現(xiàn)行公積金政策精選(九篇)

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第1篇：現(xiàn)行公積金政策范文

關(guān)鍵詞：住房公積金；財(cái)務(wù)管理模式；問題；原因；改進(jìn)措施

一、我國(guó)住房公積金現(xiàn)行的財(cái)務(wù)管理模式

為適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度要求，我國(guó)在住房保障體制方面建立了住房公積金制度。住房公積金制度作為一種政策性的住房管理制度，經(jīng)過十多年的穩(wěn)步發(fā)展，住房公積金在提高職工購(gòu)房支付能力、轉(zhuǎn)變住房分配體制、推動(dòng)房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方面發(fā)揮了重要的作用。

二、我國(guó)住房公積金財(cái)務(wù)管理模式存在的問題及原因分析

1.我國(guó)住房公積金財(cái)務(wù)管理模式中存在的問題

（1）住房公積金繳存基數(shù)控制不嚴(yán)，繳存比率單一?！蹲》抗e金管理?xiàng)l例》規(guī)定：住房公積金繳存基數(shù)為職工本人上一年度的月平均工資，核定住房公積金繳存基數(shù)是住房公積金管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)。但在實(shí)際操作中，管理機(jī)構(gòu)很難取得企業(yè)的真實(shí)工資數(shù)據(jù)，經(jīng)常出現(xiàn)住房公積金繳存基數(shù)核實(shí)不清現(xiàn)象。與此同時(shí)，住房公積金還存在繳存比率單一的問題。各地區(qū)采用單一的繳交率，未能充分考慮職工、企業(yè)、政府三方面利益，難以適應(yīng)我國(guó)住房公積金參與者收入層次多、結(jié)構(gòu)復(fù)雜等實(shí)際狀況，不利于住房公積金的歸集。

（2）封閉運(yùn)行的住房公積金管理模式限制了公積金的發(fā)展。當(dāng)前實(shí)行的住房公積金地域性封閉運(yùn)行的管理模式具有保證公積金穩(wěn)定性的優(yōu)勢(shì)，但是其效益低、增值途徑少弊端逐漸限制其良性發(fā)展。主要表現(xiàn)在以下兩點(diǎn)：一住房公積金的增長(zhǎng)幅度、政策覆蓋面的增長(zhǎng)幅度遠(yuǎn)小于貸款業(yè)務(wù)的增幅，一旦出現(xiàn)資金回籠和歸集速度低于提取與貸款需求，這種管理機(jī)制就會(huì)產(chǎn)生大的資金缺口。為避免風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，公積金管理者采取降低資金利用率來降低風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)果卻導(dǎo)致公積金的沉淀；二地域性封閉管理使得各地區(qū)管理中心的資金相互之間不能調(diào)用，結(jié)果致使某些地區(qū)有錢無(wú)人貸而造成資金的沉淀，而有些地區(qū)卻要通過限額貸款來解決“能貸卻沒錢貸”的窘?jīng)r。兩種極端的公積金發(fā)展現(xiàn)狀都會(huì)降低公積金的使用率，難以實(shí)現(xiàn)最大限額的公積金增值。

（3）住房公積金使用方面的問題。當(dāng)前，我國(guó)的公積金制度中關(guān)于公積金增值的管理機(jī)制還不完備，住房公積金除用于購(gòu)買國(guó)債外，幾乎不存在其他的允許用途，這樣的管理機(jī)制致使資金大量沉淀，難以實(shí)現(xiàn)資金的增值。體現(xiàn)在以下三方面：首先，公積金的投資渠道單一所造成的資金增值能力差；其次，沉淀資金量大導(dǎo)致住房公積金使用率低；最后，存在較為嚴(yán)重的擠占、挪用住房公積金現(xiàn)象。

2.原因分析

住房公積金是國(guó)家住房保障體系的重要組成部分，屬政策性住房金融制度，在增強(qiáng)職工購(gòu)房支付能力等方面發(fā)揮了較大的輔助作用。為更好的發(fā)揮住房公積金在住房制度改革中的作用，必須針對(duì)當(dāng)前住房公積金管理模式中存在的問題進(jìn)行分析，探究其背后隱藏的原因。

（1）公眾法律意識(shí)淡薄，住房公積金的管理缺乏實(shí)施的外部環(huán)境。一方面職工關(guān)于住房公積金的認(rèn)識(shí)存在偏差，認(rèn)為公積金只能做貸款用、不能隨時(shí)提取，不如單位將其以工資的形式存入銀行；另一方面企事業(yè)單位對(duì)住房公積金的使用性質(zhì)認(rèn)識(shí)不清，認(rèn)為繳存公積金是增加企業(yè)負(fù)擔(dān)，不履行為其職工繳存公積金的義務(wù)。兩方面因素使得住房公積金在進(jìn)行歸集時(shí)缺乏外部環(huán)境。

（2）公積金用途受限，區(qū)域之間不流通導(dǎo)致公積金使用率低?！蹲》抗e金管理?xiàng)l例》中明確規(guī)定，住房公積金的提取可用于購(gòu)買、建造、翻建、大修自住住房。關(guān)于公積金領(lǐng)取還具有區(qū)域之間不流通的制度缺陷，地域的差異、地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度不同，結(jié)果造成公積金“供不應(yīng)求”“大量閑置”兩個(gè)極端。而且從條理的規(guī)定可以看出，公積金的使用范圍被限制的過死、規(guī)定過窄。這兩種狀況都降低了公積金的使用率，增值空間受到影響。

三、我國(guó)住房公積金財(cái)務(wù)管理模式的改進(jìn)

1.營(yíng)造實(shí)施住房公積金財(cái)務(wù)管理模式的外部環(huán)境

首先，要加強(qiáng)住房公積金知識(shí)的宣傳。一建立有關(guān)住房公積金的網(wǎng)站，鼓勵(lì)職工積極捍衛(wèi)自己的權(quán)利；二利用廣告宣傳欄制作有關(guān)住房公積金的宣傳標(biāo)語(yǔ)；三通過報(bào)紙、雜志等媒介登載有關(guān)住房公積金的宣傳知識(shí)等。其次，為督促企業(yè)積極建立住房公積金制度，加強(qiáng)政策宣傳。對(duì)于住房公積金管理部門而言，應(yīng)加強(qiáng)與稅務(wù)、工商的部門聯(lián)系，及時(shí)掌握單位的設(shè)立、重組等情況，做好單位領(lǐng)導(dǎo)的思想工作，使其認(rèn)識(shí)到住房公積金的利弊及其自身對(duì)職工所擔(dān)負(fù)的義務(wù)，督促其按期繳納住房公積金。通過營(yíng)造良好的外部環(huán)境不僅能夠增強(qiáng)人們對(duì)住房公積金的認(rèn)識(shí)，還能夠提高公積金的歸集，為有效實(shí)施財(cái)務(wù)管理模式提供觀念上的支持。

2.構(gòu)建住房公積金財(cái)務(wù)管理區(qū)域一體化模式

現(xiàn)行的住房公積金財(cái)務(wù)管理區(qū)域化，不僅影響了住房公積金貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展，而且還阻礙了住房公積金自身的積累。要構(gòu)建住房公積金財(cái)務(wù)管理區(qū)域一體化模式，一方面要打破當(dāng)前住房公積金在各行政區(qū)域的封閉運(yùn)營(yíng)，加大公積金在不同區(qū)域內(nèi)的流通，使放貸規(guī)模大的地區(qū)避免資金短缺，房貸率低的地區(qū)避免資金沉淀，進(jìn)而提高資金使用效率；另一方面還應(yīng)針對(duì)當(dāng)前人才流通速度逐漸提高的趨勢(shì)，建立全國(guó)公積金網(wǎng)絡(luò)化管理的平臺(tái)。

