(yè)銀行進(jìn)行檢查時(shí)，雖然規(guī)定的時(shí)間段是一年，但由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)量太大，再加上檢查時(shí)間緊、檢查人員少，在科技手段不足的情況下，僅從一個(gè)季度中抽取了交易額在5萬元以上的記錄，由于判斷可疑還需要其他標(biāo)準(zhǔn)，如關(guān)聯(lián)企業(yè)情況、資金流向及頻度等，因此遺漏在所難免。二是監(jiān)管方式雷同。保險(xiǎn)公司與商業(yè)銀行的行業(yè)特點(diǎn)明顯不同，金融產(chǎn)品與運(yùn)營方式差異較大，但目前的非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)是按照銀行業(yè)務(wù)來設(shè)置的，相同的監(jiān)管指標(biāo)設(shè)計(jì)很難真實(shí)反映不同行業(yè)的反洗錢工作狀況。如非現(xiàn)場監(jiān)管“新客戶”指標(biāo)僅就商業(yè)銀行作出了解釋，即“按賬戶數(shù)統(tǒng)計(jì)”，保險(xiǎn)和證券期貨公司就無法填報(bào)；還有“一次易”、“跨境匯兌”、“通過行識別數(shù)”等指標(biāo)也存在這些問題。指標(biāo)設(shè)立的針對性不強(qiáng)，會使非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)無所適從，致使數(shù)據(jù)不能真實(shí)反映非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作狀況。
（五）缺乏必要的資金支持和激勵機(jī)制
反洗錢是一項(xiàng)需要全社會參與的系統(tǒng)工程，開展反洗錢工作需要資金保障和激勵措施，否則，就難以充分調(diào)動全社會參與的積極性。一是缺乏辦案經(jīng)費(fèi)。反洗錢可疑案件移交公安部門后，反洗錢后續(xù)工作的順利開展，很大程度上有賴于公檢法等部門的通力協(xié)作。但事實(shí)上，由于基層公檢法等部門因人員及經(jīng)費(fèi)的不足，基層行與其協(xié)調(diào)工作還存在較大困難。
二、改進(jìn)和完善反洗錢監(jiān)管工作的思考
（一）修訂和完善反洗錢工作有關(guān)法規(guī)
一是從開展反洗錢工作的需要出發(fā)，盡快修訂和完善《現(xiàn)金管理暫行條例》及其《實(shí)施細(xì)則》。應(yīng)當(dāng)將通過現(xiàn)金管理預(yù)防和遏制犯罪活動列入其立法目標(biāo)，并制定相關(guān)的管理辦法。二是完善電子銀行業(yè)務(wù)反洗錢監(jiān)管辦法。主要從三個(gè)方面入手，首先，針對電子銀行特點(diǎn)，采取措施嚴(yán)格識別客戶身份，把好客戶準(zhǔn)入關(guān)；其次，加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)，依靠科技手段對電子銀行大額和可疑交易進(jìn)行判別和監(jiān)控；再次，制定電子銀行業(yè)務(wù)交易記錄保存制度及大額和可疑交易報(bào)告制度，堵塞電子銀行業(yè)務(wù)洗錢漏洞。
（二）建立和完善反洗錢監(jiān)管信息共享機(jī)制
1.建立基層人民銀行對金融機(jī)構(gòu)大額和可疑交易信息的查詢制度。使基層人民銀行反洗錢部門既可以查詢到本地金融機(jī)構(gòu)反洗錢數(shù)據(jù)報(bào)送情況，又可以查詢到各類大額和可疑交易的具體信息，使信息真正服務(wù)于基層人民銀行的反洗錢監(jiān)管。
2.建立人民銀行內(nèi)部的信息共享平臺。有效整合人民銀行內(nèi)部支付結(jié)算、征信管理、外匯管理等部門反洗錢監(jiān)管信息資源。
3.建立人民銀行和金融機(jī)構(gòu)間信息傳輸和平臺。
4.進(jìn)一步暢通人民銀行與基層金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)間反洗錢協(xié)調(diào)和溝通機(jī)制。
（三）加強(qiáng)反洗錢隊(duì)伍建設(shè)
1.完善機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)人員配備。建立完善基層反洗錢組織機(jī)構(gòu)，把人民銀行地市中心支行反洗錢工作從會計(jì)財(cái)務(wù)部門分離出來，考慮反洗錢業(yè)務(wù)與支付結(jié)算業(yè)務(wù)聯(lián)系更為緊密，反洗錢工作和支付結(jié)算業(yè)務(wù)工作可合并成一個(gè)職能科室，既能保證人民銀行地市級分支機(jī)構(gòu)履行反洗錢監(jiān)管職責(zé)，又能充分利用賬戶管理等信息系統(tǒng)，提高反洗錢監(jiān)管效率。在人員配備上，根據(jù)目前和將來反洗錢監(jiān)管范圍和業(yè)務(wù)量，地市中支應(yīng)配備相應(yīng)數(shù)量和層次的人員；縣級人民銀行會計(jì)核算業(yè)務(wù)上收也為向反洗錢工作傾斜力量提供了條件，縣支行至少應(yīng)設(shè)一名反洗錢專職人員，以適應(yīng)日益繁重的反洗錢監(jiān)管工作。同時(shí)，因反洗錢工作檢查、調(diào)查任務(wù)繁重，需要對涉及大量可疑交易線索分析和判斷，應(yīng)充實(shí)會計(jì)、支付結(jié)算、外匯管理等實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富的工作人員，以及法律、計(jì)算機(jī)等方面的專業(yè)人才。
2.加強(qiáng)培訓(xùn)，提高人員素質(zhì)。一是加強(qiáng)人民銀行系統(tǒng)反洗錢工作人員培訓(xùn)。反洗錢監(jiān)管對象涉及銀行、證券、期貨、保險(xiǎn)業(yè)等金融機(jī)構(gòu)，以及即將開展的特定非金融機(jī)構(gòu)如房地產(chǎn)、會計(jì)師事務(wù)所等行業(yè)，因此，應(yīng)加強(qiáng)針對各行業(yè)反洗錢業(yè)務(wù)特點(diǎn)的培訓(xùn)，尤其要加強(qiáng)對保險(xiǎn)證券期貨業(yè)業(yè)務(wù)知識和流程的培訓(xùn)。二是要加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員的培訓(xùn)，要特別注重業(yè)務(wù)操作流程的培訓(xùn)，編制適合反洗錢一線人員使用的操作教材。不僅要讓金融機(jī)構(gòu)反洗錢從業(yè)人員知道“為什么要反洗錢”，更要讓反洗錢人員清楚“如何反洗錢”。
（四）改進(jìn)反洗錢監(jiān)管手段
研究開發(fā)反洗錢現(xiàn)場檢查程序，根據(jù)金融機(jī)構(gòu)提供的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，自動提取大額交易和可疑交易數(shù)據(jù)，提高反洗錢現(xiàn)場檢查效率。在監(jiān)管指標(biāo)設(shè)置上，應(yīng)根據(jù)監(jiān)管對象的業(yè)務(wù)特點(diǎn)設(shè)置不同的監(jiān)管指標(biāo)，如銀行業(yè)、期貨業(yè)、證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管指標(biāo)就應(yīng)有所區(qū)別，以便于客觀真實(shí)地反映不同金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作情況。
（五）制定激勵機(jī)制，調(diào)動各方積極性
實(shí)施激勵性監(jiān)管，激發(fā)、引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)積極、主動地開展反洗錢工作。激勵方式應(yīng)多樣化，可采取精神鼓勵如通報(bào)表揚(yáng)等，對反洗錢工作積極并取得明顯成效，以及提供有價(jià)值可疑線索的金融機(jī)構(gòu)及其個(gè)人給予正向評價(jià)；或?qū)ぷ鞒尚э@著的金融機(jī)構(gòu)采取減少現(xiàn)場檢查頻率，甚至確定一定的免檢期限，以提高金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的積極性；也可采用物質(zhì)獎勵如設(shè)立獎勵基金，對在反洗錢工作中作出貢獻(xiàn)的金融機(jī)構(gòu)及其個(gè)人、公檢法等聯(lián)席會議成員單位或?qū)ο村X線索舉報(bào)有功的企事業(yè)單位以及社會人員實(shí)行獎勵，以激勵全社會行動起來，履行“反洗錢―我們共同的責(zé)任”。
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第3篇：反洗錢管理實(shí)施細(xì)則范文
關(guān)鍵詞：反洗錢 監(jiān)管 研究
中圖分類號：F233 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
文章編號：1004-4914（2012）04-198-02
隨著反洗錢形勢的發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢監(jiān)管理念逐漸成為反洗錢領(lǐng)域的共識。人總行在2007年11月召開的反洗錢監(jiān)管座談會上，針對“監(jiān)管資源有限，監(jiān)管手段不足”的問題，提出了“要樹立風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管思想，采取風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管方法，合理配置監(jiān)管資源”；在2008年初全國人民銀行反洗錢工作會議上，對風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢監(jiān)管做出安排部署，提出要加強(qiáng)反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管，逐步推進(jìn)非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系建設(shè)，建立非現(xiàn)場監(jiān)管評級機(jī)制，確立和完善以洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理為中心的反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管體系。這兩次會議的召開，標(biāo)志著風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢監(jiān)管的研究和實(shí)踐在全國范圍內(nèi)拉開帷幕。經(jīng)過三年多的探索性研究和實(shí)踐，筆者認(rèn)為，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢監(jiān)管還存在以下幾個(gè)層面的問題。一是在理論認(rèn)識層面，存在片面性和絕對化的傾向。認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢監(jiān)管與規(guī)則為本反洗錢監(jiān)管相對立，風(fēng)險(xiǎn)為本是對規(guī)則為本的否定；風(fēng)險(xiǎn)為本的優(yōu)勢明顯優(yōu)于規(guī)則為本；當(dāng)前對所有金融機(jī)構(gòu)都應(yīng)當(dāng)要求以風(fēng)險(xiǎn)為本開展反洗錢工作。上述認(rèn)識存在一定的片面性和絕對化傾向。二是在法規(guī)制度層面，存在不協(xié)調(diào)、不適應(yīng)的問題?！斗聪村X法》頒布實(shí)施五年來，人民銀行相繼建立了一整套反洗錢制度和操作規(guī)范。這些制度、規(guī)范在反洗錢起步階段確實(shí)起到了強(qiáng)有力的推動作用。但隨著反洗錢工作在金融機(jī)構(gòu)的深入開展，反洗錢合規(guī)理念普遍被金融機(jī)構(gòu)接受以后，過多的規(guī)定、過細(xì)的標(biāo)準(zhǔn)客觀上造成了金融機(jī)構(gòu)的過度依賴，而且在一定程度上影響了金融機(jī)構(gòu)主觀能動性的發(fā)揮，甚至有的制度反而成了金融機(jī)構(gòu)規(guī)避責(zé)任的依據(jù)。目前金融機(jī)構(gòu)存在大量的防御性可疑交易報(bào)告就是最為明顯的例證。另外，過多的監(jiān)管要求也加大了金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營成本，給金融機(jī)構(gòu)造成一些不必要的負(fù)擔(dān)。這些都是當(dāng)前反洗錢法規(guī)制度滯后于反洗錢形勢發(fā)展的現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)。三是在技術(shù)操作層面，非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場檢查還需加強(qiáng)和改進(jìn)。目前存在的主要問題，一方面是非現(xiàn)場監(jiān)管信息資料采集和運(yùn)用效率不高。風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管方式是建立在對金融機(jī)構(gòu)的有效評估這一基礎(chǔ)之上。要實(shí)現(xiàn)有效評估，就必須建立一套科學(xué)的信息采集、加工處理、評估判斷、現(xiàn)場校驗(yàn)、矯枉評估和做出監(jiān)管決策等一系列制度和操作程序，疏通數(shù)據(jù)來源渠道，提高數(shù)據(jù)采集和運(yùn)用的電子化水平。但從非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)硬件建設(shè)來看，目前通過網(wǎng)絡(luò)傳輸信息數(shù)據(jù)還僅限于各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，保險(xiǎn)、證券等金融機(jī)構(gòu)還沒有電子化網(wǎng)絡(luò)傳輸信息平臺，而且2010年推廣應(yīng)用的“反洗錢監(jiān)管交互平臺”也未與人民銀行支付清算系統(tǒng)及商業(yè)銀行電子匯劃系統(tǒng)對接，降低了系統(tǒng)的功能。當(dāng)前，非現(xiàn)場監(jiān)管部分工作還處于手工操作階段，工作量大、效率低、差錯多，影響了非現(xiàn)場監(jiān)管的效能。另一方面現(xiàn)場檢查的重心還沒有轉(zhuǎn)移到以風(fēng)險(xiǎn)管理為目標(biāo)，還是習(xí)慣于合規(guī)性檢查。比如，在客戶身份識別上還是以檢查靜態(tài)的客戶身份要素是否合規(guī)為主；在大額和可疑交易報(bào)告方面習(xí)慣于根據(jù)現(xiàn)有制度設(shè)定的客觀標(biāo)準(zhǔn)對報(bào)告結(jié)果進(jìn)行檢查。這種傳統(tǒng)的檢查方式與引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心開展反洗錢工作的要求極不適應(yīng)。
