商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理精選(九篇)

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第1篇：商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 大客戶 授信風(fēng)險(xiǎn)管理

一、商業(yè)銀行大客戶授信風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

參考銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，商業(yè)銀行大客戶授信風(fēng)險(xiǎn)指的是因客戶授信不合理、授信額度配置不科學(xué)等因素，客戶的不合理經(jīng)營(yíng)以及借助資產(chǎn)重組、關(guān)聯(lián)交易等方式不按照公正價(jià)格原則對(duì)收益、資金進(jìn)行轉(zhuǎn)移，使得商業(yè)銀行無(wú)法按時(shí)將授信形成的貸款本金和利息收回，出現(xiàn)不可預(yù)估的損失。

商業(yè)銀行客戶間的股權(quán)關(guān)系較繁瑣，如跨行業(yè)、跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)，盡管推動(dòng)了運(yùn)作模式的多元化發(fā)展，但也導(dǎo)致關(guān)聯(lián)交易的透明程度逐漸降低。商業(yè)銀行大客戶關(guān)聯(lián)擔(dān)保產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)逐漸凸顯，部分集團(tuán)性質(zhì)的客戶利用人事鏈、資本鏈等渠道進(jìn)行不合理的關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組和產(chǎn)權(quán)變更等實(shí)現(xiàn)銀行債務(wù)的偷漏。有關(guān)集團(tuán)性客戶借助銀企間地位不平衡的漏洞，通過(guò)集團(tuán)內(nèi)部人員交叉互保、重復(fù)擔(dān)保的方式，導(dǎo)致貸款第二貸款的來(lái)源如同擺設(shè)。

首先，客戶授信過(guò)度風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)階段，國(guó)內(nèi)部分企業(yè)的信息透明程度有待化，集團(tuán)性大客戶普遍通過(guò)下屬企業(yè)在不同銀行獲取多頭授信的信貸資金，商業(yè)銀行受貸款營(yíng)銷(xiāo)與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力，針對(duì)企業(yè)進(jìn)行單獨(dú)授信，進(jìn)而出現(xiàn)授信的過(guò)度現(xiàn)象。多頭授信，導(dǎo)致借款方授信和自身的負(fù)債水平不成正比，加劇了銀行信貸資金的賠償、違約風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)出現(xiàn)信用膨脹的局面，限制了商業(yè)銀行對(duì)客戶資金應(yīng)用的監(jiān)督。

其次，客戶多元化經(jīng)營(yíng)形成風(fēng)險(xiǎn)?？缧袠I(yè)運(yùn)作的關(guān)聯(lián)企業(yè)所處的商業(yè)背景較繁瑣，經(jīng)營(yíng)的多元化容易導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)不合理的擴(kuò)張行為，出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，影響到業(yè)主方的利益，加劇了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。而這一部分企業(yè)在盲目經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，缺乏行之有效的監(jiān)管制度，從而出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)失敗的局面。商業(yè)銀行若沒(méi)有全面調(diào)查集團(tuán)性客戶的擔(dān)保形式與多元化融資框架，則容易受該集團(tuán)新投資項(xiàng)目的可觀、預(yù)估收益蒙蔽，忽視了高收益下伴隨的風(fēng)險(xiǎn)隱患，做出錯(cuò)誤的決定。

二、商業(yè)銀行大客戶授信風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（一）缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和系統(tǒng)支撐

商業(yè)銀行現(xiàn)存的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)難以保證相關(guān)集團(tuán)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、違約系數(shù)與整體信貸資產(chǎn)關(guān)聯(lián)程度的準(zhǔn)確性，所核定的授信額度無(wú)法達(dá)到信貸資產(chǎn)組合控制信用風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)，而一致授信核算所得授信額度無(wú)法保證客戶風(fēng)險(xiǎn)負(fù)載的真實(shí)水平。系統(tǒng)支撐的嚴(yán)重不足，導(dǎo)致商業(yè)銀行以手工操作對(duì)客戶進(jìn)行授信管理，無(wú)法自動(dòng)鑒別大客戶人員的企業(yè)聯(lián)系程度與具體授信狀況，工作人員單憑自身的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)與信息積累展開(kāi)人工操作，致使集團(tuán)性大客戶企業(yè)沒(méi)有歸到集團(tuán)性客戶范圍中，難以保證授信的統(tǒng)一性和精準(zhǔn)性。

（二）授信標(biāo)準(zhǔn)不規(guī)范

目前，商業(yè)銀行大客戶授信業(yè)務(wù)管理正在不斷完善，有關(guān)實(shí)施細(xì)則有待健全。通常情況下，大客戶授信管理業(yè)務(wù)的相關(guān)文件細(xì)則普遍為規(guī)范類(lèi)的制度與手段，針對(duì)性較弱、可行性低，無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)大客戶的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力與企業(yè)運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀的整體了解，導(dǎo)致判斷出現(xiàn)失誤，且無(wú)法實(shí)時(shí)檢測(cè)大客戶對(duì)信貸資產(chǎn)的使用、關(guān)聯(lián)交易等活動(dòng)。

三、強(qiáng)化商業(yè)銀行大客戶授信風(fēng)險(xiǎn)管理策略

（一）高效運(yùn)用科學(xué)技術(shù)

優(yōu)化系統(tǒng)功能，以精細(xì)管理為前提來(lái)收集大客戶的信息資料，保證大客戶關(guān)系的清晰明朗化。構(gòu)建大客戶關(guān)系信息監(jiān)管系統(tǒng)，優(yōu)化的自動(dòng)識(shí)別功能，采取硬控制來(lái)運(yùn)作授信客戶重要信息的錄入系統(tǒng)。例如，將企業(yè)法人、股東等重要信息設(shè)置成必錄項(xiàng)，系統(tǒng)可以對(duì)重要信息進(jìn)行自動(dòng)搜索，并自動(dòng)構(gòu)建大客戶關(guān)聯(lián)網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)，并適當(dāng)提示大客戶成員企業(yè)間的關(guān)聯(lián)程度，降低信貸工作人員的經(jīng)驗(yàn)意識(shí)，保障信息的精確度。

（二）規(guī)范銀行客戶授信標(biāo)準(zhǔn)

商業(yè)銀行要保證項(xiàng)目評(píng)估的嚴(yán)謹(jǐn)性，加大審核大客戶授信所用貸款項(xiàng)目的手續(xù)、流程合法與否、真實(shí)與否、完善與否的嚴(yán)格力度，對(duì)所貸款項(xiàng)目的土地使用、環(huán)保規(guī)范、安全生產(chǎn)、工藝設(shè)施以及建設(shè)規(guī)劃等手續(xù)的辦理實(shí)際情況進(jìn)行一一核實(shí)，若項(xiàng)目不具備相關(guān)審批機(jī)構(gòu)的核準(zhǔn)文件，則不可授信。整體考量大客戶企業(yè)的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)與信用現(xiàn)狀，以商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)自我負(fù)荷水平為前提，制定科學(xué)的授信額度。

（三）強(qiáng)化擔(dān)保限額控制

商業(yè)銀行要以大客戶風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)度為考量標(biāo)準(zhǔn)，合理設(shè)定集團(tuán)內(nèi)的擔(dān)保比例，對(duì)大客戶成員關(guān)聯(lián)、交叉互保等行為進(jìn)行嚴(yán)格管理。針對(duì)高質(zhì)量的大客戶，包括電網(wǎng)、移動(dòng)、電力、國(guó)有石油等，可對(duì)設(shè)置比例進(jìn)行科學(xué)調(diào)節(jié)。健全關(guān)聯(lián)擔(dān)保流程與手續(xù)的辦理，針對(duì)大客戶內(nèi)其他成員企業(yè)的資產(chǎn)抵押擔(dān)保手續(xù)，需要對(duì)所抵押物權(quán)屬進(jìn)行核實(shí)，要求抵押方一定是具備處置和擁有抵押物權(quán)利的企業(yè)，考查其擔(dān)保實(shí)力，避免出現(xiàn)資產(chǎn)過(guò)分夸大的現(xiàn)象，實(shí)現(xiàn)對(duì)大客戶授信擔(dān)保限額的科學(xué)管理。

（四）通過(guò)大數(shù)據(jù)篩選優(yōu)質(zhì)客戶

在優(yōu)質(zhì)客戶的評(píng)價(jià)選擇中，可采用包括成本、風(fēng)險(xiǎn)因素的利潤(rùn)貢獻(xiàn)、經(jīng)濟(jì)資本占用、RAROC指標(biāo)與EVA指標(biāo)，有利于考量客戶的貢獻(xiàn)程度，便于改善客戶結(jié)構(gòu)。因RAROC為相對(duì)指標(biāo)，EVA為絕對(duì)指標(biāo)，故適用條件與范疇不同。RAROC不受規(guī)模制約，能夠在同規(guī)模企業(yè)中客觀評(píng)價(jià)客戶，進(jìn)而選擇優(yōu)質(zhì)客戶；而EVA則采取涵蓋有風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的經(jīng)濟(jì)成本概念。其優(yōu)質(zhì)客戶的構(gòu)建組合為：

RAROC=（收益-預(yù)期虧損）/經(jīng)濟(jì)資本占用

EVA=撥備前利潤(rùn)-當(dāng)年計(jì)提撥備-經(jīng)濟(jì)資本成本

采用RAROC法組合、篩選優(yōu)質(zhì)客戶，利用上述公式，考量客戶的經(jīng)濟(jì)自辦占用量與經(jīng)濟(jì)增加值EVA、RAROC值，按照次序進(jìn)行排列，有利于核實(shí)客戶的經(jīng)濟(jì)資本。

通過(guò)對(duì)上述兩大指標(biāo)的應(yīng)用，可以規(guī)范優(yōu)質(zhì)客戶的選擇標(biāo)準(zhǔn)，可行性高，有助于改善商業(yè)銀行的短視現(xiàn)象，發(fā)展資本節(jié)約型業(yè)務(wù)。引導(dǎo)客戶在提高業(yè)績(jī)的同時(shí)，重視風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)和效益的統(tǒng)一，基于這一維度篩選優(yōu)質(zhì)客戶。

四、結(jié)語(yǔ)

現(xiàn)階段，關(guān)于商業(yè)銀行大客戶識(shí)別管理和授信風(fēng)險(xiǎn)控制措施的研究成果趨于理論定性化，無(wú)定量分析的參考，若采取數(shù)字化分析構(gòu)建銀行大客戶鑒別、管理框架和授信風(fēng)險(xiǎn)管理模型，則有利于降低授信風(fēng)險(xiǎn)控制中的人為隱患，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的高效性與科學(xué)性，有利于推動(dòng)商業(yè)銀行大客戶信貸的健康運(yùn)作。

（作者單位為陜西師范大學(xué)）

[作者簡(jiǎn)介：都晉（1985―），女，山東濟(jì)南人，研究生，理財(cái)經(jīng)理。]

參考文獻(xiàn)

[1] 周江濤，張艷.商業(yè)銀行授信集中風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)理研究[J] .生產(chǎn)力研究，2007（17）：28-29+67.

第2篇：商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；授信管理；授信額度，授信風(fēng)險(xiǎn)

一、授信管理制度的相關(guān)概念界定

在談及商業(yè)銀行的授信風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，首先需要引入授信的相關(guān)概念。所謂授信，就是銀行根據(jù)客戶的資信和經(jīng)濟(jì)狀況，授予其一定期限內(nèi)的貸款額度。在授信期限與其額度內(nèi)，客戶可根據(jù)自身資金需求情況，隨用隨借，不必次次辦理貸款的審批手續(xù)，減少客戶利息費(fèi)用支出。授信工作人員需要按照授信工作指引履行本職要求，并設(shè)立相應(yīng)的盡職調(diào)查機(jī)構(gòu)對(duì)總行及其分支機(jī)構(gòu)授信工作的調(diào)查人員的盡職情況進(jìn)行獨(dú)立評(píng)價(jià)、報(bào)告。授信額度是指銀行在一定金額及期限內(nèi)，向客戶提供可循環(huán)使用的授信，簡(jiǎn)單地說(shuō)就是特定期限內(nèi)可貸款的最高金額。授信工作是要對(duì)評(píng)價(jià)客戶的信用等級(jí)之后再進(jìn)行，須遵守的安全性，流動(dòng)性，收益性三原則。

要順利進(jìn)行商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)，除了必須弄清楚授信的準(zhǔn)確定位外，還需要明白授信不是貸款也不是擔(dān)保，這是三個(gè)不同的概念，三者間互相制約又相互依賴，都會(huì)對(duì)資金流動(dòng)產(chǎn)生影響。

授信與授權(quán)所針對(duì)的對(duì)象和目標(biāo)不同。授信針對(duì)銀行客戶，授權(quán)針對(duì)銀行的下級(jí)行。法人授信的額度審批權(quán)與信貸業(yè)務(wù)授權(quán)里的客戶的業(yè)務(wù)信貸總量審批權(quán)相結(jié)合，這是授信授權(quán)兩方面的管理制度的對(duì)接口。授權(quán)的權(quán)限設(shè)大了則難以起控制信用風(fēng)險(xiǎn)；權(quán)限設(shè)小了又難以滿足客戶的融資需求。實(shí)行授信管理則恰好彌補(bǔ)授權(quán)的這缺點(diǎn)，開(kāi)戶行在通過(guò)核定的授信額度內(nèi)發(fā)放信用時(shí)可解決這一矛盾。

授信不同于貸款，授信是風(fēng)險(xiǎn)控制的總括，貸款是借款在定期內(nèi)歸還并付利息?？蛻糍J款外還有信用證、票據(jù)等貸款形式，授信則包括表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)，信用證開(kāi)具也需授信。

授信分公開(kāi)授信與內(nèi)部授信，內(nèi)部授信是銀行內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)控制，公開(kāi)授信是在內(nèi)控制線或額度內(nèi)告知客戶的可向外部公開(kāi)的授信額度。

授信審批程序分四步：受信人向商業(yè)銀行提供其基本情況；有關(guān)部門(mén)對(duì)受信人評(píng)估并提出信用管理初步方案；核定授信額度；批準(zhǔn)后形成授信書(shū)。授信書(shū)內(nèi)容包括：授信人全稱、受信人全稱、授信的類(lèi)別、金額及期限、復(fù)核時(shí)間、授信人認(rèn)為應(yīng)規(guī)定的其他內(nèi)容。