3.協(xié)調(diào)好住房公積金的收繳與使用機(jī)制

住房公積金的收繳與使用之間存在內(nèi)在的聯(lián)系與互動(dòng)性，只有協(xié)調(diào)好二者之間的關(guān)系，促進(jìn)住房公積金財(cái)務(wù)管理模式的改革，才能更好的實(shí)現(xiàn)住房公積金的發(fā)展。要建立公積金的收繳與使用互動(dòng)機(jī)制，既要借鑒外國(guó)優(yōu)秀管理經(jīng)驗(yàn)還要結(jié)合我國(guó)公積金管理實(shí)際，合理運(yùn)用公積金生成與流出參數(shù)互動(dòng)規(guī)律，充分認(rèn)識(shí)到公積金繳交率的變化對(duì)公積金適用范圍的要求，依據(jù)我國(guó)職工工資的增長(zhǎng)水平，提高單位和職工的公積金繳交率來增加公積金繳交額，同時(shí)擴(kuò)大資金使用范圍。在留存額與投資額之間找出一個(gè)平衡點(diǎn)，將現(xiàn)行的沉淀、保值、增值轉(zhuǎn)變?yōu)槭褂?、保值、增值，逐步完善住房公積金財(cái)務(wù)管理模式。

四、結(jié)語(yǔ)

基于以上有關(guān)公積金管理模式的分析，要保證我國(guó)公積金健康發(fā)展，組重要的就是保障公積金的安全管理。即在現(xiàn)行的有關(guān)公積金管理政策規(guī)定下，不斷改進(jìn)住房公積金的管理模式，減少公積金沉淀量，提高公積金利用率，實(shí)現(xiàn)公積金最大增值空間，更好的服務(wù)于房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展及提高職工購(gòu)房能力等。

參考文獻(xiàn)：

[1]平凡.淺談如何加強(qiáng)和完善住房公積金財(cái)務(wù)管理[J].青海金融，2007，（08）

第2篇：現(xiàn)行公積金政策范文

關(guān)鍵詞：住房公積金；會(huì)計(jì)核算辦法；補(bǔ)充；完善

中圖分類號(hào)：F23 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2012）09-0-01

近年來，隨著住房公積金制度的全面推行，住房公積金政策已被廣大職工所熟知，住房公積金在解決中低收入家庭的住房困難，實(shí)現(xiàn)住房保障模式從“實(shí)物分配”向“貨幣分配”的轉(zhuǎn)變中發(fā)揮了重要作用。已成為職工改善居住條件，尋求住房資金支持的首選。而作為住房公積金制度基礎(chǔ)的現(xiàn)行的住房公積金財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算辦法則是1999年財(cái)政部根據(jù)當(dāng)時(shí)的公積金發(fā)展情況制定頒布實(shí)施的，在此期間為規(guī)范住房公積金財(cái)務(wù)制度的發(fā)展發(fā)揮了巨大作用。但隨著住房公積金業(yè)務(wù)量的增加、服務(wù)類型的增多，現(xiàn)有的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度已無(wú)法適應(yīng)現(xiàn)實(shí)的需要，出現(xiàn)了許多新情況、新問題。應(yīng)加以補(bǔ)充和完善，本文就當(dāng)前管理機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)核算存在的問題結(jié)合工作實(shí)踐提出一些自己的看法。

一、住房公積金會(huì)計(jì)科目核算中存在的問題

1.應(yīng)收利息會(huì)計(jì)科目的核算

應(yīng)收利息。根據(jù)現(xiàn)行的《住房公積金會(huì)計(jì)核算辦法》規(guī)定，應(yīng)收利息科目核算公積金運(yùn)作過程中發(fā)生的各項(xiàng)應(yīng)收未收的利息，如委托貸款發(fā)生的應(yīng)收利息。而在實(shí)際工作中，各地公積金管理中心的做法大不相同，有的管理中心對(duì)于貸款根據(jù)核算辦法來執(zhí)行預(yù)提應(yīng)收利息，但對(duì)于管理中心來說，正常的貸款大都實(shí)行的是等額本息還款法則不存在預(yù)提應(yīng)收利息的問題，而對(duì)于逾期貸款，時(shí)間越長(zhǎng)收回的希望越小，有的甚至根本沒有收回的希望，在這種情況下，還要計(jì)提應(yīng)收利息，實(shí)屬無(wú)奈。這樣就虛增了當(dāng)年的增值收益。有的管理中心對(duì)于貸款并不計(jì)提應(yīng)收利息，只有在實(shí)際收回時(shí)，直接作為業(yè)務(wù)收入入賬。但此種做法，在每年的審計(jì)檢查中往往被作為問題提出。另外，隨著國(guó)家政策的變化，現(xiàn)有的在受托銀行專戶內(nèi)的沉淀資金改按單位存款相應(yīng)期限檔次利率計(jì)息，而《住房公積金會(huì)計(jì)核算辦法》對(duì)此沒有涉及。

2.業(yè)務(wù)支出科目核算內(nèi)容涵蓋不全

現(xiàn)行的《住房公積金會(huì)計(jì)核算辦法》規(guī)定，業(yè)務(wù)支出下設(shè)三個(gè)明細(xì)科目即住房公積金利息支出、住房公積金歸集手續(xù)費(fèi)支出和委托貸款手續(xù)費(fèi)支出。但隨著住房公積金業(yè)務(wù)量的不斷擴(kuò)大，為了提高數(shù)據(jù)處理的速度和準(zhǔn)確性。住房公積金正從手工操作轉(zhuǎn)向電算化管理，這樣在實(shí)際工作中，必須保證硬件配置費(fèi)用和軟件開發(fā)、系統(tǒng)運(yùn)行和系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)用。此外，還有日常的宣傳費(fèi)、行政訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、律師費(fèi)、支票工本費(fèi)、跨行電匯費(fèi)、等一些費(fèi)用。都是一些經(jīng)常發(fā)生且數(shù)目不小的費(fèi)用。在現(xiàn)有的業(yè)務(wù)支出科目核算的范圍內(nèi)并沒有涉及。目前在實(shí)際工作中，都以經(jīng)費(fèi)的方式來列支，擠占了很大的一筆經(jīng)費(fèi)。

3.保證金存款科目的核算

隨著住房公積金貸款業(yè)務(wù)日新月異的發(fā)展，全國(guó)各地?fù)?dān)保方式呈多樣化，大部分地方開展擔(dān)保公司擔(dān)保與開發(fā)商階段性擔(dān)保貸款介入的方式。則應(yīng)按協(xié)議規(guī)定存有一定的保證金存款。而現(xiàn)行的會(huì)計(jì)核算辦法根本沒有涉及。

4.貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取口徑不一致

根據(jù)現(xiàn)行的《住房公積金會(huì)計(jì)核算辦法》規(guī)定，住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取是按不低于住房公積金增值收益的60%核定或按不低于年度住房公積金貸款余額的1%核定。按照這兩種計(jì)算方法算出的結(jié)果有很大的差異。目前各地執(zhí)行這一規(guī)定的情況都不一樣，增值收益規(guī)模大的除去管理費(fèi)用外，有大量盈余收益的，則按60%提??；而增值收益較少的，則按貸款余額1%提取。這樣就造成了各地中心提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的基數(shù)和比例不一致。

5.增值收益的分配未考慮中心的發(fā)展所需的資金

由于沒有可使用的發(fā)展資金，許多地方中心辦公用房還是租用或是向銀行借用的，目前僅靠國(guó)家規(guī)定略高于事業(yè)單位的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)制定的管理中心的費(fèi)用是根本無(wú)法改善的。

二、完善住房公積金會(huì)計(jì)核算辦法的建議

1.按照會(huì)計(jì)核算的謹(jǐn)慎性原則，應(yīng)暫停對(duì)尚未收回的逾期項(xiàng)目貸款計(jì)提利息和罰息（銀行仍按原協(xié)議計(jì)算利息及罰息）。對(duì)暫停計(jì)計(jì)提利息和罰息，采取“賬銷案存資產(chǎn)”的方法處理，由公積金中心建立備查賬戶，登記按協(xié)議應(yīng)計(jì)提的利息和罰息，并要定期與銀行對(duì)賬。對(duì)實(shí)際收回的利息和罰息，計(jì)入住房公積金的業(yè)務(wù)收入。

2.“在應(yīng)收利息”科目下，增設(shè)“應(yīng)收定期存款利息”二級(jí)明細(xì)科目，反映定期存款利息計(jì)提情況。

3.在“業(yè)務(wù)支出”科目下，增設(shè)“其他支出”二級(jí)明細(xì)，用于核算公積金賬戶的維護(hù)費(fèi)、跨行匯款手續(xù)費(fèi)、支票工本費(fèi)、訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、律師費(fèi)等費(fèi)用。