鑒于以上問題，要實(shí)現(xiàn)反洗錢監(jiān)管由規(guī)則為本向風(fēng)險(xiǎn)為本轉(zhuǎn)變，還需從理論認(rèn)識和實(shí)踐操作上加以改進(jìn)。
一、全面認(rèn)識和正確運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管理論
當(dāng)前重要的是處理好風(fēng)險(xiǎn)為本與規(guī)則為本的關(guān)系。規(guī)則為本的反洗錢監(jiān)管方式是反洗錢處于起步階段比較通行的監(jiān)管模式。其工作重心主要表現(xiàn)在以下方面：一是制定規(guī)則和各種規(guī)定；二是監(jiān)督檢查各類金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行規(guī)定的合規(guī)性；三是將不合規(guī)處罰作為一種日常機(jī)制和主要監(jiān)管方法。規(guī)則為本的監(jiān)管實(shí)際上是一個(gè)制定規(guī)范―檢查執(zhí)行―調(diào)整規(guī)范―再檢查執(zhí)行的過程。在一國反洗錢制度的初創(chuàng)期，反洗錢工作的機(jī)理及價(jià)值還未被金融機(jī)構(gòu)所廣泛接受的情況下，以規(guī)則為本的監(jiān)管方式既直接，也富有效率。風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢監(jiān)管貫徹以關(guān)注洗錢風(fēng)險(xiǎn)為核心，以原則性監(jiān)管為導(dǎo)向，以非現(xiàn)場監(jiān)管為主要手段，以現(xiàn)場檢查為必要補(bǔ)充的監(jiān)管方法。規(guī)則為本監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管貫穿著兩種不同的監(jiān)管理念，但兩種監(jiān)管方式并非截然對立，水火不容，而是層次遞進(jìn)，互為補(bǔ)充的關(guān)系。強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管,并不意味著放松合規(guī)性監(jiān)管,而是要將著力點(diǎn)放在風(fēng)險(xiǎn)上,注重對風(fēng)險(xiǎn)的早期識別、預(yù)警和控制,尤其注重金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理,注重對其風(fēng)險(xiǎn)管控能力的考核和評價(jià),當(dāng)然也包括對違規(guī)行為的監(jiān)測和控制能力。規(guī)則為本監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的區(qū)別僅僅是在監(jiān)管手段、監(jiān)管理念、監(jiān)管目標(biāo)等方面?zhèn)戎攸c(diǎn)不同而已。為此，在監(jiān)管實(shí)踐中，應(yīng)立足實(shí)際,靈活掌握,根據(jù)不同金融機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)和內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行情況確定監(jiān)管重點(diǎn),如：對反洗錢基礎(chǔ)工作較好的國有商業(yè)銀行、股份制銀行主要實(shí)施以原則為導(dǎo)向的風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管；對農(nóng)村信用社、保險(xiǎn)、證券、期貨等反洗錢工作基礎(chǔ)薄弱的機(jī)構(gòu)則主要實(shí)施以合規(guī)為導(dǎo)向的規(guī)則為本監(jiān)管。同時(shí)，對于金融機(jī)構(gòu)而言，在其內(nèi)部反洗錢組織架構(gòu)、內(nèi)控制度、操作流程等基本達(dá)到合規(guī)要求后，就應(yīng)更加注重洗錢風(fēng)險(xiǎn)的防范，建立起風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)、技術(shù)支持以及風(fēng)險(xiǎn)管理的方法體系，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的大小來安排相應(yīng)的資源投入。
二、盡快修訂完善相關(guān)規(guī)章制度，以適應(yīng)反洗錢發(fā)展形勢需要
一要進(jìn)一步擴(kuò)充洗錢罪的上游犯罪范圍。結(jié)合我國實(shí)際，吸收借鑒國際社會的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，修改《刑法》和《反洗錢法》的相應(yīng)條款，盡可能地將一切貪利性犯罪包含在洗錢犯罪的“上游犯罪”范圍之內(nèi)。二要建立健全特定非金融行業(yè)反洗錢制度。在研究、評估各行業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，加快制定特定非金融行業(yè)的反洗錢規(guī)則并分步啟動實(shí)施。同時(shí)，發(fā)揮相關(guān)部門和特定非金融行業(yè)自律組織的作用，指導(dǎo)行業(yè)自律組織制定反洗錢指引，督促行業(yè)加強(qiáng)反洗錢自律。三要制定金融機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置和內(nèi)控制度建設(shè)指引。按照《反洗錢法》的立法精神，人民銀行可以會同其他金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門，依據(jù)《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》和相關(guān)規(guī)章制度，制定操作性強(qiáng)的《金融機(jī)構(gòu)反洗錢崗位設(shè)置和內(nèi)控制度建設(shè)指引》及實(shí)施細(xì)則，指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)合理設(shè)置反洗錢工作崗位，完善內(nèi)控制度建設(shè)。四要完善客戶身份識別制度。對《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》和《支付結(jié)算辦法》等配套規(guī)章制度進(jìn)行修訂和完善，明確客戶在辦理大額交易業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)向金融機(jī)構(gòu)履行如實(shí)告知義務(wù)和因不履行如實(shí)告知義務(wù)所承擔(dān)的法律責(zé)任。
三、積極采用可疑交易“主觀”識別標(biāo)準(zhǔn)
FAFT的《四十項(xiàng)建議》在制定可疑交易識別標(biāo)準(zhǔn)時(shí)采用的是主觀標(biāo)準(zhǔn)，即規(guī)定“如果金融機(jī)構(gòu)懷疑或有理由懷疑某項(xiàng)資金屬于犯罪活動的收益或者與籌資有關(guān)，應(yīng)按照法律或法規(guī)的要求，立即向金融情報(bào)單位報(bào)告”。目前，我國金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作已具備一定基礎(chǔ)，人民銀行應(yīng)逐步減少可疑交易的客觀標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)的自主識別能力。指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)在客觀指標(biāo)基礎(chǔ)上充分發(fā)揮主觀能動性，逐步實(shí)現(xiàn)以主觀分析為主，輔以客觀指標(biāo)的可疑交易報(bào)告形成方法，提高可疑交易報(bào)告的情報(bào)價(jià)值。
四、著手建立反洗錢正向激勵機(jī)制
反洗錢補(bǔ)償與激勵機(jī)制的建立可從三方面著手：一是建立反洗錢專項(xiàng)基金。該基金有三個(gè)主要來源：洗錢罪的罰沒收入、政府財(cái)政專項(xiàng)撥款和社會各界人士的捐款。該基金主要用于獎勵主動提供反洗錢情報(bào)和線索的社會公眾。二是建立政府財(cái)政分成獎勵制度。對主動提供反洗錢情報(bào)和線索的金融機(jī)構(gòu)和工作人員以及積極參與反洗錢偵查、破案工作的有關(guān)部門，在破獲洗錢案件并追回贓款之后，由反洗錢行政主管部門代表國家依據(jù)貢獻(xiàn)大小給予相應(yīng)的獎勵。三是對認(rèn)真履行反洗錢義務(wù)的金融機(jī)構(gòu)給予各種政策上扶持和優(yōu)惠，如市場準(zhǔn)入、經(jīng)營權(quán)限、稅收減免或優(yōu)惠等。
五、努力提高反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管的有效性和現(xiàn)場檢查的針對性
一方面，應(yīng)加快反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)，盡快推行基于互聯(lián)網(wǎng)的“反洗錢監(jiān)管交互平臺”系統(tǒng)；制定全國性的《金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作評估指導(dǎo)意見》，在整合成熟地區(qū)的做法的基礎(chǔ)上，逐步建立全國統(tǒng)一的反洗錢績效評估體系，通過建立評估體系實(shí)現(xiàn)以下兩個(gè)目標(biāo)：一是讓金融機(jī)構(gòu)持續(xù)評估自身執(zhí)行反洗錢規(guī)定情況，鼓勵其及早發(fā)現(xiàn)不足并及時(shí)予以糾正；二是便于監(jiān)管部門依據(jù)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，評估洗錢風(fēng)險(xiǎn)，從而采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。另一方面，應(yīng)調(diào)整反洗錢現(xiàn)場檢查的工作重心，以引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)積極健康的風(fēng)險(xiǎn)管理理念來組織開展現(xiàn)場檢查。具體來講，在內(nèi)控制度的檢查上，法人機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)查制度建設(shè)情況，非法人機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)看制度落實(shí)情況；在客戶身份識別的檢查上，應(yīng)重點(diǎn)檢查金融機(jī)構(gòu)開展客戶風(fēng)險(xiǎn)管理情況；在大額和可疑交易報(bào)告的檢查上，應(yīng)重點(diǎn)檢查金融機(jī)構(gòu)異常交易甄別分析工作流程；在客戶身份資料和交易記錄保存的檢查上，應(yīng)重點(diǎn)檢查金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)上交易數(shù)據(jù)的保存情況。
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第4篇：反洗錢管理實(shí)施細(xì)則范文
一、我國保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作中存在的問題
保險(xiǎn)業(yè)洗錢不但為上游犯罪提供了資金通道和便利，助長了現(xiàn)象的蔓延，嚴(yán)重影響保險(xiǎn)業(yè)的生存、聲譽(yù)和正常經(jīng)營，進(jìn)而影響到整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展。對于保險(xiǎn)公司而言，“洗錢”行為不利于保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用，嚴(yán)重影響到公司的永續(xù)經(jīng)營。然而，由于對洗錢行為的危害認(rèn)識不夠等原因，在日益嚴(yán)峻的反洗錢形勢面前，我國保險(xiǎn)業(yè)在反洗錢工作中還存在許多問題：
1、保險(xiǎn)業(yè)洗錢行為的法律定義尚不明確
我國《反洗錢法》明確界定了“反洗錢”的范疇，即“為了預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動，依照《反洗錢法》規(guī)定采取相關(guān)措施的行為?！痹摲梢?guī)定的洗錢行為具有非常顯著的特征：資金來源為犯罪所得，最終目的是隱瞞其來源和性質(zhì)。
目前保險(xiǎn)業(yè)洗錢資金一個(gè)重要來源是企事業(yè)單位的合法資金，其目的是將公款私吞或逃避納稅，從法律角度上說，這些行為更應(yīng)被視作貪污、受賄或挪用公款等犯罪行為，而非洗錢行為。正如我國《反洗錢法》中確定的洗錢行為的資金來源包括犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等七項(xiàng)一樣。
然而，這就與我國目前保險(xiǎn)業(yè)所說的洗錢行為有差別。例如保險(xiǎn)業(yè)中通過團(tuán)險(xiǎn)業(yè)務(wù)洗錢，目的是將公款轉(zhuǎn)移到個(gè)人賬戶以達(dá)到侵占的目的。但是這種洗錢方式下的資金來源均是企事業(yè)單位的合法資金，其目的是化公為私或逃避稅收，顯然就與現(xiàn)有法律法規(guī)所指的洗錢行為不同。這樣就會給保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在識別和操作上造成困難。
