建筑公司資金管理辦法精選(九篇)

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第1篇：建筑公司資金管理辦法范文

關(guān)鍵詞：建筑企業(yè) 現(xiàn)狀 問(wèn)題 資金管理 對(duì)策

隨著建筑行業(yè)的快速發(fā)展，建筑企業(yè)的資金規(guī)模在不斷擴(kuò)大，同時(shí)，越來(lái)越激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)給企業(yè)的資金管理提出了更高的要求。目前，我國(guó)建筑企業(yè)的資金緊張問(wèn)題日益突出，資金管理存在諸多問(wèn)題，嚴(yán)重制約了我國(guó)建筑企業(yè)的發(fā)展。本文分析了我國(guó)建筑企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題及原因，并提出了相應(yīng)的解決對(duì)策。

1 資金管理在建筑企業(yè)管理中的作用

資金管理直接反應(yīng)了企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，對(duì)建筑企業(yè)的生存和發(fā)展具有重要意義。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，建筑企業(yè)迎來(lái)了更多的機(jī)遇，但同時(shí)也面臨著巨大的挑戰(zhàn)。資金規(guī)模的不斷擴(kuò)大使得資金管理的難度越來(lái)越大，目前，資金管理成為了建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中最薄弱的環(huán)節(jié)。要提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，就應(yīng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金的管理和控制，提高企業(yè)的資金管理水平。加強(qiáng)企業(yè)資金管理和控制有利于資金的合理利用，對(duì)提高資金的利用率具有重要意義。近年來(lái)，企業(yè)的資金管理問(wèn)題越來(lái)越突出，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)日益加劇。加強(qiáng)和改善企業(yè)的資金管理不僅是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的完善，也是對(duì)企業(yè)管理的創(chuàng)新。要加強(qiáng)企業(yè)管理工作的水平，就必須要加強(qiáng)和完善企業(yè)的資金管理。

2 我國(guó)建筑企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題及原因分析

2.1 資金過(guò)于分散，使用效率較差 目前，我國(guó)建筑企業(yè)的資金比較分散，資金管理還存在很多不規(guī)范的地方。雖然各個(gè)企業(yè)都有自己的資金使用計(jì)劃以及各項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支計(jì)劃，但由于各種原因，大部分的建筑企業(yè)都不能完全按計(jì)劃控制資金管理，這就導(dǎo)致了企業(yè)的資金使用及開(kāi)支計(jì)劃與實(shí)際情況嚴(yán)重脫節(jié)，企業(yè)的資金管理存在很大的盲區(qū)，嚴(yán)重影響了企業(yè)資金的運(yùn)行。造成這一問(wèn)題的主要原因有以下兩個(gè)方面。

2.1.1 資金利用及費(fèi)用支出計(jì)劃不全面 一方面是受市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的影響，企業(yè)資金的利用及費(fèi)用支出計(jì)劃不可能預(yù)測(cè)到所有的支出項(xiàng)目，在實(shí)際運(yùn)行過(guò)程中常會(huì)出現(xiàn)很多計(jì)劃中沒(méi)有涉及但必須支出的項(xiàng)目，這就造成了實(shí)際支出超出了計(jì)劃支出。

2.1.2 計(jì)劃執(zhí)行不到位 由于對(duì)企業(yè)資金利用及費(fèi)用支出計(jì)劃的重視度不夠，沒(méi)有嚴(yán)格遵循資金支出計(jì)劃，盲目地購(gòu)置固定資產(chǎn)，使得資金支出超過(guò)了企業(yè)的承受能力。由于建筑行業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，企業(yè)的差旅費(fèi)、信息追蹤費(fèi)等非生產(chǎn)性的開(kāi)支逐漸加大。許多單位的銀行賬戶(hù)過(guò)多，資金比較分散，造成了嚴(yán)重的資金浪費(fèi)。此外，由于企業(yè)在對(duì)外投資過(guò)程中，沒(méi)有做好投資項(xiàng)目概況分析、投資前景分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)以及可行性分析等，盲目投資造成了嚴(yán)重的資金浪費(fèi)。在資金管理過(guò)程中，很多工作者往往忽視了對(duì)備用金的管理，導(dǎo)致備用金的余額日益增長(zhǎng)。建筑工程項(xiàng)目分部較廣、線長(zhǎng)，分支機(jī)構(gòu)廣泛分布在國(guó)內(nèi)甚至世界各地，目前，我國(guó)的許多建筑企業(yè)都存在資金分散和使用率低的問(wèn)題。

2.2 對(duì)資金管理的重視度不夠 目前，企業(yè)管理者對(duì)資金管理的重要性有了廣泛的認(rèn)識(shí)，但缺乏現(xiàn)金流量觀念和資金時(shí)間價(jià)值觀念，財(cái)務(wù)分析方法以及資金使用計(jì)劃還不夠完善。缺乏科學(xué)合理的資金籌集、使用以及分配渠道，容易導(dǎo)致資金鏈斷裂使得項(xiàng)目不能如期完成，嚴(yán)重時(shí)甚至導(dǎo)致破產(chǎn)。此外，過(guò)度籌集資金會(huì)使企業(yè)負(fù)債嚴(yán)重，導(dǎo)致企業(yè)與企業(yè)之間、企業(yè)與銀行之間形成了多角債務(wù)鏈，企業(yè)長(zhǎng)期負(fù)債經(jīng)營(yíng)，嚴(yán)重影響了企業(yè)的正常運(yùn)行。

2.3 資金管理制度不健全 目前，我國(guó)大部分建筑企業(yè)的資金管理制度還不健全，部分企業(yè)雖然制定了資金預(yù)算制度，但還缺乏相關(guān)的法律依據(jù)來(lái)組織生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)，這就導(dǎo)致了企業(yè)的預(yù)算無(wú)法貫徹落實(shí)。由于部分企業(yè)沒(méi)有根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行預(yù)算，預(yù)算指標(biāo)不科學(xué)，考核依據(jù)及計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)不嚴(yán)密，對(duì)成本費(fèi)用的約束力度不夠。此外，大部分企業(yè)沒(méi)有對(duì)施工項(xiàng)目進(jìn)行細(xì)化管理，沒(méi)有針對(duì)工程項(xiàng)目資金進(jìn)行統(tǒng)一控制和籌劃。

2.4 管理方式及管理手段落后 目前，部分建筑企業(yè)的資金管理方式及管理手段還比較落后，一些企業(yè)的內(nèi)部分公司仍采用口頭匯報(bào)或者沿用過(guò)去的財(cái)務(wù)報(bào)表來(lái)反應(yīng)企業(yè)的整體運(yùn)營(yíng)狀況以及財(cái)務(wù)狀況。由于缺乏科學(xué)的管理辦法及手段，部分會(huì)計(jì)報(bào)表人為地掩蓋了公司運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的一些突出問(wèn)題和狀況，從而導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)信息失真。

由于缺乏對(duì)資金運(yùn)營(yíng)全過(guò)程的控制，導(dǎo)致企業(yè)資金的流向與資金控制嚴(yán)重脫節(jié)。加之企業(yè)缺乏事前的控制管理，而事中的管理監(jiān)督辦法落后，事后的控制審計(jì)沒(méi)有落到實(shí)處，對(duì)企業(yè)資金的管理缺乏切實(shí)可行的考核辦法，導(dǎo)致企業(yè)資金管理失控。企業(yè)成員沒(méi)有嚴(yán)格按照相關(guān)的制度規(guī)定進(jìn)行資金管理，企業(yè)投資、擔(dān)保、開(kāi)支等不合理，企業(yè)資金流失嚴(yán)重，甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。此外，由于企業(yè)內(nèi)部沒(méi)有建立切實(shí)可行的信息反饋制度，對(duì)沉淀資金的處理及控制措施不合理，缺乏對(duì)市場(chǎng)的應(yīng)變能力，造成企業(yè)資金運(yùn)作緊張，從而影響了企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)。

3 加強(qiáng)建筑企業(yè)資金管理的對(duì)策

3.1 集中管理企業(yè)資金 對(duì)建筑企業(yè)資金的管理應(yīng)盡量采取全面預(yù)算管理的辦法，建立適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)部資金管理模式。應(yīng)建立健全預(yù)算控制體系，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算全過(guò)程的監(jiān)督和考核力度。預(yù)算編制應(yīng)采用逐級(jí)編報(bào)、審批及滾動(dòng)管理的辦法，預(yù)算批準(zhǔn)確定以后不得隨意更改。如有特殊情況需要調(diào)整的，必須嚴(yán)格按照預(yù)算調(diào)整程序進(jìn)行。

3.2 優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu) 建筑企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，充分考慮各種資金預(yù)測(cè)方法的適用條件來(lái)選擇適合企業(yè)發(fā)展的預(yù)測(cè)辦法，目前普遍采用的辦法是銷(xiāo)售百分比法。根據(jù)預(yù)測(cè)結(jié)果選擇籌資規(guī)模及籌資渠道。企業(yè)作為一個(gè)獨(dú)立的市場(chǎng)主體，可以通過(guò)多種渠道進(jìn)行籌資，如發(fā)行股票和債券、融資租賃、吸收直接投資或利用商業(yè)信用等方式。籌資過(guò)程中，企業(yè)必須兼顧資金來(lái)源的屬性，保證企業(yè)的信譽(yù)度，同時(shí)應(yīng)結(jié)合企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的情況，科學(xué)地評(píng)估籌資風(fēng)險(xiǎn)，綜合各種因素選擇最合理的籌資方式，以分散和轉(zhuǎn)移籌資風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，應(yīng)做好事前準(zhǔn)備，以全方位地優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)。

3.3 找準(zhǔn)市場(chǎng)定位，強(qiáng)化資金管理意識(shí) 企業(yè)的資金管理涉及了企業(yè)管理的各個(gè)方面，在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，必須對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行詳細(xì)的劃分，找準(zhǔn)企業(yè)在市場(chǎng)中的定位，以發(fā)揮企業(yè)的優(yōu)勢(shì)，科學(xué)合理地篩選適合企業(yè)的投標(biāo)項(xiàng)目，從根本上加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金的控制和管理。另一方面，可以從企業(yè)的支出上加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金的控制，全方位地控制中標(biāo)項(xiàng)目的成本，消除虧損項(xiàng)目，并配合上述各項(xiàng)措施使企業(yè)管理走上精細(xì)化管理的道路。

此外，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程中，應(yīng)考慮資金時(shí)間價(jià)值。加強(qiáng)企業(yè)的時(shí)間價(jià)值觀念可以促進(jìn)企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)更好地適應(yīng)市場(chǎng)的變化，抓住機(jī)遇，以減少資金風(fēng)險(xiǎn)和損失。同時(shí)，應(yīng)樹(shù)立正確的現(xiàn)金流量概念，密切地關(guān)注企業(yè)及市場(chǎng)的現(xiàn)金流量信息，以企業(yè)內(nèi)部的具體情況為依據(jù)來(lái)編制切實(shí)可行的現(xiàn)金流量計(jì)劃，包括長(zhǎng)、短期內(nèi)現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)報(bào)告。

3.4 采用先進(jìn)的資金結(jié)算工具 建筑企業(yè)應(yīng)以工程項(xiàng)目的實(shí)際情況為依據(jù)，合理地采用現(xiàn)代化的資金結(jié)算工具進(jìn)行資金結(jié)算，以提高企業(yè)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)速度?？梢酝ㄟ^(guò)開(kāi)通網(wǎng)上銀行、利用信息網(wǎng)絡(luò)或網(wǎng)上銀行的功能來(lái)實(shí)現(xiàn)資金的在線實(shí)時(shí)查詢(xún)。通過(guò)采用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)進(jìn)行資金結(jié)算，可以有效地促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)的一體化管理，從而為資金的集中管理、控制監(jiān)督及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避等提供可靠的保障，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)的信息化管理。

3.5 加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和管理力度 目前，我國(guó)的建筑企業(yè)廣泛存在所有者缺位、所有權(quán)結(jié)構(gòu)單一、監(jiān)事會(huì)缺乏監(jiān)督力度以及企業(yè)法人的治理結(jié)構(gòu)不完善等問(wèn)題。為有效地解決上述問(wèn)題，應(yīng)從企業(yè)的實(shí)際情況出發(fā)，制定并實(shí)行多樣化的財(cái)務(wù)監(jiān)督辦法，如財(cái)務(wù)總監(jiān)制等，加強(qiáng)事前、事中及事后的監(jiān)督控制，以確保企業(yè)內(nèi)統(tǒng)一財(cái)務(wù)軟件的有效運(yùn)行，從而有效地維護(hù)企業(yè)的利益。

4 結(jié)束語(yǔ)

資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心，要加強(qiáng)建筑企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，就應(yīng)確保企業(yè)資金的良性運(yùn)行。建筑企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際情況，建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理體系及運(yùn)行機(jī)制，對(duì)資金進(jìn)行集中管理，并加強(qiáng)對(duì)資金的監(jiān)督管理力度，從而優(yōu)化企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)，有效地規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)資金的良性循環(huán)，以最大限度地提高企業(yè)資金的運(yùn)營(yíng)效能，從而全面提升企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平。

參考文獻(xiàn)：

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[2]曾云.加強(qiáng)建筑企業(yè)資金管理的措施[J].城市建設(shè)，2010，（25）：102-103.