二、商業(yè)銀行的授信風(fēng)險(xiǎn)管理制度的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)

授信風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一。

（一）商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)欠缺管理意識(shí)

商業(yè)銀行在辦理貼現(xiàn)、貸款、擔(dān)保、開(kāi)立信用證、押匯等授信相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，受種種外來(lái)因素影響可能收不回本息而形成的資金損失就是授信風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的授信風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源是：外部風(fēng)險(xiǎn)，即因?yàn)閲?guó)家相關(guān)政策、經(jīng)營(yíng)的環(huán)境等外在因素變化導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)則是由于銀行的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)與管理不善形成的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在回避風(fēng)險(xiǎn)時(shí)管理能力的不足，沒(méi)有完全識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，授權(quán)管理與決策、運(yùn)作、制約的授信控制不完備已嚴(yán)重影響到商業(yè)銀行自身的授信資本運(yùn)作。

（二）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)量化的能力不足

我國(guó)現(xiàn)有的商業(yè)銀行的客戶對(duì)應(yīng)的授信體系是由基層銀行進(jìn)行初級(jí)審查然后一層層報(bào)到有權(quán)審批行，流程以縱向形式呈現(xiàn)，依靠基層銀行提供的材料解析風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)量化指標(biāo)算出客戶授信等級(jí)，而后提供最高的授信額度，這樣的量化授信風(fēng)險(xiǎn)的方法無(wú)法說(shuō)明客戶授信的償付能力，看不到授信風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)?；鶎鱼y行對(duì)于客戶歷史數(shù)據(jù)管理的意識(shí)不強(qiáng)是造成量化能力明顯欠缺的關(guān)鍵。這樣使得許多的審核評(píng)估的量化數(shù)據(jù)缺少真實(shí)性和精確度。商業(yè)銀行的各個(gè)分行之間未形成完備的風(fēng)險(xiǎn)量化管理制度導(dǎo)致對(duì)授信審查的量化只做表現(xiàn)功夫，銀行到最后必定要承擔(dān)授信量化不足引起的授信額度過(guò)大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（三）集團(tuán)客戶的授信風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)

集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)在于集團(tuán)客戶的由銀行授予的多頭、過(guò)度和不適當(dāng)授信的額度給銀行帶來(lái)?yè)p失，其風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為：

1、信用膨脹的風(fēng)險(xiǎn)：集團(tuán)作為整體的貸款量遠(yuǎn)超授信額度，形成集團(tuán)的信用膨脹。

2、資金挪用的風(fēng)險(xiǎn)：集團(tuán)的統(tǒng)一財(cái)務(wù)模式會(huì)造成商業(yè)銀行的貸款轉(zhuǎn)入集團(tuán)結(jié)算中心后，集團(tuán)的各個(gè)企業(yè)任意挪用貸款作與申請(qǐng)用途并不符的別用，造成資金挪用的授信風(fēng)險(xiǎn)。

3、信息虛假的風(fēng)險(xiǎn)：集團(tuán)客戶為滿足貸款的條件或虛增資本來(lái)制造資本雄厚的假相達(dá)到授信風(fēng)險(xiǎn)條件，則商業(yè)銀行本身要承擔(dān)授信息虛假帶來(lái)的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

4、擔(dān)保虛化風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)客戶相互以貌似合法擔(dān)保手續(xù)擔(dān)保，實(shí)則擴(kuò)大了商業(yè)銀行的授信風(fēng)險(xiǎn)。

以上這些風(fēng)險(xiǎn)也是授信風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)的重要表現(xiàn)。

三、授信管理制度的制約因素簡(jiǎn)析

近年來(lái)，商業(yè)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)越來(lái)越重視客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理，在制度建設(shè)、審查標(biāo)準(zhǔn)、信息系統(tǒng)建設(shè)等方面都有了長(zhǎng)足的進(jìn)步，對(duì)于客戶過(guò)度授信額度分配以及關(guān)聯(lián)交易等風(fēng)險(xiǎn)的管理也取得一定成效。但是，由于內(nèi)外等多方面因素，致使商業(yè)銀行的客戶授信發(fā)展的制約因素依然存在：

1、授信認(rèn)識(shí)存在誤區(qū)。一是風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，二是法律風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不夠。

2、授信管理制度不健全，缺乏有效的手段監(jiān)管，信貸管理制滯后，量化管理指標(biāo)缺乏，缺少對(duì)整體授信的把握。

3、授信管理的技術(shù)與實(shí)際需要有偏差。

4、商業(yè)銀行之間的信息共享的機(jī)制不健全，各銀行間將重要信息相互屏蔽，監(jiān)督意識(shí)差，不能充分考慮從金融信息安全的角度來(lái)處置風(fēng)險(xiǎn)。

5、各商業(yè)銀行的業(yè)從眾心里嚴(yán)重，業(yè)務(wù)喜歡跟風(fēng)，導(dǎo)致授信結(jié)構(gòu)失衡，風(fēng)險(xiǎn)增大。

6、缺乏高素質(zhì)的專業(yè)人才，無(wú)法敏銳地規(guī)避和防范授信風(fēng)險(xiǎn)。

四、改進(jìn)和完善商業(yè)銀行授信管理制度的科學(xué)思路

（一）強(qiáng)化法人制度，建立合理、科學(xué)的授信的管理體制

1、商業(yè)銀行的法人結(jié)構(gòu)不完善，監(jiān)事會(huì)不能有效地發(fā)揮其監(jiān)督與有效制衡的作用，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制需要進(jìn)一步改革和完善，這樣才能更好地鞏固商業(yè)銀行本身授信工作的力度與進(jìn)度。

2、商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)客戶的規(guī)模大小建立不同的客戶授信管理制，設(shè)立專門(mén)的客戶審定部門(mén)對(duì)客戶進(jìn)行授信的審查，避免基層級(jí)級(jí)審查上報(bào)，信息失實(shí)的弊端。

3、商業(yè)銀行要嚴(yán)格把授信審批的權(quán)限集中到總行、一級(jí)分行，嚴(yán)把客戶授信準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。在核定授信額度后將單筆的信用業(yè)務(wù)權(quán)下至經(jīng)營(yíng)行審批，避免重復(fù)審查。同時(shí)可根據(jù)銀行與企業(yè)合作的時(shí)間與歷史，將授信管理放入與客戶協(xié)作的整體方案中進(jìn)行考量。

4、銀行可設(shè)立授信審批崗，分級(jí)別設(shè)置審批權(quán)限，增強(qiáng)授信風(fēng)險(xiǎn)審查的準(zhǔn)確性；完善約束機(jī)制并建立符合授信風(fēng)險(xiǎn)的管理要求的考核和制約機(jī)制，保障授信各個(gè)工作環(huán)節(jié)的精確性、獨(dú)立性。

（二）改進(jìn)并完善風(fēng)險(xiǎn)管理的政策性建議

1、完善銀行內(nèi)部的信用評(píng)級(jí)相關(guān)體系，提升授信風(fēng)險(xiǎn)的量化能力。

我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶的信用評(píng)級(jí)情況，設(shè)定評(píng)級(jí)有效期以作為授信預(yù)警的手段，借用外部的專業(yè)評(píng)級(jí)公司來(lái)提升銀行內(nèi)評(píng)級(jí)的水平，有效管理信用評(píng)級(jí)，完善客戶的授信管理辦法。

2、授信風(fēng)險(xiǎn)審查時(shí)要嚴(yán)把授信前的調(diào)查關(guān)，對(duì)客戶的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)能力等綜合分析審查。

授信前調(diào)查時(shí)要突出授信重點(diǎn)，把對(duì)企客戶的資本構(gòu)成及財(cái)務(wù)狀況的分析當(dāng)作重中之重。重點(diǎn)分析客戶的流動(dòng)性與現(xiàn)金流的雙向流動(dòng)，掌握客戶內(nèi)部控制機(jī)制，用以衡量客戶的產(chǎn)業(yè)成長(zhǎng)性和授信保障程度。

3、采用加強(qiáng)授信擔(dān)保的審查，進(jìn)行授信風(fēng)險(xiǎn)的量化。

嚴(yán)格審查客戶授信擔(dān)保，堅(jiān)持用集團(tuán)外部的資產(chǎn)抵押、質(zhì)押擔(dān)?；蜃芳悠髽I(yè)股東為擔(dān)保，從而使商業(yè)銀行的管理層能更直觀地掌握風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的擔(dān)保價(jià)值的變化走向，有效地控制擔(dān)保的組合配置。

（三）完善授信約束制度，建立預(yù)警和反應(yīng)機(jī)制。

商業(yè)銀行要嚴(yán)格控制客戶的整體授信總量，通過(guò)對(duì)客戶整體的經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)、現(xiàn)金分布及關(guān)聯(lián)關(guān)系分析核定授信總量，增強(qiáng)授信后期管理工作，進(jìn)而增強(qiáng)銀行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警力與反應(yīng)機(jī)制。

商業(yè)銀行應(yīng)健全授信各期的檢查約束制度，定期做出監(jiān)測(cè)報(bào)告，定期整理客戶的敏感信息并及時(shí)做出預(yù)警，分析客戶相應(yīng)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)和資金運(yùn)作情況，掌握授信的資金流向，根據(jù)變化快速適當(dāng)調(diào)整客戶授信額度，完善防范措施。

五、借鑒外國(guó)商業(yè)銀行授信管理的成功經(jīng)驗(yàn)

我國(guó)商業(yè)銀行在授信方面采用的仍是傳統(tǒng)方式，而外國(guó)商業(yè)銀行在綜合授信管理的很多成功經(jīng)驗(yàn)值得我們借鑒來(lái)增強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制。

1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)與授信管理齊進(jìn)行

外國(guó)商業(yè)銀行對(duì)于授信管理制度更注重引導(dǎo)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)交易渠道以降低風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在以下幾方面:注重了解客戶的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等方情況以了解其債務(wù)壓力及獎(jiǎng)金回籠等信息；強(qiáng)調(diào)定性分析及行業(yè)差異；側(cè)重于評(píng)估未來(lái)償債的能力和分析現(xiàn)金流量；依據(jù)授信項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)決定授信與否；定期調(diào)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果。

2、實(shí)行授信限額管理以杜絕超額授信的可能。

3、采用先進(jìn)的授信管理的信息系統(tǒng)為決策提供真實(shí)、準(zhǔn)確的依據(jù)。

4、重視不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化爭(zhēng)取雙贏。

六、結(jié)論

如上所述，近幾年國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行在完善與控制風(fēng)險(xiǎn)管理制度、提高盈利的能力等方面取得了可喜的成績(jī)，但當(dāng)前我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中存在著的投資需求過(guò)度膨脹、信貸投放的力度增幅過(guò)大、固定資產(chǎn)的投資增長(zhǎng)幅度過(guò)快等問(wèn)題，這些都給我國(guó)商業(yè)銀行的健康有序的授信業(yè)務(wù)發(fā)展帶來(lái)了巨大的安全隱患。在這樣的嚴(yán)峻形式下，商業(yè)銀行不但要積極轉(zhuǎn)變舊有的經(jīng)營(yíng)理念，堅(jiān)持獨(dú)立、自主經(jīng)營(yíng)，努力抵制經(jīng)濟(jì)、投資等外部環(huán)境可能帶來(lái)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，還應(yīng)當(dāng)循序漸進(jìn)地優(yōu)化和完善整個(gè)授信管理模式，細(xì)化、強(qiáng)化和并深化對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制，使商業(yè)銀行的授信管理制度早日步入管理的標(biāo)準(zhǔn)化、垂直化和專業(yè)化，促進(jìn)我國(guó)的商業(yè)銀行業(yè)更加穩(wěn)步、持續(xù)的發(fā)展。

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第3篇：商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理文化；建設(shè)；思考

人類(lèi)社會(huì)一切精神、制度、行為和物質(zhì)的成果都是文化的表現(xiàn)，具體到銀行風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)技術(shù)、工具、制度、框架、理念和意識(shí)等，歸根結(jié)底都是風(fēng)險(xiǎn)管理文化在某一方面的體現(xiàn)，它們共同構(gòu)成了完整意義上的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

1 風(fēng)險(xiǎn)管理文化內(nèi)涵

是銀行管理文化的一部分，是一家商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)實(shí)踐活動(dòng)過(guò)程中形成的、被全體風(fēng)險(xiǎn)管理人員所接受、認(rèn)同、共享的技術(shù)、觀念、制度、思維習(xí)慣和行為方式，因此，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化的實(shí)踐與探索，就是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)與培育。一家商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化越先進(jìn)和成熟，其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平就越高；反之就越差。如果沒(méi)有建立起與銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和控制體系，其風(fēng)險(xiǎn)文化就就一定不夠先進(jìn)和成熟。

2 現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的特點(diǎn)可以概括為以下特點(diǎn)

（一）建立激勵(lì)與約束并重的授信風(fēng)險(xiǎn)管理文化

1、 充分調(diào)動(dòng)員工的主觀能動(dòng)性

在授信業(yè)務(wù)的管理過(guò)程中，將來(lái)自實(shí)際工作中過(guò)多的負(fù)面影響因素，借助于創(chuàng)造性的條件將之轉(zhuǎn)化為具有正面影響的因素。通過(guò)廣泛的正面宣傳引導(dǎo)、管理的同時(shí)，在充分尊重員工的基礎(chǔ)上，去想辦法調(diào)動(dòng)員工的能動(dòng)性，以滿足他們要求得到社會(huì)尊重及實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值的心理需要。

2、 建立科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制

通過(guò)設(shè)計(jì)科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制，采取財(cái)務(wù)激勵(lì)措施，如內(nèi)部持股制度、股票期權(quán)制度，將授信人員自身多層次的目標(biāo)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，想辦法提高員工報(bào)酬的同時(shí)增進(jìn)股東價(jià)值及并使其人力資本不斷增值，這樣可從根本上制止授信管理人員因追求自身效用最大化而不顧所有者目標(biāo)的能否實(shí)現(xiàn)的現(xiàn)象。在很大程度上有效地解決了委托――問(wèn)題所產(chǎn)生的信息不對(duì)稱的問(wèn)題。