2、保險(xiǎn)業(yè)反洗錢方面的法律法規(guī)不健全
刑事立法中有關(guān)洗錢犯罪的規(guī)定仍不完善?！缎谭ā方?jīng)1997年、2001年兩次修訂，在其第191條增加了洗錢罪及相關(guān)規(guī)定，但我國反洗錢刑事立法依然存在一些問題：沒有對洗錢犯罪的界定、具體行為方式、嚴(yán)重程度以及具體量刑給予明確規(guī)定和實(shí)施細(xì)則，導(dǎo)致實(shí)踐中操作性不強(qiáng)；該條規(guī)定僅適用于、黑社會性質(zhì)組織、恐怖活動和走私四種犯罪，外延較窄；因重大過失而負(fù)有責(zé)任的人容易逃脫法律責(zé)任。
2006年人民銀行的《證券、期貨業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定(征求意見稿)》和《保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定(征求意見稿)》，其目的都是為了規(guī)范保險(xiǎn)業(yè)的反洗錢工作。2007年1月1日正式施行的《反洗錢法》把保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)列入反洗錢監(jiān)測范圍，此法的出臺在反洗錢方面是很大進(jìn)步，但是與國外相比還有待完善。
目前，保險(xiǎn)公司大多根據(jù)《反洗錢法》的要求，制定了相應(yīng)的框架性反洗錢制度，用以指導(dǎo)公司各分支機(jī)構(gòu)開展反洗錢工作。但是現(xiàn)階段保險(xiǎn)公司在執(zhí)行《反洗錢法》及實(shí)際操作過程中。還存在許多難題和缺陷。我國現(xiàn)行的反洗錢法律法規(guī)主要是《反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》和《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》，因此，對于保險(xiǎn)業(yè)而言，仍然缺乏具體而詳盡的反洗錢條例或指引。作為我國保險(xiǎn)業(yè)最重要的法律制度的《保險(xiǎn)法》，在《反洗錢法》出臺后沒有進(jìn)行及時(shí)修訂。
3、可疑信息上報(bào)機(jī)制不完善
反洗錢的主要工作是要從可疑交易信息中，經(jīng)過大量篩選、甄別，辨別可能隱藏著洗錢犯罪交易的線索，從而防止洗錢犯罪。盡管中國人民銀行制定了《保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》作為保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作的指導(dǎo)性文件，但是這個(gè)文件有許多不足的地方，存在一些較為模糊、欠規(guī)范的措辭，在規(guī)定第十四條對可疑交易認(rèn)定中第一、十、十七項(xiàng)均出現(xiàn)了“不能合理解釋”模糊性措詞，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在對可疑交易進(jìn)行界定時(shí)難度很大。因?yàn)椤翱蛻艚灰仔袨榛蚩蛻糍Y料可疑”并沒有客觀標(biāo)準(zhǔn)，主要依賴于保險(xiǎn)公司及其人的主觀判斷，保險(xiǎn)公司認(rèn)為客戶行為或資料可疑，依照規(guī)定它就必須進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，而這種調(diào)查不僅花費(fèi)了成本，還可能會遭到客戶的反感，對公司形象和業(yè)務(wù)造成負(fù)面影響。
目前，我國保險(xiǎn)行業(yè)還缺少完善的可疑信息上報(bào)機(jī)制。當(dāng)前保險(xiǎn)行業(yè)的可疑交易信息主要依靠手工統(tǒng)計(jì)、收集和核對，上報(bào)的層次過多。同時(shí)，可疑交易信息的識別標(biāo)準(zhǔn)比較籠統(tǒng)、零散，可操作的量化標(biāo)準(zhǔn)還不完善，造成了可疑交易報(bào)告工作量大且效率低。
4、保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的有關(guān)制度與措施不到位
我國反洗錢法律法規(guī)不健全，為了規(guī)范保險(xiǎn)市場秩序，中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會早在1999年就規(guī)定：團(tuán)體年金保險(xiǎn)一年內(nèi)不得退保，退保時(shí)必須以支票支付，除了離開原單位以外不得退現(xiàn)金給個(gè)人：對投保團(tuán)體人身保險(xiǎn)的單位，從人員比例、人數(shù)以及保險(xiǎn)期間等方面予以限制；2005年又出臺了具體辦法，規(guī)定保險(xiǎn)公司應(yīng)要求投保人在投?；蛲吮r(shí)提供被保險(xiǎn)人名單，并提供有效證明，確認(rèn)被保險(xiǎn)人同意投保團(tuán)體保險(xiǎn)事宜；退保金通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，并退至原繳款賬戶等。這些規(guī)章制度從根本上講是為了堵塞保險(xiǎn)洗錢通道，但在實(shí)施過程中，并沒有從反洗錢的角度進(jìn)行綜合規(guī)劃。這使得保險(xiǎn)反洗錢工作沒有起到應(yīng)有的作用，可以說保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作的制度和措施都不到位。
二、強(qiáng)化我國保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作的對策
1、建立多層次、全面的反洗錢法律法規(guī)體系
一般反洗錢工作開展較好的國家，其反洗錢法律是一個(gè)較為完整的體系，包括刑法、反洗錢法、犯罪財(cái)產(chǎn)沒收法以及央行金融監(jiān)督管理局所作的司法解釋等。具備完整的反洗錢法律體系是國家做好反洗錢工作的前提，因此我國必須實(shí)現(xiàn)反洗錢法律體系的逐步完善。
首先，制定實(shí)施了《反洗錢法》。此法成為整個(gè)反洗錢體系的核心，對我國反洗錢活動的展開起了統(tǒng)籌作用，對其他反洗錢的行政法規(guī)部門規(guī)章起了指導(dǎo)作用，使反洗錢工作的展開做到了有法可依。
其次，修改《刑法》、《保險(xiǎn)法》，將刑法第191條“明知是犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益”修改為：“凡是對一切財(cái)利性犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益”，提高最高量刑和罰金的標(biāo)準(zhǔn)。再次，出臺與反洗錢法配套的法律法規(guī)。例如《保險(xiǎn)業(yè)反洗錢條例》、《保險(xiǎn)業(yè)現(xiàn)金管理暫行條例》、《保險(xiǎn)業(yè)國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)條例》等法規(guī)的出臺，使得反洗錢法律法規(guī)體系更加完善。
2、借鑒先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，完善保險(xiǎn)業(yè)反洗錢機(jī)制
積極建立保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作機(jī)制，是搞好反洗錢工作的關(guān)鍵。反洗錢工作不是一項(xiàng)單獨(dú)的工作，它需要行政、司法、監(jiān)管和情報(bào)等部門的密切合作。保監(jiān)會應(yīng)與相關(guān)部門建立信息交流與共享機(jī)制，完善金融業(yè)反洗錢聯(lián)動機(jī)制，明確各個(gè)部門的法律地位和責(zé)任，提高部門之間配合行動的可操作性，健全協(xié)調(diào)機(jī)制，中國保監(jiān)會副主席魏迎寧在保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作會議上為全行業(yè)設(shè)定了目標(biāo)；建立反洗錢工作機(jī)制，加強(qiáng)監(jiān)管協(xié)調(diào)，將保險(xiǎn)業(yè)的反洗錢工作做到金融行業(yè)最好。
構(gòu)建我國的反洗錢機(jī)制，在嚴(yán)厲打擊洗錢犯罪以加大洗錢成本的同時(shí)，也要引入利益分配和損失補(bǔ)償機(jī)制，補(bǔ)償反洗錢機(jī)構(gòu)因此而造成的損失。
3、建立起完善的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)反洗錢的內(nèi)部管理制度
只有加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)，才能充分發(fā)揮保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在反洗錢中的作用。借鑒發(fā)達(dá)國家反洗錢的管理模式，強(qiáng)化本部門的反洗錢機(jī)制，建立起一套高效、完整的反洗錢內(nèi)部控制系統(tǒng)。
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)從自身情況出發(fā)，必須對客戶全面了解，逐步建立起適合自身情況的、操作性更強(qiáng)的反洗錢工作體系；要建立完善的反洗錢工作人員的評價(jià)機(jī)制；對不認(rèn)真履行反洗錢義務(wù)的單位或個(gè)人要采取一定的懲罰措施。
同時(shí)認(rèn)真開展工作人員的培訓(xùn)工作，對工作人員進(jìn)行有關(guān)反洗錢的教育，使工作人員明確自己在收集、分析和報(bào)告可疑交易信息方面應(yīng)負(fù)有的責(zé)任。加快內(nèi)控制度建設(shè)步伐，基層央行應(yīng)對保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)部控制制度的建立和完善進(jìn)行指導(dǎo)，督促其及時(shí)與上級公司聯(lián)系溝通，結(jié)合本地實(shí)際盡快建立完善反洗錢的內(nèi)部控制制度，并對其完整性和有效性進(jìn)行測試和評價(jià)。
4、充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的自律作用，減少保險(xiǎn)反洗錢成本
第5篇：反洗錢管理實(shí)施細(xì)則范文
保險(xiǎn)行業(yè)具有投保人、被保險(xiǎn)人、受益人既可分離又可融合的特殊性，利益分配流向具有多樣性和可變性，而且目前我國缺少一個(gè)全面、系統(tǒng)的保險(xiǎn)行業(yè)反洗錢規(guī)則和機(jī)制，由此使得保險(xiǎn)業(yè)成為洗錢者青睞的領(lǐng)域。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)潛在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)隱含在業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)和實(shí)務(wù)操作中，對此，外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)針對承保、減保、退保及賠付等容易發(fā)生現(xiàn)金流向改變的環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測。
(一)承保環(huán)節(jié)
1、變相協(xié)助投保人隱瞞資金真實(shí)來源刷他人卡繳納保費(fèi)，雖然方便了持現(xiàn)金的投保人，使其隱瞞了資金的真實(shí)來源，并且表面上看，符合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司“無現(xiàn)金收付”的管理要求，但這種繳費(fèi)方式實(shí)質(zhì)上增加了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在資金放置階段的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，增加了刷卡人協(xié)助投保人洗錢的嫌疑。根據(jù)中國人民銀行規(guī)定于2007年3月1日起施行的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》第十三條第十四款，通過第三方繳納個(gè)人投保人應(yīng)繳保費(fèi)，不能合理解釋第三方與投保人、被保險(xiǎn)人和受益人關(guān)系的，保險(xiǎn)公司應(yīng)將該類交易作為可疑交易向中國人民銀行反洗錢監(jiān)測分析中心進(jìn)行報(bào)告。但在投保人刷卡繳費(fèi)時(shí)，財(cái)險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)將投保時(shí)系統(tǒng)生成的唯一繳費(fèi)通知單號和交易金額向銀行或中國銀聯(lián)公司發(fā)送待收費(fèi)信息，銀行或中國銀聯(lián)公司向財(cái)險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)返回繳費(fèi)成功信息，而不會返回所刷銀行卡賬戶的戶名等客戶信息，財(cái)險(xiǎn)公司出單人員無法判斷刷卡賬戶所有人是否為投保人之外的第三人，即財(cái)險(xiǎn)公司無法在承保環(huán)節(jié)辨別實(shí)際保費(fèi)資金流向變動。洗錢者憑借刷他人卡進(jìn)行投保繳費(fèi)的合法、合理行為，模糊投保人實(shí)際資金來源和性質(zhì)，隱蔽地實(shí)現(xiàn)了非法資金轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移。因此，POS刷卡收繳保費(fèi)帶來的銀行卡客戶信息不明是保險(xiǎn)公司自身無法控制的，加大了財(cái)險(xiǎn)公司對可疑交易漏報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)，加大了協(xié)助投保人洗錢的風(fēng)險(xiǎn)。