第2篇：建筑公司資金管理辦法范文

一、都市麗景花園住房漏水，怎么維修，維修基金是怎樣收取、使用、管理的

關(guān)于住宅專(zhuān)項(xiàng)維修資金的收取。根據(jù)駐政（2004）64號(hào)《××市人民政府關(guān)于印發(fā)××市住宅物業(yè)共用部位公用設(shè)施設(shè)備專(zhuān)項(xiàng)維修資金管理辦法的通知》文件的第六條、第七條和第十二條的相關(guān)規(guī)定，購(gòu)房者按購(gòu)房金額的2%的比例向售房單位繳交專(zhuān)項(xiàng)維修資金。售房單位代為收取的專(zhuān)項(xiàng)維修資金屬全體業(yè)主所有，不計(jì)入住宅銷(xiāo)售收入。第八條，在業(yè)主辦理房屋初始登記時(shí)，物業(yè)銷(xiāo)售單位將代收的維修資金移交給市房產(chǎn)管理局代管，存入維修資金專(zhuān)戶(hù)。

關(guān)于住宅專(zhuān)項(xiàng)維修資金的使用。根據(jù)住宅專(zhuān)項(xiàng)維修資金管理辦法第十八條、第十九條和第二十二條的相關(guān)規(guī)定，住宅專(zhuān)項(xiàng)維修資金是專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)項(xiàng)用于住宅共用部位、共用設(shè)施設(shè)備保修期滿(mǎn)后的大中修和更新、改造，不能挪作他用。需要使用住宅專(zhuān)項(xiàng)維修資金要先由相關(guān)業(yè)主提出使用建議，經(jīng)專(zhuān)有部分占建筑物總面積三分之二以上的業(yè)主且占總?cè)藬?shù)三分之二以上的業(yè)主討論通過(guò)使用建議，由業(yè)主組織實(shí)施方案,并向住宅專(zhuān)項(xiàng)維修資金管理部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)主管部門(mén)審核同意后，可以撥付使用。

關(guān)于住宅專(zhuān)項(xiàng)維修資金的管理。根據(jù)住宅專(zhuān)項(xiàng)維修資金管理辦法第四條、第十條的相關(guān)規(guī)定，住宅專(zhuān)項(xiàng)維修資金管理實(shí)行專(zhuān)戶(hù)專(zhuān)儲(chǔ)、專(zhuān)款專(zhuān)用，所有權(quán)人決策，政府監(jiān)督的原則。我市目前是由市房管局代管，并在專(zhuān)戶(hù)管理銀行開(kāi)立住宅專(zhuān)項(xiàng)維修資金專(zhuān)戶(hù)，對(duì)住宅專(zhuān)項(xiàng)維修資金進(jìn)行管理。

根據(jù)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部建房[1998]102號(hào)和河南省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳豫建住房[2008]20號(hào)文件規(guī)定，新建商品住房交付使用時(shí)，開(kāi)發(fā)商必須向購(gòu)房業(yè)主就有關(guān)部位和部件在正常使用條件下做出質(zhì)量保修承諾，在保修期內(nèi)開(kāi)發(fā)商須無(wú)條件進(jìn)行無(wú)償保修，超過(guò)保修期的由所聘物業(yè)管理公司按照相關(guān)規(guī)定和約定進(jìn)行維修。建設(shè)部2006年6月26日第24次常務(wù)會(huì)議討論通過(guò)的《住房建筑工程質(zhì)量保修辦法》第七條：1．地基基礎(chǔ)和主體結(jié)構(gòu)工程，為設(shè)計(jì)文件規(guī)定的該工程合理使用年限；2．屋面防水工程、有防水要求的衛(wèi)生間、房間和外墻面的防滲漏，為5年；3．供熱與供冷系統(tǒng)，為2個(gè)采暖期、供冷期；4．電氣管道、給排水管道、設(shè)備安裝為2年；5．裝修工程為2年；其他部位、部件的保修期限，由房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)單位與買(mǎi)受人自行約定。

關(guān)于都市麗景花園住房漏水問(wèn)題。根據(jù)《住房建筑工程質(zhì)量保修辦法》第七條的相關(guān)規(guī)定，其保修期為5年。都市麗景花園房屋均沒(méi)有超過(guò)保修期，應(yīng)由開(kāi)發(fā)商向建筑施工企業(yè)要求實(shí)施維修。我局已責(zé)成該小區(qū)的開(kāi)發(fā)商（××市甫奧預(yù)制構(gòu)件有限公司）抓緊時(shí)間要求施工企業(yè)組織對(duì)漏水房屋進(jìn)行維修。

二、驛安小區(qū)反映交了物業(yè)管理費(fèi)，但沒(méi)有保安、沒(méi)有綠化，環(huán)境差

經(jīng)過(guò)調(diào)查，驛安小區(qū)目前物業(yè)管理是由××市科源物業(yè)管理公司負(fù)責(zé)的。驛安小區(qū)新區(qū)的住房于2006年年底竣工，住房建設(shè)完成后，該公司及時(shí)向市規(guī)劃局等有關(guān)部門(mén)申報(bào)小區(qū)內(nèi)附屬物的建設(shè)工程，于2007年7月份附屬物建設(shè)規(guī)劃圖紙審批下來(lái)，在小區(qū)內(nèi)進(jìn)行公示，但有部分業(yè)主對(duì)新的規(guī)劃有異議，意見(jiàn)不一致，附屬工程無(wú)法開(kāi)工建設(shè)。據(jù)公司反映，該公司對(duì)小區(qū)的附屬工程進(jìn)行重新設(shè)計(jì)，并于2008年向規(guī)劃局報(bào)送材料，現(xiàn)在尚未批下來(lái)，小區(qū)附屬工程無(wú)法開(kāi)工建設(shè)，小區(qū)內(nèi)的綠化被擱置到現(xiàn)在。

該公司于2006年年底對(duì)小區(qū)實(shí)施了物業(yè)管理。小區(qū)內(nèi)的路面、樓梯每天有人打掃，定期清理生活垃圾。并經(jīng)常對(duì)小區(qū)的用電、用水線路進(jìn)行檢修，免費(fèi)上門(mén)為小區(qū)業(yè)主室內(nèi)的電路、用水管線等進(jìn)行維修，每月代收電費(fèi)，保障小區(qū)居民的用電安全。物業(yè)管理費(fèi)按每平方米0.26元的標(biāo)準(zhǔn)收取，小區(qū)有住房320多戶(hù)。截止到目前，按規(guī)定繳納物業(yè)管理費(fèi)的有215戶(hù)，沒(méi)有辦理入住手續(xù)和沒(méi)有交物業(yè)管理費(fèi)的有100多戶(hù)，物業(yè)管理費(fèi)不能及時(shí)足額的收取，小區(qū)物業(yè)管理公司連續(xù)幾年虧損。在2007年8月之前，該公司聘請(qǐng)6位保安。后因無(wú)力支付保安人員的工資，解聘了保安，保衛(wèi)工作由該公司員工擔(dān)任。

建議該住宅小區(qū)廣大業(yè)主組織起來(lái)，在街道辦事處和業(yè)務(wù)主管部門(mén)指導(dǎo)下，盡早成立業(yè)主委員會(huì)，對(duì)小區(qū)居民的公共利益和權(quán)益進(jìn)行維護(hù)、管理，行使業(yè)主的權(quán)力，并承擔(dān)業(yè)主應(yīng)盡的義務(wù)，按約定的價(jià)格繳納物業(yè)服務(wù)費(fèi)用等。我局已責(zé)成該公司加強(qiáng)安全保衛(wèi)工作，夜間加派人員對(duì)小區(qū)進(jìn)行巡邏；并商請(qǐng)?bào)A城區(qū)房改辦盡快辦理附屬工程審批手續(xù)，早日解決小區(qū)綠化、環(huán)境差等問(wèn)題。

三、在正陽(yáng)路錦繡花園購(gòu)買(mǎi)住房已有5年，房產(chǎn)證一直辦不下來(lái)

房屋權(quán)屬登記，按照規(guī)定凡是符合登記條件的，我們都會(huì)在承諾服務(wù)期限內(nèi)（15個(gè)工作日）及時(shí)辦結(jié)。按照建設(shè)部《房屋登記辦法》規(guī)定，辦理房屋初始登記，業(yè)主應(yīng)該提供土地使用證、建筑工程規(guī)劃許可證和竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，且項(xiàng)目有關(guān)內(nèi)容必須同所提交證件一致。位于正陽(yáng)路的錦秀花園，共建有別墅式建筑28幢(32套)，2幢6層商住樓和1幢住宅樓。其中別墅18幢(22套)，臨街商住樓1幢44套(戶(hù))已于2005年由該小區(qū)開(kāi)發(fā)公司經(jīng)辦人統(tǒng)一申請(qǐng)，并于同年6月份辦理了房產(chǎn)證。剩余2幢80套(戶(hù))，于2007年2月，由××市高新區(qū)金橋房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司向市房管局產(chǎn)權(quán)產(chǎn)籍監(jiān)理所提供聯(lián)合建房（王志剛等80戶(hù)）的材料并申請(qǐng)房屋登記。我局經(jīng)辦人員接到申請(qǐng)后及時(shí)對(duì)所提供的材料進(jìn)行了審查，經(jīng)實(shí)質(zhì)審查后發(fā)現(xiàn)所提供的材料有以下幾點(diǎn)不符合登記條件：

1、該單位提供的80戶(hù)聯(lián)建人員名單實(shí)際土地使用者為18人(份)；

2、此次申請(qǐng)的南樓土地用途為住宅，而實(shí)際建房為商住，改變了土地用途；

3、該2幢樓房缺少竣工證明法定要件。

第3篇：建筑公司資金管理辦法范文

關(guān)鍵詞：金融危機(jī)；施工企業(yè)；資金管理；影響；對(duì)策

在建筑市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)異常激烈的情況下，施工企業(yè)要想取得、鞏固、擴(kuò)大市場(chǎng)份額，必須具備強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，雄厚的資金是競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的基礎(chǔ)和保證。而施工企業(yè)具有生產(chǎn)周期長(zhǎng)、回收資金緩慢等特點(diǎn)，如果不能很好地組織企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)，企業(yè)將會(huì)陷于資金短缺的境地。因此，及時(shí)了解企業(yè)資金狀況，積極地組織籌措資金，是施工企業(yè)保持持續(xù)發(fā)展的重要保證。

一、施工企業(yè)的介紹

施工企業(yè)是指從事建筑安裝工程施工生產(chǎn)的企業(yè)。目前施工企業(yè)承攬的任務(wù)，均是通過(guò)投標(biāo)的方式獲得。從生產(chǎn)活動(dòng)來(lái)看，施工企業(yè)具有以下特點(diǎn)：

1.生產(chǎn)周期過(guò)長(zhǎng)。建筑工程建設(shè)周期長(zhǎng)，整個(gè)施工過(guò)程需要耗用大量的原材料，購(gòu)置和調(diào)配相應(yīng)的施工機(jī)械設(shè)備，調(diào)集大量的人員，資金占用量很大，并且工程項(xiàng)目只有在建成驗(yàn)收合格交付使用后，才能收回價(jià)款，使得資金周轉(zhuǎn)較為緩慢，施工企業(yè)資金緊張?jiān)谒y免。

2.工程項(xiàng)目分布點(diǎn)多。施工企業(yè)工程項(xiàng)目分布點(diǎn)多、面廣、線長(zhǎng)，分支機(jī)構(gòu)分布省內(nèi)外，甚至世界各地分支機(jī)構(gòu)分布省內(nèi)外甚至世界各地。

3.墊資施工。隨著建筑行業(yè)招標(biāo)制的普遍采用，施工企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍得到空前的擴(kuò)展。但是，由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈以及建筑市場(chǎng)的不規(guī)范，墊資施工是企業(yè)經(jīng)常發(fā)生的事情。

二、施工企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題

由于施工行業(yè)的特殊性，決定了導(dǎo)致施工企業(yè)資金短缺的原因可能來(lái)自于以下幾個(gè)方面：

1.工程需要大量資金作保證。建筑工程建設(shè)周期長(zhǎng)，整個(gè)施工過(guò)程需要耗用大量的原材料，購(gòu)置和調(diào)配相應(yīng)的施工機(jī)械設(shè)備，調(diào)集大量的人員，資金占用量很大，并且工程項(xiàng)目只有在建成驗(yàn)收合格交付使用后，才能收回價(jià)款，使得資金周轉(zhuǎn)較為緩慢，施工企業(yè)資金緊張?jiān)谒y免。

2.工程款拖欠。目前，由于建筑市場(chǎng)不規(guī)范，市場(chǎng)機(jī)制不健全，建設(shè)單位借故拖欠工程款已成為普遍現(xiàn)象。有許多施工單位墊資施工，上千萬(wàn)資金墊付到多個(gè)工程項(xiàng)目中，無(wú)法收回形成呆賬，使企業(yè)職工工資無(wú)錢(qián)發(fā)，拖欠電費(fèi)無(wú)錢(qián)交，企業(yè)被迫破產(chǎn)解散。近幾年通過(guò)加大力度整治，清況有些好轉(zhuǎn)，但部分單位前些年遺留的應(yīng)收賬款還不少，影響了現(xiàn)金流入。不少施工單位應(yīng)收賬款的數(shù)額都比較大，這不僅是資金回收緩慢的問(wèn)題，更隱含著潛在的虧損和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如果按規(guī)定工程進(jìn)度款不能足額收回，工程遲遲又不能竣工結(jié)算，那么拖欠的工程款就更多，致使工程款愈來(lái)愈不能按時(shí)收回，這就進(jìn)一步加大了資金的困難。