4.應(yīng)設(shè)立“保證金存款”會(huì)計(jì)科目，擔(dān)保公司保證金和開發(fā)商階段性擔(dān)保保證金，應(yīng)按規(guī)定足額及時(shí)撥入公積金管理中心的保證金專戶。在發(fā)生借款人沒有按借款合同要求履行償還貸款本息時(shí)，由公積金中心從貸款保證金賬戶中直接劃轉(zhuǎn)。劃轉(zhuǎn)后，由擔(dān)保公司和開發(fā)商及時(shí)補(bǔ)充不足資金。

5.要制定科學(xué)、合理、統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取比例。一旦確定，全國(guó)應(yīng)該統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，而不應(yīng)該有幾種提取標(biāo)準(zhǔn)。

第3篇：現(xiàn)行公積金政策范文

關(guān)鍵詞：住房公積金 增值收益 政策建議

中圖分類號(hào)：TU113.5+41文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

一、增值收益產(chǎn)生以及分配使用現(xiàn)狀

（一）增值收益的概念

財(cái)政部《住房公積金財(cái)務(wù)管理辦法》（財(cái)綜字[1999]59號(hào)）規(guī)定：住房公積金的增值收益是指住房公積金業(yè)務(wù)收入與業(yè)務(wù)支出的差額。住房公積金的業(yè)務(wù)收入包括委托存款利息收入、委托貸款利息收入、國(guó)家債券利息收入和其他收入。住房公積金業(yè)務(wù)支出包括住房公積金利息支出和手續(xù)費(fèi)支出（指歸集手續(xù)費(fèi)支出和貸款手續(xù)費(fèi)支出）。

（二）增值收益的分配使用的相關(guān)規(guī)定

2002年修訂的《住房公積金管理?xiàng)l例》（以下簡(jiǎn)稱“《條例》”）第29條規(guī)定“住房公積金的增值收益應(yīng)當(dāng)存入住房公積金管理中心在受委托銀行開立的住房公積金增值收益專戶，用于建立住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、住房公積金管理中心的管理費(fèi)用和建設(shè)城市廉租住房的補(bǔ)充資金”。

《財(cái)政部關(guān)于住房公積金財(cái)務(wù)管理補(bǔ)充規(guī)定的通知》（財(cái)綜字[1999]149號(hào)）規(guī)定“建立住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的比例，按不低于住房公積金增值收益60%核定，或按不低于年度住房公積金貸款余額的1%核定，從住房公積金增值收益中分配?！?/p>

（三）增值收益及分配的基本情況

近年來，隨著住房公積金制度在住房保障中的作用日益突出，它的資金規(guī)模也越來越大，所產(chǎn)生的增值收益也隨之大幅增加。截止2011年末，全國(guó)累計(jì)的可供分配的住房公積金增值收益達(dá)到205億元，其中建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金61億元，中心管理費(fèi)用59億元，籌措廉租住房補(bǔ)充資金85億元。

增值收益及分配存在的主要問題

（一）缺少對(duì)中低收入繳存職工的補(bǔ)償分配機(jī)制

現(xiàn)行政策采取“低進(jìn)低出”的存貸利率。這對(duì)公積金貸款者而言是一種制度優(yōu)惠，然而，有相當(dāng)一部分的繳存職工在很長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)都不會(huì)申請(qǐng)住房公積金貸款，只能到退休時(shí)全額領(lǐng)取，這種利率安排讓他們蒙受了很大的利息損失。而這部分繳存職工大多數(shù)是中低收入群體，正是住房公積金制度設(shè)立初衷所要保障的對(duì)象，但在增值收益政策中沒有針對(duì)這類對(duì)象進(jìn)行利益補(bǔ)償?shù)陌才拧?/p>

（二）增值收益用作廉租住房補(bǔ)充資金引起很大爭(zhēng)議

現(xiàn)行政策規(guī)定，增值收益在扣除計(jì)提貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和管理費(fèi)用后的余額全部作為廉租住房的建設(shè)資金。但絕大部分廉租住房使用對(duì)象并不繳存住房公積金，卻享受著住房公積金增值收益帶來的好處，造成了權(quán)利和義務(wù)不對(duì)等的情況。廣大繳存職工覺得自身權(quán)益受到損害，認(rèn)為住房公積金在沒有解決制度內(nèi)職工住房保障問題的情況下，過多地承擔(dān)了政府的職能，對(duì)此意見很大。

（三）風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金設(shè)置及提取標(biāo)準(zhǔn)不合理

現(xiàn)行分配制度中只設(shè)置了貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，專項(xiàng)用于住房公積金貸款的風(fēng)險(xiǎn)損失核銷。根據(jù)《住房公積金財(cái)務(wù)管理補(bǔ)充規(guī)定》，建立住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的比例，按不低于住房公積金增值收益60%核定，或按不低于年度住房公積金貸款余額的1%核定。然而，這兩種標(biāo)準(zhǔn)在實(shí)際操作中差異很大，造成各地公積金中心提取的貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金額度大相徑庭，甚至還有城市中心根據(jù)增值收益的多少，隨意變更提取辦法，沒有保持會(huì)計(jì)核算的一貫性原則。另外，《補(bǔ)充規(guī)定》中并未明確，一旦發(fā)生實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)超出風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金償付能力的情況，如何處理，最終有誰(shuí)承擔(dān)責(zé)任。

此外，目前的分配制度中沒有對(duì)住房公積金管理過程中發(fā)生的其他風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置相應(yīng)的準(zhǔn)備金。具體來說，就是對(duì)管理過程中出現(xiàn)的違規(guī)挪用或侵占住房公積金情況、因操作或技術(shù)上處理不當(dāng)造成資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)和投資國(guó)債帶來的人違規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)、證券市場(chǎng)不規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)等問題沒有建立相應(yīng)的補(bǔ)償機(jī)制保障。

三、原因分析

（一）增值收益的產(chǎn)權(quán)屬性界定不清

《條例》規(guī)定“住房公積金屬于個(gè)人所有”，由《物權(quán)法》中物權(quán)所有人享有對(duì)物的權(quán)利（包括了天然孳息和法定孳息）推理判定住房公積金增值收益屬于繳存職工所有；但《條例》對(duì)住房公積金增值收益分配的政策特別是用于廉租住房建設(shè)的分配又反映出增值收益屬于國(guó)家所有，資金納入財(cái)政統(tǒng)籌調(diào)度。由于《條例》規(guī)定的前后矛盾，很難判定住房公積金增值收益的屬性。而住房公積金又是目前法律概念、性質(zhì)及各方權(quán)利和義務(wù)沒有明確的一種公益資金，法律界和理論界對(duì)住房公積金增值收益性質(zhì)尚無(wú)明確的結(jié)論。以致社會(huì)各界對(duì)此爭(zhēng)議頗大。

（二）政策設(shè)計(jì)存在局限性、調(diào)整滯后

《條例》的頒布距今已有10多年的時(shí)間。當(dāng)時(shí)，住房公積金資金總量較少，增值收益普遍較低，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)還不明顯。因此，當(dāng)時(shí)政策在增值收益的分配方面考慮因素不盡全面，具有一定局限性。然而，隨著制度的不斷發(fā)展，初期的制度安排已不能滿足當(dāng)下的管理要求，在執(zhí)行過程產(chǎn)生了很多矛盾。另外，住房公積金的社會(huì)需求也發(fā)生了較大變化。從當(dāng)前情況看，雖然制度較好地支持了繳存職工的基本住房消費(fèi)，但仍有相當(dāng)部分的中低收入繳存職工無(wú)法享受到制度帶來的實(shí)惠卻要遭受資金貶值的壓力?，F(xiàn)行的制度并未適時(shí)地做出調(diào)整，在維護(hù)這類對(duì)象權(quán)益方面沒有出臺(tái)相應(yīng)的政策措施，在增值收益分配方面也沒有具體體現(xiàn)。