2、變相協(xié)助投保人隱匿真實(shí)身份根據(jù)中國人民銀行規(guī)定于2007年8月1日起施行的《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料交易記錄保存管理辦法》第十二條，對于保險(xiǎn)費(fèi)金額在人民幣1萬元以上或者外幣等值1千美元以上且以現(xiàn)金形式繳納的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同、保險(xiǎn)費(fèi)金額在人民幣20萬元以上或者外幣等值2萬美元以上且以轉(zhuǎn)賬形式繳納的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同，在承保環(huán)節(jié)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)確認(rèn)投保人與被保險(xiǎn)人關(guān)系，將投保人、被保險(xiǎn)人、受益人的身份基本信息準(zhǔn)確錄入業(yè)務(wù)系統(tǒng)，并留存客戶的有效身份證件或其他身份證明文件的復(fù)印件或影印件。然而，刷他人卡繳納保費(fèi)，雖然投保人繳納保費(fèi)的實(shí)際支付方式為現(xiàn)金，但保險(xiǎn)公司仍按照轉(zhuǎn)賬繳納20萬元的起點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)對投保人進(jìn)行身份識別，致使很多應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行核對、登記、留存身份資料的持現(xiàn)金投保人游離于保險(xiǎn)公司客戶身份識別工作以外，為洗錢者通過購買保險(xiǎn)產(chǎn)品并隱匿真實(shí)身份輕易處置非法所得及收益等黑錢打開方便之門，使得保險(xiǎn)公司承受錯漏識別客戶身份的風(fēng)險(xiǎn)。
(二)理賠與批減退環(huán)節(jié)
在相關(guān)人員將賠付資料、減退保資料錄入理賠系統(tǒng)或承保系統(tǒng)時(shí)，從反洗錢角度來看，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司未通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)控制對客戶提供的收款賬戶（不得為貸記卡）與原繳納保險(xiǎn)費(fèi)賬戶進(jìn)行匹配，因而無法發(fā)現(xiàn)POS刷卡繳費(fèi)方式下，通過第三方代刷卡繳納保險(xiǎn)費(fèi)的情形，只能在事后通過信息技術(shù)人員依據(jù)保單號進(jìn)行系統(tǒng)提數(shù)，來發(fā)現(xiàn)資金流入與流出賬戶是否相匹配。
二、對策建議
(一)監(jiān)管部門應(yīng)完善相關(guān)法律法規(guī)
建議外部監(jiān)管部門發(fā)文明確規(guī)定“客戶刷卡繳納保險(xiǎn)費(fèi)視同轉(zhuǎn)賬形式，如保險(xiǎn)銷售等人員先收取客戶現(xiàn)金保費(fèi)再代客戶刷卡繳費(fèi)，則視同以現(xiàn)金形式繳納保費(fèi)，按現(xiàn)金投保識別起點(diǎn)進(jìn)行客戶身份識別”；或制定法規(guī)明確要求“投保人只能使用本人的賬戶繳納保費(fèi)”；制定《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易移交報(bào)告管理辦法》的實(shí)施細(xì)則，明確“合理”與“不合理”的范疇；控制使用貸記卡繳納保費(fèi)，限定貸記卡的繳費(fèi)金額和次數(shù)，防止投保人占用銀行資金牟取私利，防止第三方代刷卡繳費(fèi)非法套現(xiàn)行為。
(二)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)相關(guān)內(nèi)控管理
財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)全面評估資金風(fēng)險(xiǎn)，考察承保、理賠、財(cái)務(wù)等環(huán)節(jié)設(shè)計(jì)是否合理；制定和采取《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收付管理規(guī)定》等行之有效的管控措施；進(jìn)行業(yè)務(wù)系統(tǒng)改造，設(shè)定反洗錢功能，完善業(yè)務(wù)系統(tǒng)對資金來源與流向的管控措施，留存完整的資金收付信息；注重培育良好的反洗錢內(nèi)部控制環(huán)境，提高員工對反洗錢工作的認(rèn)知程度和參與意識，確保從業(yè)人員熟悉反洗錢的責(zé)任和義務(wù)，擁有良好的道德風(fēng)尚和專業(yè)知識，從思想上意識到其刷卡代繳保費(fèi)為自身及財(cái)險(xiǎn)公司所帶來的風(fēng)險(xiǎn)隱患；規(guī)范承保出單、減保、退保及理賠環(huán)節(jié)工作流程。
1、承保環(huán)節(jié)出單人員應(yīng)進(jìn)行持續(xù)性的客戶盡職調(diào)查，嚴(yán)格審核第三方付費(fèi)人的身份信息資料，嚴(yán)格核對銀行卡背后簽名與投保人是否一致，如不一致，應(yīng)由業(yè)務(wù)人員履行客戶身份識別義務(wù)，確認(rèn)投保人與銀行卡所有人之間的關(guān)系；建立第三方代刷卡繳納保費(fèi)業(yè)務(wù)臺賬，對其進(jìn)行跟蹤存檔，對公司規(guī)定刷卡金額或刷卡次數(shù)以上并由第三方繳費(fèi)的大額保單或可疑交易，如果有退減保、理賠等業(yè)務(wù)發(fā)生，應(yīng)對資金支付情況進(jìn)行人工分析及研判后及時(shí)通過反洗錢監(jiān)控系統(tǒng)上報(bào)監(jiān)管部門，預(yù)防第三方繳款人利用多家保險(xiǎn)公司刷卡代繳保費(fèi)進(jìn)行洗錢犯罪活動。
2、批減退或理賠環(huán)節(jié)對于減退保業(yè)務(wù)、投保人與受益人一致的賠付業(yè)務(wù)，理賠系統(tǒng)中收款人賬號欄不能手工錄入，只能由系統(tǒng)根據(jù)保單號自動調(diào)用承保系統(tǒng)中原刷卡繳費(fèi)賬號。如財(cái)險(xiǎn)公司在支付賠款時(shí)，客戶要求將資金轉(zhuǎn)入被保險(xiǎn)人、受益人以外的第三人或非繳費(fèi)賬戶，或者客戶要求將退還的保險(xiǎn)費(fèi)匯往投保人以外的其他人，且不能合理解釋原因的，財(cái)險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)人員必須采取必要手段核實(shí)原刷卡繳費(fèi)賬戶的真實(shí)賬戶信息，除在理賠或承保系統(tǒng)加以備注說明外，還要作為可疑交易向上級機(jī)構(gòu)反洗錢部門報(bào)告。
(三)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司或保險(xiǎn)應(yīng)引導(dǎo)投保人使用非現(xiàn)金支付工具繳納保費(fèi)
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)減少公司銷售等人員代客戶刷卡繳費(fèi)行為，限定第三方代刷保費(fèi)的金額和次數(shù)；借助與銀行建立的保銀合作模式，對于無銀行卡進(jìn)行繳費(fèi)的投保人，由銀行、保險(xiǎn)公司網(wǎng)點(diǎn)或保險(xiǎn)銷售人員向其推銷銀行卡，并協(xié)助投保人申辦銀行卡，辦理后引導(dǎo)投保人在銀行卡背面簽名處簽名。對堅(jiān)持以現(xiàn)金形式投保的客戶，應(yīng)加強(qiáng)客戶身份識別，對大額及可疑交易及時(shí)提交公司反洗錢監(jiān)控系統(tǒng)，以降低公司及業(yè)務(wù)人員的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。
(四)財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)反洗錢宣傳
第6篇：反洗錢管理實(shí)施細(xì)則范文
【關(guān)鍵詞】反洗錢制度；大額現(xiàn)金；管理；監(jiān)測
從有效預(yù)防洗錢犯罪的基礎(chǔ)上來講，現(xiàn)金管理的重點(diǎn)是現(xiàn)金流通環(huán)節(jié)的管理，而金融機(jī)構(gòu)為社會提供的現(xiàn)金服務(wù)成為管理的主要內(nèi)容。中國人民銀行作為反洗錢行政管理部門通過銀行洞察資金流向，加強(qiáng)對社會經(jīng)濟(jì)活動的監(jiān)督。但目前在實(shí)際工作中，現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)管理制度缺失表現(xiàn)的十分突出，體現(xiàn)在現(xiàn)金管理缺乏剛性規(guī)定、現(xiàn)金交易監(jiān)測手段落后、提取現(xiàn)金方式多樣化等問題，很大程度上影響了基層金融機(jī)構(gòu)-反洗錢工作的開展，容易引起洗錢風(fēng)險(xiǎn)。
一、影響現(xiàn)金存取管理有效性的因素
（一）部分法規(guī)條例過時(shí)，與實(shí)際脫節(jié)。中國人民銀行目前開展現(xiàn)金管理所依據(jù)的法律法規(guī)是1988年國務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》（以下簡稱《暫行條例》）和中國人民銀行總行制定的《〈現(xiàn)金管理暫行條例〉實(shí)施細(xì)則》?！稌盒袟l例》及《實(shí)施細(xì)則》的頒布實(shí)施已20余年之久，與我國快速發(fā)展和日益搞活的市場經(jīng)濟(jì)形勢、金融發(fā)展趨勢、結(jié)算工具的變化、金融產(chǎn)品的創(chuàng)新、單位和個(gè)人使用現(xiàn)金的實(shí)際情況極不適應(yīng)。一是關(guān)于現(xiàn)金管理的對象、開戶單位庫存限額、現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)等規(guī)定，對市場行為缺乏約束力，目前單位超范圍使用現(xiàn)金、隱瞞真實(shí)用途套取現(xiàn)金行為較為普遍，這種現(xiàn)象勢必導(dǎo)致業(yè)務(wù)操作員和管理者無法從用途上鑒定出正常交易和非正常交易：二是《暫行條例》賦予開戶銀行一定的行政管理職能，與當(dāng)前商業(yè)銀行作為企業(yè)性質(zhì)的組織形式不相符合，致使開戶銀行的現(xiàn)金管理職能弱化。三是由于《暫行條例》遠(yuǎn)不能適應(yīng)當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展對現(xiàn)金管理的要求，《暫行條例》的相關(guān)規(guī)定實(shí)際上已經(jīng)不被銀行及社會所認(rèn)同，導(dǎo)致“有章不循、有規(guī)不依”成為事實(shí)上的合理化行為。
（二）部分法規(guī)條款不系統(tǒng)，操作難度大。一是人民銀行側(cè)重大額現(xiàn)金管理，建立和完善開戶銀行大額現(xiàn)金管理、審批、登記、備案制度和可疑現(xiàn)金交易報(bào)告制度，對有效防范犯罪分子利用現(xiàn)金管理漏洞洗錢起到一定的遏制作用，但對開戶銀行的違規(guī)行為法律責(zé)任不明確，臨柜人員遵守現(xiàn)金管理制度的約束性不強(qiáng)，無法約束一些違規(guī)的現(xiàn)金管理行為。二是現(xiàn)行的法規(guī)對現(xiàn)金支取規(guī)定多，對現(xiàn)金繳存限制較少。雖然2007年3月實(shí)施的《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑交易報(bào)告管理辦法》（中國人民銀行2006年2號令）規(guī)定，對超過單筆或者當(dāng)天累計(jì)超過20萬元的現(xiàn)金收付活動，金融機(jī)構(gòu)必須向人民銀行報(bào)告，但該辦法并沒有要求金融機(jī)構(gòu)對客戶繳存現(xiàn)金的來源進(jìn)行嚴(yán)格審查?，F(xiàn)階段人民銀行不論采用現(xiàn)場監(jiān)管還是非現(xiàn)場監(jiān)管，都存在時(shí)間上的滯后，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)洗錢行為。
（三）現(xiàn)金管理監(jiān)測手段落后，工作效率低。目前基層金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金管理仍然沿用原始的手工操作，不利于對大額現(xiàn)金存取行為進(jìn)行系統(tǒng)性分析，難以及時(shí)采取措施防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)。加上《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑交易報(bào)告管理辦法》規(guī)定金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的大額交易實(shí)行“總對總”報(bào)送，當(dāng)?shù)厝嗣胥y行對大額現(xiàn)金的交易信息無法獲得，導(dǎo)致基層難以對大額現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)進(jìn)行有效監(jiān)管。