3.墊資施工的影響。建筑市場(chǎng)開(kāi)放以來(lái)，施工企業(yè)的生產(chǎn)任務(wù)由原來(lái)以計(jì)劃分配為主，改為通過(guò)投標(biāo)方式取得。由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，建筑市場(chǎng)很不規(guī)范，墊資施工是常有的事，從而加劇了施工企業(yè)資金周轉(zhuǎn)的難度。有的建設(shè)單位為了盡快立項(xiàng)批項(xiàng)，報(bào)項(xiàng)資金就留有缺口，因此，在發(fā)包時(shí)就有意壓價(jià)，把資金缺口轉(zhuǎn)嫁給施工企業(yè)；有的建設(shè)單位不按規(guī)定撥付備料款，不及時(shí)支付工程款，把資金缺口轉(zhuǎn)嫁給施工企業(yè)；有的建設(shè)單位隨意變更設(shè)計(jì)擴(kuò)大規(guī)模，提高標(biāo)準(zhǔn)，造成資金缺口；有的工程在建設(shè)期間，由于情況變化，后續(xù)資金無(wú)法落實(shí)，也會(huì)形成建設(shè)資金缺口。這些情況的發(fā)生，導(dǎo)致形成與應(yīng)收賬款相應(yīng)的墊付稅款，更加大了企業(yè)本不該提前發(fā)生的現(xiàn)金流出。

4.投資項(xiàng)目失誤。有些企業(yè)忽視項(xiàng)目投資的可行性研究，片面強(qiáng)調(diào)擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模，對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不足，成本分析測(cè)算不充分，盲目投資，承攬了一些資金投入大、風(fēng)險(xiǎn)高的工程，導(dǎo)致資金緊張；有的企業(yè)對(duì)擬投資項(xiàng)目的必要性、客觀可能性、技術(shù)設(shè)備先進(jìn)性、經(jīng)濟(jì)效益可靠性沒(méi)有進(jìn)行科學(xué)論證，承攬的項(xiàng)目技術(shù)難度極高、施工風(fēng)險(xiǎn)極大，導(dǎo)致項(xiàng)目先天不足，資金短缺。一旦企業(yè)的這些投資項(xiàng)目發(fā)生失誤，就會(huì)使企業(yè)背上沉重的償債壓力，更容易造成企業(yè)資金緊缺，使企業(yè)陷入財(cái)務(wù)困境。

5.資金使用不當(dāng)。在一部分企業(yè)中，對(duì)資金管理重視不夠、措施不力，對(duì)資金的計(jì)劃籌措和使用缺乏一套行之有效的管理辦法，具有隨意性。如物資采購(gòu)無(wú)計(jì)劃，致使存貨積壓，不僅導(dǎo)致資金占用，增加了存貨的管理成本，同時(shí)其毀損的可能性也愈大，還承擔(dān)了很大的跌價(jià)風(fēng)險(xiǎn)；備用金管理不嚴(yán)，借款無(wú)計(jì)劃，不及時(shí)報(bào)銷(xiāo)還欠，占用企業(yè)有限的資金。

三、金融危機(jī)對(duì)相關(guān)行業(yè)的影響

1.對(duì)國(guó)內(nèi)金融行業(yè)的影響

隨著金融危機(jī)的影響繼續(xù)深入擴(kuò)大，國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)所受的損失可能加大，原因在于：(1)金融危機(jī)最初影響的是次級(jí)抵押貸款相關(guān)資產(chǎn)的價(jià)格，此類(lèi)資產(chǎn)下跌的程度難以準(zhǔn)確預(yù)估，受此影響，投資者對(duì)金融機(jī)構(gòu)未來(lái)的前景不樂(lè)觀，全球信貸緊縮以及信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)下調(diào)評(píng)級(jí)。(2)資產(chǎn)價(jià)值下跌的風(fēng)險(xiǎn)不僅僅局限于次貸資產(chǎn)，從直接相關(guān)的優(yōu)質(zhì)住房抵押貸款資產(chǎn)到一般意義上的股票債券都面臨著價(jià)值下跌的風(fēng)險(xiǎn)。因此從這一角度考慮，中國(guó)金融機(jī)構(gòu)持有的西方次貸與非次貸資產(chǎn)價(jià)值將嚴(yán)重縮水，這樣的后果就是使得金融機(jī)構(gòu)信貸萎縮和流動(dòng)性不足的問(wèn)題而緊縮貨幣政策，將給施工企業(yè)現(xiàn)金流帶來(lái)不利影響。

2.對(duì)政府貨幣政策的影響

金融危機(jī)可能會(huì)導(dǎo)致政府實(shí)行緊縮的貸款政策，從而給企業(yè)現(xiàn)金流所帶來(lái)的不利因素，一方面，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，內(nèi)墊資施工等不規(guī)范現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮，融資能力已經(jīng)成為競(jìng)爭(zhēng)手段之一，緊縮貨幣政策會(huì)加大企業(yè)的融資難度，給公司帶來(lái)較強(qiáng)的資金壓力，資金實(shí)力不強(qiáng)的公司可能會(huì)面臨一些業(yè)務(wù)收縮的問(wèn)題；另一方面，由于行業(yè)特性，建筑企業(yè)的應(yīng)收賬款比重較大，緊縮貨幣政策會(huì)加大業(yè)主的資金壓力，工程施工款的支付延后或拖欠，加大了企業(yè)應(yīng)收帳款的回籠速度，使得企業(yè)的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)惡化，給企業(yè)現(xiàn)金流帶來(lái)不利影響。

3.對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的影響

由于消費(fèi)者信心不足，老百姓還大多還是持觀望狀態(tài)，所以國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)行業(yè)價(jià)格持續(xù)走低，從而影響相關(guān)行業(yè)低迷不振。鋼材價(jià)格從年初的節(jié)節(jié)攀升到目前的連環(huán)下跌，裝修公司的連連倒閉，建筑工人的陸續(xù)失業(yè)等都受到了不景氣的房地產(chǎn)業(yè)的影響，這些情況都會(huì)對(duì)國(guó)內(nèi)施工企業(yè)的未來(lái)發(fā)展造成不利的影響。

四、施工企業(yè)加強(qiáng)資金管理的對(duì)策

由于金融危機(jī)對(duì)相關(guān)行業(yè)的影響，施工企業(yè)資金的來(lái)源會(huì)受到很大的影響。歷來(lái)施工企業(yè)的資金短缺是通過(guò)向金融機(jī)構(gòu)舉債來(lái)緩解的，由于受到金融危機(jī)的影響，政府部門(mén)和金融行業(yè)會(huì)實(shí)行緊縮的貨幣政策，如果資金短缺在長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)不能解決，那么企業(yè)就可能面臨破產(chǎn)清算。針對(duì)這種情況，需要根據(jù)施工企業(yè)的特點(diǎn)，從以下幾方面加強(qiáng)施工企業(yè)的資金管理：

1.規(guī)范建筑市場(chǎng)，完善市場(chǎng)體系

要從建筑市場(chǎng)的客觀實(shí)際出發(fā)，建立起配套有效的建筑市場(chǎng)體系和運(yùn)營(yíng)機(jī)制。逐步建立健全建筑市場(chǎng)法律、法規(guī)，以法律、法規(guī)約束市場(chǎng)各方主體行為，嚴(yán)重查處拖欠工程款現(xiàn)象，同時(shí)推行發(fā)包方出具工程款支付保函，即在簽定建筑施工合同時(shí)，工程發(fā)包人應(yīng)向承包人簽發(fā)銀行出具的具有一定金額的工程款支付保函，發(fā)包人未按期支付工程款的，承包人有權(quán)要求銀行按保函的約定履行支付義務(wù)，徹底遏制拖欠工程款現(xiàn)象。此外，還要加強(qiáng)招投標(biāo)管理機(jī)構(gòu)的建設(shè)，樹(shù)立招投標(biāo)的權(quán)威性，在招投標(biāo)中要保持公正性。賦予招標(biāo)辦監(jiān)督管理工程招標(biāo)合同簽訂和對(duì)違法行為進(jìn)行處罰的職權(quán)，制止盲目壓價(jià)、墊款施工等違法行為，以維護(hù)施工企業(yè)的合法權(quán)益。

2.加強(qiáng)對(duì)投標(biāo)項(xiàng)目的可行性分析

資金管理的范疇涉及企業(yè)管理的方方面面，因此，企業(yè)必須細(xì)分市場(chǎng)，找準(zhǔn)自己的市場(chǎng)定位，科學(xué)合理地篩選投標(biāo)項(xiàng)目，從源頭加強(qiáng)資金的控制，而不是有項(xiàng)目就跟蹤，見(jiàn)標(biāo)就投。施工企業(yè)在投資決策之前，需要調(diào)查、研究與擬建項(xiàng)目有關(guān)的自然、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)資料，比較分析可能的建設(shè)方案，預(yù)測(cè)評(píng)價(jià)項(xiàng)目建成后經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益的基礎(chǔ)上，綜合論證項(xiàng)目建設(shè)的必要性，財(cái)務(wù)上的盈利性和經(jīng)濟(jì)上的合理性，技術(shù)上的先進(jìn)性和適用性以及建設(shè)條件上的可能性和可行性，從而為投資決策提供科學(xué)的依據(jù)，以避免投資決策的失誤給施工企業(yè)帶來(lái)沉重的債務(wù)，造成資金緊缺。

3.強(qiáng)化資金預(yù)算管理

施工企業(yè)要建立和完善資金預(yù)算編制、審批、監(jiān)督、考核的全面預(yù)算控制體系。預(yù)算編制采取逐級(jí)編報(bào)、逐級(jí)審批、滾動(dòng)管理的辦法，預(yù)算一經(jīng)確定，即成為企業(yè)內(nèi)部組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法定依據(jù)，不得隨意更改。針對(duì)施工企業(yè)的特點(diǎn)，實(shí)施資金預(yù)算管理應(yīng)遵循以下程序：第一，自下而上逐級(jí)編制資金預(yù)算計(jì)劃；第二，自上而下逐級(jí)審批預(yù)算，并對(duì)預(yù)算計(jì)劃收集整理，從而確定公司下月財(cái)務(wù)預(yù)算；第三，執(zhí)行嚴(yán)密的預(yù)算調(diào)整程序，各級(jí)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)確定，不得更改。但因特殊事由，須調(diào)整的，應(yīng)遵循嚴(yán)密的審批制度；第四，建立嚴(yán)格的監(jiān)督和考核制度，加強(qiáng)對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)現(xiàn)金流量的監(jiān)督與控制，也就是對(duì)施工生產(chǎn)、任務(wù)承攬、、設(shè)備購(gòu)置和基建投資等過(guò)程的現(xiàn)金流采用預(yù)算管理和定額考核，實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，量化開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。在編制資金預(yù)算時(shí)，本著輕重緩急的原則，將營(yíng)運(yùn)資金區(qū)分為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金和非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金。

4.加強(qiáng)資金的日常管理

施工企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)資金的日常管理，將現(xiàn)金流量管理貫穿于企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，高度重視企業(yè)的支付風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)把現(xiàn)金流量的收入、支付關(guān)口，對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)各個(gè)環(huán)節(jié)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量進(jìn)行嚴(yán)格管理。第一，加強(qiáng)貨幣資金、儲(chǔ)備資金、備用金的管理，有計(jì)劃合理有效使用企業(yè)有限資金；第二，要定期對(duì)庫(kù)存材料，進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析，合理核定儲(chǔ)備材料及在建工程的資金占用，有效處理積壓，加速資金周轉(zhuǎn)，減少資金占用；第三，嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性支出，加強(qiáng)施工現(xiàn)場(chǎng)管理，降低成本，節(jié)約資金；第四，加強(qiáng)工程價(jià)款結(jié)算工作的管理，及時(shí)回收資金，加速資金周轉(zhuǎn)。

五、結(jié)束語(yǔ)

總之，面對(duì)全球性的金融危機(jī)，施工企業(yè)內(nèi)部要積極采取應(yīng)對(duì)措施，以保證企業(yè)資金的良性循環(huán)。而要保證企業(yè)資金的良性循環(huán)，就必須在資金管理上建立一套行之有效的管理制度，從完善機(jī)制、健全制度入手，努力使資金運(yùn)動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)處于可控狀態(tài)，從而優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，盤(pán)活沉淀資金，加大監(jiān)控力度，有效規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn):

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第4篇：建筑公司資金管理辦法范文

1.1資金運(yùn)用范圍廣

公路施工企業(yè)的日常主要業(yè)務(wù)是進(jìn)行公路建筑施工，公路建筑是一項(xiàng)極為復(fù)雜的工程，資金的運(yùn)用涉及施工建設(shè)的過(guò)程的方方面面，企業(yè)不僅在購(gòu)買(mǎi)建筑材料上花費(fèi)巨額資金，施工所需的機(jī)械、人工以及先進(jìn)建筑技術(shù)等，都要?jiǎng)佑么罅抠Y金。另就算是公路施工企業(yè)對(duì)公路建筑質(zhì)量進(jìn)行自檢，也需要資金的投入。可見(jiàn)，公路施工企業(yè)資金的運(yùn)用相較于其他企業(yè)來(lái)說(shuō)，范圍更為廣泛，因此資金運(yùn)用也更難控制。

1.2資金回收周期長(zhǎng)