四、完善增值收益使用和分配方式的建議

（一）在《條例》中明確增值收益的資金屬性

增值收益歸根到底是由全體職工繳存的住房公積金創(chuàng)造出來的，它應(yīng)屬于私人儲(chǔ)蓄財(cái)產(chǎn)的孽息，在法律屬性上應(yīng)歸屬于全體繳存職工所有。建議在新修訂的《條例》中明確“公積金增值收益歸全體繳存職工所有”，并明確增值收益主要用于保障公積金運(yùn)作安全的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取、保障公積金正常運(yùn)作的公積金中心管理費(fèi)用提取以及定向用于投資保障房建設(shè)，優(yōu)先用于保障公積金繳存職工的基本住房需求。

拓寬住房公積金的保值增值方式，確保增值收益穩(wěn)定增長(zhǎng)

一是對(duì)現(xiàn)有的保值方式進(jìn)行優(yōu)化。國(guó)家應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化住房公積金個(gè)貸的利率優(yōu)勢(shì)，在控制好風(fēng)險(xiǎn)的前提下，進(jìn)一步降低貸款門檻、提高貸款限額、提升服務(wù)質(zhì)量。另外，進(jìn)一步提高公積金中心在銀行的存款利率?？筛鶕?jù)我國(guó)五大國(guó)有商業(yè)銀行的平均存款利率來確定，每半年調(diào)整一次。二是拓寬保值的渠道，優(yōu)化保值結(jié)構(gòu)。增值收益除投資國(guó)債外，還可投資一些金融債和企業(yè)債，也可投資一些資產(chǎn)狀況良好且收益穩(wěn)定的國(guó)家重點(diǎn)改制企業(yè)和國(guó)家重點(diǎn)工程建設(shè)項(xiàng)目。通過不斷豐富各種投資的組合，實(shí)現(xiàn)增值收益的穩(wěn)定增長(zhǎng)。

（三）調(diào)整增值收益的分配方式，體現(xiàn)住房公積金的住房保障屬性

第4篇：現(xiàn)行公積金政策范文

（一）公積金定位模糊

這一問題包括兩方面：其一，住房公積金目標(biāo)群體的確定。對(duì)于這一問題，現(xiàn)有政策法規(guī)沒有給出一個(gè)明確的答案。在1994年《建立住房公積金制度的暫行規(guī)定》中提到實(shí)施住房公積金是為了提高職工解決自住住房能力。1999年《住房公積金管理?xiàng)l例》提出的是提高城鎮(zhèn)居民的居住水平。從最初的讓職工買得起房，到現(xiàn)在要滿足城鎮(zhèn)居民提高住房條件的要求，自始至終也沒有明確公積金服務(wù)的目標(biāo)群體到底是高收入職工還是廣大中、低收入職工。究其根本原因在于住房公積金政策的核心定位是住房金融還是住房保障？

其二，公積金管理中心定位模糊。按照《住房公積金管理?xiàng)l例》，公積金管理中心被定位為“不以營(yíng)利為目的的獨(dú)立的事業(yè)單位”，隸屬于地方政府。但在實(shí)踐中，公積金管理中心卻并不是一個(gè)“不營(yíng)利”的單位，在保值增值的名義下，許多地方的公積金管理中心正扮演著“準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)”的角色。事實(shí)上，公積金管理中心的定位使其無(wú)法按照現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管規(guī)則進(jìn)行控制，缺乏有效監(jiān)管，只能靠其自我約束。正是現(xiàn)行制度的缺陷，造成公積金管理的低效與腐敗現(xiàn)象的出現(xiàn)。

（二）公積金歸集存在的問題

1.繳存對(duì)象界定

《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定各類單位及其在職職工都應(yīng)該繳存住房公積金。這一規(guī)定將公積金強(qiáng)制繳交的對(duì)象確定為各單位的在職職工，將單位在職但不在編、內(nèi)退職工及下崗職工排除在外。這一規(guī)定至少將四部分人排除在體制外：一是個(gè)體工商戶；二是困難企業(yè)中相當(dāng)一部分下崗職工；三是“沒有單位”的城市居民；四是在城市工作的農(nóng)民工。雖然，現(xiàn)在有些城市已經(jīng)開始了公積金個(gè)人匯繳業(yè)務(wù)，但由于上述職工中后三類大部分屬于低收入群體，自身收入本來不高，這使他們比較看重既得利益，在沒有法律強(qiáng)制規(guī)定的情況下，基本上不會(huì)主動(dòng)考慮個(gè)人匯繳。這部分低收入群體將不能享受住房公積金制度“低貸低存”原則和“低息加免稅”的優(yōu)惠措施。

2.繳存額確定

職工住房公積金的繳存額是用工資基數(shù)乘以繳存比例。將繳存額與職工工資掛鉤，勢(shì)必導(dǎo)致收入高的人群住房公積金匯繳也高，享受的優(yōu)惠政策也多；相反,收入低的人群住房公積金匯繳低、享受的優(yōu)惠政策也少。當(dāng)然，公積金繳存差異和不公平還表現(xiàn)在地區(qū)之間、單位之間、個(gè)人之間。

(三)公積金貸款存在的問題

1.貸款利益享受不均

在公積金使用時(shí)，由于我國(guó)職工收入水平和住房需求狀況差距較大，公積金存款人和貸款人往往不能很好地匹配。很多公積金存款人可能一直都不會(huì)提出公積金借款申請(qǐng)，沒有申請(qǐng)公積金貸款的公積金存款人或申請(qǐng)比重較小的階層，常常是中低收入家庭和貧困階層；將公積金低存低貸用足的人和階層，卻是社會(huì)中的高收入者。如果公積金的儲(chǔ)戶參加低息存款并相應(yīng)地取得低息貸款，或按市場(chǎng)利率參加住宅儲(chǔ)蓄并相應(yīng)獲得利息收入，就不會(huì)存在不公平和非互利的原則。然而在目前公積金使用情況下，非但互助互惠不能成立，反而形成大多數(shù)中低收入者用自己的低息住房?jī)?chǔ)蓄補(bǔ)貼少數(shù)高收入者獲得低息購(gòu)房貸款的扭曲局面。造成現(xiàn)實(shí)中收入越高、越有能力購(gòu)房的人，越能享受到住房公積金的好處；越買不起房的人，越是無(wú)法享受到住房公積金之福利，這顯然不合理。住房公積金“助富”而不“濟(jì)貧”，這不僅對(duì)于低收入者不公平，也與住房公積金制度設(shè)計(jì)初衷相悖。

2.各地公積金使用率不均衡

直至2007年末，全國(guó)大多數(shù)地方的住房公積金中心由于對(duì)貸款的諸多限制條件，住房公積金的使用率較低。全國(guó)2007年末個(gè)貸率只有52. 83% ,沉淀資金占繳存余額的比例為22. 76%，造成大部分地區(qū)住房公積金的資金過多閑置，這主要出現(xiàn)在我國(guó)中西部地區(qū)。住房公積金貸款作為地方政府拉動(dòng)居民住房需求的重要措施之一，若地方政府調(diào)整其使用規(guī)則，放寬公積金貸款的限制，將導(dǎo)致公積金使用率過高。這在我國(guó)不少地區(qū)尤其是沿海發(fā)達(dá)地區(qū)比較突出，截至2007年末杭州的個(gè)貸率為78. 4% ,天津2007年末的個(gè)貸率為81. 3% ,同期南京為83% ,蘇州為84. 26% ,上海為86. 3%，而常州的個(gè)貸率更高達(dá)97. 73%。這么高的住房公積金貸款率，意味著資金流向很可能入不敷出，將使得當(dāng)?shù)刈》抗e金面臨著較大的支付風(fēng)險(xiǎn)即流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。在這種形勢(shì)下，若貸款需求仍呈現(xiàn)剛性，不斷上升，而資金供給來源卻不足，就很容易發(fā)生支付危機(jī)。滿足貸款要求的卻貸不到款，符合提取條件的卻拿不出，一旦發(fā)生這樣的情況，將對(duì)住房公積金的信譽(yù)度構(gòu)成實(shí)質(zhì)性傷害。