3、 設(shè)計(jì)相互制衡的管理組織體系

通過(guò)設(shè)計(jì)相互制衡的組織體系，來(lái)實(shí)現(xiàn)人員間的時(shí)時(shí)制約和事先制約，有效制止內(nèi)部人管理行為。在集體評(píng)審、層層審批體制下，嚴(yán)格的信貸責(zé)任追究制度的有效性還有待檢驗(yàn)。由于不健全的法人治理結(jié)構(gòu)、客觀存在的信息嚴(yán)重不對(duì)稱等問(wèn)題，使得再嚴(yán)謹(jǐn)?shù)呢?zé)任制度也有其漏洞，同時(shí)無(wú)法防控道德風(fēng)險(xiǎn)。由于業(yè)務(wù)指標(biāo)是“現(xiàn)實(shí)”的，而風(fēng)險(xiǎn)往往是“潛在”的，直接考核不良貸款指標(biāo)往往導(dǎo)致部分銀行經(jīng)營(yíng)者的短期行為。

（二）建立法制化社會(huì)信用體系

我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)，所以應(yīng)把強(qiáng)化信用意識(shí)來(lái)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)倫理建設(shè)的重要內(nèi)容來(lái)抓。每一個(gè)社會(huì)成員的行為都受著自我約束和外部約束兩方面的制約。自我約束主要表現(xiàn)為道德觀、理想價(jià)值、信念操守等自主與自覺(jué)因素。而外部約束主要表現(xiàn)為社會(huì)的法制及社會(huì)輿論等監(jiān)管及制約因素。信用道德是組成社會(huì)道德的一部分內(nèi)容，信用道德亦要求社會(huì)成員借助自我意識(shí)來(lái)對(duì)自身行為進(jìn)行自律，同時(shí)接受來(lái)自社會(huì)外部的監(jiān)督。社會(huì)應(yīng)大力弘揚(yáng)誠(chéng)實(shí)守信的道德風(fēng)尚，要使社會(huì)成員認(rèn)識(shí)信用倫理對(duì)于構(gòu)建市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的必要作用，認(rèn)識(shí)到市場(chǎng)秩序、金融服務(wù)、經(jīng)濟(jì)的良好運(yùn)行都必須建立在整個(gè)社會(huì)的信用基礎(chǔ)之上。企業(yè)逃廢銀行債務(wù)，一方面損害了銀行利益，但另一方面很大程度上實(shí)際損害的是儲(chǔ)戶的利益，損害社會(huì)信用基礎(chǔ)，破壞社會(huì)經(jīng)濟(jì)和金融秩序的穩(wěn)定，結(jié)果導(dǎo)致眾多企業(yè)的利益受損。因此，各有關(guān)部門(mén)應(yīng)利用各種宣傳手段來(lái)提高人們對(duì)社會(huì)信用的重要性的認(rèn)識(shí)，從輿論上對(duì)逃廢銀行債務(wù)等違約失信的惡劣行為進(jìn)行強(qiáng)烈的譴責(zé)。經(jīng)濟(jì)上對(duì)逃廢債的企業(yè)應(yīng)給予經(jīng)濟(jì)處罰，法律上則對(duì)其法人代表的法律責(zé)任進(jìn)行追究，如此方能從根本去樹(shù)立和維護(hù)銀行債權(quán)的法律權(quán)威，只有這樣才能從源頭上去制止企業(yè)逃廢債行為。

（三）樹(shù)立全面的講究效率的風(fēng)險(xiǎn)管理理念

現(xiàn)代商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)組合等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面管理，針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的管理辦法。如信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理方面，較明顯的特點(diǎn)是：嚴(yán)格的信貸政策始終貫徹在整個(gè)管理過(guò)程當(dāng)中，全行的所有的貸款發(fā)放都必須嚴(yán)格照章執(zhí)行。信貸政策通常由信貸原則、信貸規(guī)則、信貸指南、和產(chǎn)品指南四部分組成。各部分內(nèi)容規(guī)定非常細(xì)致準(zhǔn)確、具有很強(qiáng)的操作性和指導(dǎo)性。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面有效措施是非常注意實(shí)行市場(chǎng)交易前、中、后臺(tái)的嚴(yán)格分離原則。在資產(chǎn)組合管理的風(fēng)險(xiǎn)管理方面：商業(yè)銀行既應(yīng)注重通過(guò)準(zhǔn)確的測(cè)量、仔細(xì)分析每一筆業(yè)務(wù)或資產(chǎn)對(duì)利潤(rùn)的貢獻(xiàn)，但同時(shí)也不忽略對(duì)每一筆業(yè)務(wù)或資產(chǎn)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)以及各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源之間的相關(guān)性進(jìn)行有效測(cè)量，注重風(fēng)險(xiǎn)值對(duì)資產(chǎn)組合價(jià)值的影響作用。 商業(yè)銀行往往在授信管理中容易出現(xiàn)極端的做法：一是靈活性過(guò)強(qiáng)。對(duì)高端客戶群體如壟斷性企業(yè)、上市公司等，授信條件放的過(guò)寬，過(guò)度授信。為了追求大客戶所帶來(lái)的短期效益，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)視而不見(jiàn)。發(fā)放貸款前地調(diào)查、放貸過(guò)程中的審查、發(fā)放貸后的檢查這些關(guān)鍵的授信管理環(huán)節(jié)都沒(méi)有得到嚴(yán)格仔細(xì)的執(zhí)行，有的甚至違反國(guó)家賬戶管理為企業(yè)多頭開(kāi)戶。二是形式主義嚴(yán)重。在對(duì)中小企業(yè)的授信管理中，雖然其在不少商業(yè)銀行的客戶結(jié)構(gòu)中占據(jù)絕對(duì)主導(dǎo)地位，但通常要求其提供抵押擔(dān)保的手續(xù)繁雜，有過(guò)份強(qiáng)調(diào)形式上的風(fēng)險(xiǎn)防范之嫌；不能根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況去改進(jìn)金融服務(wù)品種以便靈活適應(yīng)不同的企業(yè)授信需求，只是一味規(guī)避承擔(dān)適當(dāng)授信風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。政策靈活性過(guò)強(qiáng)其實(shí)質(zhì)是缺乏原則性的體現(xiàn)，過(guò)于形式化則制約授授信業(yè)務(wù)的發(fā)展空間。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的本質(zhì)特征，完全消除信貸風(fēng)險(xiǎn)則銀行業(yè)也就失去了發(fā)展活力。因此，在注重防范授信風(fēng)險(xiǎn)的前提下，商業(yè)銀行應(yīng)該通過(guò)重新樹(shù)立正確的授信風(fēng)險(xiǎn)觀念，借助創(chuàng)新，以提高經(jīng)營(yíng)效益。

3 總結(jié)

風(fēng)險(xiǎn)管理文化是包括商業(yè)銀行在內(nèi)的金融企業(yè)建設(shè)的重要組成部份，只有通過(guò)將風(fēng)險(xiǎn)管理文化在各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐環(huán)節(jié)中貫徹落實(shí)，才可將風(fēng)險(xiǎn)掌控在有意識(shí)的日常業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理當(dāng)中，從而更好地實(shí)踐盈利性、安全性、流動(dòng)性“三性”統(tǒng)一的現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)理念。

第4篇：商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞:信用風(fēng)險(xiǎn)授信管理體制創(chuàng)新

進(jìn)入21世紀(jì),我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生了一系列變化,

宏觀調(diào)控下經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)出現(xiàn)了較為明顯的周期性特征,利率市場(chǎng)化進(jìn)程不斷推進(jìn),綜合經(jīng)營(yíng)漸行漸近,商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)了新的特征。外資銀行加快在境內(nèi)布局,給中資銀行帶來(lái)明顯的競(jìng)爭(zhēng)壓力。巴塞爾新資本協(xié)議的付諸實(shí)施對(duì)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。中資商業(yè)銀行必須適應(yīng)形勢(shì)的變化,加快授信管理方式創(chuàng)新步伐,迅速提升信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

一、創(chuàng)新授信管理方式具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義

(一)創(chuàng)新授信管理方式是應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化的必然選擇

當(dāng)前,宏觀調(diào)控下我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)轉(zhuǎn)入穩(wěn)定期,部分前期過(guò)熱行業(yè)出現(xiàn)了較為明顯的周期性調(diào)整態(tài)勢(shì)。受全球貿(mào)易增長(zhǎng)放緩、人民幣升值和貿(mào)易摩擦加劇的影響,出口增長(zhǎng)步伐放緩。經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的理性回歸以及經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整必然使企業(yè)面臨新的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),導(dǎo)致部分行業(yè)、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生波動(dòng),這意味著銀行正在面臨著新的信用風(fēng)險(xiǎn)。各國(guó)銀行業(yè)發(fā)展歷程表明,金融體系運(yùn)營(yíng)環(huán)境的自由化將使風(fēng)險(xiǎn)成倍放大,如果不針對(duì)性地進(jìn)行管理方式創(chuàng)新,銀行業(yè)就可能承受更大的信用風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行綜合經(jīng)營(yíng)的管制正在逐步放開(kāi),商業(yè)銀行將逐漸地介入投資銀行、基金、信托、租賃、保險(xiǎn)等金融服務(wù)領(lǐng)域。業(yè)務(wù)的拓展將增加銀行的交易對(duì)手,進(jìn)而也將擴(kuò)大信用風(fēng)險(xiǎn)的范圍。可見(jiàn),無(wú)論是基于國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的挑戰(zhàn)還是金融管制放松的壓力,或是綜合經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的新的風(fēng)險(xiǎn),都要求中資商業(yè)銀行創(chuàng)新授信管理方式,努力提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

(二)創(chuàng)新授信管理方式是實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵

近來(lái)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行紛紛提出戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型要求,落實(shí)到具體經(jīng)營(yíng)上,就是實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)方式的轉(zhuǎn)變,從過(guò)分依重規(guī)模擴(kuò)張的粗放型經(jīng)營(yíng)模式,轉(zhuǎn)向強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)控制前提下集約型的可持續(xù)發(fā)展模式,而創(chuàng)新授信管理方式、提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力則是轉(zhuǎn)變發(fā)展模式的重要環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)重組后國(guó)內(nèi)銀行資產(chǎn)質(zhì)量有了很大的改觀,但這并不意味著商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力有了根本好轉(zhuǎn)。如果銀行不從轉(zhuǎn)變體制機(jī)制上下功夫,從源頭上遏制信貸風(fēng)險(xiǎn),那么隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展,加之信用風(fēng)險(xiǎn)的“厚尾性”,即貸款巨額損益概率大于正態(tài)分布下?lián)p益概率,不良資產(chǎn)有可能會(huì)卷土重來(lái),從而累積成銀行業(yè)的新的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn),給國(guó)內(nèi)金融安全留下隱患。商業(yè)銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型反映在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上是表內(nèi)業(yè)務(wù)向表內(nèi)外業(yè)務(wù)并重轉(zhuǎn)變,其中表外資產(chǎn)中很大一部分屬于信貸產(chǎn)品。業(yè)務(wù)重心的轉(zhuǎn)變以及業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)大,增加了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的范圍和強(qiáng)度,對(duì)提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力提出了更高的要求。目前,國(guó)內(nèi)部分商業(yè)銀行正致力于向國(guó)際公眾銀行轉(zhuǎn)型,這要求銀行的信息披露更加規(guī)范充分,給予股東更豐厚的長(zhǎng)遠(yuǎn)回報(bào)。如果授信管理不力,將影響投資者的判斷,也會(huì)損害中資銀行在國(guó)際市場(chǎng)上的形象和價(jià)值。

(三)創(chuàng)新授信管理方式是滿足銀行業(yè)監(jiān)管要求的現(xiàn)實(shí)需要

2004年6月公布實(shí)施的巴塞爾新資本協(xié)議秉承了以資本為核心的監(jiān)管理念,允許管理水平較高的銀行采用內(nèi)評(píng)法來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí),將資本充足率與信用風(fēng)險(xiǎn)的大小緊密結(jié)合起來(lái),這將對(duì)全球范圍內(nèi)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管產(chǎn)生重要影響。與此同時(shí),國(guó)內(nèi)監(jiān)管部門(mén)也對(duì)商業(yè)銀行加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理提高了要求。2004年2月以來(lái),銀監(jiān)會(huì)先后頒布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》、《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》、《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》等一系列監(jiān)管辦法。這些監(jiān)管辦法的制定實(shí)施對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理提出了強(qiáng)制性的要求,表明我國(guó)金融監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管理念、監(jiān)管目標(biāo)、監(jiān)管制度等方面正在與國(guó)際逐步接軌,走在了國(guó)內(nèi)許多商業(yè)銀行的前面,如果國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行不盡快轉(zhuǎn)變觀念,加快授信管理方式改革,提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力,就有可能落在監(jiān)管政策的后面,難以滿足監(jiān)管政策要求,因此,中資商業(yè)銀行應(yīng)盡快改革現(xiàn)行的授信管理方式,以適應(yīng)新的不斷提高的監(jiān)管要求。

(四)創(chuàng)新授信管理方式是應(yīng)對(duì)外資銀行競(jìng)爭(zhēng)的迫切要求

近幾年,外資銀行不斷加大在中國(guó)境內(nèi)的業(yè)務(wù)拓展力度,貸款業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)大。以上海為例,1997年以來(lái)的8年間,各家外資銀行人民幣貸款增長(zhǎng)了100倍,外匯貸款余額至今已超過(guò)了中資銀行。隨著信貸業(yè)務(wù)的快速發(fā)展,外資銀行憑借其先進(jìn)的授信管理理念、體制機(jī)制、技術(shù)和工具,形成了一定的成本優(yōu)勢(shì)和經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)。一方面,在提供相同授信額度時(shí)可以配置比較少的資本,使銀行最寶貴的資本可以得到最大程度的節(jié)約,降低授信業(yè)務(wù)的邊際成本。另一方面,通過(guò)強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理,減少風(fēng)險(xiǎn)對(duì)資本的損耗,節(jié)約風(fēng)險(xiǎn)成本。通過(guò)降低經(jīng)營(yíng)成本和較低的產(chǎn)品定價(jià),外資銀行形成了較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力,給中資銀行帶來(lái)了明顯的經(jīng)營(yíng)壓力。為此,對(duì)于中資商業(yè)銀行來(lái)說(shuō),要提高與外資銀行同臺(tái)競(jìng)爭(zhēng)的能力,就應(yīng)該順應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì),創(chuàng)新授信管理方式,盡快提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