公路施工企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)周期相對(duì)較長(zhǎng)，相較于其他企業(yè)，公路施工企業(yè)的收入是分階段的，有時(shí)在工程竣工之后，仍會(huì)因?yàn)闃I(yè)主單位原因拖欠工程款、質(zhì)保金，使得資金回收周期延長(zhǎng)?；厥罩芷诘难娱L(zhǎng)意味著財(cái)務(wù)工作人員的人力資源浪費(fèi)以及企業(yè)資金有效運(yùn)用時(shí)間的縮短，這對(duì)公路施工企業(yè)的資金管理而言是極為不利的。

1.3資金撥放手續(xù)復(fù)雜

公路施工企業(yè)需要從業(yè)主處取得資金，這個(gè)過(guò)程則需要公路施工工程項(xiàng)目部門(mén)上報(bào)施工計(jì)價(jià)清單，在施工過(guò)程中需要對(duì)外撥付的資金，則以發(fā)票和單據(jù)為準(zhǔn)。企業(yè)工程部門(mén)需要對(duì)計(jì)價(jià)清單進(jìn)行核算，財(cái)務(wù)部門(mén)也需要對(duì)單據(jù)進(jìn)行核實(shí)，這個(gè)過(guò)程是比較繁瑣的，其中很容易產(chǎn)生一系列報(bào)賬不準(zhǔn)、資金發(fā)放失誤的情況。

2、公路施工企業(yè)資金管理的常見(jiàn)問(wèn)題

2.1資金管理意識(shí)薄弱

我國(guó)大多數(shù)公路施工企業(yè)的資金管理意識(shí)都比較薄弱，無(wú)論是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)還是普通員工，對(duì)資金管理工作的重視度都不夠。一方面，公路施工企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層大多只重視本企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和產(chǎn)值目標(biāo)，在投標(biāo)過(guò)程中過(guò)分壓低價(jià)格，給企業(yè)日后的資金管理活動(dòng)留下隱患。甚至不少公路施工企業(yè)并沒(méi)有設(shè)立專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)、指定專(zhuān)人進(jìn)行財(cái)務(wù)資金的管理，這無(wú)疑會(huì)降低資金管理的效率。另一方面，員工的資金管理意識(shí)整體較為薄弱，有很多員工認(rèn)為資金管理活動(dòng)只是財(cái)務(wù)部門(mén)的責(zé)任，與自己無(wú)關(guān)，在日常工作中鋪張浪費(fèi)，缺少控制，導(dǎo)致企業(yè)的費(fèi)用開(kāi)支只升不降。

2.2資金管理不當(dāng)導(dǎo)致流動(dòng)資金短缺

公路施工企業(yè)的資金主要來(lái)源于自有資金、銀行借款和工程款收入。在銀行借款方面，隨著我國(guó)貨幣政策的調(diào)整，銀行信貸規(guī)模的收縮，公路施工企業(yè)從銀行獲得借款越來(lái)越困難，而規(guī)模較小公路施工企業(yè)又很難從證券市場(chǎng)上獲得融資，其流動(dòng)資金短缺成為必然。隨著公路施工企業(yè)之間的業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)加劇，公路施工市場(chǎng)逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)橘I(mǎi)方市場(chǎng)。對(duì)公路施工企業(yè)來(lái)說(shuō)，其要想獲得合同，就常常需要為業(yè)主單位墊付資金，多數(shù)公路施工企業(yè)并沒(méi)有意識(shí)到工程款對(duì)于企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)的重要性，即使在工程款被拖欠時(shí)也不及時(shí)催收，導(dǎo)致建公路施工企業(yè)的流動(dòng)資金更為短缺。

2.3資金使用監(jiān)管缺乏

公路施工企業(yè)的經(jīng)營(yíng)性質(zhì)決定了其工程項(xiàng)目分布較廣，這不利于企業(yè)總部對(duì)各項(xiàng)目部資金運(yùn)動(dòng)的監(jiān)督管理，容易出現(xiàn)資金流向與管理控制相互脫節(jié)的現(xiàn)象。實(shí)踐中，企業(yè)管理人員不了解財(cái)務(wù)狀況，財(cái)務(wù)人員又不熟悉工程管理，因而會(huì)計(jì)處理起不到系統(tǒng)分析資金用途的作用，會(huì)計(jì)只停留在核算層面，其監(jiān)督職能無(wú)從說(shuō)起。另外，公路施工企業(yè)對(duì)資金管理事后監(jiān)督有些也只是流于形式，并沒(méi)有在監(jiān)督的基礎(chǔ)上制定可行的考核辦法，更沒(méi)有相應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施，事后監(jiān)督不能起到任何實(shí)質(zhì)性的作用。

3、解決公路施工企業(yè)資金管理問(wèn)題的對(duì)策

3.1加強(qiáng)對(duì)資金管理的宣傳和學(xué)習(xí)

公路施工企業(yè)資金管理意識(shí)比較薄弱，究其根源是因?yàn)橘Y金管理作為企業(yè)內(nèi)部管理的主要手段，其作用和意義還未被企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和員工所熟知和理解造成的。公路施工企業(yè)要解決這個(gè)問(wèn)題，就有必要在全企業(yè)范圍內(nèi)開(kāi)展資金管理的宣傳和學(xué)習(xí)工作，其中包括對(duì)資金管理作用以及對(duì)資金管理意義的認(rèn)識(shí)。首先，公路施工企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)和管理者應(yīng)該通過(guò)經(jīng)濟(jì)管理高級(jí)學(xué)習(xí)班以及先進(jìn)企業(yè)管理方法學(xué)習(xí)等研修課程和會(huì)議，對(duì)資金管理的作用進(jìn)行深刻的理解，并借鑒先進(jìn)企業(yè)對(duì)資金管理的一系列先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，并將其應(yīng)用到本企業(yè)的管理工作中，切實(shí)體會(huì)資金管理在企業(yè)內(nèi)部管控中的作用；其次，公路施工企業(yè)的資金管理宣傳和學(xué)習(xí)應(yīng)不限于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，還應(yīng)該深入到員工當(dāng)中，企業(yè)可以通過(guò)宣傳手冊(cè)分發(fā)、展板展示、中層領(lǐng)導(dǎo)學(xué)習(xí)研討會(huì)等方式，使員工對(duì)資金管理與自身職業(yè)發(fā)展的關(guān)系形成清楚的認(rèn)識(shí)。

3.2啟用科學(xué)的資金管理方法

科學(xué)的資金管理辦法，是保證資金管理能夠發(fā)揮其內(nèi)部控制作用，使公路企業(yè)的資金管理效率提高的唯一途徑。公路施工企業(yè)有必要從以下三個(gè)方面入手，選擇并實(shí)施適合本企業(yè)的資金管理方法，以規(guī)避資金短缺和資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。第一，公路施工企業(yè)應(yīng)對(duì)企業(yè)的資金運(yùn)用進(jìn)行全面的考察，確定在日常施工當(dāng)中，各個(gè)施工環(huán)節(jié)中的資金使用情況和企業(yè)收到工程款的時(shí)間，根據(jù)對(duì)以往工作經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，制定適合本企業(yè)的、有利于資金迅速回籠的資金管理方案。第二，公路施工企業(yè)應(yīng)對(duì)企業(yè)資金應(yīng)用的合理性進(jìn)行考察，通過(guò)會(huì)計(jì)制度的改進(jìn)和完善，控制資金應(yīng)用的范圍和數(shù)額，保證企業(yè)資金鏈的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。第三，公路施工企業(yè)有必要從成本核算入手，對(duì)企業(yè)的資金應(yīng)用進(jìn)行細(xì)化的區(qū)分和統(tǒng)計(jì)，以先進(jìn)的會(huì)計(jì)技術(shù)的使用為基礎(chǔ)，進(jìn)一步控制預(yù)算，提高資金的利用率。

3.3建立健全資金管理制度

公路施工企業(yè)所面臨的資金運(yùn)用監(jiān)管不當(dāng)?shù)膯?wèn)題，需要以全面的資金管理制度的建立為主要的解決措施，以便在公司內(nèi)部樹(shù)立誠(chéng)信、廉潔的風(fēng)氣，使資金的運(yùn)用效率更高。健全的資金管理制度的基礎(chǔ)是企業(yè)對(duì)資金運(yùn)用的科學(xué)劃分，企業(yè)管理者和領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)核算的信息，對(duì)企業(yè)資金的應(yīng)用效果進(jìn)行科學(xué)分析，制定資金使用計(jì)劃，并按照資金使用計(jì)劃，劃分企業(yè)中不同部門(mén)的資金資源占有比重，同時(shí)按照權(quán)重劃分資金運(yùn)用的責(zé)任，確保各部門(mén)做到“用多少錢(qián)就要負(fù)多大的責(zé)任”，以此制約企業(yè)中監(jiān)守自盜的情況；另外，企業(yè)還應(yīng)該對(duì)資金運(yùn)用的報(bào)賬程序進(jìn)行統(tǒng)一的規(guī)定，規(guī)范各部分報(bào)銷(xiāo)的范圍以及報(bào)銷(xiāo)的時(shí)間和報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的基本格式，對(duì)延遲報(bào)銷(xiāo)、報(bào)銷(xiāo)格式有誤等行為進(jìn)行嚴(yán)厲的處罰，杜絕虛報(bào)、濫報(bào)等行為的出現(xiàn)；健全的資金管理制度還應(yīng)該具有統(tǒng)一性，公路施工企業(yè)應(yīng)利用先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，建立全集團(tuán)公司的大數(shù)據(jù)庫(kù)，使各個(gè)分公司對(duì)資金的運(yùn)用情況都公開(kāi)、透明地呈現(xiàn)在企業(yè)員工面前，以此形成互相監(jiān)督的模式，對(duì)資金運(yùn)用效率高的分公司施以相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)，以此鼓勵(lì)各分公司和企業(yè)員工都能對(duì)資金運(yùn)用進(jìn)行積極的監(jiān)督和控制。

4、結(jié)語(yǔ)

第5篇：建筑公司資金管理辦法范文

一、管理范圍

建設(shè)工程項(xiàng)目是指全縣房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、各類(lèi)建筑物的建筑安裝、房屋裝修裝飾以及列入重點(diǎn)工程項(xiàng)目范圍的建設(shè)工程。包括：水務(wù)局專(zhuān)項(xiàng)資金管理的水務(wù)水利工程、縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)投資公司投資管理的開(kāi)發(fā)建設(shè)工程等。

對(duì)我縣境內(nèi)列入國(guó)家、省級(jí)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃的基本建設(shè)項(xiàng)目和經(jīng)市、縣人民政府批準(zhǔn)，納入重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目管理的建設(shè)工程，以及由國(guó)家投資或者融資為主的各種建設(shè)工程，均應(yīng)屬重點(diǎn)工程項(xiàng)目范圍。

建設(shè)工程項(xiàng)目所涉及國(guó)稅部門(mén)管理的稅收包括：

1、建設(shè)工程項(xiàng)目施工中的購(gòu)進(jìn)貨物（含購(gòu)進(jìn)機(jī)器機(jī)械及配件、鋼材、五金建材、水泥及其制品、磚瓦、砂石料、建筑裝飾材料、其他工業(yè)性產(chǎn)品）應(yīng)取得國(guó)稅機(jī)關(guān)管理的而未按規(guī)定取得造成賣(mài)方應(yīng)繳未繳的增值稅；

2、屬?lài)?guó)稅機(jī)關(guān)征收管理的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、建筑安裝、建筑裝飾等企業(yè)所應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

二、征管方式

1、在縣財(cái)政局、縣房產(chǎn)局、縣水務(wù)局、縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)投資公司分別設(shè)立代征點(diǎn),對(duì)我縣建設(shè)工程項(xiàng)目代征建筑材料增值稅。代征稅款后可按規(guī)定在代征稅款額度內(nèi)對(duì)建設(shè)單位（或施工單位）購(gòu)買(mǎi)的建筑材料未按規(guī)定取得的部分普通。

2、縣財(cái)政局代征點(diǎn)對(duì)重點(diǎn)工程項(xiàng)目按每次支付工程款的1%預(yù)征率預(yù)征建筑材料增值稅。但退耕還林等農(nóng)、林、水項(xiàng)目由建設(shè)單位（或施工單位）憑項(xiàng)目審批、施工合同、預(yù)算等資料報(bào)縣國(guó)家稅務(wù)局審核、測(cè)算、批準(zhǔn)后可按實(shí)際稅負(fù)率預(yù)征建筑材料增值稅。

3、項(xiàng)目竣工后，重點(diǎn)工程項(xiàng)目建設(shè)單位（或施工單位）應(yīng)在審計(jì)部門(mén)和財(cái)政部門(mén)進(jìn)行審計(jì)決算前、其他建設(shè)工程項(xiàng)目應(yīng)在驗(yàn)收決算前或在向房產(chǎn)部門(mén)、國(guó)土部門(mén)辦理房屋產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)證件前，報(bào)縣國(guó)稅局進(jìn)行稅收結(jié)算?？h國(guó)稅局結(jié)算后在建設(shè)單位（或施工單位）足額繳納稅款后出具《工程項(xiàng)目稅收結(jié)算證明單》。

縣國(guó)稅局在重點(diǎn)工程項(xiàng)目辦理結(jié)算后，對(duì)已預(yù)繳多繳的建筑材料增值稅在決算后30個(gè)工作日內(nèi)辦理退稅。