（四）公積金的增值及監(jiān)管

1.公積金增值積累

根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》，住房公積金沉淀資金只能用于購(gòu)買國(guó)債或成為受托銀行的巨額存款。雖然從公積金管理中心的角度，這些資金表現(xiàn)為銀行專戶存儲(chǔ)，但從銀行資金管理角度，這些沉淀的公積金存款在一定程度上必然統(tǒng)一納入銀行信貸資金調(diào)度范圍。如何盡量使公積金留在住房領(lǐng)域內(nèi)發(fā)揮其功能效用，成為我們亟待解決的問題。

2.公積金監(jiān)管體系不完善

《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，住房公積金的管理實(shí)行“管委會(huì)決策、中心運(yùn)作、銀行專戶、財(cái)政監(jiān)督”的運(yùn)作機(jī)制。實(shí)踐證明，這種同級(jí)多頭監(jiān)管實(shí)際效果并不好。因?yàn)樽》抗e金管理委員會(huì)不是常設(shè)機(jī)構(gòu)，管委會(huì)決策常常流于形式；管理中心是一個(gè)隸屬于當(dāng)?shù)卣男姓瘷C(jī)構(gòu)，同級(jí)財(cái)政部門只對(duì)管理中心提供的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審查，監(jiān)督非常脆弱；銀行與管理中心的關(guān)系就像銀行與儲(chǔ)戶的關(guān)系一樣，公積金管理中心是銀行的大客戶，完全掌握著資金調(diào)度的主動(dòng)權(quán)，作為托管銀行對(duì)資金的流動(dòng)起不到實(shí)質(zhì)的監(jiān)督作用。

二、完善我國(guó)住房公積金制度的幾點(diǎn)思考

（一）將住房公積金中心定位為專業(yè)政策性住房金融機(jī)構(gòu)

住房公積金目標(biāo)群體模糊的根本原因在于住房公積金政策的核心定位是住房金融還是住房保障。如果住房公積金的核心定位是住房金融，那么其目標(biāo)群體主要應(yīng)是中等和中高收入群體；如果住房公積金的核心定位是住房保障，那么其目標(biāo)群體主要應(yīng)是中低收入群體。住房公積金政策的目的之一是住房保障，但其核心定位應(yīng)該是住房金融。公積金中心應(yīng)定位在將扶持中低收入群體解決住房問題為首要任務(wù)的基礎(chǔ)上兼顧高收入群體，即政策性與效益性兼顧。住房公積金管理中心是住房公積金制度具體實(shí)施的職能機(jī)構(gòu)、辦事機(jī)構(gòu)，它是“不以營(yíng)利為目的的獨(dú)立的事業(yè)單位”，但并非表明它不能“營(yíng)利”，資金通過銀行儲(chǔ)蓄有其自我增值的能力，住房公積金繳納歸集的資金必然有自然茲息，這部分形成住房公積金的增值收益。同時(shí)住房公積金管理中心也是社會(huì)金融體系的一部分，具有一定的金融特點(diǎn)，但其金融作用事實(shí)上很多都是被禁止的。

綜合上述兩點(diǎn)考慮，可將住房公積金管理中心的行政化管理框架變成真正服務(wù)于政府住房政策目標(biāo)的政策性住房金融機(jī)構(gòu)―――成立國(guó)家住房?jī)?chǔ)蓄銀行總行。國(guó)家住房?jī)?chǔ)蓄銀行應(yīng)實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)運(yùn)作準(zhǔn)則，逐步形成全國(guó)集中決策、分散管理、資金統(tǒng)一調(diào)撥的特殊住房金融體系，納入國(guó)家統(tǒng)一的金融監(jiān)管體系。

（二）擴(kuò)大政策覆蓋面，合理確定繳存額

對(duì)現(xiàn)有制度中公積金繳存對(duì)象的界定進(jìn)行延伸，將排除在體制之外的四部分人納入強(qiáng)制繳存對(duì)象。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，住房公積金要從職工的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金轉(zhuǎn)變?yōu)槊總€(gè)城市就業(yè)者都能享有的住房保障資金，繼續(xù)力推公積金制度向非公有制經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域延伸，要把公積金制度的覆蓋面擴(kuò)大到外資、民營(yíng)、私營(yíng)企業(yè)和個(gè)體工商戶，把進(jìn)城務(wù)工農(nóng)民和其他外來人員等各類城市就業(yè)者全面覆蓋進(jìn)公積金制度框架內(nèi)，維護(hù)職工的住房公積金合法權(quán)益，支持職工住房消費(fèi)。

現(xiàn)行規(guī)定職工住房公積金以職工工資為繳存基數(shù)，為防止部分高收入職工過高繳存公積金的福利腐敗問題，可在以工資為基數(shù)的基礎(chǔ)上實(shí)行超額遞減比例和高額限制的政策。此外，可以通過改變現(xiàn)行住房公積金繳存與工資收入掛鉤的辦法解決。通過合理確定住房公積金的繳存額、嚴(yán)格限定最低繳存基數(shù)的下限、控制過高的繳納基數(shù)和比例、對(duì)超過控制數(shù)的住房公積金計(jì)入個(gè)人所得稅的納稅基數(shù)等措施，調(diào)整住房公積金繳存制度，使住房公積金的繳存更加公平、合理。

（三）統(tǒng)一管理模式，均衡公積金利益

在資金的使用上更好地體現(xiàn)向中低收入職工傾斜的目標(biāo)。可以適當(dāng)放寬對(duì)中低收入家庭的貸款條件，允許公積金用于支付購(gòu)房首付款，使這部分家庭能切實(shí)利用住房公積金制度來改善居住條件。對(duì)中低收入家庭購(gòu)房實(shí)行優(yōu)惠貸款政策，通過采用增加貸款品種、提高貸款額度、靈活還款方式、降低貸款成本等方法，加大支持力度。對(duì)不同收入階層實(shí)行差別利率政策或者財(cái)政貼息保護(hù)，向購(gòu)買自住、小戶型、低總房款的低收入職工提供更加優(yōu)惠的低息貸款，以增加對(duì)中低收入職工住房保障的支持力度。對(duì)低收入者賬戶中資金從未提取、使用過公積金的繳存人，可以在其退休時(shí)給予不低于同期存款利率的利息補(bǔ)助。

統(tǒng)一住房公積金管理模式，增強(qiáng)住房公積金流動(dòng)性。沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)由于公積金的使用率高，資金的使用出現(xiàn)缺口；而西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)住房公積金使用率低，存在大量的繳存沉淀資金，面臨較大的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。地區(qū)割裂的管理體制導(dǎo)致即使一些地方確實(shí)有富余和閑置的住房公積金沉淀資金也很難被急需的其他地方利用起來。另一方面，我國(guó)勞動(dòng)力資源流動(dòng)頻繁，公積金政策的不統(tǒng)一影響了公積金管理部門的公信力，不利于住房公積金事業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。近年來，不少業(yè)內(nèi)人士均為住房公積金制度的進(jìn)一步發(fā)展和完善獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，普遍的共識(shí)就是要統(tǒng)一住房公積金管理模式，統(tǒng)一操作流程，進(jìn)一步提高住房公積金的管理及運(yùn)作水平，努力縮小地區(qū)發(fā)展的不平衡，使住房公積金管理更規(guī)范、更高效。

（四）加強(qiáng)監(jiān)管，促進(jìn)住房公積金的保值增值

第5篇：現(xiàn)行公積金政策范文

［關(guān)鍵詞］住房公積金;社會(huì)保障;對(duì)策;問題

［中圖分類號(hào)］F293.31 ［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］A ［文章編號(hào)］1005-6432（2011）1-0122-02

住房公積金是指國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金。我國(guó)推行住房公積金制度,至今已有了20年的發(fā)展歷史。住房公積金制度作為一項(xiàng)重要的民心工程,在加快住房制度改革步伐、緩解住房資金的壓力和矛盾、促進(jìn)住房改革的穩(wěn)妥推進(jìn)、為改善城鎮(zhèn)職工的居住條件起到了重要作用。但住房公積金制度作為一種新鮮事物,還處于不斷探索和完善階段,有許多新情況、新問題需要解決。