二、國(guó)際商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要特征

國(guó)際商業(yè)銀行先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方式是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下經(jīng)過(guò)多年的摸索和實(shí)踐逐步形成的,代表了現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的主流成果。隨著我國(guó)融入全球經(jīng)濟(jì)金融步伐的加快和國(guó)內(nèi)監(jiān)管方式逐漸與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)靠攏,國(guó)際商業(yè)銀行先進(jìn)的授信管理方式對(duì)中資銀行的借鑒意義進(jìn)一步顯現(xiàn)。在先進(jìn)理念指導(dǎo)下的國(guó)際商業(yè)銀行的授信管理方式主要具有以下特征。

(一)以注重股東風(fēng)險(xiǎn)偏好為特征的公司治理結(jié)構(gòu)

在西方商業(yè)銀行現(xiàn)有公司治理結(jié)構(gòu)下,股東和董事會(huì)對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)最終責(zé)任,由其確定適度的風(fēng)險(xiǎn)承受水平,并注重既定政策和制度的嚴(yán)格執(zhí)行。股東和董事會(huì)并不要求把授信業(yè)務(wù)控制在“零風(fēng)險(xiǎn)”水平,而是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與收益匹配的原則在兩者之間尋找均衡點(diǎn)。匯豐和花旗銀行近年來(lái)不良資產(chǎn)率一般控制在1%和2%之間,既嚴(yán)格控制了風(fēng)險(xiǎn)承受程度,也不追求絕對(duì)的無(wú)風(fēng)險(xiǎn),體現(xiàn)了效益、風(fēng)險(xiǎn)、成本之間有效平衡。股東和董事會(huì)按照自己的風(fēng)險(xiǎn)偏好,對(duì)銀行各級(jí)管理人員的行為進(jìn)行有效監(jiān)督,引導(dǎo)經(jīng)營(yíng)管理人員按照既定風(fēng)險(xiǎn)偏好標(biāo)準(zhǔn),確定目標(biāo)市場(chǎng)、授信標(biāo)準(zhǔn)、信貸政策和程序,使授信業(yè)務(wù)不至于偏離預(yù)定目標(biāo)。

(二)以降低成本為導(dǎo)向的授信管理組織架構(gòu)

根據(jù)新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的解釋,成本是指在委托關(guān)系中,人為了自身的利益而有可能損害委托人利益的行為所導(dǎo)致的機(jī)會(huì)成本。在總分行體制下,各分支行能夠充分發(fā)揮其對(duì)當(dāng)?shù)匦畔⒄加猩系谋容^優(yōu)勢(shì),通過(guò)客戶的賬戶信息及時(shí)準(zhǔn)確地掌握客戶的資信情況,使得銀行更接近市場(chǎng)。由于分行比總行更具信息優(yōu)勢(shì),這客觀上會(huì)促使分行利用自己的信息優(yōu)勢(shì)采取先動(dòng)策略,以整體的利益為代價(jià)追求局部利益,放大成本。

為了降低成本,國(guó)際先進(jìn)銀行普遍采取垂直型的授信報(bào)告體制和組織架構(gòu)。在此體制下,總行(地區(qū)總部)通過(guò)各職能部門(mén)來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的管理和控制,分行各職能部門(mén)直接向總行(地區(qū)總部)對(duì)應(yīng)部門(mén)報(bào)告。分行行長(zhǎng)往往只是分行某個(gè)部門(mén)的負(fù)責(zé)人,業(yè)務(wù)權(quán)限十分有限。在每個(gè)層次上,業(yè)務(wù)拓展部門(mén)和管理部門(mén)之間相互獨(dú)立,在分行層次上基本不存在業(yè)務(wù)擴(kuò)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的替換關(guān)系。依靠銀行內(nèi)部的垂直報(bào)告和監(jiān)控機(jī)制,可以有效地防止分行過(guò)度地當(dāng)?shù)鼗?在局部利益的方向上不至于走得過(guò)遠(yuǎn),從而最大限度地降低成本。從國(guó)際商業(yè)銀行發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看,垂直的報(bào)告和監(jiān)控體制已經(jīng)成為當(dāng)前銀行授信管理組織架構(gòu)的主流趨勢(shì)。

(三)科學(xué)有效的授信業(yè)務(wù)流程

按照達(dá)文波特(T.H.Davenport,1993)的觀點(diǎn),業(yè)務(wù)流程是一組共同為顧客創(chuàng)造價(jià)值而又相互關(guān)聯(lián)的活動(dòng)。銀行每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都應(yīng)帶來(lái)價(jià)值增值,授信業(yè)務(wù)流程也就成為一條價(jià)值鏈。西方商業(yè)銀行都比較重視授信業(yè)務(wù)流程的科學(xué)性和有效性,注意兼顧風(fēng)險(xiǎn)控制的任務(wù)目標(biāo)和為顧客服務(wù),以提高授信業(yè)務(wù)效率,最大化授信服務(wù)的價(jià)值增值。在此理念的指導(dǎo)下,國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行往往在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下,最大限度地簡(jiǎn)化授信業(yè)務(wù)流程,以減少流程運(yùn)作成本。這些銀行的授信業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)由有權(quán)審批人、盡職調(diào)查小組和信貸管理委員會(huì)等負(fù)責(zé)。有權(quán)審批人直接接觸市場(chǎng)和客戶,控制一線的風(fēng)險(xiǎn),有權(quán)審批人在權(quán)限范圍內(nèi)可以直接對(duì)授信與否發(fā)表意見(jiàn),對(duì)于超權(quán)限的,直接上報(bào)到有權(quán)審批人或是信貸委員會(huì)審批,而不需要層層上報(bào),最大限度地剔除了授信管理中的無(wú)效流程,提高了業(yè)務(wù)流程效率。盡職調(diào)查小組的運(yùn)作具有獨(dú)立性、專業(yè)性和針對(duì)性的特點(diǎn),有針對(duì)性地對(duì)項(xiàng)目疑點(diǎn)進(jìn)行深入調(diào)查,獨(dú)立提出專家意見(jiàn),從風(fēng)險(xiǎn)控制的角度保證授信業(yè)務(wù)流程的有效性。信貸管理委員會(huì)則是一個(gè)權(quán)威的專家審議機(jī)構(gòu),它不具有決策權(quán),但對(duì)決策層的最終決策發(fā)揮重要的咨詢作用,對(duì)整體授信業(yè)務(wù)流程及其實(shí)施效果起評(píng)估把關(guān)的作用。

(四)強(qiáng)調(diào)“以人為本”的授信授權(quán)制度

大多數(shù)國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行的授信審批程序沒(méi)有集體評(píng)審的環(huán)節(jié),一般由專業(yè)的信貸分析員根據(jù)全行統(tǒng)一的分析方法和標(biāo)準(zhǔn),對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)做出獨(dú)立分析,體現(xiàn)了以人為本的原則。一般來(lái)說(shuō),只有主管某一區(qū)域的行政主管和副主管,如分行行長(zhǎng);主管某一行業(yè)的客戶關(guān)系經(jīng)理和客戶經(jīng)理;從總行自上而下委派的各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人員等人員才可獲信貸審批的授權(quán)。其它人員無(wú)論其行政級(jí)別有多高,若其工作分工不涉及信貸審批業(yè)務(wù),均不能獲得授權(quán)。

“以人為本”的信貸授權(quán)制度,有助于明確責(zé)任,增強(qiáng)有權(quán)審批人員的責(zé)任心。同時(shí),由于有權(quán)審批人專職負(fù)責(zé)授信風(fēng)險(xiǎn)分析,而不受業(yè)務(wù)指標(biāo)完成與否的影響,因此能夠保持相對(duì)獨(dú)立性。當(dāng)然強(qiáng)調(diào)“以人為本”的授信授權(quán)制度也存在著一些缺陷,突出地表現(xiàn)為個(gè)人權(quán)限過(guò)于集中將誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn),增加了銀行因內(nèi)部人控制而侵害股東權(quán)益的可能性。同時(shí),由于個(gè)人的能力技術(shù)有限,獨(dú)立決策過(guò)程中也存在出錯(cuò)的可能。此外,個(gè)人負(fù)責(zé)制對(duì)有權(quán)審批人的專業(yè)要求較高,對(duì)商業(yè)銀行加強(qiáng)相關(guān)人才儲(chǔ)備提出了更高的要求。

(五)工程化的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)

國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行普遍傾向于更多地采用計(jì)量模型,以量化的方法進(jìn)行授信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。目前主流商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)大多已進(jìn)入以量化管理為特征的工程化階段,其核心是RAROC,即“風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益”(RiskAdjustedReturnonCapital)和內(nèi)部評(píng)級(jí)法。RAROC在國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行授信管理中具有特別重要的作用,除了用以滿足股東風(fēng)險(xiǎn)偏好要求并確保風(fēng)險(xiǎn)偏好得以執(zhí)行以外,RAROC還被普遍地運(yùn)用于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,如果某項(xiàng)業(yè)務(wù)的RAROC的值低于銀行內(nèi)設(shè)的基準(zhǔn),信貸人員可以提高服務(wù)或產(chǎn)品定價(jià),以較高的收益來(lái)彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)成本。RAROC在激勵(lì)機(jī)制上也發(fā)揮了較大的作用。一些銀行規(guī)定在一定期限內(nèi)虧損達(dá)到某一核定資本比例(比如說(shuō)10%),必須暫停工作到下個(gè)月;如果一年內(nèi)達(dá)到30%以上,則被勒令下崗。

國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行普遍重視信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系的建設(shè),大多建立并運(yùn)用了代表先進(jìn)水平的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型和技術(shù)。通過(guò)計(jì)算違約概率、違約損失率、敞口風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的一系列風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo),實(shí)現(xiàn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的量化管理,從而大大提升銀行在授信審批、限額管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、金融交易定價(jià)等方面的科學(xué)管理和決策水平,同時(shí)也為信貸政策的制定、經(jīng)濟(jì)資本配置、確定貸款損失準(zhǔn)備是否充足并采取相應(yīng)的管理措施提供了基礎(chǔ)。

(六)先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

對(duì)于分支機(jī)構(gòu)眾多、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)復(fù)雜的大型銀行來(lái)說(shuō),全面、高質(zhì)量的數(shù)據(jù)庫(kù)和統(tǒng)一的信息系統(tǒng)是衡量和控制授信風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行大多建立了先進(jìn)的數(shù)據(jù)庫(kù)和信息管理系統(tǒng)。通過(guò)功能強(qiáng)大的管理信息系統(tǒng),西方商業(yè)銀行能夠有效地完成各種信息資料的收集和分析,包括對(duì)單筆授信風(fēng)險(xiǎn)和組合授信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行衡量與監(jiān)測(cè),實(shí)現(xiàn)授信的內(nèi)部定價(jià)和資金的內(nèi)部成本核算,并可以具體對(duì)每個(gè)部門(mén)或分行、每條產(chǎn)品線或每種產(chǎn)品、每個(gè)小組或每個(gè)崗位、每個(gè)客戶或每筆業(yè)務(wù)的成本收益進(jìn)行核算等。因此,先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)是現(xiàn)代商業(yè)銀行提高授信管理水平,有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)的極其重要的基礎(chǔ)性設(shè)施。

三、中資商業(yè)銀行授信管理方式創(chuàng)新的主要方向

長(zhǎng)期以來(lái),授信業(yè)務(wù)一直是中資銀行最重要的業(yè)務(wù),近年來(lái)發(fā)展依然十分迅速。從未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)看,授信業(yè)務(wù)仍將在中資商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中占據(jù)主要地位。為應(yīng)對(duì)新的形勢(shì),中資商業(yè)銀行必須高度重視并致力于加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力,從國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行授信管理方式中吸取有益的經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合國(guó)情,加快創(chuàng)新授信管理方式。近年來(lái)中資商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平正在提高,授信管理的某些方面正在逐步同國(guó)際先進(jìn)水平接軌。但從總體來(lái)看,中資銀行授信管理方式改革才剛剛起步,與國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行相比還存在較大的差距,未來(lái)在改進(jìn)授信管理方式中還有很多基礎(chǔ)性的工作要做。

(一)確立科學(xué)先進(jìn)的授信管理理念

科學(xué)先進(jìn)的授信管理理念是促進(jìn)授信管理方式科學(xué)合理的認(rèn)知基礎(chǔ)。為更好地應(yīng)對(duì)環(huán)境的變化以及隨之而來(lái)的機(jī)遇和挑戰(zhàn),中資商業(yè)銀行當(dāng)務(wù)之急是摒棄原有割裂風(fēng)險(xiǎn)與收益之間關(guān)系的舊理念,建立崇尚風(fēng)險(xiǎn)與收益和諧統(tǒng)一、全面的授信管理新理念。一是必須確立授信管理是風(fēng)險(xiǎn)控制與價(jià)值增值內(nèi)在統(tǒng)一的理念,用科學(xué)的態(tài)度對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)管理,并為之創(chuàng)造適當(dāng)?shù)墓芾憝h(huán)境,不斷地增強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的協(xié)調(diào)性。二是必須建立全面的授信風(fēng)險(xiǎn)管理理念。隨著中資商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)大,授信管理也應(yīng)涵蓋更廣泛的內(nèi)容,不僅包括表內(nèi)信貸資產(chǎn),也要包括表外信貸資產(chǎn);不僅包括預(yù)期損失也要包括非預(yù)期損失;不僅包括單筆信貸資產(chǎn)也包括信貸資產(chǎn)組合,等等。三是必須確立量化管理的理念。摒棄一味依靠經(jīng)驗(yàn)積累和主觀判斷的做法,采取定量、科學(xué)、客觀的風(fēng)險(xiǎn)管理新思維,自覺(jué)主動(dòng)地運(yùn)用各種被國(guó)際銀行業(yè)證明是行之有效的量化工具和技術(shù)。四是必須注意將先進(jìn)的授信管理理念充分地體現(xiàn)到授信管理工作的每一環(huán)節(jié)之中,包括授信管理組織分工、信用風(fēng)險(xiǎn)管理、授信隊(duì)伍建議等,使先進(jìn)的理念能夠切實(shí)地落到實(shí)處。

(二)平衡風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào),形成適合銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)取向