三、部門(mén)協(xié)作

1、財(cái)政部門(mén)定期向國(guó)稅部門(mén)提供重點(diǎn)工程項(xiàng)目的預(yù)算和撥款情況的相關(guān)信息。

2、發(fā)改、建設(shè)、交通、商務(wù)、水務(wù)、縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)投資公司等建設(shè)工程主管部門(mén)定期向國(guó)稅部門(mén)提供建設(shè)工程項(xiàng)目立項(xiàng)、與施工單位簽約、工程款支付進(jìn)度、竣工驗(yàn)收等相關(guān)信息和資料。

3、發(fā)改、審計(jì)、財(cái)政、建設(shè)、交通、商務(wù)、水務(wù)、縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)投資公司等建設(shè)工程主管部門(mén)憑縣國(guó)稅局出具的《工程項(xiàng)目稅收結(jié)算證明單》辦理驗(yàn)收和決算，房產(chǎn)、國(guó)土部門(mén)憑縣國(guó)稅局出具的《工程項(xiàng)目稅收結(jié)算證明單》辦理房屋產(chǎn)權(quán)和土地使用權(quán)證件。

第6篇：建筑公司資金管理辦法范文

關(guān)鍵詞： 工程； 項(xiàng)目管理； 對(duì)策

中圖分類(lèi)號(hào)： F784 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)： 1009-8631（2011）03-0114-02

一、工程項(xiàng)目管理的含義

工程項(xiàng)目管理是指在規(guī)定的工期、質(zhì)量、費(fèi)用目標(biāo)內(nèi)對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行綜合管理以實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)定目標(biāo)。隨著工程投資規(guī)模、領(lǐng)域的擴(kuò)大，投資來(lái)源更加多樣化，工程項(xiàng)目對(duì)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)影響增強(qiáng)，工程項(xiàng)目管理已從實(shí)施過(guò)程逐步擴(kuò)展到從立項(xiàng)到交付使用維護(hù)全過(guò)程的管理，工程項(xiàng)目的實(shí)施也從施工承包發(fā)展到項(xiàng)目管理、工程總承包等多種形式。對(duì)于一個(gè)具體的工程項(xiàng)目，其目標(biāo)已不僅僅是質(zhì)量、工期、費(fèi)用的控制，還要與資金籌措、風(fēng)險(xiǎn)分析、使用維護(hù)以及與所在地經(jīng)濟(jì)、環(huán)境等聯(lián)系起來(lái)，項(xiàng)目的目標(biāo)和管理都更加寬泛。工程項(xiàng)目管理的方法，除了具體的技術(shù)性方法，還要向前后期的評(píng)價(jià)延伸，以實(shí)現(xiàn)工程建設(shè)的可持續(xù)發(fā)展。

二、工程項(xiàng)目管理中存在的主要問(wèn)題

概括起來(lái)說(shuō)，在工程項(xiàng)目管理中存在的主要問(wèn)題是，項(xiàng)目管理人員素質(zhì)普遍較低，缺少一個(gè)自始至終貫穿項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程的企業(yè)性經(jīng)濟(jì)管理組織，不重視項(xiàng)目的可行性研究而盲目投資，常造成巨大經(jīng)濟(jì)損失。沒(méi)有全過(guò)程的質(zhì)量管理意識(shí)。成本控制科學(xué)性較差，全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。用于可持續(xù)發(fā)展方面投入不足，注重眼前利益。法律、法規(guī)不健全，法制意識(shí)較淡薄。仍沒(méi)有一個(gè)在項(xiàng)目管理專(zhuān)業(yè)和行業(yè)范圍的指導(dǎo)性實(shí)施準(zhǔn)則（如美國(guó)的C/SCSC）?！坝蟹ú灰溃瑘?zhí)法不嚴(yán)”，有些工程沒(méi)有實(shí)行招投標(biāo)制，有些卻采用議標(biāo)或是假招標(biāo)，大搞“人情工程”。具體可以從成本管理、信息管理和資金管理三個(gè)方面論述。

（一）成本管理中存在的問(wèn)題

1．責(zé)權(quán)利不統(tǒng)一?，F(xiàn)行的施工項(xiàng)目成本管理體制，沒(méi)有很好地將責(zé)權(quán)利結(jié)合起來(lái)。有些項(xiàng)目部簡(jiǎn)單地將項(xiàng)目成本管理的責(zé)任歸于成本管理主管，沒(méi)有形成完善的成本管理體系。

2．忽視工程項(xiàng)目質(zhì)量成本的管理和控制。沒(méi)有處理好質(zhì)量和成本之間的關(guān)系，或?qū)こ坛杀娟P(guān)心不夠，或片面追求經(jīng)濟(jì)效益，忽視了工程質(zhì)量。

3．忽視工程項(xiàng)目工期成本的管理和控制。對(duì)工期成本的重視不夠，特別是對(duì)工期與成本的關(guān)系研究不夠深入，盲目趕工期和進(jìn)度，造成工程成本的額外增加。

4．項(xiàng)目管理人員經(jīng)濟(jì)觀念不強(qiáng)。項(xiàng)目部各部門(mén)間缺乏橫向溝通，不能使經(jīng)濟(jì)效益最大化。

（二）信息管理存在問(wèn)題

1．信息數(shù)據(jù)不能交換共享。項(xiàng)目各階段的信息和項(xiàng)目各管理流程信息之間無(wú)法實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)交換和共享；項(xiàng)目參與方內(nèi)部和各項(xiàng)目參與方之間以及項(xiàng)目參與方與項(xiàng)目投資方之間，都無(wú)法實(shí)現(xiàn)信息交換與共享。

2．軟件應(yīng)用存在思想誤區(qū)。一是項(xiàng)目軟件的需求描述不夠細(xì)致，要不斷對(duì)需求進(jìn)行修改。這種思想觀念會(huì)導(dǎo)致許多軟件項(xiàng)目的失敗。二是軟件項(xiàng)目的需求可以持續(xù)不斷地改變，并且這些改變很容易實(shí)現(xiàn)。在實(shí)際情況中，需求方很難在需求分析階段全面而準(zhǔn)確地描述所有問(wèn)題。隨著開(kāi)發(fā)進(jìn)度的推進(jìn)，往往會(huì)有一些需求的改變。而現(xiàn)代軟件工程理論也利用軟件的靈活性特點(diǎn)通過(guò)各種方式來(lái)適應(yīng)這種情況。

3．缺乏基于IT治理思想的工程項(xiàng)目管理信息化。

（三）資金管理中存在的問(wèn)題

1．工程項(xiàng)目籌資渠道單一。企業(yè)在工程項(xiàng)目中過(guò)度依賴(lài)銀行的信貸。在企業(yè)工程項(xiàng)目管理中由于企業(yè)資金短缺而不能及時(shí)籌集到資金所遭受的損失也不可估量。

2．工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)較弱，影響了資金管理作用的發(fā)揮。企業(yè)在工程項(xiàng)目管理中財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)較弱主要表現(xiàn)在：工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)水平及實(shí)踐能力較低，職業(yè)道德素質(zhì)不高，同時(shí)工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)資金管理制度不健全，企業(yè)在資金管理中存在著諸多的風(fēng)險(xiǎn)。

3．核算存在的問(wèn)題。在項(xiàng)目管理中核算報(bào)賬的方式比較粗放，產(chǎn)生了大量問(wèn)題賬。項(xiàng)目資金管理中核算的內(nèi)容過(guò)于簡(jiǎn)單，決算在操作上存在一定的困難。

4．資金管理中存在的其他風(fēng)險(xiǎn)。在工程項(xiàng)目資金管理中存在的其他風(fēng)險(xiǎn)包括，工程項(xiàng)目資金拖欠問(wèn)題比較嚴(yán)重。同時(shí)還要面對(duì)政治制度、法律制度或者國(guó)家政策體系所導(dǎo)致的金融風(fēng)險(xiǎn)，也存在著面對(duì)由于價(jià)格、匯率或者利率帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)等。

三、工程項(xiàng)目管理中存在問(wèn)題的對(duì)策

（一）工程項(xiàng)目成本管理中存在問(wèn)題的對(duì)策

1．確定職責(zé)權(quán)利范圍，做到獎(jiǎng)罰分明。堅(jiān)持管理層與勞務(wù)層的分離，處理好企業(yè)層次、項(xiàng)目層次和勞務(wù)作業(yè)層之間的關(guān)系，建立適應(yīng)項(xiàng)目管理的新型運(yùn)行機(jī)制。明確界定成本管理體系中的部門(mén)和個(gè)人的工作職責(zé)和范圍，并賦予相應(yīng)的權(quán)利，以便充分有效地履行職責(zé)。項(xiàng)目經(jīng)理也要對(duì)各部門(mén)、各班組人員在成本控制中的績(jī)效進(jìn)行定期檢查和考核，實(shí)行有獎(jiǎng)有罰。建立健全對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理和項(xiàng)目班子的激勵(lì)機(jī)制。通過(guò)動(dòng)用承包合同目標(biāo)兌現(xiàn)、專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)和風(fēng)險(xiǎn)抵押等方式和實(shí)行晉升職務(wù)、授予榮譽(yù)等精神激勵(lì)，形成多元有效的激勵(lì)機(jī)制。

2．做好質(zhì)量成本管理。質(zhì)量成本管理的目標(biāo)是使四類(lèi)質(zhì)量成本綜合達(dá)到最低值。一般質(zhì)量預(yù)防費(fèi)用起初較低，隨著質(zhì)量要求的提高也會(huì)逐漸增加。質(zhì)量檢驗(yàn)費(fèi)用隨著質(zhì)量的提高也會(huì)有一定程度的增長(zhǎng)。質(zhì)量損失則開(kāi)始時(shí)因質(zhì)量較差，損失很大，隨著產(chǎn)品質(zhì)量不斷改進(jìn)，該項(xiàng)損失逐步減少。三者交叉作用，就能找到一個(gè)質(zhì)量成本最低的理想點(diǎn)。

3．做好工期成本控制。一般工期越短，成本越??；當(dāng)工期短到一定限度時(shí)，工期措施成本則會(huì)急劇上升。因自然條件引起的工期損失額度相應(yīng)較小，一般不予賠償或賠償額度較小，這部分工期損失可不予考慮。因工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部因素造成的工期損失，如停工、窩工、返工等，會(huì)隨著時(shí)間的推移、經(jīng)驗(yàn)的積累而逐漸減少。綜合工期成本的各種因素，就會(huì)找到一個(gè)工期成本為最低的理想點(diǎn)。這一點(diǎn)也就是工期最短并且成本最低的最優(yōu)點(diǎn)。

4．完善成本管理辦法。要根據(jù)工程項(xiàng)目本身的特點(diǎn)，制定有針對(duì)性和較強(qiáng)操作性的項(xiàng)目成本管理辦法，責(zé)任到人，使項(xiàng)目的成本控制有法可依，有章可循，有據(jù)可查，切實(shí)可行。

5．施工過(guò)程控制。項(xiàng)目成本的發(fā)生涉及到項(xiàng)目的整個(gè)周期，在每一階段都要及時(shí)對(duì)實(shí)際成本和收入成本進(jìn)行比對(duì)分析。

（二）工程項(xiàng)目信息管理存在問(wèn)題的對(duì)策

1．開(kāi)發(fā)人才。培養(yǎng)既懂工程項(xiàng)目管理業(yè)務(wù)又懂軟件開(kāi)發(fā)的綜合性人才是當(dāng)前提高工程項(xiàng)目管理信息化的當(dāng)務(wù)之急。

2．進(jìn)行工程項(xiàng)目管理軟件的開(kāi)發(fā)和應(yīng)用模式的更新。PM－ASP服務(wù)供應(yīng)商提供完全開(kāi)發(fā)好的項(xiàng)目管理信息化系統(tǒng)，一般按租用時(shí)間、項(xiàng)目數(shù)、用戶(hù)數(shù)、數(shù)據(jù)占用空間大小收費(fèi)。需要項(xiàng)目管理信息服務(wù)的客戶(hù)可以直接租用該項(xiàng)服務(wù)就可以解決信息化管理的問(wèn)題。目前PM－ASP在國(guó)外的模式主要有項(xiàng)目協(xié)作平臺(tái)PCN、項(xiàng)目管理門(mén)戶(hù)PIP、項(xiàng)目采購(gòu)平臺(tái)PPE。

3．完善IT應(yīng)用管理制度。進(jìn)一步明確工程項(xiàng)目管理信息化責(zé)任體系，完善IT應(yīng)用管理制度，可以有效規(guī)避信息技術(shù)應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)等。這是未來(lái)工程項(xiàng)目管理信息化必須要解決的理論問(wèn)題，也是應(yīng)用實(shí)踐問(wèn)題。

（三）完善工程項(xiàng)目資金管理的對(duì)策

1．多元化籌集工程項(xiàng)目資金。工程項(xiàng)目應(yīng)通過(guò)多種渠道不斷地拓寬籌資資金的渠道，除了通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資，還可以通過(guò)利于母公司(或總公司)間接的籌集資金，也可以利用在工程項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的應(yīng)付材料設(shè)備款的安全支付時(shí)間解決在工程項(xiàng)目資金管理中遇到的籌集資金問(wèn)題。同時(shí)，合理安排資金，努力提高資金使用效率。資金使用可采取項(xiàng)目承包，確保上繳，部分協(xié)商調(diào)劑，余款歸分公司安排使用的方法。

2．加強(qiáng)工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)。通過(guò)確立合理的工程項(xiàng)目資金統(tǒng)一管理制度，不斷改善工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)。通過(guò)諸多方式對(duì)工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)知識(shí)及實(shí)踐技能的培訓(xùn)，提高工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)。狠抓預(yù)算、結(jié)算，做到全員管理、全過(guò)程控制。

3．責(zé)任成本核算的確立及完善。在工程項(xiàng)目資金管理中可以確立責(zé)任成本核算制度，同時(shí)根據(jù)工程項(xiàng)目管理的實(shí)際需要，不斷地完善責(zé)任成本核算制度。在推行責(zé)任成本核算的過(guò)程中，要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該制度的重視，通過(guò)完善的評(píng)價(jià)及獎(jiǎng)懲制度，讓責(zé)任成本核算制度真正的在工程項(xiàng)目資金管理中發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

4．防范工程項(xiàng)目資金管理風(fēng)險(xiǎn)的其他對(duì)策

企業(yè)應(yīng)從源頭抓起，定具體措施防止新欠，采取靈活方式清收。對(duì)于企業(yè)在工程項(xiàng)目資金管理所面臨的其他風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可從自身的實(shí)際情況出發(fā)，不斷地改善工程項(xiàng)目資金管理的效果，加強(qiáng)資金管理中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)注力度。

參考文獻(xiàn)：

[1] 張瑋，楊哲.工程項(xiàng)目管理的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢(shì)及對(duì)策[J].科技信息，2008（11）.