1.我國(guó)現(xiàn)行住房公積金制度存在的主要問題

1.1 住房公積金的使用效率不高,資金閑置嚴(yán)重

雖然住房公積金作為政策性低息貸款,比商業(yè)銀行發(fā)放的住房貸款利率低,但住房公積金與商業(yè)銀行貸款利率差距較小,政策性住房金融優(yōu)勢(shì)不明顯,又受到貸款額度的限制,很多消費(fèi)者需要辦理組合貸款,手續(xù)繁雜,額外多支出很多相關(guān)費(fèi)用,在很大程度上影響了購(gòu)房者選擇公積金貸款。住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部的數(shù)據(jù)顯示,2008年年末,全國(guó)住房公積金運(yùn)用率為53.54%,住房公積金繳存余額為12116.24億元,沉淀資金占繳存余額的26.35%,資金使用效率較低。還有資料顯示,我國(guó)住房公積金使用率一直徘徊在50％～60％,有近2000億元的公積金處于“休眠”狀態(tài),大量住房公積金的“休眠”,意味著其社會(huì)保障功能在很大程度上處于“休眠”狀態(tài)。因此,應(yīng)積極盤活閑置資金,提高資金使用效率。

1.2 使用范圍狹窄

按有關(guān)規(guī)定,住房公積金實(shí)行?？顚Ｓ?只能用于職工購(gòu)買、建造、翻建、大修自住住房等用途,其他用途無(wú)法使用。住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部的數(shù)據(jù)顯示,2008年年末,全國(guó)實(shí)際繳存住房公積金的職工人數(shù)為7745.09萬(wàn)人,累計(jì)為961.17萬(wàn)戶職工家庭發(fā)放了個(gè)人住房貸款。使用范圍狹窄是使用效率不高的重要原因之一。

1.3 管理剛性化

經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn),住房公積金的提取和貸款由于手續(xù)煩瑣、審批時(shí)間長(zhǎng)、貸款條件多,讓許多前來辦理個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的人煩不勝煩,嚴(yán)重影響職工使用公積金貸款的積極性；另外一些地方房產(chǎn)管理部門在辦理房產(chǎn)抵押、評(píng)估等業(yè)務(wù)時(shí)設(shè)置障礙較多,公積金管理中心個(gè)人住房貸款基本采取繳存人聯(lián)保方式放貸,貸款余額及規(guī)模受到較大限制。按有關(guān)規(guī)定，職工購(gòu)房、維修、翻新等一般情況都可以申請(qǐng)支取公積金,但發(fā)生此種情況,住房資金中心對(duì)大修、翻新費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)，資金中心管理部門沒有技術(shù)力量核實(shí),必須經(jīng)過相關(guān)部門的批準(zhǔn),作出硬性的限制性條件,在現(xiàn)行住房制度下,許多購(gòu)房人由于拿不到相關(guān)管理部門的房屋鑒定資料而被拒絕。公積金中途支取的政策不能落實(shí),只有職工退休或調(diào)離本地才能支取公積金。區(qū)域間不可流通,這一住房公積金本身存在的制度缺陷,造成一些地區(qū)公積金供不應(yīng)求,需要嚴(yán)格控制貸款額度,而另一些地區(qū)又大量閑置,使用效率不高。

1.4 覆蓋面窄,很大一部分人員未納入保障體系

現(xiàn)行住房公積金制度落實(shí)分布情況分析,主要集中在行政、事業(yè)單位和實(shí)行年薪制中央企業(yè)、壟斷行業(yè),大部分縣級(jí)區(qū)執(zhí)行住房公積金制度的單位幾乎全為行政事業(yè)單位,而經(jīng)濟(jì)成分占很高比重的私營(yíng)企業(yè)涵蓋面不夠。不僅有許多私營(yíng)、民營(yíng)企業(yè)沒有參加到公積金體系中來,就連某些大型國(guó)有企業(yè)或事業(yè)單位也實(shí)行“二元模式”：對(duì)正式編制內(nèi)員工繳納公積金,而對(duì)聘用員工不繳納公積金。由于住房公積金是基于工作就業(yè)的,大部分非正規(guī)就業(yè)或失業(yè)的中低收入者無(wú)法參加公積金,雖然建設(shè)部2007年著力完善住房公積金繳存和使用政策,依法擴(kuò)大公積金制度覆蓋范圍,逐步擴(kuò)大到包括在城市中有固定工作的農(nóng)民工在內(nèi)的城鎮(zhèn)各類就業(yè)群體,但目前我國(guó)2億人左右的對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)和城市化進(jìn)程作出重要貢獻(xiàn)的農(nóng)民工群體有多少人享受到了公積金的保障。其余幾個(gè)億的農(nóng)民的住房保障則更是空白。因此,住房公積金覆蓋面窄,很大一部分人員未納入住房公積金制度體系。

1.5 保障性差

我國(guó)的住房公積金是一種強(qiáng)制性社會(huì)福利,但是真正能享受到這項(xiàng)福利的人數(shù)還是有限的,住房公積金使用未能在解決低收入人群住房困難中起到積極作用。在公積金使用方面,購(gòu)房者按規(guī)定除購(gòu)房時(shí)可提取賬戶資金支付房款以外,還可以享受優(yōu)惠利率得到貸款。實(shí)行住房公積金制度的出發(fā)點(diǎn),就是解決城鎮(zhèn)居民買房、建房資金短缺問題,讓普通職工特別是中低收入家庭買得起房、住得上房。然而由于住房公積金貸款的條件比較嚴(yán)格,一直以來,住房公積金只能用于購(gòu)房,繳存人只要不買房,公積金便只能躺在賬戶里睡大覺,大部分真正需要解決住房困難的低收入者,由于房地產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格飛漲,他們承擔(dān)不了購(gòu)房款，也承受不了還貸壓力而購(gòu)不起住房,永遠(yuǎn)也享用不到自己長(zhǎng)年繳存的住房公積金,只能到退休時(shí)全額領(lǐng)取。因此非但得不到救濟(jì),優(yōu)惠的政策享受不了,他們繳存的住房公積金反而接濟(jì)了高收入者,即貸款使用人獲得的公積金貸款利率和市場(chǎng)利率之差所帶來的收益是未使用人利差的損失。因此,實(shí)際從中受益的群體是收入較高的城鎮(zhèn)家庭人口的一小部分。由此帶來的一個(gè)問題是,越是富有、越有能力購(gòu)房的人,越能享受到住房公積金的好處；越是貧困、越買不起房的人,越是無(wú)法享受住房公積金之福利。住房公積金“助富”而不“濟(jì)貧”,這不僅對(duì)于低收入者不公平,也與住房公積金的制度設(shè)計(jì)初衷相違背,住房公積金的扶貧、保障功能正在弱化,低收入者購(gòu)房的愿望難以實(shí)現(xiàn)。

2 將住房公積金納入社會(huì)保障體系的必要性

與住房公積金資金量大、作用小相對(duì)的是社會(huì)保障資金緊張、保障不足問題,特別是工傷、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn)這些保障人民生存和基本生活的社會(huì)保障嚴(yán)重難以滿足人民的需要。有關(guān)數(shù)據(jù)顯示,2008年職工醫(yī)保、居民醫(yī)保和新農(nóng)合政策范圍內(nèi)住院醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷比例分別為70%、50%和38%,最高支付限額相當(dāng)于當(dāng)?shù)仄骄べY或居民平均收入的3~4倍。普通群眾看大病、重病的醫(yī)療負(fù)擔(dān)仍然比較重。保險(xiǎn)最高限額使得人們?cè)谛枰玫奖Ｕ系臅r(shí)候無(wú)法得到有效支助。