實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化是商業(yè)銀行重要的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)之一,中資商業(yè)銀行在面臨快速發(fā)展的歷史機(jī)遇的同時(shí)必須建立適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、與自身管理能力相匹配、能夠體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益對(duì)應(yīng)原則的科學(xué)合理的銀行風(fēng)險(xiǎn)取向。當(dāng)前中資商業(yè)銀行確定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的首要任務(wù)是要健全公司治理結(jié)構(gòu),強(qiáng)化董事會(huì)職責(zé),發(fā)揮股東、董事會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的約束作用,由股東和董事會(huì)確定銀行愿意承受的最大風(fēng)險(xiǎn)值(即經(jīng)濟(jì)資本值)。各級(jí)業(yè)務(wù)和管理人員在是否給予客戶授信額度時(shí),應(yīng)根據(jù)股東和董事會(huì)確定的風(fēng)險(xiǎn)承受水平,對(duì)比授信業(yè)務(wù)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的綜合收益率,遵循“寧讓利不讓風(fēng)險(xiǎn)的原則”審慎做出授信決策。同時(shí)也要在既定的風(fēng)險(xiǎn)容忍度下,力爭(zhēng)獲取授信業(yè)務(wù)的最大回報(bào),保證銀行風(fēng)險(xiǎn)取向能夠使股東偏好在任何時(shí)候都能得到嚴(yán)格的貫徹執(zhí)行。

(三)積極推行垂直、獨(dú)立和專業(yè)的授信管理體制

完善的授信管理體制是加強(qiáng)授信管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。中資商業(yè)銀行創(chuàng)新授信管理方式的重要內(nèi)容之一,就是要結(jié)合國(guó)情以及銀行自身的實(shí)際情況,參考國(guó)際商業(yè)銀行主流模式,推行垂直、獨(dú)立、專業(yè)的授信管理制度安排。具體來(lái)說(shuō),一是推進(jìn)授信集中審批,將授信審批權(quán)限逐步上收至一級(jí)分行和總行,加強(qiáng)總行對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)的集中統(tǒng)一管理。二是實(shí)行授信條線管理,地區(qū)總部、分支行的授信管理部門(mén)和授信管理人員以接受上級(jí)部門(mén)和人員的垂直管理為主,以分行橫向管理為輔,增強(qiáng)授信管理的垂直性和獨(dú)立性。三是逐步改變中資商業(yè)銀行普遍實(shí)行的貸審會(huì)制度為主要審批制度的做法,適時(shí)引入專業(yè)審批人制度,并使兩者相結(jié)合。通過(guò)對(duì)專業(yè)審批人的管理,總行可以加強(qiáng)授信審批的集中、專業(yè)和統(tǒng)一管理。

(四)加快建設(shè)現(xiàn)代授信管理方式所需的管理信息系統(tǒng)平臺(tái)

長(zhǎng)期以來(lái),中資商業(yè)銀行信貸管理信息系統(tǒng)發(fā)展十分落后,表現(xiàn)為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)普遍缺乏,信用風(fēng)險(xiǎn)程序化監(jiān)控水平很低,等等。近年來(lái),隨著各行普遍重視,信貸管理信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)取得了較大的進(jìn)展,但迄今為止IT系統(tǒng)的落后仍然是制約中資商業(yè)銀行提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力的重要方面。西方主流商業(yè)銀行的實(shí)踐證明,先進(jìn)的授信管理信息系統(tǒng),可以最大限度地發(fā)揮當(dāng)今IT技術(shù)的優(yōu)勢(shì),在提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理效率、節(jié)約人力成本、縮短業(yè)務(wù)流程的同時(shí),也可以最大限度地提高風(fēng)險(xiǎn)管理的準(zhǔn)確性,實(shí)現(xiàn)成本與效率的“雙贏”。因此,中資商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步加快信貸管理系統(tǒng)建設(shè)步伐,建立實(shí)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)鑒定、度量、分析和監(jiān)控的系統(tǒng)和完善的成本管理信息系統(tǒng),為授信管理方式創(chuàng)新奠定堅(jiān)實(shí)的技術(shù)基礎(chǔ)。

(五)推進(jìn)內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系的建設(shè),逐步運(yùn)用RAROC模型于信用風(fēng)險(xiǎn)管理和績(jī)效考核之中

目前中資商業(yè)銀行對(duì)分支機(jī)構(gòu)的業(yè)績(jī)考核已開(kāi)始放棄簡(jiǎn)單的總量水平考核,逐步引入風(fēng)險(xiǎn)撥備的理念。盡管一些銀行宣稱實(shí)施了經(jīng)濟(jì)資本考核,但在內(nèi)部評(píng)級(jí)法未完成的情況下,這不是真正意義上的。因此,中資商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)尚不能完全地準(zhǔn)確地暴露出來(lái),這樣條件下的風(fēng)險(xiǎn)管理仍具有粗放的特征。中資商業(yè)銀行應(yīng)加快內(nèi)部評(píng)級(jí)法建設(shè)并在完成基礎(chǔ)上,盡快吸收并運(yùn)用RAROC模型于信用風(fēng)險(xiǎn)管理和績(jī)效考核。一方面,通過(guò)RAROC對(duì)各地區(qū)、行業(yè)、部門(mén)、客戶等信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)的測(cè)量和管理,一旦發(fā)現(xiàn)某筆貸款的RAROC低于銀行預(yù)定的標(biāo)準(zhǔn),相關(guān)人員可立即采取措施,或者提高貸款定價(jià),或者終止這筆貸款以及時(shí)控制信用風(fēng)險(xiǎn)。另一方面,用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的、反映長(zhǎng)期穩(wěn)定的收益來(lái)衡量業(yè)績(jī)。對(duì)于創(chuàng)造RAROC值大的信貸人員、分支行,可以在資源和分配上獲得傾斜和支持,反之則反是,以此引導(dǎo)各級(jí)機(jī)構(gòu)和員工自覺(jué)追求信用風(fēng)險(xiǎn)可接受情況下長(zhǎng)期收益的最大化。

一個(gè)時(shí)期以來(lái),交通銀行始終致力于提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力,注重加強(qiáng)授信管理體制機(jī)制建設(shè),在創(chuàng)新授信管理方式方面做了許多有益的探索。截止2004年,我行已將“世行項(xiàng)目”的主要成果推廣到所有分支行,建立了一套較為先進(jìn)的信貸管理流程,并實(shí)行了信貸首席執(zhí)行官制度。全行授信組織架構(gòu)和職能、授信額度管理、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)管理、授信審批管理、貸后監(jiān)控和問(wèn)題類(lèi)貸款管理都有了統(tǒng)一的規(guī)范。其中十級(jí)信貸評(píng)級(jí)體系的全面推廣,為內(nèi)部評(píng)級(jí)法的開(kāi)發(fā)提供了長(zhǎng)期和大量的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。

第5篇：商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理范文

目前，中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)度持續(xù)上升，且已經(jīng)成為了我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要?jiǎng)恿?，但中小企業(yè)融資難的問(wèn)題至今沒(méi)有得到徹底解決。究其原因就是商業(yè)銀行的貸款效率低，過(guò)于保守。由于商業(yè)銀行缺乏適合中小企業(yè)融資的創(chuàng)新途徑，加之政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行缺乏互信機(jī)制，從而造成商業(yè)銀行更傾向于見(jiàn)效快的大客戶授信業(yè)務(wù)?，F(xiàn)實(shí)中，我國(guó)中小企業(yè)銀行信貸融資難不但加劇融資交易成本，而且也影響了企業(yè)的發(fā)展。

一、目前我國(guó)商業(yè)銀行在中小企業(yè)融資服務(wù)上存在的問(wèn)題

1.商業(yè)銀行管理體制中缺乏對(duì)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)把控的針對(duì)性和適用性

國(guó)有企業(yè)和大企業(yè)融資困難，可以依賴政府主導(dǎo)的信貸配給；中小企業(yè)往往要求助于非市場(chǎng)化的“內(nèi)源融資”，最后是導(dǎo)致中小企業(yè)融資難上加難。

金融是以信用為依托的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，目前建立信用基礎(chǔ)上的信用缺失已經(jīng)成為了我國(guó)中小企業(yè)融資困難的主要原因之一。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下，國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)不明晰，企業(yè)融資多少取決于政府行為，最終造成資金的利用低效。

2.商業(yè)銀行信貸管理方式缺乏對(duì)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)把控的針對(duì)性和適用性

中小企業(yè)的融資渠道主要限于上市融資、民間資本融資以及商業(yè)銀行融資。目前商業(yè)銀行管理中忽視了對(duì)企業(yè)自身還款能力的評(píng)估。由于風(fēng)險(xiǎn)把控缺少針對(duì)性，從而增加了加劇部分企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)，加之缺乏一套完善的、行之有效的失信懲罰制度，從而不能對(duì)中小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制與防范措施。

3.商業(yè)銀行金融產(chǎn)品單一，不適應(yīng)中小企業(yè)融資要求

目前，商業(yè)銀行為中小企業(yè)提供的金融產(chǎn)品既不貼近市場(chǎng)，也不貼近客戶，而實(shí)際上中小企業(yè)對(duì)金融產(chǎn)品的需求偏向于個(gè)性化。由此，單一的個(gè)性化的傳統(tǒng)運(yùn)行模式無(wú)法適應(yīng)中小企業(yè)的融資需求。

4.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制的利益剛性，使發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務(wù)缺乏內(nèi)在動(dòng)力

商業(yè)銀行授信審批的低效率與中小型企業(yè)高效、靈活的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)不適應(yīng)。加之銀行收益風(fēng)險(xiǎn)不匹配。中小企業(yè)貸款對(duì)銀行工作人員素質(zhì)也有較高的要求。在商業(yè)銀行決策效率低的情況下，為了贏得大客戶和大項(xiàng)目，不得不以利率下浮為手段進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，雖然是強(qiáng)化了對(duì)信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)約束，但是也導(dǎo)致了信貸風(fēng)險(xiǎn)失控局面的發(fā)生。

二、提高商業(yè)銀行為中小企業(yè)提供貸款的服務(wù)貸款的有效途徑

1.構(gòu)建信用機(jī)制

商業(yè)銀行之所以回避中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)原因還在于信息不對(duì)稱導(dǎo)致的信貸風(fēng)險(xiǎn)失控問(wèn)題。為此，需要構(gòu)建科學(xué)合理的中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制體系是徹底解決商業(yè)銀行回避中小企業(yè)授信的現(xiàn)實(shí)選擇。一是建立長(zhǎng)遠(yuǎn)的客戶市場(chǎng)價(jià)值分析；二是構(gòu)建銀行信貸。經(jīng)營(yíng)貨幣不是簡(jiǎn)單地回避風(fēng)險(xiǎn)，而是在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)確定位。通過(guò)構(gòu)建科學(xué)高效的授信風(fēng)險(xiǎn)管理模式從根本上解決商業(yè)銀行的“惜貸”問(wèn)題，中小企業(yè)從總部層面的戰(zhàn)略規(guī)劃和資源分配到各業(yè)務(wù)單位的市場(chǎng)開(kāi)拓和產(chǎn)品管理，使得可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。

2.改革商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理方式

（1）建立能夠防范中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效機(jī)制

首先是樹(shù)立定量分析理念。

我國(guó)商業(yè)銀行習(xí)慣于比較適合對(duì)大型和特大型企業(yè)的授信管理。商業(yè)銀行應(yīng)該建立強(qiáng)大的數(shù)據(jù)信息平臺(tái)，通過(guò)貸款差別化授信管理，逐步形成高效合理的中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

其次是中小企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)控制思路。

一是通過(guò)制定規(guī)范化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判指標(biāo)，來(lái)適應(yīng)中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)對(duì)效率的要求。 二是建立中小企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)管理體系。商業(yè)銀行要打造專業(yè)化的中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，確定目標(biāo)客戶，并實(shí)施跟蹤管理。

（2）定期為市場(chǎng)部門(mén)提供優(yōu)質(zhì)指導(dǎo)

引導(dǎo)客戶經(jīng)理簡(jiǎn)化程序，減少手續(xù)繁雜能有效地控制風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、額度內(nèi)循環(huán)使用業(yè)務(wù)建立快捷程序，走快速出賬通道。

3.商業(yè)銀行要在創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)方式上狠下功夫

（1）創(chuàng)新融資渠道

商業(yè)銀行優(yōu)化金融要不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品和拓寬金融服務(wù)渠道，有針對(duì)性地強(qiáng)化加大支持新興產(chǎn)業(yè)特別是科技型中小企業(yè)的力度。在優(yōu)化金融資源配置上緩解了企業(yè)融資難、融資貴問(wèn)題。針對(duì)不同發(fā)展階段的企業(yè)提供債務(wù)性融資工具和資本性融資工具等。積極聯(lián)合中銀國(guó)際為企業(yè)提供直接融資服務(wù)，兩年來(lái)，不斷提升金融對(duì)科技成果的轉(zhuǎn)化和技術(shù)創(chuàng)新的資金保障。

（2）改革商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制

首先是組織結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新

商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)與大型銀行與小型銀行具有組織結(jié)構(gòu)差異。因此，商業(yè)銀行采取總分行制的多層級(jí)組織結(jié)構(gòu)，使得所有權(quán)與管理權(quán)趨向合一，實(shí)現(xiàn)管理結(jié)構(gòu)朝著縱深化方向發(fā)展。

其次是商業(yè)銀行還要將業(yè)務(wù)重點(diǎn)集中于能夠充分發(fā)揮大型銀行硬信息優(yōu)勢(shì)的交易型貸款。

4.改革金融體制，消除金融抑制

第6篇：商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理范文

【關(guān)鍵詞】集團(tuán)客戶；授信管理；應(yīng)用價(jià)值

在我國(guó)多數(shù)集團(tuán)性質(zhì)的關(guān)聯(lián)公司具有規(guī)模龐大、發(fā)展平穩(wěn)、抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)等特點(diǎn)，由此也就成為了商業(yè)銀行眼中的“香餑餑”。但是，集團(tuán)客戶的復(fù)雜組織結(jié)構(gòu)以及隱蔽的內(nèi)部交易活動(dòng)所埋藏的潛在風(fēng)險(xiǎn)卻日漸凸顯，同時(shí)也給銀行帶來(lái)了更多新的考驗(yàn)。比如，在授信業(yè)務(wù)和銀行債券管理等方面存在的漏洞，使得商業(yè)銀行不得不提升自身的風(fēng)險(xiǎn)管理與防控水平。眼下，如何有效的識(shí)別評(píng)估和監(jiān)管集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)，將項(xiàng)目管理模式引入商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信管理中，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)導(dǎo)向管理與流程導(dǎo)向管理是需要逐步探索的。