[2] 李實(shí)，余占環(huán)，丁志斌.我國(guó)工程項(xiàng)目管理的發(fā)展現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題[J].山西建筑，2008.34（8）.

[3] 朱震.我國(guó)工程項(xiàng)目管理現(xiàn)狀淺析[J].建筑市場(chǎng)與招標(biāo)投標(biāo)， 2006（4）.

第7篇：建筑公司資金管理辦法范文

【關(guān)鍵詞】地勘單位 國(guó)外項(xiàng)目 風(fēng)險(xiǎn)勘查

為了更好地貫徹實(shí)施“走出去”礦產(chǎn)資源戰(zhàn)略，鼓勵(lì)、引導(dǎo)地質(zhì)勘查單位和礦業(yè)企業(yè)進(jìn)行國(guó)外礦產(chǎn)資源風(fēng)險(xiǎn)勘查開(kāi)發(fā)，規(guī)范專(zhuān)項(xiàng)資金管理，提高資金使用效益，財(cái)政部、國(guó)土資源部修訂了2005年頒發(fā)的《國(guó)外礦產(chǎn)資源風(fēng)險(xiǎn)勘查專(zhuān)項(xiàng)資金管理暫行辦法》，于2010年制發(fā)《國(guó)外礦產(chǎn)資源風(fēng)險(xiǎn)勘查專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法》（財(cái)建〔2010〕173號(hào)）。經(jīng)過(guò)近年來(lái)的貫徹實(shí)施，風(fēng)險(xiǎn)勘查資金調(diào)動(dòng)了地勘單位“走出去”的積極性，取得一些成果，但也暴露出一些亟待解決的問(wèn)題。地勘單位必須認(rèn)清國(guó)際形勢(shì)，厘清國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)勘查項(xiàng)目中存在的不完善地方并加以應(yīng)對(duì)。

一、設(shè)立國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)勘查資金的原因

1.礦產(chǎn)資源勘查自身特點(diǎn)是決定因素。

礦產(chǎn)資源勘查具有高投入、高風(fēng)險(xiǎn)、投資周期長(zhǎng)的特點(diǎn)。礦產(chǎn)資源勘查往往需要較高的資金投入，沒(méi)有強(qiáng)大的資金作支撐，商業(yè)性礦產(chǎn)勘查是無(wú)法進(jìn)行的。因此，我國(guó)設(shè)立了國(guó)外礦產(chǎn)資源風(fēng)險(xiǎn)勘查專(zhuān)項(xiàng)資金。凡具有甲級(jí)地質(zhì)勘查資質(zhì)的企事業(yè)單位、在工商部門(mén)注冊(cè)登記并以礦產(chǎn)資源勘查為主營(yíng)業(yè)務(wù)的礦業(yè)企業(yè)，都可申請(qǐng)國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)勘查專(zhuān)項(xiàng)資金。經(jīng)財(cái)政部、國(guó)土資源部組織項(xiàng)目審核論證后，給予項(xiàng)目一定比例的經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助。

地質(zhì)作用的多樣性和復(fù)雜性、礦產(chǎn)資源的隱蔽性和不確定性，使礦產(chǎn)資源勘查具有高風(fēng)險(xiǎn)性。一個(gè)地質(zhì)勘查項(xiàng)目從項(xiàng)目論證、考察、野外踏勘到提交成果報(bào)告至少需要3～5年的時(shí)間，而且要想發(fā)現(xiàn)具有經(jīng)濟(jì)價(jià)值、適于開(kāi)采并獲利的礦床又很難。據(jù)統(tǒng)計(jì)，世界各國(guó)礦產(chǎn)勘查成功率大多只有1%，也就意味著礦產(chǎn)勘查的風(fēng)險(xiǎn)程度高達(dá)99%。因此，商業(yè)性礦產(chǎn)勘查單位不會(huì)有很高的積極性參與到如此高風(fēng)險(xiǎn)的勘查項(xiàng)目中來(lái)。

2.礦產(chǎn)資源供需矛盾的客觀要求。

我國(guó)的礦產(chǎn)資源具有總量大、人均占有少、稟賦條件差的特點(diǎn)。在已發(fā)現(xiàn)的171種礦產(chǎn)中有159種已探明儲(chǔ)量，占世界總探明儲(chǔ)量的12%，位居世界第三位。而我國(guó)礦產(chǎn)資源的人均探明儲(chǔ)量?jī)H為世界平均水平的58%，位居世界第五十三位。我國(guó)重要礦產(chǎn)資源的供需矛盾十分突出，背后礦產(chǎn)資源匱乏，這已成為國(guó)土資源部門(mén)十分關(guān)心的問(wèn)題?！?011中國(guó)國(guó)土資源公報(bào)》顯示，我國(guó)大宗礦產(chǎn)品對(duì)外依存度居于高位。其中，石油、鐵礦石對(duì)外依存度均達(dá)56%以上（何世久，2012）。隨著國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)礦產(chǎn)資源的剛性需求越來(lái)越大，新形勢(shì)下解決這種現(xiàn)狀的途徑就是在增加國(guó)內(nèi)資源供應(yīng)的同時(shí)，走出國(guó)門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)勘查。

3.先導(dǎo)性資金支持的國(guó)際慣例。

按照礦產(chǎn)勘查風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的國(guó)際慣例，多數(shù)國(guó)家的政府都會(huì)提供先導(dǎo)性資金支持。近年來(lái)，國(guó)際礦產(chǎn)資源勘查項(xiàng)目出現(xiàn)了全球化趨勢(shì)，資金涌向了資源豐富的發(fā)展中國(guó)家。為化解高風(fēng)險(xiǎn)的勘查特點(diǎn)，多數(shù)國(guó)家采取給予一定比例的專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)，如美國(guó)、日本、加拿大、德國(guó)、法國(guó)等都設(shè)立了勘查補(bǔ)助金支持礦產(chǎn)勘查。

二、國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)勘查項(xiàng)目管理存在的問(wèn)題

1.項(xiàng)目實(shí)施主體與申請(qǐng)補(bǔ)助資金主體分離。申請(qǐng)財(cái)政補(bǔ)助的地勘單位大多為事業(yè)單位，受體制上境外投資的制度限制約束，地勘單位都是以國(guó)內(nèi)子公司的名義成立境外公司或境外合資公司。也就是說(shuō)，以事業(yè)單位的“帽子”申請(qǐng)補(bǔ)助資金，實(shí)際卻由子公司來(lái)實(shí)施國(guó)外項(xiàng)目，存在轉(zhuǎn)包的嫌疑。申請(qǐng)補(bǔ)助的地勘單位應(yīng)具有甲級(jí)地質(zhì)勘查資質(zhì)，但項(xiàng)目實(shí)施單位是否具備條件尚待探究。

2.資金用途的改變。當(dāng)前國(guó)外地勘項(xiàng)目管理模式方式主要有三種：一是境內(nèi)地勘單位在境外設(shè)立公司，并登記取得或購(gòu)買(mǎi)取得礦權(quán)；二是地勘單位與境外公司合作成立分公司，地勘單位以現(xiàn)金、技術(shù)出資，境外公司以礦權(quán)折價(jià)出資；三是地勘單位利用技術(shù)優(yōu)勢(shì)在國(guó)外承攬地質(zhì)勘查項(xiàng)目，或以勞務(wù)換取一定比例的股權(quán)。目前，地勘單位項(xiàng)目管理模式多采用第二種方式，資金往往也是以投資款的方式匯入境外成立公司或境外合作公司。而這實(shí)際上違背了《國(guó)外礦產(chǎn)資源風(fēng)險(xiǎn)勘查專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法》規(guī)定的專(zhuān)項(xiàng)資金為補(bǔ)資金，非投資基金的原則，改變了資金的使用用途。而且，這些單位還存在對(duì)國(guó)外資金的監(jiān)控力相對(duì)薄弱的問(wèn)題。

3.缺乏有國(guó)際經(jīng)驗(yàn)的項(xiàng)目管理人員和涉外會(huì)計(jì)人才。由于對(duì)項(xiàng)目所在國(guó)法律法規(guī)、稅收政策、人文風(fēng)俗了解不深入，無(wú)法更好地進(jìn)行項(xiàng)目管理、納稅籌劃等工作。

4.國(guó)外項(xiàng)目報(bào)銷(xiāo)的問(wèn)題。報(bào)銷(xiāo)在時(shí)間、地域上跨度很大，不利于國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)掌握項(xiàng)目開(kāi)支情況。另外，國(guó)外地勘項(xiàng)目所到之處大多人跡罕至或偏遠(yuǎn)落后，加之語(yǔ)言不通，取得的原始票據(jù)很多都不正規(guī)、不合法，財(cái)務(wù)人員很難辨別真?zhèn)巍?/p>

三、對(duì)國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)勘查項(xiàng)目管理的建議

1.建立健全機(jī)構(gòu)，完善管理制度，提高人員素質(zhì)。要求在國(guó)外設(shè)立有自己的公司，如條件不允許的至少要有國(guó)外項(xiàng)目辦事處。招聘、培養(yǎng)有國(guó)際經(jīng)驗(yàn)的項(xiàng)目人員和高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人員。加強(qiáng)對(duì)國(guó)外項(xiàng)目人員的培訓(xùn)，除了語(yǔ)言水平的提高，還要盡可能多的了解所在國(guó)的法律法規(guī)、會(huì)計(jì)核算制度、稅收政策及人文風(fēng)俗習(xí)慣等。不斷完善國(guó)外項(xiàng)目管理制度，特別是財(cái)務(wù)管理制度。明確人員職責(zé)，規(guī)范報(bào)銷(xiāo)流程，強(qiáng)化對(duì)資金的監(jiān)管。使國(guó)外項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算不僅符合國(guó)內(nèi)的會(huì)計(jì)制度，還要滿(mǎn)足所在國(guó)稅務(wù)的要求。

2.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，礦產(chǎn)勘查的平均回報(bào)率高于30%以上，但伴隨高收益率的是風(fēng)險(xiǎn)勘查的高風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)。隨著“公益先行、商業(yè)跟進(jìn)、基金銜接、整裝勘查、快速突破”的地質(zhì)找礦新機(jī)制不斷深化，吸進(jìn)了不少社會(huì)資金投入到礦產(chǎn)地質(zhì)勘查項(xiàng)目上來(lái)。我們要認(rèn)清國(guó)際形勢(shì)，綜合考察、衡量風(fēng)險(xiǎn)，遵循地質(zhì)工作和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)兩個(gè)規(guī)律，選取有潛力的國(guó)外礦產(chǎn)勘查項(xiàng)目。結(jié)合礦種、環(huán)境、政局、地緣等因素，制定以“非洲和周邊國(guó)家為重點(diǎn)、嘗試南太、兼顧拉美”的工作方向。不斷探索新的國(guó)際合作手段，積累國(guó)際勘查經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)地勘經(jīng)濟(jì)“又好又快”發(fā)展。

3.嚴(yán)控成本，尋求使領(lǐng)館幫助。

國(guó)外施工費(fèi)用往往很高，地勘單位要科學(xué)設(shè)計(jì)施工進(jìn)度、節(jié)約開(kāi)支，充分利用項(xiàng)目所在國(guó)的一切資源。因?yàn)轫?xiàng)目款大多都是通過(guò)國(guó)內(nèi)的外匯賬戶(hù)匯到境外，所以財(cái)務(wù)管理上要特別重視匯率變動(dòng)的影響。另外，要積極取得我國(guó)駐當(dāng)?shù)厥诡I(lǐng)館的幫助指導(dǎo)。駐外使領(lǐng)館往往掌握更加全面的政策、法律、稅收等信息，多與使領(lǐng)館溝通協(xié)調(diào)，可以節(jié)省時(shí)間提高效率。