住房公積金不僅僅是住房保障制度的重要組成部分,也是社會(huì)保障制度的重要組成部分。在我國(guó)社會(huì)保障制度不健全、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金匱乏的情況下,這部分屬于個(gè)人所有的既不同于工資,又不同于存款的由政府部門管理的儲(chǔ)金,在不需要購(gòu)房的情況下,退休時(shí)職工可獲得一大筆養(yǎng)老資金。但當(dāng)人們身患重病、無(wú)錢醫(yī)治的時(shí)候卻無(wú)法動(dòng)用住房公積金。當(dāng)然,用來“看大病”則突破了“?？顚Ｓ谩钡慕缦?但當(dāng)某個(gè)繳存人因生病得不到救治而生命垂危之時(shí),無(wú)法活到退休的時(shí)候,賬戶里的大筆公積金對(duì)他來講還有什么意義？當(dāng)一個(gè)低收入家庭連房子都租不起,連基本生活都難以維系,而其公積金賬戶里卻有一筆錢躺在那里睡大覺,這是何等不近人情!因此,應(yīng)擴(kuò)大住房公積金的使用范圍,讓公積金真正發(fā)揮“濟(jì)貧”功能,使住房公積金向弱勢(shì)人群傾斜。

住房公積金作為一種強(qiáng)制性社會(huì)福利,本來就具有社會(huì)保障的性質(zhì),理應(yīng)將公積金制度與整個(gè)社會(huì)保障體系結(jié)合起來。在使用范圍上,不應(yīng)僅限于住房保障,而且應(yīng)該將它擴(kuò)大到治病、養(yǎng)老和子女教育等方面。在這方面,很多發(fā)達(dá)國(guó)家的做法可以借鑒,比如，新加坡的中央公積金制度,就是集多種社會(huì)保障于一體的福利制度。住房公積金與其他社會(huì)保障之間具有共通性,公民不管是購(gòu)房還是治病,不管是養(yǎng)老還是子女教育,都可以支取和使用自己賬戶里的公積金。擴(kuò)大住房公積金的使用范圍,讓更多低收入者有機(jī)會(huì)支取、使用住房公積金,無(wú)疑是有針對(duì)性的務(wù)實(shí)之舉。

一些地方開始住房公積金“自由支配”的試點(diǎn),打通了住房公積金與其他社會(huì)保障資金的界限。自2010年1月1日起實(shí)施的《廣西住房公積金業(yè)務(wù)管理規(guī)范(試行)》規(guī)定,繳存人家庭成員患重大疾病的,可辦理非銷戶提取住房公積金。這意味一向強(qiáng)調(diào)“?？顚Ｓ谩钡淖》抗e金,在特殊情況下能被用做“救命錢”。因無(wú)力負(fù)擔(dān)醫(yī)藥費(fèi)而耽誤治療造成嚴(yán)重后果的事例屢見不鮮,而“公積金治大病”政策則為這些人增加了一道生命保障。這一政策受到了部分公眾的歡迎,因?yàn)闆]有生命,資金便失去了意義。

3 加快住房公積金制度改革,完善社會(huì)保障制度的對(duì)策建議

3.1 擴(kuò)大住房公積金覆蓋范圍

針對(duì)住房公積金覆蓋面過窄的問題,應(yīng)積極加快住房公積金制度改革,采取有力措施,進(jìn)一步擴(kuò)大住房公積金制度覆蓋范圍,切實(shí)解決住房公積金繳存涵蓋面過窄的問題。如加強(qiáng)繼續(xù)力推公積金制度向非公有制經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域延伸,要把公積金制度的覆蓋面擴(kuò)大到外資、民營(yíng)、私營(yíng)企業(yè)和組織,維護(hù)職工住房公積金合法權(quán)益。嚴(yán)肅法紀(jì),嚴(yán)格征繳,對(duì)不為職工登記和繳存住房公積金的企業(yè)加強(qiáng)處罰和執(zhí)法力度,確保職工的合法權(quán)益不受侵害,確保低收入職工的住房工資分配的落實(shí)。促進(jìn)城鄉(xiāng)一體化的發(fā)展,將農(nóng)民工和農(nóng)民逐步納入住房公積金保障制度,促進(jìn)住房公積金制度的公平性。

3.2 實(shí)施柔性管理,增強(qiáng)公積金制度的靈活性

首先應(yīng)當(dāng)明確,住房公積金從本質(zhì)上來講是繳存人的個(gè)人財(cái)產(chǎn),每個(gè)老百姓都是它的主人,何時(shí)支取、如何使用這筆錢,應(yīng)當(dāng)更多地由繳存人自己做主。有專家認(rèn)為住房公積金的使用只要符合“濟(jì)貧”的原則,只要不違背社會(huì)保障的性質(zhì),繳存人就應(yīng)當(dāng)擁有自主支配和使用的權(quán)利,這項(xiàng)權(quán)利不應(yīng)被變相剝奪。

其次要再降門檻,放寬條件,簡(jiǎn)化手續(xù),縮短辦理時(shí)間,推進(jìn)貸款提速,積極支持職工直接使用公積金用于購(gòu)房、建房、大修住房,讓更多中低收入者“能用公積金,會(huì)用公積金,用的起公積金”,早日幫他們圓“住房夢(mèng)”,為改善職工住房條件助一臂之力。

嚴(yán)格限制高收入者第二套購(gòu)房的公積金貸款,同時(shí)提高低收入者購(gòu)房貸款限額,真正讓低收入者受益,實(shí)現(xiàn)住房公積金制度救濟(jì)和保障的目的。

3.3 打通住房公積金與社保資金界限,擴(kuò)大資金使用范圍

逐步打通住房公積金與社保資金界限,擴(kuò)大住房公積金的使用范圍,以充分發(fā)揮住房公積金的保障作用。如果公積金繳存人支付房租超過家庭收入的一定比例,將允許其支取住房公積金用于交租金；繳存人如果發(fā)生危重病情或遭遇其他突發(fā)事件,造成家庭生活困難,也將允許其支取本人賬戶內(nèi)的公積金余額。擴(kuò)大住房公積金的使用范圍,提高其使用率,有利于提高其社會(huì)保障功能,讓更多的老百姓真正享受到住房公積金之福利。

3.4 探索將住房公積金納入社會(huì)保障體系統(tǒng)籌管理的措施

將住房公積金納入社會(huì)保障體系還存在許多管理上的問題必須解決,以防止政策實(shí)施結(jié)果偏離政策目標(biāo)。其實(shí)早在廣西之前,西安、青島、昆明等地就出臺(tái)了類似“公積金看大病”規(guī)定,但在實(shí)施過程中卻遇到了違規(guī)提取等問題,制約了該政策作用的發(fā)揮,而廣州的政策更是由于遇到重重阻力而“流產(chǎn)”。因此要進(jìn)一步加強(qiáng)住房公積金管理機(jī)構(gòu)的法制化建設(shè)。不斷提高住房公積金管理機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理水平,嚴(yán)格依法依規(guī)辦事,維護(hù)公積金繳存者的合法權(quán)益,保證住房公積金制度的健康、穩(wěn)定發(fā)展。

住房問題關(guān)系到國(guó)計(jì)民生,將住房公積金納入社會(huì)保障制度非常必要。隨著住房公積金制度的進(jìn)一步改革,其存在的問題將會(huì)得到有效解決,社會(huì)保障水平會(huì)有所提高,社會(huì)保障體系將更加完善。

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第6篇：現(xiàn)行公積金政策范文

[關(guān)鍵詞]住房公積金;運(yùn)營(yíng)模式;效果

“居者有其屋”是人類最基本的要求,也是一個(gè)國(guó)家和人民經(jīng)濟(jì)及生活水平最基本的反映。政策性住房金融是一國(guó)住房金融的重要組成部分,是實(shí)現(xiàn)“居者有其屋”,維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的有效調(diào)控手段。就現(xiàn)有住房公積金制度而言,它可近似看做我國(guó)的政策性住房金融。實(shí)行住房公積金制度是我國(guó)住房制度改革的一項(xiàng)重要舉措。但是近年來,住房公積金制度在保障性、互、公平性等方面受到了質(zhì)疑,表現(xiàn)為住房公積金受益面窄、資金使用率不高、對(duì)中低收入繳存者支持力度不夠、對(duì)富人和窮人的購(gòu)房能力沒有發(fā)揮調(diào)節(jié)作用等。