一、項(xiàng)目管理在集團(tuán)客戶授信管理中應(yīng)用概述

（一）集團(tuán)客戶授信概念

商業(yè)銀行所指的集團(tuán)客戶通常是具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的多個(gè)單一客戶構(gòu)成的一個(gè)有機(jī)整體。多數(shù)的企業(yè)集團(tuán)是通過(guò)建立和調(diào)整基礎(chǔ)的股權(quán)關(guān)系來(lái)進(jìn)行資本和產(chǎn)業(yè)布局，并通過(guò)關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移集團(tuán)內(nèi)部的資源和資金，它包含了母公司、子公司、參股公司和其他成員。以母公司凈資產(chǎn)為起點(diǎn)進(jìn)行對(duì)外融資，集團(tuán)企業(yè)的信用被無(wú)限放大，一旦超出集團(tuán)的承受能力將會(huì)導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)，也因此商業(yè)銀行會(huì)對(duì)其進(jìn)行授信管理，商業(yè)及信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）在集團(tuán)客戶授信管理中引入項(xiàng)目管理模式的意義

集團(tuán)企業(yè)的多層次性以及復(fù)雜的關(guān)聯(lián)關(guān)系特性，使得其企業(yè)規(guī)模與資金管理承擔(dān)著巨大的信貸風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行在對(duì)其進(jìn)行管理時(shí)需要考慮該集團(tuán)股權(quán)控制程度、股權(quán)結(jié)構(gòu)以及產(chǎn)權(quán)關(guān)系等方面做出綜合性質(zhì)判斷，在集團(tuán)公司的資金鏈處于一個(gè)良性循環(huán)中。如此，銀行在開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)時(shí)，為了能夠幫助客戶有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)需要一目標(biāo)為導(dǎo)向，加強(qiáng)貸前審批、貸中檢查以及貸后處理等過(guò)程管理，在細(xì)節(jié)中做好監(jiān)管，以多元化的服務(wù)方式服務(wù)于客戶。這樣的過(guò)程管理與項(xiàng)目管理中注重過(guò)程管理的基本要求基本吻合。同時(shí)，也可以在實(shí)踐過(guò)程中借助項(xiàng)目管理中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估手段實(shí)現(xiàn)集團(tuán)客戶信貸項(xiàng)目的監(jiān)管與控制。

二、集團(tuán)客戶授信管理中存在的問(wèn)題分析

（一）集團(tuán)客戶分類(lèi)不明

盡管在2007年的《金融行業(yè)集團(tuán)客戶授信管理辦法》中針對(duì)有關(guān)商業(yè)銀行的集團(tuán)客戶有了相關(guān)的規(guī)定，為商業(yè)銀行劃分集團(tuán)客戶提供的依據(jù)。但是，現(xiàn)實(shí)是集團(tuán)公司的關(guān)聯(lián)性關(guān)系在其內(nèi)部可以采用以參股形式實(shí)現(xiàn)直接或是間接的控制來(lái)判定，而商業(yè)銀行對(duì)其進(jìn)行判定卻是將公允原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤(rùn)等模式一同采納。因此，導(dǎo)致了對(duì)集團(tuán)客戶劃分的依據(jù)與標(biāo)準(zhǔn)不明，草率地將集團(tuán)客戶視為優(yōu)質(zhì)客戶，又或者對(duì)其集團(tuán)客戶中的母公司、子公司的法律責(zé)任及法律風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足。

（二）銀行信貸管理體制陳舊

傳統(tǒng)銀行的信貸業(yè)務(wù)活動(dòng)基本就是貸款，但是，隨著商業(yè)銀行各種中間業(yè)務(wù)的不斷增加，諸如同業(yè)拆借、銀行卡透支、、保險(xiǎn)等，現(xiàn)有的信貸管理體制已經(jīng)不能滿足集團(tuán)客戶的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)管理需求。其中，不乏沒(méi)有設(shè)計(jì)有效的手段與程序?qū)瘓F(tuán)客戶進(jìn)行判斷，沒(méi)有采用動(dòng)態(tài)的信貸管理去關(guān)注集團(tuán)客戶的新的特性，以及授信風(fēng)險(xiǎn)管理制度不統(tǒng)一等等問(wèn)題。此外，在集團(tuán)客戶授信限額方面，我國(guó)現(xiàn)有的制度缺乏相關(guān)的法規(guī)，銀行本身也沒(méi)有專門(mén)的管理規(guī)定，尤其在金融業(yè)發(fā)達(dá)的地區(qū)，缺少針對(duì)性的衡量指標(biāo)情況下，很難對(duì)集團(tuán)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)把控。

（三）缺乏綜合技能人才

由于集團(tuán)客戶地域與行業(yè)不同的關(guān)系，對(duì)其復(fù)雜的關(guān)聯(lián)關(guān)系進(jìn)行判斷時(shí)，需要商業(yè)銀行的從業(yè)人員具備專門(mén)的財(cái)務(wù)技術(shù)，牢靠的法律基礎(chǔ)，敏銳的洞察力以及豐富的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，能夠準(zhǔn)確識(shí)別潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)。但是，目前我國(guó)商業(yè)銀行的信貸從業(yè)人員在實(shí)踐能力和先關(guān)理論知識(shí)方面尚且不能滿足集團(tuán)授信客戶的需求。客戶經(jīng)理的市場(chǎng)意識(shí)、營(yíng)銷(xiāo)意識(shí)等薄弱，導(dǎo)致金融從業(yè)人員的積極性較差。

三、在集團(tuán)客戶授信中引入項(xiàng)目管理的建議

（一）對(duì)集團(tuán)客戶差別化管理

集團(tuán)客戶日漸增加的趨勢(shì)使得商業(yè)銀行不得不進(jìn)行對(duì)客戶管理進(jìn)行結(jié)構(gòu)性的調(diào)整。區(qū)分出優(yōu)劣質(zhì)客戶，也是增強(qiáng)商業(yè)銀行成本收益，推進(jìn)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的必要過(guò)程。首先，結(jié)合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)，采用項(xiàng)目管理模式，有效利用集團(tuán)客戶管理的積極因素，規(guī)避消極因素，針對(duì)細(xì)分的集團(tuán)客戶采用不同的授信政策。

比如，針對(duì)技術(shù)領(lǐng)先、實(shí)力強(qiáng)勁的國(guó)際上知名企業(yè)集團(tuán)在國(guó)內(nèi)成立的獨(dú)資集團(tuán)提升授信額度，也是重點(diǎn)的優(yōu)質(zhì)客戶；針對(duì)國(guó)有大中型企業(yè)改制后建立的集團(tuán)企業(yè)，考慮其壟斷地位，經(jīng)營(yíng)績(jī)效等因素逐步除名，限制授信額度。

（二）不斷完善授信制度

首先，結(jié)合商業(yè)銀行業(yè)務(wù)特性和集團(tuán)客戶的地域特征，在授信業(yè)務(wù)上采用統(tǒng)一的管理模式，比如采用“整體授信、加總額度”的授信模式，實(shí)行“管理行主辦行協(xié)辦行”的管理模式等；其次，采用適合的信用評(píng)級(jí)，明確擔(dān)保的標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)這樣的標(biāo)準(zhǔn)，將業(yè)務(wù)的審批規(guī)范化、流程化，制作出精細(xì)化的管理操作準(zhǔn)則，增強(qiáng)信貸管理的可操作性；最后，針對(duì)集團(tuán)客戶進(jìn)行科學(xué)的信息化管理，確保能夠?qū)瘓F(tuán)客戶的信息做到及時(shí)、準(zhǔn)確、有效的管理，從而提升管理的效率。

（三）組建高素質(zhì)管理團(tuán)隊(duì)

目前，培養(yǎng)出高素質(zhì)、高技能的信貸從業(yè)人員短時(shí)間內(nèi)是比較困難的。組建這樣的團(tuán)隊(duì)，首先是需要適當(dāng)?shù)胤艑挋?quán)限，讓管理團(tuán)隊(duì)具有在授信額度內(nèi)靈活調(diào)配額度的權(quán)限，以便他們?cè)趯?shí)際操作中精準(zhǔn)把控集團(tuán)客戶，最終完善金融管理制度；其次，采用矩陣式管理從橫向與縱向兩個(gè)角度，去培養(yǎng)提拔新產(chǎn)品研發(fā)經(jīng)理、法律顧問(wèn)等，確保這些人員的緊密合作，提升對(duì)集團(tuán)客戶管理的有效性；最后，針對(duì)信貸管理團(tuán)隊(duì)實(shí)施嚴(yán)格的考核機(jī)制，由管理團(tuán)隊(duì)設(shè)計(jì)制定考核標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)勝劣汰，保障團(tuán)隊(duì)及個(gè)人的業(yè)績(jī)。

四、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，將項(xiàng)目管理模式引入商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信管理后，可以規(guī)避掉商業(yè)銀行自身存在的眾多問(wèn)題，逐步完善我國(guó)商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信管理制度，為我國(guó)金融行業(yè)信貸市場(chǎng)提供一個(gè)健康有序的環(huán)境。商業(yè)銀行內(nèi)部之間形成有效的溝通機(jī)制，不斷提升完善客戶管理水平。當(dāng)然，有關(guān)客戶的授信管理需要結(jié)合實(shí)際情況，不斷地流程、產(chǎn)品、管理上的創(chuàng)新。商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信管理只有在動(dòng)態(tài)監(jiān)管下，才能不斷降低信貸信貸風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)滿足客戶與市場(chǎng)的多元化需求。

參考文獻(xiàn)：

[1]陳林，周宗放.商業(yè)銀行集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信額度的優(yōu)化配置研究[J].中國(guó)管理科學(xué)，2015，02：3943

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第7篇：商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理范文

一、現(xiàn)有模式:激勵(lì)不相容——業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)控制之間的權(quán)衡與替代

(一)委托理論中的激勵(lì)相容

“委托”的概念來(lái)自于法律,委托關(guān)系本來(lái)是指“委托人”授權(quán)“人”代表前者從事某種活動(dòng)時(shí)的關(guān)系。但在經(jīng)濟(jì)學(xué)中,委托關(guān)系的范圍要寬泛得多。北京大學(xué)張維迎教授將經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的委托關(guān)系定義為“任何一種涉及非對(duì)稱信息的交易”,并稱“交易中有信息優(yōu)勢(shì)的一方稱為人,另一方稱為委托人”。

經(jīng)濟(jì)學(xué)中討論的委托關(guān)系問(wèn)題通常是指人問(wèn)題,即由于人的目標(biāo)函數(shù)與委托人的目標(biāo)函數(shù)不一致,加上存在不確定性和信息不對(duì)稱,人的行為有可能偏離委托人的目標(biāo)函數(shù),而委托人又難以觀察到這種偏離,無(wú)法進(jìn)行有效監(jiān)督和約束,從而出現(xiàn)人損害委托人利益的現(xiàn)象。

在存在人問(wèn)題的情況下,委托人必須解決的是如何根據(jù)能夠觀測(cè)到的不完全信息來(lái)獎(jiǎng)懲人,以激勵(lì)其選擇對(duì)委托人最有利的行動(dòng)。此時(shí),委托人面臨著人的兩個(gè)約束,一是參與約束(ParticipationConstraint),又稱個(gè)人理性約束(IndividualRationalityConstraint),即人接受合同得到的效用大于他不接收合同得到的效用時(shí),他才可能接受合同。也就是說(shuō),只有人“做”的期望效用大于“不做”的期望效用,才能使人“做”。二是激勵(lì)相容約束(IncentiveCompatibilityConstraint),即給定委托人不能觀測(cè)到人的行動(dòng)和自然狀態(tài),在任何激勵(lì)合同下,人總是選擇使自己的期望效用最大化的行動(dòng),因此,任何委托人希望人所采取的行動(dòng),都只能通過(guò)使人的效用實(shí)現(xiàn)最大化的方式來(lái)實(shí)現(xiàn),也就是說(shuō),只有人“這么做”的期望效用要大于“不這么做”的期望效用,才能使人“這么做”。因此,委托人在設(shè)計(jì)合同或制定規(guī)則的時(shí)候,必須盡量滿足以上兩個(gè)約束條件,才能使人自覺(jué)地按照委托人的目標(biāo)行動(dòng)?，F(xiàn)實(shí)生活中,參與約束通常能夠得到滿足,必須解決的是激勵(lì)約束問(wèn)題,否則將付出巨大的監(jiān)督成本。

在我國(guó)現(xiàn)行銀行管理模式中,各級(jí)機(jī)構(gòu)有很大的經(jīng)營(yíng)自,上級(jí)行一般不控制下級(jí)行的具體業(yè)務(wù)和管理,所以上級(jí)行與下級(jí)行之間存在著信息不對(duì)稱和目標(biāo)函數(shù)的不一致,因此,兩者之間的關(guān)系也是一種經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的委托關(guān)系?；谶@一點(diǎn),“激勵(lì)相容”這一理念也應(yīng)在銀行內(nèi)部的管理中得到體現(xiàn),只有激勵(lì)相容的風(fēng)險(xiǎn)管理制度才有效果和效率。

(二)我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行管理制度分析

1.我國(guó)商業(yè)銀行目前的組織結(jié)構(gòu)和管理方式是產(chǎn)生激勵(lì)不相容問(wèn)題的根源

目前我國(guó)銀行實(shí)行總分行制,普遍采用金字塔形的組織結(jié)構(gòu),通過(guò)“總行——一級(jí)分行——二級(jí)分行——支行”的委托鏈條層層授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)。上級(jí)對(duì)下級(jí)的控制方式主要包括下發(fā)重大管理制度和指導(dǎo)意見(jiàn)、負(fù)責(zé)人的任免、經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)的下達(dá)和考核、重大事項(xiàng)的審批等,偏向于通過(guò)任務(wù)下達(dá)和考核進(jìn)行管理,而對(duì)下級(jí)的具體業(yè)務(wù)和內(nèi)部管理的控制和協(xié)助都很少,因而這種控制籠統(tǒng)而且力度較小,而經(jīng)營(yíng)自則較大,對(duì)經(jīng)營(yíng)管理負(fù)全部責(zé)任。