4.納稅籌劃。

要選用所在國(guó)合法的會(huì)計(jì)核算制度，掌握減免稅稅收政策，依法納稅、合理避稅，保證辛苦掙得的經(jīng)營(yíng)成果不受損失。

2009年施行的《中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》將勞務(wù)判定原則從“勞務(wù)發(fā)生在境內(nèi)”調(diào)整為“提供或者接受勞務(wù)的單位或者個(gè)人在境內(nèi)”，也就意味著之前境外勞務(wù)是免征營(yíng)業(yè)稅的，修改后的實(shí)施細(xì)則因?yàn)樘峁﹦趧?wù)的單位在境內(nèi)，因此不在免征范圍內(nèi)。財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于個(gè)人金融商品買(mǎi)賣(mài)等營(yíng)業(yè)稅若干免稅政策的通知》（財(cái)稅〔2009〕111號(hào)），明確了境內(nèi)單位或者個(gè)人在境外提供建筑業(yè)勞務(wù)暫免征收營(yíng)業(yè)稅。因地勘單位鉆探施工屬建筑業(yè)勞務(wù)，可享受此項(xiàng)免稅政策，但測(cè)量、物化探等工作手段還應(yīng)按5%繳納營(yíng)業(yè)稅。在商榷項(xiàng)目時(shí)可考慮將鉆探勞務(wù)全部由中方提供，其他的工作手段由境外公司承攬，并在合同中明確出來(lái)，以達(dá)到雙方利益的最大化。

5.規(guī)范管理核算模式。

對(duì)國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)勘查項(xiàng)目的核算只有2010年頒布的《國(guó)外礦產(chǎn)資源風(fēng)險(xiǎn)勘查專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法》可供參考，沒(méi)有配套措施，而且該辦法中還存在一些需要完善的地方。最好采用“國(guó)內(nèi)單位投資、國(guó)外借款、國(guó)內(nèi)會(huì)計(jì)核算”的財(cái)務(wù)管理模式。即地勘單位以對(duì)外投資的方式將所需資金匯至境外，境外項(xiàng)目勘查費(fèi)用從境外的公司開(kāi)支，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)或項(xiàng)目結(jié)束時(shí)回國(guó)核銷(xiāo)費(fèi)用。

6.技術(shù)入股模式實(shí)現(xiàn)共贏。

結(jié)合當(dāng)前國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)勘查項(xiàng)目的現(xiàn)狀，要注意發(fā)揮技術(shù)、資金的相對(duì)優(yōu)勢(shì)，在對(duì)外談判中把握主動(dòng)性，技術(shù)入股應(yīng)占有不低于30%的股份。尊重當(dāng)?shù)氐淖诮?、文化、?xí)俗，要有社會(huì)責(zé)任心，不能損害所在國(guó)的利益。堅(jiān)持互利、共贏的對(duì)外合作原則，只有這樣“走出去”戰(zhàn)略才會(huì)持續(xù)、健康地實(shí)施。

（作者王鵬飛為經(jīng)濟(jì)師）

參考文獻(xiàn)

[1] 韓繼深，范會(huì)風(fēng)，韓爽.國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)勘查專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理問(wèn)題研究[J].北京：中國(guó)國(guó)土資源經(jīng)濟(jì)，2012（5）.

第8篇：建筑公司資金管理辦法范文

摘 要 在當(dāng)今的經(jīng)濟(jì)時(shí)代，國(guó)家將企業(yè)推向市場(chǎng)。企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中面對(duì)的市場(chǎng)環(huán)境的復(fù)雜性和隨之產(chǎn)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也迫切要求企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心內(nèi)容，這已成為企業(yè)家和經(jīng)濟(jì)界人士的共識(shí)，只有加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理才能有效提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，達(dá)到企業(yè)價(jià)值最大化目標(biāo)。本文對(duì)建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，并針對(duì)存在的問(wèn)題提出了解決問(wèn)題的措施。希望能夠在施工企業(yè)產(chǎn)生積極地影響，為企業(yè)的發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。

關(guān)鍵詞 施工企業(yè) 財(cái)務(wù)管理 對(duì)策

一、財(cái)務(wù)管理是施工企業(yè)管理的核心

在施工領(lǐng)域，財(cái)務(wù)管理工作同樣也是建筑施工企業(yè)正常運(yùn)作的核心。加強(qiáng)施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理是完善現(xiàn)代管理制度的關(guān)鍵。財(cái)務(wù)管理貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程，施工組織設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、合同的簽訂、工程施工、施工結(jié)算等一系列工作都離不開(kāi)財(cái)務(wù)管理工作。目前，我國(guó)建筑施工企業(yè)數(shù)量眾多，進(jìn)入門(mén)檻較低，競(jìng)爭(zhēng)激烈。工程前期建筑企業(yè)為承攬工程，需要付出較大的成本。因此，只有在施工過(guò)程中通過(guò)加強(qiáng)和完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理，堵塞漏洞、降低成本、提高經(jīng)營(yíng)管理水平，施工企業(yè)才能增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化目標(biāo)。

二、建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀

（一）財(cái)務(wù)管理觀念淡薄

企業(yè)要發(fā)展，就必須在財(cái)務(wù)管理上下功夫，但多年來(lái)大部分企業(yè)財(cái)務(wù)管理上未達(dá)到應(yīng)有的效果。一些建筑施工企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)管理意識(shí)薄弱，對(duì)財(cái)務(wù)管理重視程度不夠，多數(shù)情況下只重視工程進(jìn)度和工程質(zhì)量的管理，單純的認(rèn)為企業(yè)只要完成質(zhì)量?jī)牲c(diǎn)，就將會(huì)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的最大化，而完全忽視了財(cái)務(wù)管理的作用，造成企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面存在許多問(wèn)題。

（二）財(cái)務(wù)管理體制不夠健全

目前，大多數(shù)施工企業(yè)比較重視成本費(fèi)用支出審批程序等基礎(chǔ)工作，不能很好的體現(xiàn)預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、收入管理等職能，制度實(shí)施存在問(wèn)題。即使制定了財(cái)務(wù)管理辦法，但內(nèi)容過(guò)于簡(jiǎn)單，往往只注重成本費(fèi)用支出審批。同時(shí)，也存在權(quán)利過(guò)于集中，領(lǐng)導(dǎo)口頭承諾，違反財(cái)務(wù)管理制度要求的情況。企業(yè)缺乏必要的監(jiān)督制度機(jī)制，從而使財(cái)務(wù)管理監(jiān)督職能弱化，最終給企業(yè)的經(jīng)濟(jì)帶來(lái)很大的影響。

（三）資金管理薄弱，缺乏統(tǒng)一管理

建筑施工企業(yè)的特點(diǎn)是流動(dòng)性較為頻繁，使得企業(yè)的資金比較分散，造成了資金籌集和使用上的困難。主要表現(xiàn)在：

第一、受社會(huì)環(huán)境的影響，多頭開(kāi)戶(hù)，資金閑置比較明顯且沉淀現(xiàn)象嚴(yán)重。

第二、企業(yè)現(xiàn)有管理模式的影響，一般都為：公司----項(xiàng)目部。都是以建筑施工合同作為自己的產(chǎn)品對(duì)象組建項(xiàng)目部，按照項(xiàng)目部進(jìn)行明細(xì)核算和效益評(píng)價(jià)，一個(gè)項(xiàng)目部就是一個(gè)獨(dú)立核算的會(huì)計(jì)報(bào)告主體，財(cái)務(wù)管理只能授權(quán)給各項(xiàng)目進(jìn)行管理，這就使得企業(yè)無(wú)法實(shí)時(shí)掌握了解整體資金情況，無(wú)法掌握動(dòng)態(tài)的資金信息，不能在企業(yè)層面實(shí)現(xiàn)資金盈虧調(diào)配，資金得不到充分利用，同時(shí)也帶來(lái)了資金成本和資金安全問(wèn)題，給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）基礎(chǔ)管理工作薄弱，施工現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)管理不到位

施工企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較為薄弱，會(huì)計(jì)核算存在很多問(wèn)題，內(nèi)部控制不到位，施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員由項(xiàng)目經(jīng)理受控，各工程材料臺(tái)賬核算不能真實(shí)反映購(gòu)入、消耗。施工現(xiàn)場(chǎng)基礎(chǔ)工作量大。部分材料無(wú)票現(xiàn)象嚴(yán)重（如沙石磚、小型租賃、運(yùn)輸?shù)龋?。造成成本不?shí)，盈虧不實(shí)的現(xiàn)象。財(cái)務(wù)部門(mén)的專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)人員大部分時(shí)間在“財(cái)務(wù)核算”而不是從事財(cái)務(wù)管理，影響財(cái)務(wù)管理的進(jìn)程。

（五）預(yù)算管理、成本管理監(jiān)控不到位

預(yù)算管理是企業(yè)對(duì)自身發(fā)展的總體規(guī)劃，科學(xué)、合理的預(yù)算管理有助于企業(yè)的順利發(fā)展。但是在我國(guó)施工企業(yè)的預(yù)算管理現(xiàn)狀并不樂(lè)觀，各公司雖明確了預(yù)算管理體制但實(shí)際執(zhí)行和實(shí)際效果難以檢查，預(yù)算僅為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的參照。隨意更改預(yù)算現(xiàn)象嚴(yán)重，預(yù)算的控制作用無(wú)法真實(shí)實(shí)現(xiàn)。在執(zhí)行預(yù)算管理方面，大多流于形式，致使成本監(jiān)控?zé)o法實(shí)現(xiàn)。按工程進(jìn)度完成各項(xiàng)材料預(yù)算控制難度較大，基本不能完成，影響成本的監(jiān)控。

三、加強(qiáng)建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理的措施

（一）提高思想認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)依法理財(cái)?shù)挠^念

首先，企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)中層以上的領(lǐng)導(dǎo)定期進(jìn)行財(cái)稅知識(shí)的培訓(xùn)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)務(wù)管理意識(shí)，使他們真正認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理的重要性，從而不斷提高企業(yè)的理財(cái)水平。其次，還需加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員的培訓(xùn)，認(rèn)真對(duì)待會(huì)計(jì)人員的繼續(xù)教育工作，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和實(shí)際工作能力，在會(huì)計(jì)日常工作中融入一些現(xiàn)代化的信息技術(shù)手段和稅務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)。最后，要把財(cái)務(wù)管理滲透到各個(gè)層次，覆蓋企業(yè)的所有部門(mén)，建立事前、事中、事后全方位的財(cái)務(wù)管理體系，運(yùn)用信息技術(shù)，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化管理，改造企業(yè)落后的業(yè)務(wù)流程和運(yùn)作模式。

（二）完善財(cái)務(wù)管理制度

建立健全財(cái)務(wù)管理辦法、崗位職責(zé)規(guī)范、各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)審批辦法等。再好的制度、再好的辦法，沒(méi)有合理的監(jiān)督也不可能發(fā)揮其應(yīng)有的作用，這就要求，財(cái)務(wù)人員、財(cái)務(wù)管理人員和主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)帶頭執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度和國(guó)家法律法規(guī)，實(shí)施責(zé)任追究制度，分清責(zé)任：會(huì)計(jì)人員和分管財(cái)務(wù)的負(fù)責(zé)人對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)工作直接負(fù)責(zé)；企業(yè)主要負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)工作負(fù)責(zé)。凡是違反了相關(guān)法律、法規(guī)，要追究責(zé)任人、分管財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)人員的責(zé)任。

（三）加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效率

要想提高資金的使用效率，首要工作是完善資金的管控制度。在投標(biāo)之前，要分析項(xiàng)目的可行性和項(xiàng)目資金的到位程度，不能盲目投標(biāo)；投標(biāo)后，要嚴(yán)格建立履約保證金的明細(xì)賬并明確保證金的返還時(shí)間和方式。嚴(yán)格管理那些游離在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之外的資金。在應(yīng)收賬款回手方面，企業(yè)可以成立催收小組，及時(shí)的催要工程賬款和保證金。以保證資金的及時(shí)到帳從而保障項(xiàng)目的順利執(zhí)行。同時(shí)還要加強(qiáng)資金的開(kāi)戶(hù)管理，嚴(yán)禁項(xiàng)目負(fù)責(zé)人以個(gè)人名義開(kāi)戶(hù)，建立資金統(tǒng)一結(jié)算制度。此外還可以通過(guò)采取全面預(yù)算管理的方法對(duì)項(xiàng)目資金的運(yùn)作和相關(guān)責(zé)任人的活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。

（四）做好成本預(yù)測(cè)，加強(qiáng)成本控制

成本預(yù)測(cè)是成本控制的基礎(chǔ)。成本控制的對(duì)象是工程項(xiàng)目，其主體則是人的管理活動(dòng)，目的是合理使用人力、物力、財(cái)力，降低成本，增加效益。為此，成本控制可分為兩部分全員控制和全過(guò)程控制。

成本控制涉及到項(xiàng)目組織中的所有部門(mén)、班組和員工的工作，并與每一個(gè)員工的切身利益有關(guān)，因此應(yīng)充分調(diào)動(dòng)每個(gè)部門(mén)、班組和每一個(gè)員工控制成本、關(guān)心成本的積極性，真正樹(shù)立起全員控制的觀念，如果認(rèn)為成本控制僅是負(fù)責(zé)預(yù)、結(jié)算及財(cái)務(wù)方面的事，就片面了。

項(xiàng)目成本的發(fā)生涉及到項(xiàng)目的整個(gè)周期，項(xiàng)目成本形成的全過(guò)程，從施工準(zhǔn)備開(kāi)始，經(jīng)施工過(guò)程至竣工移交后的保修期結(jié)束。因此，成本控制工作要伴隨項(xiàng)目施工的每一階段，如在施工準(zhǔn)備階段制定最佳的施工方案，按照設(shè)計(jì)要求和施工規(guī)范施工，充分利用現(xiàn)有的資源，減少施工成本支出，并確保工程質(zhì)量，減少工程返工費(fèi)和工程移交后的保修費(fèi)用。工程驗(yàn)收移交階段，要及時(shí)追加合同價(jià)款辦理工程結(jié)算，使工程成本自始至終處于有效控制之下。