（四）個(gè)人現(xiàn)金管理存在“真空”現(xiàn)象。從近年來工作實(shí)踐來看，個(gè)人結(jié)算賬戶現(xiàn)金管理缺失是當(dāng)前現(xiàn)金存取管理存在的主要問題，成為現(xiàn)金存取管理混亂的主要誘因。體現(xiàn)在：一是個(gè)人結(jié)算賬戶現(xiàn)金存取管理制度缺失。我國歷來對個(gè)人存款現(xiàn)金沒有明確的規(guī)定，《暫行條例》的管理對象是開戶單位，不包括個(gè)人的現(xiàn)金管理，但是隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，屬于個(gè)人賬戶的產(chǎn)品從個(gè)人活期儲蓄賬戶到各類卡多達(dá)幾十種，目前已成為我國現(xiàn)金用量最大的金融產(chǎn)品類別?，F(xiàn)行的制度規(guī)定對單位賬戶提現(xiàn)審查較嚴(yán)，但對個(gè)人賬戶提現(xiàn)的限制缺乏，形成個(gè)人賬戶的現(xiàn)金存取量急劇增大，現(xiàn)金管理已初步形成“失控”現(xiàn)象，個(gè)人結(jié)算賬戶存取現(xiàn)金上千萬的現(xiàn)象比比皆是，甚至上億的現(xiàn)象也不在少數(shù)。二是單位賬戶資金大量流入個(gè)人結(jié)算賬戶。首先，由于個(gè)人支付結(jié)算工具的不斷發(fā)展，銀行卡、電話銀行、網(wǎng)上銀行等服務(wù)的不斷優(yōu)化，個(gè)人結(jié)算賬戶越來越成為單位客戶進(jìn)行商品交易資金匯劃的主要方式。其次，利用個(gè)人結(jié)算賬戶進(jìn)行套現(xiàn)、逃稅。由于目前稅務(wù)部門對企業(yè)營業(yè)收入的稽查主要是通過企業(yè)的基本存款賬戶資金交易情況進(jìn)行核實(shí)，企業(yè)如果隱瞞部分商品交易情況，主要通過一般結(jié)算賬戶進(jìn)行結(jié)算。但一般結(jié)算賬戶不允許提取現(xiàn)金，企業(yè)如有現(xiàn)金需求時(shí)，將資金轉(zhuǎn)賬到個(gè)人結(jié)算賬戶后，提取現(xiàn)金；再次，商品交易資金在個(gè)人結(jié)算賬戶之間循環(huán)。部分企業(yè)為了逃避有關(guān)部門的監(jiān)管，其商品交易資金收付均通過個(gè)人銀行結(jié)算賬戶實(shí)現(xiàn)；三是反洗錢主管部門難以實(shí)施有效監(jiān)管。由于上述《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的不適應(yīng)性和個(gè)人賬戶現(xiàn)金存取制度的缺失性，導(dǎo)致基層人民銀行在現(xiàn)場檢查或非現(xiàn)場監(jiān)管中，明知現(xiàn)金交易的不合理，卻無法對其實(shí)施有效的監(jiān)控。尤其是《關(guān)于改進(jìn)個(gè)人支付結(jié)算服務(wù)的通知》第一條第三款中，規(guī)定了“單位銀行結(jié)算賬戶向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶支付款項(xiàng)單筆超過5萬元人民幣時(shí)，不再另行出具付款依據(jù)，由付款單位對付款事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)”。此規(guī)定出臺后，單位銀行結(jié)算賬戶向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)不受任何限制，使得個(gè)人賬戶提現(xiàn)大幅度增加。據(jù)了解，轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶大額現(xiàn)金存取頻繁，且從交易金額、交易頻繁上均有增長趨勢。如呂梁市轄區(qū)孝義市少數(shù)個(gè)人結(jié)算賬戶，每日發(fā)生大額現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)10筆以上，平均日交易金額達(dá)3000余萬元以上。四是現(xiàn)金收支結(jié)構(gòu)相對穩(wěn)定，儲蓄性收支占比較大，且逐年上升從調(diào)查情況看，呂梁市現(xiàn)金收支結(jié)構(gòu)多年來基本保持相對穩(wěn)定狀態(tài)，現(xiàn)金收支整體呈同比例增長，現(xiàn)金收支結(jié)構(gòu)基本沒有大的變化。2004年至2013年現(xiàn)金收入項(xiàng)目居于前列的為儲蓄存款收入、商品銷售收入；現(xiàn)金支出居前列的為儲蓄存款支出、居民提取貸款支出、行政企事業(yè)管理費(fèi)支出。但現(xiàn)金收支整體結(jié)構(gòu)變化不大。
據(jù)呂梁市調(diào)查統(tǒng)計(jì)部門提供的數(shù)據(jù)反映現(xiàn)金收入結(jié)構(gòu)基本穩(wěn)定，儲蓄存款收入在2004—2013年占呂梁市現(xiàn)金收入比例較高，最低達(dá)到了72.05%、最高為78.44%，儲蓄存款支出在2004—2013年占呂梁市現(xiàn)金支出比例最低達(dá)到了71.2%，最高達(dá)到78.05%，從2004年到2013年儲蓄存款收入在現(xiàn)金收入中的比例呈逐年增加趨勢，儲蓄存款支出亦然，從2008年以來呈穩(wěn)定增長態(tài)勢。所以應(yīng)將儲蓄存款收入和支出作為商業(yè)銀行大額現(xiàn)金收支管理的重點(diǎn)。
二、制約大額現(xiàn)金存取管理的“瓶頸”
（一）從監(jiān)管組織機(jī)構(gòu)來看，現(xiàn)金管理與反洗錢管理未能形成合力
當(dāng)前，現(xiàn)金管理與反洗錢管理職能分散，沒有形成整體合力，整體優(yōu)勢薄弱。主要表現(xiàn)為：人民銀行內(nèi)部現(xiàn)金管理職能部門間缺乏協(xié)調(diào)配合?，F(xiàn)金管理職能在貨幣金銀部門，而與現(xiàn)金管理密切相關(guān)的反洗錢和賬戶管理職能在會計(jì)部門（指地市中心支行和縣支行），兩個(gè)部門之間獨(dú)立行使監(jiān)管職能，彼此的信息在一定程度上存在著交流不暢、信息不通等問題，現(xiàn)金管理部門人員不能充分了解大額存取現(xiàn)金所形成的可疑交易情況，而反洗錢工作人員也不了解轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)對現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況，因此在此監(jiān)管層面上，信息資源和監(jiān)管資源不能得到充分整合利用，現(xiàn)金管理難以發(fā)揮實(shí)質(zhì)性作用。此外，根據(jù)《中國人民銀行辦公廳關(guān)于做好大額現(xiàn)金存取管理職責(zé)劃轉(zhuǎn)工作的通知》文件的有關(guān)要求，只明確了“金融機(jī)構(gòu)對大額現(xiàn)金的存取認(rèn)定工作統(tǒng)一按照《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》第九條和《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》第七條、第八條和第十二條所規(guī)定的各項(xiàng)現(xiàn)金交易金額標(biāo)準(zhǔn)辦理”。但對大額現(xiàn)金存取管理職能如何劃轉(zhuǎn)、管理職能的內(nèi)容及有關(guān)工作要求并沒有形成明確要求，導(dǎo)致目前大額現(xiàn)金管理職能難以有效發(fā)揮。
（二）個(gè)人現(xiàn)金管理未能有效納入反洗錢監(jiān)測范圍
在《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑交易報(bào)告管理辦法》中對個(gè)人賬戶的規(guī)定涉及甚少，在尊重儲戶“存款自愿、取款自由”的前提下，個(gè)人所有的這部分現(xiàn)金收支變得更復(fù)雜、更隱蔽，且難于監(jiān)控。據(jù)對轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的調(diào)查，目前金融機(jī)構(gòu)對個(gè)人銀行結(jié)算賬戶提現(xiàn)管理也是無可奈何，表現(xiàn)在：一方面《反洗錢法》要求金融機(jī)構(gòu)對客戶進(jìn)行客戶身份識別、資金來源審查、提取現(xiàn)金用途等方面的盡職調(diào)查，但實(shí)際操作上只能依據(jù)公民身份證對其身份的真實(shí)性進(jìn)行審核，對資金來源、職業(yè)、收入情況、提現(xiàn)用途等情況不能詳盡掌握，且對已獲取信息的真實(shí)性無法考證。另一方面，現(xiàn)行的法規(guī)制度對個(gè)人賬戶的提現(xiàn)沒有明確的規(guī)定，對提現(xiàn)的金額、用途以及提現(xiàn)所需提供的相關(guān)資料也沒有制度依據(jù)，導(dǎo)致個(gè)人賬戶非正常提現(xiàn)的現(xiàn)象難以有效遏制。
（三）商業(yè)銀行在現(xiàn)金管理中的職能作用繼續(xù)弱化
雖然現(xiàn)金管理是國家賦予商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要的管理職責(zé)，但現(xiàn)在商業(yè)銀行職能已經(jīng)轉(zhuǎn)變，其經(jīng)營目標(biāo)是追逐利潤最大化。商業(yè)銀行一切工作的開展都要圍繞經(jīng)營進(jìn)行，如果銀行不能提供令企業(yè)“滿意”的現(xiàn)金服務(wù)，企業(yè)就會轉(zhuǎn)移開戶銀行。
三、構(gòu)建大額現(xiàn)金管理與監(jiān)測體系的建議
（一）盡快出臺新的現(xiàn)金管理規(guī)定，完善反洗錢相關(guān)法律法規(guī)依據(jù)
在規(guī)范現(xiàn)金交易行為，滿足市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的基礎(chǔ)上，盡快出臺新的現(xiàn)金管理規(guī)定。一是明確反洗錢主管部門的現(xiàn)金管理職責(zé)。新的規(guī)定應(yīng)明確反洗錢主管部門有權(quán)依據(jù)規(guī)定對金融機(jī)構(gòu)、其他法人和組織等機(jī)構(gòu)的人民幣現(xiàn)金收支活動予以監(jiān)督檢查。二是擴(kuò)大管理對象，將個(gè)人結(jié)算賬戶大額存取現(xiàn)金行為納入現(xiàn)金管理范疇，并對大額現(xiàn)金的存取業(yè)務(wù)設(shè)置一定的條件，對一定金額以上的現(xiàn)金取款業(yè)務(wù)要求提供相關(guān)部門或機(jī)構(gòu)出具證明文件。如某個(gè)人銀行結(jié)算賬戶提取大額現(xiàn)金的理由是購買住房，應(yīng)向銀行出具《商品房買賣合同》等證明資料，以確保提現(xiàn)用途的真實(shí)性。三是加大對違規(guī)行為的處罰措施。新的規(guī)定應(yīng)明確對金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)和法人、其他組織、自然人違反人民幣現(xiàn)金管理規(guī)定的行為處罰范圍、金額及處罰措施。樹立現(xiàn)金管理權(quán)威。
（二）實(shí)行現(xiàn)金存取并重的管理方式，拓寬反洗錢監(jiān)測渠道和手段
一是借鑒國際現(xiàn)金管理經(jīng)驗(yàn)，立足于反洗錢，改變目前現(xiàn)金管理片面強(qiáng)調(diào)現(xiàn)金支取而忽視現(xiàn)金繳存的做法，逐步過渡到現(xiàn)金存取并重的管理方式。嚴(yán)格執(zhí)行“了解你的客戶”原則。銀行在為客戶辦理現(xiàn)金繳存業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對客戶身份資料加以嚴(yán)格審核，確保實(shí)名制的落實(shí)，把好現(xiàn)金準(zhǔn)入關(guān)，除規(guī)定客戶須向銀行提供大額現(xiàn)金來源證明外，還要進(jìn)行真實(shí)性、合法性審查，有效防止非法資金流入銀行。二是對大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)適當(dāng)收取一定的費(fèi)用，提高客戶使用現(xiàn)金的交易成本，通過經(jīng)濟(jì)手段遏制快速增長的現(xiàn)金交易需求，引導(dǎo)客戶使用非現(xiàn)金支付結(jié)算工具，加大對非正?，F(xiàn)金結(jié)算的管理力度，可以排除客戶的部分正常提現(xiàn)，使那些有可疑交易、洗錢嫌疑的現(xiàn)金收付活動顯現(xiàn)出來，便于反洗錢的監(jiān)測。
（三）改變現(xiàn)金管理技術(shù)手段，建立大額和可疑現(xiàn)金交易實(shí)時(shí)監(jiān)測系統(tǒng)
一是充分利用電子計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)等高科技手段，革新現(xiàn)金管理的技術(shù)手段，建立覆蓋整個(gè)金融系統(tǒng)的現(xiàn)金交易實(shí)時(shí)監(jiān)測系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)大額現(xiàn)金交易聯(lián)網(wǎng)核查，把大額現(xiàn)金交易實(shí)時(shí)監(jiān)測系統(tǒng)納入反洗錢監(jiān)測分析網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)下，通過動態(tài)管理改變?nèi)嗣胥y行現(xiàn)金管理時(shí)間滯后的局面，實(shí)現(xiàn)對洗錢活動的及時(shí)發(fā)現(xiàn)和堵截功能。二是將現(xiàn)金業(yè)務(wù)監(jiān)管重點(diǎn)放在金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金管理環(huán)節(jié)的審查上，使各金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金管理工作由目前的被動管理轉(zhuǎn)為主動管理，由應(yīng)付人民銀行現(xiàn)金管理檢查轉(zhuǎn)為自覺的執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)章制度，嚴(yán)格控制并認(rèn)真審查開戶單位現(xiàn)金使用用途和范圍，對開戶單位提現(xiàn)用途真實(shí)性加強(qiáng)監(jiān)管，杜絕開戶單位編造用途套取現(xiàn)金，超范圍使用現(xiàn)金的行為，提高現(xiàn)金管理質(zhì)量和效率。
第7篇：反洗錢管理實(shí)施細(xì)則范文
關(guān)鍵詞：預(yù)付卡；反洗錢；監(jiān)管模式
中圖分類號：F830.31 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B 文章編號：1674-0017-2012（11）-0080-04
一、預(yù)付卡的概述