在這種管理模式下,由于缺乏自上而下的嚴(yán)密控制,作為人的下級(jí)機(jī)構(gòu)具有很大的經(jīng)營(yíng)自,形成了相對(duì)獨(dú)立的目標(biāo)函數(shù),比如追求本機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)利益、職位的升遷、本機(jī)構(gòu)工作人員的收入和福利等等,并且常?？梢岳眯畔⒉粚?duì)稱和不確定性優(yōu)勢(shì),與作為委托人的上級(jí)機(jī)構(gòu)在利益上討價(jià)還價(jià),從而偏離銀行整體的目標(biāo)函數(shù),追求自身目標(biāo)。加上在我國(guó)特有的制度環(huán)境中,各級(jí)地方政府行政干預(yù)嚴(yán)重,使得各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的行為偏離銀行整體的目標(biāo)函數(shù)的問(wèn)題更為嚴(yán)重。這種分支機(jī)構(gòu)目標(biāo)函數(shù)與銀行整體目標(biāo)函數(shù)的差異以及各級(jí)行之間的信息不對(duì)稱使激勵(lì)不相容問(wèn)題的產(chǎn)生成為可能。

2.目前我國(guó)商業(yè)銀行的考核方式引發(fā)了風(fēng)險(xiǎn)控制中的激勵(lì)不相容問(wèn)題

到目前為止,我國(guó)大多數(shù)銀行還沒(méi)有設(shè)置現(xiàn)代意義上的獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén),也沒(méi)有專職的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理,各級(jí)機(jī)構(gòu)兼具業(yè)務(wù)拓展和風(fēng)險(xiǎn)控制職能,在業(yè)務(wù)上和行政上均向本級(jí)負(fù)責(zé)人報(bào)告,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、授信審批、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)職能受本級(jí)負(fù)責(zé)人制約,獨(dú)立性較小。由于對(duì)各級(jí)機(jī)構(gòu)的考核既包括業(yè)務(wù)量指標(biāo),又包括風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo),所以負(fù)責(zé)人必須在兩者間進(jìn)行平衡,致使業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)控制之間存在一定程度的替換關(guān)系,因而從風(fēng)險(xiǎn)控制的角度來(lái)看是激勵(lì)不相容的。

3.現(xiàn)行授信風(fēng)險(xiǎn)管理方式加劇了激勵(lì)不相容問(wèn)題

中資銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理采用層層分級(jí)授權(quán),集體評(píng)審與層層審批的方式。授信審批權(quán)的授權(quán)以各級(jí)機(jī)構(gòu)而不是個(gè)人為對(duì)象,層層分級(jí)授權(quán)。授信申報(bào)中采用集體審批方式,一般由市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)負(fù)責(zé)進(jìn)行授信調(diào)查并撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告,信貸管理部門(mén)和專門(mén)的貸款審查委員會(huì)對(duì)授信項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)審,有權(quán)審批人在授權(quán)權(quán)限內(nèi)審批。超過(guò)本級(jí)審批權(quán)限的項(xiàng)目經(jīng)過(guò)集體評(píng)審和行長(zhǎng)簽字后上報(bào)上級(jí)機(jī)構(gòu)。每級(jí)的評(píng)審人員和簽字人各負(fù)其責(zé)。

采用這種機(jī)制的初衷一方面是依靠“眾人的智慧”,另一方面是形成約束和制衡。然而,從實(shí)際效果來(lái)看,卻形成了明顯的集體審批,集體負(fù)責(zé),而事實(shí)上最后無(wú)人負(fù)責(zé)的情況。由于違規(guī)不追究到個(gè)人,不由個(gè)人承擔(dān)全部成本,卻能獲得額外收益,個(gè)人有動(dòng)機(jī)違背銀行目標(biāo),因而這種制度也是激勵(lì)不相容的,并產(chǎn)生了嚴(yán)重的道德風(fēng)險(xiǎn)。

4.監(jiān)督制衡機(jī)制不健全無(wú)法遏制激勵(lì)不相容問(wèn)題

有效的監(jiān)督制衡機(jī)制有助于控制委托問(wèn)題的不利影響,因而在商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)中應(yīng)被置于極其重要的位置。在許多發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行中,除了監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)的監(jiān)管以外,還有獨(dú)立于各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)的具有信貸審批權(quán)的個(gè)人行使的監(jiān)督以及不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域的直線監(jiān)管,獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的設(shè)立也可對(duì)銀行高層管理部門(mén)及各業(yè)務(wù)部門(mén)的活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。而在我國(guó)商業(yè)銀行中,對(duì)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)行為的監(jiān)督由稽核部門(mén)完成,但稽核部門(mén)獨(dú)立性的不足使稽核監(jiān)督的力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠,甚至流于形式,因而無(wú)力控制激勵(lì)不相容問(wèn)題的不利影響。

總而言之,我國(guó)現(xiàn)行的銀行組織結(jié)構(gòu)在一定程度上割裂了銀行整體,在銀行內(nèi)部形成了很長(zhǎng)的委托鏈條,各級(jí)分支機(jī)構(gòu)成為相對(duì)獨(dú)立的利益主體,有較大的經(jīng)營(yíng)自和相對(duì)獨(dú)立的目標(biāo)函數(shù),上下級(jí)行之問(wèn)形成了嚴(yán)重的信息不對(duì)稱,加上考核目標(biāo)的多元化——業(yè)務(wù)拓展和風(fēng)險(xiǎn)控制并存,扭曲了各層次分支機(jī)構(gòu)的行為方式,造成了目前我國(guó)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制中突出的激勵(lì)不相容問(wèn)題。過(guò)長(zhǎng)的委托鏈條、過(guò)于獨(dú)立的分支機(jī)構(gòu)、非獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)、監(jiān)督制衡機(jī)制的不完善、考核目標(biāo)的不合理,使我國(guó)的銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制作用大大降低。

(三)激勵(lì)不相容問(wèn)題對(duì)銀行的影響

(1)這種激勵(lì)不相容,會(huì)使銀行內(nèi)部自上而下的統(tǒng)一管理失效。激勵(lì)不相容的管理和考核,由于不可能體現(xiàn)下級(jí)行的利益,常常得不到下級(jí)行的配合,為了追求自身利益,下級(jí)行常常會(huì)以有意識(shí)地繞開(kāi)上級(jí)的管理和考核來(lái)對(duì)上級(jí)機(jī)構(gòu)的管理做出反應(yīng),使相關(guān)制度政策流于形式。

(2)激勵(lì)不相容的管理在各層次機(jī)構(gòu)內(nèi)部造成了巨大的管理服從成本。由于缺乏有效的控制手段、監(jiān)督措施和激勵(lì)手段,上級(jí)行無(wú)法確保下級(jí)行會(huì)自覺(jué)嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定,為了使下級(jí)行的經(jīng)營(yíng)不偏離銀行整體目標(biāo),一方面不得不要求下級(jí)行隨時(shí)上報(bào)各種經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù),給下級(jí)行增加了相當(dāng)大的額外工作負(fù)擔(dān)。另一方面甚至可能通過(guò)過(guò)嚴(yán)的、寧缺毋濫的業(yè)務(wù)控制,采用風(fēng)險(xiǎn)回避方式來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn),使銀行失去盈利機(jī)會(huì)。

二、外資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度借鑒

相比較而言,外資銀行從制度上保證了內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的激勵(lì)相容。

第一,外資銀行在組織結(jié)構(gòu)上,基本上以部門(mén)為基礎(chǔ),采用縱向管理模式,呈現(xiàn)出“大總行、大部門(mén)、小分行”的特點(diǎn)?！按罂傂小蓖ㄟ^(guò)“大部門(mén)”來(lái)體現(xiàn),總行通過(guò)各職能部門(mén)內(nèi)部的垂直領(lǐng)導(dǎo)來(lái)對(duì)分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理和控制,甚至對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)的人力資源、財(cái)務(wù)等內(nèi)部管理職能部門(mén)實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo),分行在業(yè)務(wù)上都是向上級(jí)機(jī)構(gòu)的相關(guān)部門(mén)報(bào)告?；鶎訝I(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)(分行)經(jīng)營(yíng)自較小,主要執(zhí)行市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、客戶服務(wù)、信息報(bào)告等職能。在每個(gè)層次上,業(yè)務(wù)拓展部門(mén)和管理部門(mén)之間相互獨(dú)立,在分行層次上基本不存在業(yè)務(wù)擴(kuò)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的替換關(guān)系。

第二,在授信管理方式上,大多將授信審批權(quán)限授予個(gè)人,而不是向部門(mén)或分支機(jī)構(gòu)授權(quán),有權(quán)審批人的權(quán)限大小依據(jù)其資格、能力、經(jīng)驗(yàn)而定,與授信品種、授信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和授信期限掛鉤,并根據(jù)信貸檢查和審計(jì)結(jié)果動(dòng)態(tài)調(diào)整權(quán)限。有權(quán)審批人分散在各業(yè)務(wù)部門(mén)和分支機(jī)構(gòu),但獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)。

授信申報(bào)時(shí),一般由專業(yè)的信貸分析員根據(jù)全行統(tǒng)一的分析方法和標(biāo)準(zhǔn),對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)做出獨(dú)立分析。

信貸分析員專職負(fù)責(zé)信貸風(fēng)險(xiǎn)分析,而不受業(yè)務(wù)指標(biāo)完成與否的影響,因此能夠保持相對(duì)獨(dú)立性。信貸審批權(quán)限授予個(gè)人,但實(shí)行“雙簽”制度。部分外資銀行對(duì)大額授信實(shí)行集體審批制度,由多名有權(quán)審批人組成審批委員會(huì)進(jìn)行集體討論并簽字審批。大額授信需要逐級(jí)上報(bào),甚至可能需要總行信貸委員會(huì)集體審批,但不存在層層評(píng)審、層層負(fù)責(zé)的問(wèn)題。信貸審批人員實(shí)行垂直管理,只對(duì)所審批項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé),而不會(huì)受到來(lái)自本級(jí)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)的壓力。

第三,將風(fēng)險(xiǎn)管理從業(yè)務(wù)領(lǐng)域中獨(dú)立出來(lái)。為確保銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效運(yùn)行,以及各部門(mén)目標(biāo)的單一化(以使部門(mén)行為與考核目標(biāo)保持一致,避免多目標(biāo)替代形成的激勵(lì)不相容),外資銀行將風(fēng)險(xiǎn)管理從業(yè)務(wù)領(lǐng)域中獨(dú)立出來(lái),作為控制或監(jiān)督職能而存在。

第四,建立至上而下的風(fēng)險(xiǎn)管理程序,提高風(fēng)險(xiǎn)管理在系統(tǒng)內(nèi)的地位。風(fēng)險(xiǎn)管理在外資銀行內(nèi)得到了最高管理層的高度重視,各銀行均成立了風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì),由董事會(huì)成員或高級(jí)管理層組成,全面管理銀行風(fēng)險(xiǎn),確立風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則、政策。為風(fēng)險(xiǎn)控制的順利實(shí)施提供了制度保障。

第五,實(shí)行集中化風(fēng)險(xiǎn)管理模式,即同時(shí)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)與具體業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)制定宏觀風(fēng)險(xiǎn)政策,進(jìn)行總體風(fēng)險(xiǎn)匯總、監(jiān)控與報(bào)告,并且負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理方法與構(gòu)架的決策;具體業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)則進(jìn)行具體類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)管理,實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制定的風(fēng)險(xiǎn)政策與管理程序,應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)模型測(cè)試與監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)等。集中化管理模式能夠從宏觀、微觀兩方面較好地把握、管理銀行風(fēng)險(xiǎn)。

通過(guò)合理的組織結(jié)構(gòu)和管理方式設(shè)計(jì),外資銀行實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部的合理分工,部門(mén)目標(biāo)的明晰與單一,強(qiáng)化了控制,保證了部門(mén)行為與設(shè)定目標(biāo)相一致,實(shí)現(xiàn)了管理的激勵(lì)相容。

第8篇：商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理范文

一、網(wǎng)絡(luò)信息化環(huán)境下的信貸現(xiàn)狀分析

目前，國(guó)內(nèi)銀行大部分盈利都來(lái)自于信貸資產(chǎn)。然而，伴隨著我國(guó)商業(yè)銀行信貸規(guī)模的不斷擴(kuò)張，其貸款風(fēng)險(xiǎn)也日益加大。這對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系提出了巨大的挑戰(zhàn)。事實(shí)上，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是全世界共有的課題，據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)理委員會(huì)對(duì)全世界商業(yè)銀行的調(diào)查和分析，銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)中，來(lái)自信用風(fēng)險(xiǎn)的比例高達(dá)60%以上。目前，很多銀行采用授權(quán)、授信業(yè)務(wù)來(lái)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制與管理。在發(fā)達(dá)國(guó)家，授信與信貸管理系統(tǒng)不再是一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的系統(tǒng)，而是融入商業(yè)銀行整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系之中。近年來(lái)，發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行授權(quán)、授信業(yè)務(wù)的信息化程度日趨提高，出現(xiàn)了很多先進(jìn)有效的評(píng)級(jí)方法，其中典型的就是花旗銀行。其風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平、參數(shù)質(zhì)量和數(shù)據(jù)庫(kù)的完備程度都達(dá)到了相當(dāng)高的水平。從花旗銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)結(jié)構(gòu)中可以清楚地看到，其將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)作為信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的核心地位，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是銀行制定信貸政策、信貸授權(quán)管理、貸款審批決策、客戶額度授信的基礎(chǔ)和核心。

現(xiàn)階段，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制，這對(duì)于保障銀行健康快速發(fā)展、我國(guó)金融體系的穩(wěn)健運(yùn)行以及實(shí)現(xiàn)金融業(yè)的可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。然而，目前我國(guó)商業(yè)銀行信息化程度相對(duì)落后，信息系統(tǒng)目前主要應(yīng)用于操作流程和數(shù)據(jù)收集電子化兩個(gè)方面，授信信貸方面比較薄弱，信貸系統(tǒng)大多為單一的臺(tái)賬系統(tǒng)，其作用僅僅是對(duì)信貸的等級(jí)和信息進(jìn)行儲(chǔ)存。信貸系統(tǒng)的建設(shè)不僅與國(guó)外先進(jìn)水平有很大差距，而且，在授信信貸系統(tǒng)中，很多業(yè)務(wù)都是靠人工操作，大量的不合格人員充斥其間，導(dǎo)致授信風(fēng)險(xiǎn)加大。