1.人工費(fèi)控制：人工費(fèi)占全部工程費(fèi)用的比例較大，一般都在10%左右，所以要嚴(yán)格控制人工費(fèi)。按照相關(guān)法規(guī)合理選擇勞務(wù)公司，盡量使用成建制隊(duì)伍（勞務(wù)公司具有資質(zhì)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、安全生產(chǎn)許可證、外地施工隊(duì)伍來(lái)京備案通知書(shū)，勞務(wù)負(fù)責(zé)人的授權(quán)委托書(shū)）。設(shè)專(zhuān)人管理勞務(wù)用工，施工現(xiàn)場(chǎng)嚴(yán)格使用IC工具管理勞務(wù)人員的上下工。杜絕窩工現(xiàn)象，降低工日消耗，及時(shí)發(fā)放工資，達(dá)到控制工程人工成本的目的。

2.材料費(fèi)的控制：材料費(fèi)一般占全部工程費(fèi)的70%左右，直接影響工程成本和經(jīng)濟(jì)效益。一是對(duì)材料用量的控制：首先根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃，實(shí)施材料采購(gòu)，及時(shí)辦理材料入庫(kù)，實(shí)行限額領(lǐng)料制度；堅(jiān)持按實(shí)際消耗確定材料消耗量。其次是改進(jìn)施工技術(shù)，充分發(fā)揮QC小組的作用，推廣使用降低料耗的各種新技術(shù)、新工藝、新材料。三是對(duì)材料價(jià)格進(jìn)行控制：主要是由采購(gòu)部門(mén)在采購(gòu)中加以控制。對(duì)市場(chǎng)行情進(jìn)行調(diào)查，在保質(zhì)保量前提下，貨比三家，擇優(yōu)購(gòu)料。

3.機(jī)械費(fèi)的控制：盡量減少施工中所消耗的機(jī)械臺(tái)班量，避免不正當(dāng)使用造成機(jī)械設(shè)備的閑置，加強(qiáng)租賃設(shè)備的管理，及時(shí)辦理退、續(xù)租手續(xù)，充分利用社會(huì)閑置機(jī)械資源，從不同角度降低機(jī)械臺(tái)班價(jià)格。

（五）強(qiáng)化全面預(yù)算管理，加大執(zhí)行力度

首先，施工企業(yè)應(yīng)建立一支強(qiáng)有力的快速反應(yīng)的預(yù)算隊(duì)伍，并在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作中按照職責(zé)不同各有側(cè)重。招、投標(biāo)預(yù)算隊(duì)伍關(guān)系到企業(yè)占領(lǐng)建筑市場(chǎng)份額的能力。編制內(nèi)部預(yù)算的隊(duì)伍，負(fù)責(zé)建立一條可操作性強(qiáng)的、信息共享的全員成本管理信息控制、核算、分析系統(tǒng)。預(yù)算稽核隊(duì)伍，在工程施工中監(jiān)督檢查成本控制情況；在工程竣工交付時(shí)，對(duì)取得的收入與支出進(jìn)行合理化配比分析，并將實(shí)際取得的效益進(jìn)行細(xì)劃分析總結(jié)，促進(jìn)效益控制工作。

其次，成本管理必須以健全的預(yù)算管理體系為基準(zhǔn)，各級(jí)目標(biāo)責(zé)任成本成為透明的共同管理依據(jù)，各管理層次、部門(mén)在高度透明的、信息共享的、各盡職責(zé)的管理控制環(huán)境中取得最大效益。

第三，建立完善全面監(jiān)督的管理程序，層層分解負(fù)責(zé)的管理手段，全員關(guān)注的管理環(huán)境，透明并環(huán)環(huán)相扣的管理成果，形成以效益為中心的合力，增加企業(yè)的凝聚力，培育以效益為中心的企業(yè)文化，為企業(yè)的發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn) ：

第9篇：建筑公司資金管理辦法范文

一、指導(dǎo)思想

以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，堅(jiān)持節(jié)約能源資源基本國(guó)策，深入貫徹《公共機(jī)構(gòu)節(jié)能條例》和《公共機(jī)構(gòu)節(jié)能管理辦法》，根據(jù)我市公共機(jī)構(gòu)節(jié)能“十二五”規(guī)劃要求，積極推行合同能源管理模式，淘汰低效照明產(chǎn)品、推廣使用高效節(jié)能照明技術(shù)、產(chǎn)品，開(kāi)發(fā)應(yīng)用太陽(yáng)能光電等自然資源照明技術(shù)。把綠色照明工程作為完成“十二五”公共機(jī)構(gòu)節(jié)能目標(biāo)任務(wù)的重要抓手，明確目標(biāo)、落實(shí)責(zé)任。在海南文明生態(tài)省和國(guó)際旅游島建設(shè)中切實(shí)發(fā)揮示范和表率作用。

二、工作目標(biāo)

到年底前，全市各級(jí)公共機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)高效光源使用率100%；

到年底前，全市公共機(jī)構(gòu)中的文化場(chǎng)館、體育場(chǎng)館、科技場(chǎng)館、禮堂及會(huì)議場(chǎng)所等大型建筑高效光源使用率100%；

年前，LED等國(guó)體光源及太陽(yáng)能光電等可再生能源使用率10%以上。

三、改造范圍及技術(shù)、產(chǎn)品

（一）綠色照明改造范圍。全市各級(jí)公共機(jī)構(gòu)管轄范圍內(nèi)的綠色照明改造包括：室內(nèi)辦公照明、室內(nèi)公用場(chǎng)所照明（大廳、樓道、衛(wèi)生間等）、辦公區(qū)庭院照明（路燈、草坪燈、建筑物泛光照明）、文化場(chǎng)館、體育場(chǎng)館、科技場(chǎng)館、禮堂及會(huì)議場(chǎng)所、各級(jí)學(xué)校、各級(jí)醫(yī)院、機(jī)關(guān)食堂照明等。

（二）綠色照明技術(shù)、產(chǎn)品。

高效光源包括：緊湊型熒光燈、直管熒光燈、高壓鈉燈、金屬鹵化物燈、發(fā)光二級(jí)管（LED）等；

高效設(shè)備技術(shù)：反射式燈具、智能控制裝置等；

可再生能源技術(shù)：太陽(yáng)能光電設(shè)備等；

自然光采用技術(shù)：主要指部分禮堂、會(huì)議場(chǎng)所，通過(guò)在房頂安裝自然采光設(shè)備管理滿(mǎn)足室內(nèi)會(huì)議或工作需要。

四、運(yùn)作模式

（一）單位投資模式。對(duì)于數(shù)量較少、規(guī)模不大的照明改造項(xiàng)目，可由本單位拿出部分資金或財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)撥款更換節(jié)能燈具。以國(guó)家和我省每年推廣使用節(jié)能燈工作為契機(jī)，充分利用國(guó)家和本省的財(cái)政補(bǔ)貼政策，及時(shí)進(jìn)行更換。

（二）合同能源管理模式。對(duì)于數(shù)量較多、規(guī)模較大的照明改造項(xiàng)目，各級(jí)公共機(jī)構(gòu)要積極采取合同能源管理模式，按規(guī)定程序通過(guò)招標(biāo)方式確定合同能源管理服務(wù)公司，充分利用社會(huì)節(jié)能服務(wù)公司資金及技術(shù)對(duì)公共機(jī)構(gòu)照明設(shè)備及燈具進(jìn)行節(jié)能改造，落實(shí)綠色照明改造工作任務(wù)。

在綠色照明改造過(guò)程中，應(yīng)充分利用中央財(cái)政政策的支持，積極爭(zhēng)取國(guó)家對(duì)建筑節(jié)能改造的財(cái)政支持或財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)資金。

五、責(zé)任分工

（一）市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局：為全市公共機(jī)構(gòu)綠色照明改造的主管部門(mén)，負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作的綜合協(xié)調(diào)和指導(dǎo)，并對(duì)改造實(shí)施的進(jìn)展情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；組織完成市直辦公大樓辦公區(qū)綠色照明節(jié)能改造任務(wù)，合署辦公單位要積極配合改造工作。

（二）市級(jí)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)機(jī)關(guān)單位、東方工業(yè)園區(qū)、住建局（路燈站）、教育（包括中專(zhuān)院校、科研所、中小學(xué)校等）、交通運(yùn)輸局（包括車(chē)站、碼頭、公路等）、科技、文體（包括各大廣場(chǎng)、圖書(shū)館、電視臺(tái)、體育館等）、印刷廠、衛(wèi)生局等系統(tǒng)負(fù)責(zé)制定本系統(tǒng)綠色照明改造工作方案并組織實(shí)施，對(duì)本系統(tǒng)的綠色照明改造方案的進(jìn)展情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

（三）市直獨(dú)立辦公單位負(fù)責(zé)本單位綠色照明改造工作，要根據(jù)本單位實(shí)際制定綠色照明工作計(jì)劃，落實(shí)工作責(zé)任，按規(guī)定要求和時(shí)間，完成綠色照明改造任務(wù)。

六、建設(shè)進(jìn)度

年月前，市直公共機(jī)構(gòu)完成辦公區(qū)室內(nèi)綠色照明燈具的更換工作；

年月前，市直公共機(jī)構(gòu)完成辦公區(qū)室外照明設(shè)備的改造工作；

年月前，市直各系統(tǒng)完成各類(lèi)場(chǎng)館等大型建筑的室內(nèi)外照明改造工作；

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)和市級(jí)教育、科技、文體、衛(wèi)生等系統(tǒng)及有下屬單位的主管部門(mén)可根據(jù)本地區(qū)、本系統(tǒng)、本部門(mén)的實(shí)際自行制定綠色照明改造工作計(jì)劃，但必須在市政府總體建設(shè)進(jìn)度時(shí)限內(nèi)完成。

全市公共機(jī)構(gòu)綠色照明改造工作從現(xiàn)在開(kāi)始全面展開(kāi)，改造工作可以邊部署、邊進(jìn)行，建設(shè)進(jìn)度在總體時(shí)間要求內(nèi)可根據(jù)各級(jí)公共機(jī)構(gòu)實(shí)際作適當(dāng)調(diào)整。綠色照明改造工作必須按照《建筑綠色照明示范省總體方案》（瓊府辦128號(hào)）的規(guī)定，在年底前完成。

七、相關(guān)政策及措施

公共機(jī)構(gòu)綠色照明改造工作的相關(guān)政策及措施參照《綠色照明示范省總體方案》執(zhí)行。

（一）綠色照明節(jié)能改造形成的節(jié)能量將依據(jù)《節(jié)能專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理辦法》、《合同能源管理財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)資金管理暫行辦法》、《城鎮(zhèn)公用事業(yè)（照明）附加費(fèi)收支管理辦法》的有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)給予獎(jiǎng)勵(lì)。

（二）“十二五”期間，市政府加大財(cái)政資金對(duì)推行合同能源管理建設(shè)綠色照明工程的支持力度，推廣30萬(wàn)只財(cái)政補(bǔ)貼節(jié)能燈（視需要可適當(dāng)增加推廣數(shù)量），優(yōu)先支持各責(zé)任單位實(shí)施照明節(jié)能改造計(jì)劃。

（三）綠色照明改造工作完成情況將作為公共機(jī)構(gòu)節(jié)能工作專(zhuān)項(xiàng)檢查和考核評(píng)價(jià)的重點(diǎn)內(nèi)容。

市推進(jìn)合同能源管理領(lǐng)導(dǎo)小組每半年對(duì)綠色照明改造情況進(jìn)行一次檢查考核。

八、工作要求

（一）各單位要加強(qiáng)對(duì)綠色照明改造工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格按照責(zé)任分工和工作進(jìn)度安排抓好落實(shí)，同時(shí)做好宣傳培訓(xùn)工作。

（二）各單位應(yīng)于年月日前將公共機(jī)構(gòu)綠色照明改造方案（計(jì)劃）和工作進(jìn)度安排表報(bào)市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局備案。綠色照明改造進(jìn)展情況按季度報(bào)送市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局，匯總后報(bào)市推進(jìn)合同能源管理領(lǐng)導(dǎo)小組。

（三）要認(rèn)真做好能耗分類(lèi)、分戶(hù)、分項(xiàng)計(jì)量，以及相關(guān)線路和控制系統(tǒng)的改造工作，為考核評(píng)估和推廣合同能源管理奠定基礎(chǔ)。

（四）實(shí)施合同能源管理模式，采取公共招投標(biāo)的方式選擇在市級(jí)積案或省備案的節(jié)能服務(wù)公司承擔(dān)項(xiàng)目施工任務(wù)。對(duì)項(xiàng)目改造使用產(chǎn)品的質(zhì)量、節(jié)能效果進(jìn)行嚴(yán)格評(píng)審。

（五）要全面淘汰國(guó)家禁止使用的照明產(chǎn)品，淘汰不符合國(guó)家照明節(jié)能設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)以及本市節(jié)能要求的照明設(shè)施和照明系統(tǒng)，采用先進(jìn)技術(shù)及產(chǎn)品對(duì)照明系統(tǒng)進(jìn)行節(jié)能改造和建設(shè)新的照明系統(tǒng)。