（一）預(yù)付卡的定義。目前，各國家、地區(qū)和國際組織對預(yù)付卡（Prepaid Card）定義不盡相同，但各種定義均基本涵蓋預(yù)付卡作為支付工具的性質(zhì)和儲值的基本特征。國際清算銀行和支付清算委員會的《電子貨幣發(fā)展報(bào)告》將預(yù)付卡定義為一種具有預(yù)付和儲值功能的電子貨幣產(chǎn)品，該電子貨幣產(chǎn)品用于記錄消費(fèi)者能夠使用的資金金額或貨幣價(jià)值，并協(xié)助消費(fèi)者完成交易支付。歐洲中央銀行在《關(guān)于預(yù)付卡致EMI委員會的報(bào)告》中將預(yù)付卡描述為“以特種塑料板形式存在的，具有真實(shí)購買能力的多用途支付卡”，同時(shí)明確指出多用途預(yù)付卡屬于“電子貨幣”的一種，應(yīng)將其和單一用途預(yù)付卡、有限用途預(yù)付卡進(jìn)行區(qū)別。美國將其定義為以取代現(xiàn)金為目的的小額經(jīng)常易中使用的支付卡，同時(shí)將預(yù)付卡分為兩類：商業(yè)企業(yè)發(fā)行的預(yù)付卡（封閉式系統(tǒng)）和銀行機(jī)構(gòu)發(fā)行的預(yù)付卡（開放式系統(tǒng)）。
中國人民銀行的《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》將預(yù)付卡的發(fā)行與受理列為非金融機(jī)構(gòu)提供的一類支付服務(wù)，定義預(yù)付卡是以營利為目的發(fā)行的、在發(fā)行機(jī)構(gòu)之外購買商品或服務(wù)的預(yù)付價(jià)值，包括采取磁條、芯片等技術(shù)以卡片、密碼等形式發(fā)行的預(yù)付卡。
（二）預(yù)付卡的種類。預(yù)付卡根據(jù)發(fā)行方式可分為封閉式專用預(yù)付卡（以下簡稱“專用預(yù)付卡”）和通用預(yù)付卡兩大類。其中通用預(yù)付卡又分為非金融標(biāo)準(zhǔn)半開放式通用預(yù)付卡（半開放式卡通用預(yù)付卡）以及金融標(biāo)準(zhǔn)開放式預(yù)付卡（開放式通用預(yù)付卡）兩種。
1、專用預(yù)付卡
專用預(yù)付卡只可用作購買發(fā)卡人提供的商品及服務(wù)，用于商場購物，可以在一家商場或一個(gè)商業(yè)集團(tuán)多個(gè)商店購物。這種卡一般以禮品卡形式出現(xiàn)，經(jīng)常由流通企業(yè)發(fā)行，并僅在本企業(yè)使用。
2、半開放式通用預(yù)付卡
半開放式通用預(yù)付卡目前分為由商業(yè)流通企業(yè)發(fā)行的半開放式通用預(yù)付卡、第三方機(jī)構(gòu)發(fā)行的半開放式通用預(yù)付卡和地方政府主導(dǎo)發(fā)行的半開放式預(yù)付卡。
3、開放式通用預(yù)付卡
開放式通用預(yù)付卡，可以在火車站售票處、機(jī)動車停車場、自動售貨機(jī)等場所進(jìn)行消費(fèi)。由于使用消費(fèi)方便、靈活并具有多種功能，開放式通用預(yù)付卡在世界各國得到廣泛推廣和應(yīng)用。
根據(jù)對美國預(yù)付卡市場的研究，開放式預(yù)付卡的發(fā)展增速已經(jīng)超過封閉式預(yù)付卡，已經(jīng)成為美國預(yù)付卡市場上的新生力量。
（三）預(yù)付卡的特點(diǎn)。預(yù)付卡具有以下明顯特征：
發(fā)行主體一般為非金融機(jī)構(gòu)。目前我國非金融機(jī)構(gòu)從事預(yù)付卡發(fā)行的支付清算服務(wù)游離于現(xiàn)行的金融監(jiān)管體系外。允許折價(jià)發(fā)行，即可以低于預(yù)付卡面值的價(jià)格出售。不記名、不掛失、不提現(xiàn)。目前，預(yù)付卡一般采用匿名發(fā)行方式，不允許掛失、提現(xiàn)（除按規(guī)定退卡外）?；緹o身份識別。由于聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)參與者僅限于銀行機(jī)構(gòu)，而預(yù)付卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)及受理機(jī)構(gòu)一般不對持卡人身份進(jìn)行驗(yàn)證，只有極少數(shù)預(yù)付卡采取密碼方式驗(yàn)證身份。交易速度快。預(yù)付卡一般都采用脫機(jī)交易，不需要驗(yàn)證持卡人身份及發(fā)卡機(jī)構(gòu)授權(quán)，比在線交易更省時(shí)快捷。預(yù)付卡內(nèi)的預(yù)付資金不計(jì)付利息。卡內(nèi)余額通常都有最高額限制。
二、預(yù)付卡的洗錢風(fēng)險(xiǎn)
預(yù)付卡的出現(xiàn)，提供了一種全新的支付方式，為消費(fèi)者提供了便利，也為支付清算機(jī)構(gòu)提供了新的市場和機(jī)遇。但與此同時(shí)，犯罪分子也在探索如何利用這一領(lǐng)域，使其犯罪收益得以清洗、并逃避執(zhí)法和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，在部分國家和地區(qū)，預(yù)付卡已被確定作為有組織犯罪集團(tuán)進(jìn)行非法收益清洗的一個(gè)潛在金融工具。
（一）利用預(yù)付卡的非實(shí)名性進(jìn)行洗錢。由于預(yù)付卡十分易于獲取，且種類繁多，犯罪分子可在不被調(diào)查收入來源的情況下一次性用大量現(xiàn)金購買預(yù)付卡，并在不同個(gè)體間轉(zhuǎn)售，甚至轉(zhuǎn)移到境外?？ㄆ霓D(zhuǎn)移，代表著資金所有者的改變，一步步地割斷了出資者、購卡者、持卡者三者之間的關(guān)聯(lián)，增加了灰色或黑色資金白色化過程的隱蔽性。這種洗錢行為在缺乏相關(guān)報(bào)告制度的情況下，根本無法為監(jiān)管部門獲知，因而使得犯罪分子輕易的完成洗錢過程中最易被識別的處置階段。同時(shí)，發(fā)卡企業(yè)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)也僅限于登記客戶基本信息，很少對客戶身份的真實(shí)性和資金屬性進(jìn)行審核，犯罪組織可雇傭卡騾（card mules），用收購的身份信息大量購買預(yù)付卡，從而實(shí)施洗錢行為。
（二）利用預(yù)付卡造成國有資產(chǎn)流失，賺取黑錢。由于商家發(fā)行預(yù)付卡的目的就是為了提高營業(yè)銷售收入，賺取最大的利潤，因此提供預(yù)付卡的商家或個(gè)人一般都能最大限度地滿足購卡單位或個(gè)人的“走賬”需要。而購卡單位也正好利用商家的特點(diǎn)，到發(fā)卡商家自行購物、消費(fèi)，而購卡人從發(fā)卡商家取得的票據(jù)則是按預(yù)賬務(wù)處理的要求開具的，從而達(dá)到洗錢的目的。
（三）通過開具完稅發(fā)票為不當(dāng)資金穿上合法外衣。某些“銀行系”的預(yù)付卡，商務(wù)公司替代了銀行不能開立發(fā)票的功能，在購卡時(shí)可為客戶開具發(fā)票。還有個(gè)別商業(yè)公司發(fā)行的內(nèi)部消費(fèi)卡，也同時(shí)具備了“銀行卡”系的功能。據(jù)調(diào)查，發(fā)票內(nèi)容包括餐費(fèi)、食品、飲料、書報(bào)費(fèi)、辦公用品、健身費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、勞保用品、日用品、禮品、資料費(fèi)、通訊費(fèi)等諸多名目。發(fā)票合理報(bào)銷后，為灰色收入獲得“白色身份”提供了渠道。
（四）可跨境使用為洗錢提供了便利通道。開放式系統(tǒng)下，預(yù)付卡可在全世界范圍提取現(xiàn)金或刷卡消費(fèi)，不論在境內(nèi)、境外，均可持卡在銀聯(lián)特約商戶消費(fèi)。不法分子只要在境內(nèi)購卡攜帶出境，便可在境外隨意劃卡消費(fèi)，實(shí)現(xiàn)資金的跨境轉(zhuǎn)移。一方面避免了幣種轉(zhuǎn)換，另一方面出境資金金額不受人民幣現(xiàn)金出境的限制，且無需報(bào)關(guān)，不會留下資金的出境記錄，加大了反洗錢資金追查的難度。犯罪分子可方便地將犯罪所得進(jìn)行清洗，而不易引起監(jiān)管部門和發(fā)卡機(jī)構(gòu)的關(guān)注。另外，隨著預(yù)付卡卡面金額的不斷增加，預(yù)付卡可兌換的商品價(jià)值也隨之增加。這些兌換的商品可運(yùn)輸?shù)胶Ｍ饣蜣D(zhuǎn)賣，收益則匯入第三方賬戶，通過這種渠道的洗錢行為就更加隱蔽，監(jiān)管部門基本無法獲取可疑信息。
（五）資金的清算游離于金融系統(tǒng)之外增加了監(jiān)控的難度。預(yù)付卡資金清算不通過銀行來完成。一般來說，小型公司發(fā)行的預(yù)付卡資金的清算較為簡單，一張預(yù)付卡對應(yīng)一個(gè)內(nèi)部賬戶，清算只是每個(gè)賬戶收支的賬務(wù)記載。而一些大型公司則借助于支付清算組織的專業(yè)設(shè)備和系統(tǒng)，或直接委托第三方來完成。預(yù)付卡這種“點(diǎn)對點(diǎn)”的發(fā)行和交易模式，規(guī)避了監(jiān)管完善、業(yè)務(wù)相對規(guī)范的金融機(jī)構(gòu)，具有較高的隱蔽性，對其監(jiān)控十分困難。
三、我國預(yù)付卡的管理現(xiàn)狀
目前，我國預(yù)付卡市場處于規(guī)模迅速壯大的過程中。截至2012年6月30日，全國納入2012年上半年非金融機(jī)構(gòu)支付業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的機(jī)構(gòu)共266家。其中，獲得支付業(yè)務(wù)許可的機(jī)構(gòu)197家；已被人民銀行受理但尚未獲得許可的機(jī)構(gòu)69家。根據(jù)商務(wù)部于 2011 年初對部分地區(qū)300多家商業(yè)企業(yè)的調(diào)研數(shù)據(jù)測算，中國商業(yè)預(yù)付卡銷售規(guī)模為14203.33億元（不含校園卡、游戲點(diǎn)卡、會員卡、加油卡和通訊充值卡），預(yù)付卡消費(fèi)規(guī)模達(dá)到10399.58億元。預(yù)付卡市場的迅速發(fā)展，一方面極大地滿足了人們消費(fèi)便利的需求，并形成了完整的產(chǎn)業(yè)鏈，另一方面也容易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)隱患、滋生腐敗。所以必須加強(qiáng)對預(yù)付卡市場的監(jiān)管，才能使我國預(yù)付卡呈現(xiàn)健康高速發(fā)展的態(tài)勢。
自2000年起，我國陸續(xù)出臺相關(guān)政策對預(yù)付卡的性質(zhì)做出認(rèn)定，對預(yù)付卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)的經(jīng)營范圍、法律義務(wù)等做出說明：
2006年商務(wù)部和國務(wù)院先后認(rèn)定預(yù)付卡“債權(quán)憑證”的市場地位，使其身份合法化。而在此之后對于第三方機(jī)構(gòu)發(fā)行的多用途卡，除了零星的登記之外，基本處于監(jiān)管真空狀態(tài)。這為預(yù)付卡行業(yè)的迅猛發(fā)展提供了條件。
直至2010年6月14日，人民銀行頒布《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》（以下簡稱2號令），首次將從事預(yù)付卡發(fā)行等支付業(yè)務(wù)的非金融機(jī)構(gòu)納入監(jiān)管范疇。要求非金融機(jī)構(gòu)提供支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)取得《支付業(yè)務(wù)許可證》，成為支付機(jī)構(gòu)，并對取得資質(zhì)的要求進(jìn)行了相關(guān)闡述。2010年12月1日，中國人民銀行頒布了《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則》，進(jìn)一步明確納入人民銀行管理范疇的預(yù)付卡范圍，同時(shí)還對預(yù)付卡業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件、業(yè)務(wù)規(guī)范和備付金管理等作出了明確規(guī)定。預(yù)付卡發(fā)行機(jī)構(gòu)也開始著手加強(qiáng)內(nèi)部控制。基于自身業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要，預(yù)付卡發(fā)行機(jī)構(gòu)已從加強(qiáng)內(nèi)部管理、控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，完善業(yè)務(wù)處理流程等方面入手加強(qiáng)對工作機(jī)制的建設(shè)。如有些機(jī)構(gòu)建立了職責(zé)分離、相互制約的組織架構(gòu)；有些機(jī)構(gòu)對預(yù)付卡的發(fā)行和資金清算等重要業(yè)務(wù)實(shí)施流程控制；有些機(jī)構(gòu)對預(yù)付卡業(yè)務(wù)系統(tǒng)的操作實(shí)行分級授權(quán)。除了建立自律機(jī)制外，一些預(yù)付卡發(fā)行機(jī)構(gòu)開始尋求更多的外部監(jiān)督和政策指導(dǎo)。如按要求向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行辦理登記備案，接受人民銀行的業(yè)務(wù)指導(dǎo)；引入客戶備付金銀行存管模式，由存管銀行對客戶備付金劃撥進(jìn)行監(jiān)督；委托第三方機(jī)構(gòu)對預(yù)付卡業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)施技術(shù)安全認(rèn)證等，以提升自身安全管理防范風(fēng)險(xiǎn)的水平。
2011年5月23日，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了七部委《關(guān)于規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡管理的意見》，首次明確了商業(yè)預(yù)付卡的地位、作用和分類，明確了分類監(jiān)管的思路，即：多用途卡由人民銀行進(jìn)行監(jiān)管、單用途卡由商務(wù)部進(jìn)行監(jiān)管；明確了發(fā)卡和購買、發(fā)票和財(cái)務(wù)管理、資金管理與業(yè)務(wù)管理等制度框架。建立了對商業(yè)預(yù)付卡的發(fā)行和購買實(shí)行實(shí)名登記、非現(xiàn)金購卡及限額發(fā)行等方面前所未有的嚴(yán)格管理制度。該文件標(biāo)志著中國商業(yè)預(yù)付卡監(jiān)管體系初步形成，對行業(yè)的發(fā)展具有里程碑式的意義，2011年5月26日，中國人民銀行發(fā)放了第一批《支付業(yè)務(wù)許可證》，從此預(yù)付卡行業(yè)進(jìn)入了監(jiān)管時(shí)代。