二、網(wǎng)絡(luò)信息化管理下的信貸管理思路

如上所說(shuō)，現(xiàn)代商業(yè)銀行需要的是一個(gè)全流程的銀行信貸管理體系，信貸管理體系能夠利用相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)信息，反饋給信貸管理系統(tǒng)作為風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和績(jī)效評(píng)估的應(yīng)用，使信貸管理業(yè)務(wù)信息數(shù)據(jù)流程化，使銀行在信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、處理流程合規(guī)、事前預(yù)警、事后監(jiān)控、高效處理等方面，獲得全面的管理支持平臺(tái)。

1.銀行授信信貸系統(tǒng)建設(shè)。銀行應(yīng)用授信信貸系統(tǒng)主要是解決三方面的問(wèn)題。一是實(shí)現(xiàn)銀行信貸流程的全面信息化。這樣不僅能提高信貸操作流程的整體效率，并且會(huì)加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和預(yù)控，從而滿足信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的需要，滿足風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，滿足監(jiān)管部門(mén)的需要。二是解決信貸流程上各個(gè)環(huán)節(jié)之間信息不對(duì)稱的問(wèn)題。通過(guò)信貸系統(tǒng)的應(yīng)用，使相關(guān)的信息在流程內(nèi)所有環(huán)節(jié)上都可以實(shí)現(xiàn)共享，從而為各個(gè)環(huán)節(jié)的決策提供有效的信息和數(shù)據(jù)支持，減少因人為行為所產(chǎn)生的決策失誤。三是通過(guò)信貸系統(tǒng)的建設(shè)，留存高質(zhì)量的信貸數(shù)據(jù)，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供數(shù)據(jù)支持。

2.銀行授信業(yè)務(wù)流程再造。雖然信貸風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)控制方法種類(lèi)繁多，但信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的流程大同小異。一般來(lái)說(shuō)，任何商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的完成流程都分為以下幾步：調(diào)查―審查―審批―發(fā)放―回收（跟蹤監(jiān)控至到期收回、逾期催收化解、呆賬核銷(xiāo)），不同業(yè)務(wù)的操作不在于流程環(huán)節(jié)的區(qū)別而在于各環(huán)節(jié)技術(shù)含量和操作要求的差別。完整的銀行授信業(yè)務(wù)流程包括以下幾個(gè)方面：客戶調(diào)查、受理申請(qǐng)、信用調(diào)查及擔(dān)保品評(píng)價(jià)、分析審核、貸款審批、通知客戶、簽約及擔(dān)保、擔(dān)保物權(quán)登記及保險(xiǎn)、撥款轉(zhuǎn)賬、事后管理、展期與回收、逾期放款催收等。上面是傳統(tǒng)的授信流程圖，整個(gè)授信的程序中，前面四個(gè)步驟至關(guān)重要，直接關(guān)乎到后面貸款的發(fā)放與否。在實(shí)踐中，責(zé)任不清以及決策失誤經(jīng)常會(huì)造成后續(xù)環(huán)節(jié)的失誤。因此，應(yīng)該對(duì)其進(jìn)行流程再造。新流程加強(qiáng)了小組合作，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，項(xiàng)目小組到期評(píng)估，完成到期安排，提高了決策效率，提高金融產(chǎn)品附加值，提高創(chuàng)新能力。

3.銀行授信管理組織體系建設(shè)。銀行授信管理組織體系，要嚴(yán)格實(shí)行審貸分離，信審人員的意見(jiàn)僅供參考，不作為發(fā)放貸款的唯一依據(jù)。上級(jí)主管部門(mén)依據(jù)信審人員的意見(jiàn)來(lái)綜合考慮，做出決策。信用審查部門(mén)的組織構(gòu)架主要包括：總行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、總部信用審查委員會(huì)、銀行業(yè)務(wù)總部信用審查部、銀行業(yè)務(wù)總部綜合管理部、銀行業(yè)務(wù)總部信貸業(yè)務(wù)部、銀行業(yè)務(wù)總部市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)、分行行長(zhǎng)、分行信用審查委員會(huì)、分行信貸管理部、分行信貸產(chǎn)品部門(mén)、分行市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)等。在具體授信業(yè)務(wù)的開(kāi)展過(guò)程中，由市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)客戶經(jīng)理和信貸業(yè)務(wù)部產(chǎn)品經(jīng)理組成的項(xiàng)目小組完成授信調(diào)查及產(chǎn)品開(kāi)發(fā)。

三、網(wǎng)絡(luò)信息化環(huán)境下的信貸完善措施

1.銀行嚴(yán)格信貸發(fā)放。目前，商業(yè)銀行在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和提高資產(chǎn)質(zhì)量方面正面臨著新的考驗(yàn)。以前，由于信貸管理不規(guī)范，銀行形成了大量的信貸壞賬。當(dāng)前，銀行所面臨的隱性風(fēng)險(xiǎn)日益增多，商業(yè)銀行首先要做的是根據(jù)當(dāng)前政策、經(jīng)濟(jì)情況等及時(shí)進(jìn)行信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整，及時(shí)調(diào)整信貸規(guī)模，對(duì)于信貸投放的行業(yè)、企業(yè)、具體工程項(xiàng)目、國(guó)家政策法規(guī)的調(diào)整、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化等信息，銀行要做到及時(shí)掌握、具體分析、有效利用，通過(guò)壓力測(cè)試來(lái)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。此外，應(yīng)從穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制的角度出發(fā)，把增量資金適當(dāng)投入其他行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小的企業(yè)。要研究設(shè)計(jì)適合小微企業(yè)特點(diǎn)和要求的金融產(chǎn)品、授信管理和績(jī)效考核辦法，培訓(xùn)專門(mén)的小微企業(yè)信貸管理人員，支持小微企業(yè)在推動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展和擴(kuò)大就業(yè)機(jī)會(huì)等方面發(fā)揮積極作用。

第9篇：商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：金融監(jiān)管；金融風(fēng)險(xiǎn)；信貨風(fēng)險(xiǎn)

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述

當(dāng)前以美國(guó)次貸危機(jī)為導(dǎo)火索的全球金融危機(jī)愈演愈烈，這次危機(jī)始于房地產(chǎn)市場(chǎng)，進(jìn)而傳遞到金融市場(chǎng)，目前對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的影響才剛剛開(kāi)始。我國(guó)已經(jīng)融入世界經(jīng)濟(jì)，在這場(chǎng)全球性危機(jī)中難以獨(dú)善其身，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)出現(xiàn)了下滑。主要表現(xiàn)在：一是GDP增幅回落，今年前三季度全國(guó)GDP同比增長(zhǎng)9.99%，較上年同期回落2.3個(gè)百分點(diǎn)；二是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的“三個(gè)輪子”同時(shí)受損，其中前三季度出口占GDP的比例降低了13%，前三季度全國(guó)固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)速度回落了9.7個(gè)百分點(diǎn)，同時(shí)樓市上漲，股市暴跌，嚴(yán)重?cái)D壓了居民消費(fèi)能力；三是規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)虧損增加，工業(yè)增加值增速不斷下滑。今年前八個(gè)月工業(yè)企業(yè)虧損戶數(shù)及金額同比分別增加8200戶和2188億元；四是下崗失業(yè)人數(shù)出現(xiàn)增加。經(jīng)濟(jì)下行對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的影響已經(jīng)開(kāi)始逐步顯現(xiàn)。

二、金融危機(jī)環(huán)境下我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

（一）我國(guó)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1.風(fēng)險(xiǎn)控制能力較弱

在利率市場(chǎng)化程度相對(duì)較高的今天，我國(guó)商業(yè)銀行仍然面臨內(nèi)外兩方面的約束：外部沒(méi)有金融衍生市場(chǎng)提供利率衍生工具對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行對(duì)沖；內(nèi)部沒(méi)有相關(guān)部門(mén)進(jìn)行利率風(fēng)險(xiǎn)管理，并且缺乏利率風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)，利率風(fēng)險(xiǎn)管理能力大大落后于利率市場(chǎng)化進(jìn)程。我國(guó)商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)衡量技術(shù)水平還很低，并且有效基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的獲得存在困難，目前還無(wú)法應(yīng)用先進(jìn)的方法對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大小進(jìn)行衡量，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制能力較弱。

2.銀行業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的限制

分業(yè)經(jīng)營(yíng)使得商業(yè)銀行缺乏有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分散手段和工具。在利率未完全市場(chǎng)化的情況下，商業(yè)銀行不能像有些金融中介一樣，開(kāi)展直接融資業(yè)務(wù)以及投資銀行業(yè)務(wù)，采取多種多樣的方式來(lái)調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，例如發(fā)行金融債券、大額可轉(zhuǎn)讓存單等。而目前嚴(yán)格的分業(yè)管理使得商業(yè)銀行不能從事這些業(yè)務(wù)，同時(shí)進(jìn)行利率風(fēng)險(xiǎn)缺口調(diào)整的余地也較小。

（二）我國(guó)操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

隨著我國(guó)銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域不斷擴(kuò)展，產(chǎn)品業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)不斷復(fù)雜，業(yè)務(wù)經(jīng)辦日益電子化，以及銀行業(yè)日趨國(guó)際化，我國(guó)銀行業(yè)的操作風(fēng)險(xiǎn)及損失慢慢顯露，并且成為我國(guó)銀行業(yè)現(xiàn)在面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，威脅著銀行的生存。

（三）商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

商業(yè)銀行在金融危機(jī)背景下進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，首先要明確信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的目的不僅是保護(hù)資金的安全，而且還要提升構(gòu)成銀行經(jīng)營(yíng)模式的有形和無(wú)形資產(chǎn)的組合水平。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循保本、穩(wěn)健的原則，保護(hù)銀行資產(chǎn)的安全，保證存量資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定，這是銀行生存的基礎(chǔ)。對(duì)內(nèi)生不確定性引致的風(fēng)險(xiǎn)，如銀行由于內(nèi)部的信息傳導(dǎo)不及時(shí)、相關(guān)制度不完善而發(fā)生的操作失誤、貸款抵(質(zhì))押物價(jià)值沒(méi)有及時(shí)更新等，可通過(guò)加強(qiáng)控制程序和業(yè)務(wù)檢查力度來(lái)實(shí)現(xiàn)。

1.建立更為謹(jǐn)慎的信貸風(fēng)險(xiǎn)文化

商業(yè)銀行應(yīng)充分認(rèn)識(shí)當(dāng)前形勢(shì)的復(fù)雜性和不確定性，以提高資產(chǎn)安全為現(xiàn)階段的第一要?jiǎng)?wù)，兼顧流動(dòng)性和效益性。應(yīng)深入研究風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律，科學(xué)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)總結(jié)，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的能力。不能簡(jiǎn)單采用“依賴經(jīng)驗(yàn)、簡(jiǎn)單比較、同業(yè)跟隨”等方法模糊評(píng)審。同時(shí)， 要嚴(yán)格控制房地產(chǎn)業(yè)的“兩高一資”、紡織業(yè)的“兩頭在外企業(yè)”授信風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)要把握好客戶風(fēng)險(xiǎn)和產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)辯證統(tǒng)一的關(guān)系，不能迷信產(chǎn)品對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)的控制作用而忽視對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)的管理，要嚴(yán)格控制出口押匯、船舶預(yù)付款保函、行授信的國(guó)家信用、商業(yè)信用、金融信用的風(fēng)險(xiǎn)。

2.加快建立信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度的步伐

完善商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制制度主要應(yīng)做好如下兩方面工作：一是成立由管理層直接推動(dòng)的內(nèi)控機(jī)構(gòu)。信貸內(nèi)部控制體系建設(shè)越是由管理層發(fā)起越易取得成功，建議成立由行領(lǐng)導(dǎo)直接推動(dòng)的建設(shè)機(jī)構(gòu)并爭(zhēng)取整個(gè)管理層的支持。這樣既明確了目標(biāo)，又在建設(shè)過(guò)程中加強(qiáng)整體意識(shí)，方便與各個(gè)層面溝通，并可獲得員工的支持。二是強(qiáng)調(diào)信貸部門(mén)在內(nèi)控體系建設(shè)中的職責(zé)。內(nèi)部控制體系建設(shè)是系統(tǒng)工程，需要強(qiáng)化各部門(mén)職責(zé)，使其互相配合，提高內(nèi)控體系的效率。同時(shí)由內(nèi)部審計(jì)等進(jìn)行監(jiān)督、檢查評(píng)價(jià)和反饋，并提出進(jìn)一步完善信貸內(nèi)部控制體系的建議，使其長(zhǎng)期處于有效狀態(tài)。商業(yè)銀行只有完善信貸內(nèi)部控制，才會(huì)在信貸業(yè)務(wù)流程的每一環(huán)節(jié)控制風(fēng)險(xiǎn)。

3.充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)綜合性強(qiáng)、全員參與的工作，內(nèi)部審計(jì)就是這一管理體系的重要組成部分。由于內(nèi)部審計(jì)在商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)中具有相對(duì)獨(dú)立的地位，這使內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮的作用是其他部門(mén)無(wú)法替代的。在商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)操作模式中，前臺(tái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)是風(fēng)險(xiǎn)防范體系的第一道防線，而后臺(tái)的業(yè)務(wù)復(fù)核則是這一風(fēng)險(xiǎn)防范體系的第二道防線。對(duì)于一般意義上的操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)或發(fā)現(xiàn)舞弊等環(huán)節(jié)，內(nèi)部審計(jì)則起著“第三道防線”作用，內(nèi)部審計(jì)對(duì)上述兩道防線的檢查是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的最后一關(guān)。內(nèi)部審計(jì)這種事后的獨(dú)立性檢查，不僅可評(píng)估前兩個(gè)環(huán)節(jié)發(fā)揮作用的好壞，也是對(duì)前兩道防線的再監(jiān)督，對(duì)他們充分履行職能具有很好的促進(jìn)作用。

三、結(jié)束語(yǔ)

銀行業(yè)是一個(gè)特殊的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，一些系統(tǒng)或非系統(tǒng)的因素都可能使?jié)撛陲L(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。從美國(guó)的次貸危機(jī)引發(fā)的金融危機(jī)可以看出，在危機(jī)中首先遭受打擊的就是作為金融樞紐機(jī)構(gòu)的銀行業(yè)，而后產(chǎn)生一系列連鎖反應(yīng)，各類(lèi)金融經(jīng)濟(jì)機(jī)構(gòu)乃至實(shí)體經(jīng)濟(jì)都相繼受到影響，由此可見(jiàn)，加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的管理具有十分重要的意義。

參考文獻(xiàn)：