四、加強(qiáng)我國預(yù)付卡反洗錢監(jiān)管的政策建議
（一）強(qiáng)化對預(yù)付卡發(fā)卡人的管理，實(shí)行嚴(yán)格的市場準(zhǔn)入制度。人民銀行要嚴(yán)格按照《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》（中國人民銀行令〔2010〕第2號）的規(guī)定，實(shí)行嚴(yán)格的市場準(zhǔn)入制度，加強(qiáng)對多用途預(yù)付卡發(fā)卡人的監(jiān)督檢查，完善業(yè)務(wù)管理規(guī)章，維護(hù)支付體系安全穩(wěn)定運(yùn)行。未經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)，任何非金融機(jī)構(gòu)不得發(fā)行多用途預(yù)付卡。對商業(yè)企業(yè)發(fā)行的單用途預(yù)付卡，商務(wù)部門要強(qiáng)化管理，抓緊制定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，適時(shí)出臺管理辦法。
支付清算組織在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系，發(fā)行、銷售預(yù)付卡或?yàn)槠髽I(yè)提供相關(guān)支付清算服務(wù)時(shí)必須全面履行反洗錢及反恐融資法監(jiān)管措施要求，依法開展客戶身份識別、報(bào)告可疑交易、保存交易記錄，以及制定和實(shí)施以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的反洗錢內(nèi)部控制制度。同時(shí)，針對目前預(yù)付卡市場主體多、缺乏相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的情況，應(yīng)對預(yù)付卡的發(fā)行主體進(jìn)行清理，建立嚴(yán)格的市場準(zhǔn)入制度。由于預(yù)付卡具備電子錢包的特征，發(fā)卡公司應(yīng)視為接受存款機(jī)構(gòu)，因此應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)規(guī)定。人民銀行應(yīng)作為預(yù)付卡市場監(jiān)管者之一，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行市場準(zhǔn)入制度，加強(qiáng)監(jiān)管。
（二）強(qiáng)化客戶身份識別，加強(qiáng)對預(yù)付卡使用的管理。在反洗錢各項(xiàng)義務(wù)中，健全開展的客戶盡職調(diào)查政策和客戶身份識別措施對于減少洗錢風(fēng)險(xiǎn)是至關(guān)重要的，而這一環(huán)節(jié)正是預(yù)付卡領(lǐng)域最為薄弱的環(huán)節(jié)。因此，預(yù)防預(yù)付卡洗錢風(fēng)險(xiǎn)必須嚴(yán)格執(zhí)行客戶身份識別措施，加強(qiáng)預(yù)付卡使用的管理。
一是嚴(yán)格按要求建立商業(yè)預(yù)付卡購卡實(shí)名登記制度。對于購買記名商業(yè)預(yù)付卡和一次性購買1萬元（含）以上不記名商業(yè)預(yù)付卡的單位或個(gè)人，由發(fā)卡人進(jìn)行實(shí)名登記。采取必要的管理措施和技術(shù)措施，預(yù)防利用假名交易、匿名交易進(jìn)行的洗錢、恐怖融資等違法犯罪活動。為防止企業(yè)或個(gè)人利用預(yù)付卡的電子貨幣性質(zhì)實(shí)施洗錢行為，還應(yīng)對發(fā)行預(yù)付卡的用途予以明確。二是嚴(yán)格按要求實(shí)施商業(yè)預(yù)付卡非現(xiàn)金購卡制度。單位一次性購卡金額達(dá)5000元（含）以上或個(gè)人一次性購卡金額達(dá)5萬元（含）以上的，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式購買，不得使用現(xiàn)金；使用轉(zhuǎn)賬方式購卡的，發(fā)卡人要對轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入賬戶名稱、賬號、金額等進(jìn)行逐筆登記。三是嚴(yán)格按要求實(shí)行商業(yè)預(yù)付卡限額發(fā)行制度。不記名商業(yè)預(yù)付卡面值不超過1000元，記名商業(yè)預(yù)付卡面值不超過5000元。四是對購買預(yù)付卡的個(gè)人客戶，則在要求其出示身份證明文件并復(fù)印留存的同時(shí)，建立購買者與卡號的對應(yīng)關(guān)系記錄，為隨后的可疑交易監(jiān)測提供條件。
（三）建立激勵約束機(jī)制，加強(qiáng)反洗錢工作的積極性。我國對預(yù)付卡的監(jiān)管，尚處在起步階段，在反洗錢意識較為薄弱時(shí)，履行反洗錢職責(zé)極易流于形式，當(dāng)受到企業(yè)及個(gè)人利益驅(qū)動時(shí)，甚至可能協(xié)助或者直接參與犯罪分子的洗錢活動。因此應(yīng)盡快建立反洗錢激勵約束機(jī)制，加大對預(yù)付卡市場主體中存在違反反洗錢相關(guān)法律法規(guī)行為的處罰力度。通過建立效益與成本的激勵約束機(jī)制，提高預(yù)付卡整體市場反洗錢工作的積極性和水平，防范由于市場主體間執(zhí)行反洗錢力度不一導(dǎo)致的“洗錢貿(mào)易”行為，即洗錢者從反洗錢執(zhí)行嚴(yán)格的機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移至反洗錢寬松的機(jī)構(gòu)。
（四）設(shè)置可疑交易監(jiān)測系統(tǒng)，防止預(yù)付卡被洗錢活動利用。《支付清算組織反洗錢和反恐怖融資指引》中列舉了九種需要支付清算組織分析、審核和判斷的異常交易，但同時(shí)明確異常交易包括但不限于列舉范圍。隨著預(yù)付卡領(lǐng)域反洗錢工作的展開，可借鑒銀行業(yè)反洗錢經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)該領(lǐng)域業(yè)務(wù)特點(diǎn)，總結(jié)洗錢模式和手法，開發(fā)可疑交易監(jiān)測系統(tǒng)，對照可疑交易判斷規(guī)則和模式實(shí)時(shí)進(jìn)行交易監(jiān)控，并通過電子化和人工判斷相結(jié)合的方式識別可疑交易，形成可疑交易報(bào)告。
（五）建立特約商戶反洗錢報(bào)告制度。特約商戶直接面對客戶，能夠?qū)崟r(shí)掌握客戶資金交易情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可疑線索。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)通過暢通舉報(bào)途徑、獎勵舉報(bào)人等措施，充分挖掘公眾的監(jiān)督力量，逐步建立社會公眾舉報(bào)機(jī)制，在現(xiàn)有監(jiān)管資源有限的條件下，最大限度提高監(jiān)管成效。
參考文獻(xiàn)
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第8篇：反洗錢管理實(shí)施細(xì)則范文
（一）初步確立基本制度框架，相關(guān)政策法規(guī)需進(jìn)一步整合
2003年以來，根據(jù)《辦法》實(shí)施中遇到的問題及業(yè)務(wù)發(fā)展需要，我國又先后了《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》（以下簡稱《細(xì)則》）、《關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[2006]71號）、《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（2007年2號令，以下簡稱2號令）等重要文件。應(yīng)該說，這些規(guī)章反映了近年來銀行結(jié)算賬戶的發(fā)展需要，但存在制度前后變化較大、內(nèi)容零散，缺乏系統(tǒng)性、統(tǒng)一性規(guī)劃。
（二）依附于銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)管內(nèi)容過多，有悖賬戶監(jiān)管的本質(zhì)
由于歷史原因，我國賬戶管理制度肩負(fù)了太多非銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管的內(nèi)容，如公款私存、現(xiàn)金管理、三日生效、反洗錢等職能，從近年來實(shí)際執(zhí)行效果看，這種專業(yè)化管理的內(nèi)容被“眉毛胡子一把抓”強(qiáng)加于人民銀行結(jié)算賬戶制度后，一定程度上導(dǎo)致了職責(zé)不清，重點(diǎn)不突出，執(zhí)行效果流于形式的現(xiàn)象。
1、商業(yè)銀行執(zhí)行防范公款私存的監(jiān)管要求難以落實(shí)?，F(xiàn)行《辦法》要求銀行機(jī)構(gòu)不得有允許“公款私存“的行為，但當(dāng)單位以票據(jù)向個(gè)人支付款項(xiàng)時(shí)，銀行機(jī)構(gòu)礙于票據(jù)無因性原理，不知是否應(yīng)拒絕受理該類業(yè)務(wù)；根據(jù)《關(guān)于改進(jìn)個(gè)人支付結(jié)算服務(wù)的通知》要求，對于單位向個(gè)人轉(zhuǎn)賬金額超過5萬元且注明付款事由的，不再需要提供收付款依據(jù)，銀行在執(zhí)行“公款私存”規(guī)定時(shí)有無所適從之感。
2、現(xiàn)金管理職能難以有效實(shí)施?！掇k法》中滲透了現(xiàn)金管理的若干要求，但與銀行結(jié)算賬戶管理的核心職能不相匹配?！掇k法》在規(guī)范賬戶的使用上，較多地考慮了現(xiàn)金管理的要求，而現(xiàn)金管理規(guī)定表現(xiàn)于以《現(xiàn)金管理暫行條例》為核心的若干規(guī)范性文件中，人民銀行及商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的賬戶管理人員普遍感覺難于完全把握。
（三）賬戶管理分類方法有待進(jìn)一步探討，缺乏對備案類賬戶的控制，風(fēng)險(xiǎn)隱患較大
賬戶分類管理有利于根據(jù)具體情況，確定具體管理措施，增強(qiáng)管理的針對性，但分類方法上有待進(jìn)一步探討。一是賬戶分類過繁，不易管理。加之人民銀行放開了單位向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)款的審核限制，除不能直接提現(xiàn)外，備案類賬戶與基本存款賬戶的功能基本相同，因而越來越多的企業(yè)在商業(yè)銀行的強(qiáng)大營銷攻式下,選擇開立手續(xù)辦理相對簡便的備案類賬戶，并使用備案類賬戶辦理日常結(jié)算業(yè)務(wù)，賬戶監(jiān)管被實(shí)質(zhì)性流于形式。
（四）賬戶管理缺少政府職能部門的有效配合，銀行“孤掌難鳴”
賬戶管理不僅僅是銀行的責(zé)任，而是一項(xiàng)龐大的社會系統(tǒng)工程。特別是在金融企業(yè)邁向國際化發(fā)展的今天，銀行日趨商業(yè)化，不應(yīng)再承擔(dān)更多的政府職能。但由于我國歷史上的客觀因素，銀行在商業(yè)化運(yùn)作的同時(shí)，還在承擔(dān)部分行政職能。由于缺乏與政府職能部門的聯(lián)動，因而賦予銀行的部分職責(zé)無法有效開展。
（五）商業(yè)銀行權(quán)利與義務(wù)不相匹配，執(zhí)行中存在“四難”
商業(yè)銀行作為獨(dú)立經(jīng)營的企業(yè)，本身不具備行政執(zhí)行職能，但新《辦法》將諸多應(yīng)由客戶履行的職能，簡單地交由商業(yè)銀行來執(zhí)行，由于商業(yè)銀行缺乏有效措施制約存款人行為的問題，導(dǎo)致在實(shí)際執(zhí)行存在賬戶年檢難、銀企對賬難、賬戶變更難、取現(xiàn)審核難。
二、改革人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理制度基本思路和建議
改革人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理制度基本思路：從構(gòu)建和諧的銀行結(jié)算環(huán)境入手，以強(qiáng)化銀行結(jié)算賬戶開戶人身份識別為重點(diǎn)，進(jìn)一步整合與現(xiàn)金管理、支付結(jié)算、反洗錢等監(jiān)管主體的職能，突出結(jié)算賬戶管理重點(diǎn)，有所為有所不為，與其他法規(guī)制度共同形成職能清晰、優(yōu)勢互補(bǔ)、監(jiān)管有效銀行結(jié)算支付體系、從而達(dá)到事半功倍的效果。
（一）提升賬戶制度的法律級次，整合、完善現(xiàn)有賬戶管理制度
2003年9月實(shí)施的《辦法》作為一部規(guī)章，明確開立基本賬戶、臨時(shí)賬戶和預(yù)算單位專用賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度。2004年7月實(shí)施的《行政許可法》規(guī)定，部門規(guī)章和規(guī)范性文件不能設(shè)定行政許可，存在一定沖突；而且《辦法》作為我國銀行結(jié)算賬戶的的根本大法，原本應(yīng)該是行政法規(guī)。所以要盡快將目前《辦法》的法律級次上升為行政法規(guī)，同時(shí)整合現(xiàn)有零散的賬戶管理規(guī)定；進(jìn)一步提高賬戶行政許可的法律效力級次，強(qiáng)化銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管力度。
（二）以對銀行結(jié)算賬戶開戶人身份真實(shí)性監(jiān)管為核心，重新定位銀行結(jié)算賬戶的管理重點(diǎn)
將銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管重點(diǎn)從面面俱到轉(zhuǎn)向賬戶所有人身份真實(shí)性確認(rèn)和識別，借鑒公安部門身份證管理的思路和辦法，由客戶主動到人民銀行進(jìn)行定期“身份年檢”，對于未年檢的客戶，依托賬戶管理系統(tǒng)和大小額支付系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)，直接控制其結(jié)算，同時(shí)要簡化現(xiàn)有賬戶年檢內(nèi)容。取消結(jié)算賬戶制度中對現(xiàn)金管理、反洗錢職能等方面內(nèi)容的規(guī)定，交由專門的現(xiàn)金管理、反洗法規(guī)制度執(zhí)行，避免重復(fù)和沖突。目前單位賬戶開戶、變更、撤銷，以及更換印鑒等，《辦法》均規(guī)定可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理；他人辦理的，須攜帶授權(quán)書和雙方身份證件，但個(gè)人結(jié)算賬戶的行為目前缺乏授權(quán)規(guī)定，不利于個(gè)人結(jié)算賬戶資金安全的維護(hù)。
（三）簡化銀行結(jié)算賬戶分類方法，強(qiáng)化賬戶監(jiān)管
根據(jù)管理實(shí)踐，對目前“四類賬戶”的分類方法進(jìn)行整合，考慮采用“基本結(jié)算賬戶”和“非基本結(jié)算賬戶”兩類進(jìn)行管理，明確兩類賬戶的不同用途，臨時(shí)驗(yàn)資戶作為基本賬戶的“前奏”賬戶，與現(xiàn)行管理一樣，不納入賬戶管理系統(tǒng)。對部分賬戶進(jìn)行數(shù)量控制。對單位賬戶和個(gè)人賬戶分別給予數(shù)量限制，對超過數(shù)量的由客戶提出充分理由，人民銀行進(jìn)行嚴(yán)格審批，從而達(dá)到遏制存款人泛濫開戶的行為。
（四）加強(qiáng)部門合作，保持金融秩序穩(wěn)定
建立人民銀行與銀監(jiān)、工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)管等行政部門合作溝通機(jī)制，加強(qiáng)協(xié)調(diào)溝通和信息共享，做好行政管理與業(yè)務(wù)服務(wù)，促進(jìn)賬戶管理水平的提高，以保障對開戶單位資金的管理與監(jiān)控，維護(hù)國家和人民利益。同時(shí)，借鑒聯(lián)網(wǎng)核查等先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，放開銀行、工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)管等客戶信息的共享，工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督等部門提供客戶年檢信息，銀行直接作為年檢信息，避免由客戶提供而增加流程和信息不真實(shí)的現(xiàn)象；銀監(jiān)部門掌握的銀行機(jī)構(gòu)在賬戶方面的違法違規(guī)情況和人民銀行掌握的存款人賬戶管理系統(tǒng)信息，通過信息共享提高監(jiān)督管理針對性，雙方在實(shí)施賬戶現(xiàn)場檢查時(shí)先期相互通報(bào)，以避免重復(fù)檢查；簡化賬戶年檢手續(xù)，提高賬戶管理效率。
第9篇：反洗錢管理實(shí)施細(xì)則范文
關(guān)鍵詞：銀行結(jié)算賬戶；制度重構(gòu)；思路和建議
一、我國人民幣銀行結(jié)算賬戶管理現(xiàn)狀分析
（一）初步確立基本制度框架，相關(guān)政策法規(guī)需進(jìn)一步整合
2003年以來，根據(jù)《辦法》實(shí)施中遇到的問題及業(yè)務(wù)發(fā)展需要，我國又先后了《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》（以下簡稱《細(xì)則》）、《關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[2006]71號）、《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（2007年2號令，以下簡稱2號令）等重要文件。應(yīng)該說，這些規(guī)章反映了近年來銀行結(jié)算賬戶的發(fā)展需要，但存在制度前后變化較大、內(nèi)容零散，缺乏系統(tǒng)性、統(tǒng)一性規(guī)劃。
（二）依附于銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)管內(nèi)容過多，有悖賬戶監(jiān)管的本質(zhì)
由于歷史原因，我國賬戶管理制度肩負(fù)了太多非銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管的內(nèi)容，如公款私存、現(xiàn)金管理、三日生效、反洗錢等職能，從近年來實(shí)際執(zhí)行效果看，這種專業(yè)化管理的內(nèi)容被“眉毛胡子一把抓”強(qiáng)加于人民銀行結(jié)算賬戶制度后，一定程度上導(dǎo)致了職責(zé)不清，重點(diǎn)不突出，執(zhí)行效果流于形式的現(xiàn)象。
1、商業(yè)銀行執(zhí)行防范公款私存的監(jiān)管要求難以落實(shí)?，F(xiàn)行《辦法》要求銀行機(jī)構(gòu)不得有允許“公款私存“的行為，但當(dāng)單位以票據(jù)向個(gè)人支付款項(xiàng)時(shí)，銀行機(jī)構(gòu)礙于票據(jù)無因性原理，不知是否應(yīng)拒絕受理該類業(yè)務(wù)；根據(jù)《關(guān)于改進(jìn)個(gè)人支付結(jié)算服務(wù)的通知》要求，對于單位向個(gè)人轉(zhuǎn)賬金額超過5萬元且注明付款事由的，不再需要提供收付款依據(jù)，銀行在執(zhí)行“公款私存”規(guī)定時(shí)有無所適從之感。
2、現(xiàn)金管理職能難以有效實(shí)施?！掇k法》中滲透了現(xiàn)金管理的若干要求，但與銀行結(jié)算賬戶管理的核心職能不相匹配?！掇k法》在規(guī)范賬戶的使用上，較多地考慮了現(xiàn)金管理的要求，而現(xiàn)金管理規(guī)定表現(xiàn)于以《現(xiàn)金管理暫行條例》為核心的若干規(guī)范性文件中，人民銀行及商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的賬戶管理人員普遍感覺難于完全把握。
（三）賬戶管理分類方法有待進(jìn)一步探討，缺乏對備案類賬戶的控制，風(fēng)險(xiǎn)隱患較大
賬戶分類管理有利于根據(jù)具體情況，確定具體管理措施，增強(qiáng)管理的針對性，但分類方法上有待進(jìn)一步探討。一是賬戶分類過繁，不易管理。加之人民銀行放開了單位向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)款的審核限制，除不能直接提現(xiàn)外，備案類賬戶與基本存款賬戶的功能基本相同，因而越來越多的企業(yè)在商業(yè)銀行的強(qiáng)大營銷攻式下,選擇開立手續(xù)辦理相對簡便的備案類賬戶，并使用備案類賬戶辦理日常結(jié)算業(yè)務(wù)，賬戶監(jiān)管被實(shí)質(zhì)性流于形式。
（四）賬戶管理缺少政府職能部門的有效配合，銀行“孤掌難鳴”
賬戶管理不僅僅是銀行的責(zé)任，而是一項(xiàng)龐大的社會系統(tǒng)工程。特別是在金融企業(yè)邁向國際化發(fā)展的今天，銀行日趨商業(yè)化，不應(yīng)再承擔(dān)更多的政府職能。但由于我國歷史上的客觀因素，銀行在商業(yè)化運(yùn)作的同時(shí)，還在承擔(dān)部分行政職能。由于缺乏與政府職能部門的聯(lián)動，因而賦予銀行的部分職責(zé)無法有效開展。
（五）商業(yè)銀行權(quán)利與義務(wù)不相匹配，執(zhí)行中存在“四難”
商業(yè)銀行作為獨(dú)立經(jīng)營的企業(yè)，本身不具備行政執(zhí)行職能，但新《辦法》將諸多應(yīng)由客戶履行的職能，簡單地交由商業(yè)銀行來執(zhí)行，由于商業(yè)銀行缺乏有效措施制約存款人行為的問題，導(dǎo)致在實(shí)際執(zhí)行存在賬戶年檢難、銀企對賬難、賬戶變更難、取現(xiàn)審核難。
二、改革人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理制度基本思路和建議
改革人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理制度基本思路：從構(gòu)建和諧的銀行結(jié)算環(huán)境入手，以強(qiáng)化銀行結(jié)算賬戶開戶人身份識別為重點(diǎn)，進(jìn)一步整合與現(xiàn)金管理、支付結(jié)算、反洗錢等監(jiān)管主體的職能，突出結(jié)算賬戶管理重點(diǎn)，有所為有所不為，與其他法規(guī)制度共同形成職能清晰、優(yōu)勢互補(bǔ)、監(jiān)管有效銀行結(jié)算支付體系、從而達(dá)到事半功倍的效果。
（一）提升賬戶制度的法律級次，整合、完善現(xiàn)有賬戶管理制度
2003年9月實(shí)施的《辦法
》作為一部規(guī)章，明確開立基本賬戶、臨時(shí)賬戶和預(yù)算單位專用賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度。2004年7月實(shí)施的《行政許可法》規(guī)定，部門規(guī)章和規(guī)范性文件不能設(shè)定行政許可，存在一定沖突；而且《辦法》作為我國銀行結(jié)算賬戶的的根本大法，原本應(yīng)該是行政法規(guī)。所以要盡快將目前《辦法》的法律級次上升為行政法規(guī)，同時(shí)整合現(xiàn)有零散的賬戶管理規(guī)定；進(jìn)一步提高賬戶行政許可的法律效力級次，強(qiáng)化銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管力度。
（二）以對銀行結(jié)算賬戶開戶人身份真實(shí)性監(jiān)管為核心，重新定位銀行結(jié)算賬戶的管理重點(diǎn)
將銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管重點(diǎn)從面面俱到轉(zhuǎn)向賬戶所有人身份真實(shí)性確認(rèn)和識別，借鑒公安部門身份證管理的思路和辦法，由客戶主動到人民銀行進(jìn)行定期“身份年檢”，對于未年檢的客戶，依托賬戶管理系統(tǒng)和大小額支付系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)，直接控制其結(jié)算，同時(shí)要簡化現(xiàn)有賬戶年檢內(nèi)容。取消結(jié)算賬戶制度中對現(xiàn)金管理、反洗錢職能等方面內(nèi)容的規(guī)定，交由專門的現(xiàn)金管理、反洗法規(guī)制度執(zhí)行，避免重復(fù)和沖突。目前單位賬戶開戶、變更、撤銷，以及更換印鑒等，《辦法》均規(guī)定可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理；他人辦理的，須攜帶授權(quán)書和雙方身份證件，但個(gè)人結(jié)算賬戶的行為目前缺乏授權(quán)規(guī)定，不利于個(gè)人結(jié)算賬戶資金安全的維護(hù)。
（三）簡化銀行結(jié)算賬戶分類方法，強(qiáng)化賬戶監(jiān)管
根據(jù)管理實(shí)踐，對目前“四類賬戶”的分類方法進(jìn)行整合，考慮采用“基本結(jié)算賬戶”和“非基本結(jié)算賬戶”兩類進(jìn)行管理，明確兩類賬戶的不同用途，臨時(shí)驗(yàn)資戶作為基本賬戶的“前奏”賬戶，與現(xiàn)行管理一樣，不納入賬戶管理系統(tǒng)。對部分賬戶進(jìn)行數(shù)量控制。對單位賬戶和個(gè)人賬戶分別給予數(shù)量限制，對超過數(shù)量的由客戶提出充分理由，人民銀行進(jìn)行嚴(yán)格審批，從而達(dá)到遏制存款人泛濫開戶的行為。
（四）加強(qiáng)部門合作，保持金融秩序穩(wěn)定
建立人民銀行與銀監(jiān)、工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)管等行政部門合作溝通機(jī)制，加強(qiáng)協(xié)調(diào)溝通和信息共享，做好行政管理與業(yè)務(wù)服務(wù)，促進(jìn)賬戶管理水平的提高，以保障對開戶單位資金的管理與監(jiān)控，維護(hù)國家和人民利益。同時(shí)，借鑒聯(lián)網(wǎng)核查等先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，放開銀行、工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)管等客戶信息的共享，工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督等部門提供客戶年檢信息，銀行直接作為年檢信息，避免由客戶提供而增加流程和信息不真實(shí)的現(xiàn)象；銀監(jiān)部門掌握的銀行機(jī)構(gòu)在賬戶方面的違法違規(guī)情況和人民銀行掌握的存款人賬戶管理系統(tǒng)信息，通過信息共享提高監(jiān)督管理針對性，雙方在實(shí)施賬戶現(xiàn)場檢查時(shí)先期相互通報(bào)，以避免重復(fù)檢查；簡化賬戶年檢手續(xù)，提高賬戶管理效率。
（五）明確商業(yè)銀行和客戶各自職能，責(zé)權(quán)一致，強(qiáng)化執(zhí)行
在要求商業(yè)銀行履行職責(zé)的同時(shí)，應(yīng)賦予其相應(yīng)權(quán)利，提供制約存款人的有效手段。同時(shí)，積極推進(jìn)銀行的商業(yè)化運(yùn)作，將取現(xiàn)、年檢等行政管理職能從銀行剝離，銀行的職責(zé)應(yīng)定位為提供日常服務(wù)，履行監(jiān)管報(bào)備，避免銀行卷入各類經(jīng)濟(jì)糾紛當(dāng)中。
作者簡介：朱桐新，男，本科學(xué)歷，會計(jì)師、經(jīng)濟(jì)師，現(xiàn)任河南省中行國內(nèi)結(jié)算部副總經(jīng)理；張愛輝，男，研究生學(xué)歷，注冊部審計(jì)師、會計(jì)師，現(xiàn)任河南省中行國內(nèi)結(jié)算部風(fēng)險(xiǎn)團(tuán)隊(duì)主管。
參考資料：