一、我國(guó)住房公積金制度運(yùn)行現(xiàn)狀

根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定,我國(guó)住房公積金制度實(shí)行“住房公積金管理委員會(huì)決策、管理中心運(yùn)作、受托銀行專戶、財(cái)政監(jiān)督”的管理原則,實(shí)行屬地化的管理體制。目前全國(guó)在343個(gè)設(shè)區(qū)城市設(shè)立直屬城市人民政府的住房公積金管理中心,絕大多數(shù)都實(shí)現(xiàn)了分部、分中心與本部之間的統(tǒng)一決策、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一核算,全國(guó)住房公積金管理從業(yè)人員約1.5萬(wàn)人。 住房公積金繳存職工人數(shù)逐年增多,截至2010年6月末,實(shí)繳職工8 028.4萬(wàn)人,比2002年末增長(zhǎng)了32.8%,繳存覆蓋率(期末實(shí)繳職工人數(shù)/在崗職工人數(shù))為69.7%。資金歸集方面,住房公積金歸集規(guī)模逐年增大,截至2010年6月末,繳存總額2.90萬(wàn)億元,是2002年末的7.1倍;繳存余額1.61萬(wàn)億元,是2002年末的5.6倍。資金使用方面,住房公積金個(gè)人貸款和提取規(guī)模逐年上升,受益家庭逐年增加,截至2010年6月末,累計(jì)發(fā)放個(gè)人住房貸款1 247.88萬(wàn)筆,是2002年末的21.6倍;個(gè)人貸款總額1.67萬(wàn)億元,是2002年末的10.5倍;個(gè)人貸款余額9 872億元,是2002年末的8.7倍;累計(jì)提取總額1.29萬(wàn)億元,是2002年末的10.8倍。

但是,在看到住房公積金制度取得成效的同時(shí),我們還要清醒地認(rèn)識(shí)到公積金在運(yùn)營(yíng)過程中還存在的不足和缺陷。隨著我國(guó)多種經(jīng)濟(jì)成分、多種用工制度共存以及用人單位和地區(qū)之間的經(jīng)濟(jì)狀況差別的增大,住房公積金在執(zhí)行過程中存在的公平缺失現(xiàn)象也日漸顯現(xiàn)。近年來全國(guó)大部分城市房?jī)r(jià)暴漲,老百姓的買房難問題已經(jīng)成為一個(gè)嚴(yán)肅的社會(huì)問題。而旨在為老百姓提供住房保障,讓人民能安居樂業(yè)的住房公積金資金的運(yùn)營(yíng),卻并沒能發(fā)揮出應(yīng)有的作用。另外,隨著住房市場(chǎng)化的推進(jìn),各地住房公積金管理中心不斷減少購(gòu)買國(guó)債,以滿足繳存職工個(gè)人貸款需求,國(guó)債余額總體呈不斷下降的趨勢(shì)。截至2010年6月末,全國(guó)住房公積金購(gòu)買國(guó)債余額為355.30億元,比2004年減少了31.1%。這樣下去,不但沒有徹底解決低收入群體買不起房的現(xiàn)象,還影響了公積金的保值增值。如何在國(guó)家政策的許可范圍內(nèi)提高住房公積金的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益,如何管好用好住房公積金,讓中國(guó)古老的“居者有其屋”的理想能夠在社會(huì)主義得到徹底實(shí)現(xiàn),已成為當(dāng)前我國(guó)亟待解決的課題。

二、我國(guó)現(xiàn)行住房公積金運(yùn)營(yíng)模式構(gòu)成

(一)住房公積金運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)

1.住房公積金管理中心。住房公積金管理中心,是不以營(yíng)利為目的的獨(dú)立的事業(yè)單位,主要職責(zé)是負(fù)責(zé)住房公積金的日常管理工作。根據(jù)新《條例》第11條規(guī)定,住房公積金管理中心職責(zé)有以下七項(xiàng):編制、執(zhí)行住房公積金的歸集、使用計(jì)劃;記載職工住房公積金的繳存、提取、使用等情況;負(fù)責(zé)住房公積金的核算;審批住房公積金的提取、使用;負(fù)責(zé)住房公積金的保值和歸還;編制住房公積金歸集、使用計(jì)劃執(zhí)行情況的報(bào)告;承辦住房委員會(huì)決定的其他事項(xiàng)。

2.受委托銀行。根據(jù)新《條例》第12條規(guī)定,住房公積金管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定,指定受委托辦理住房公積金金融業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行;住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)委托受委托銀行辦理住房公積金貸款、結(jié)算等金融業(yè)務(wù)和住房公積金賬戶的設(shè)立、繳存、歸還等手續(xù)。住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)與受委托銀行簽訂委托合同。

(二)住房公積金運(yùn)營(yíng)資金的籌集方式

1.住房公積金的資金來源。住房公積金資金的來源是雙向的,有個(gè)人部分和單位部分。根據(jù)住房公積金制度的規(guī)定,由各單位對(duì)本單位應(yīng)參加住房公積金的職工,在每個(gè)月發(fā)放工資時(shí),按照規(guī)定的繳交比例扣出,這兩部分住房公積金都?xì)w職工個(gè)人所有。

2.住房公積金的籌集原則。歸集的住房公積金個(gè)人部分從職工個(gè)人工資中提取,單位部分具體有三種情況:若是行政事業(yè)單位,從預(yù)算經(jīng)費(fèi)中提取并列入財(cái)政預(yù)算支出;若是企業(yè),則從企業(yè)利潤(rùn)或成本中提取;若是非全額預(yù)算的事業(yè)單位,則按預(yù)算與自收自支經(jīng)費(fèi)的比例,分別從預(yù)算支出和自收自支經(jīng)費(fèi)中提取。

3.住房公積金籌集的具體形式。一是財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資單位財(cái)政代扣代繳方式;二是同城特約委托收款方式;三是單位送繳方式。

(三)住房公積金運(yùn)營(yíng)方向

我國(guó)住房公積金的主要運(yùn)營(yíng)方向是:住房公積金的存儲(chǔ)、個(gè)人貸款和購(gòu)買國(guó)債。

1.住房公積金存儲(chǔ)。各個(gè)住房公積金參加單位每月代扣和提繳了住房公積金后,按照設(shè)立好的賬戶存入由住房公積金管理部門委托好并指定的銀行,即完成了住房公積金的存儲(chǔ)。公積金中心可獲得除去返還給公積金繳存職工的利息后的銀行存款利息收入,實(shí)現(xiàn)公積金增值收益的一部分。

2.住房公積金貸款。這是住房公積金一個(gè)重要用途,體現(xiàn)了住房公積金的互。住房公積金貸款對(duì)貸款對(duì)象、用途、期限、額度、利率和還款方式等都有具體規(guī)定,住房公積金貸款僅限于職工個(gè)人用于住房有關(guān)的消費(fèi)。

3.保值增值性投資。為防止資金的貶值或利率倒掛,公積金沉淀資金在制度規(guī)定的范圍內(nèi)可進(jìn)行保值增值。為有效控制風(fēng)險(xiǎn),我國(guó)通常只允許國(guó)債等風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小的投資,對(duì)投資規(guī)模也有控制。

(四)住房公積金運(yùn)營(yíng)決策體制

住房公積金管理委員會(huì),是住房公積金運(yùn)營(yíng)管理的決策機(jī)構(gòu)。其主要職責(zé)是:依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和政策,制定和調(diào)整住房公積金的具體管理措施,并監(jiān)督實(shí)施;根據(jù)《條例》第十八條的規(guī)定,擬定住房公積金的具體繳存比例;確定住房公積金最高貸款額度;審批住房公積金歸集、使用計(jì)劃;審議住房公積金增值收益分配方案;審批住房公積金歸集、使用計(jì)劃執(zhí)行情況的報(bào)告。

(五)住房公積金運(yùn)營(yíng)成果的分配

公積金運(yùn)營(yíng)成果主要指公積金增值收益,應(yīng)按下列順序進(jìn)行分配:

1.住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。根據(jù)《住房公積金財(cái)務(wù)管理補(bǔ)充規(guī)定》,建立住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的比例,按不低于住房公積金增值收益60%核定,或按不低于年度住房公積金貸款余額的1%核定,從住房公積金增值收益中分配。

2.上交財(cái)政的公積金中心管理費(fèi)用。住房公積金管理中心按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)編制全年預(yù)算支出總額,報(bào)本級(jí)人民政府財(cái)政部門批準(zhǔn)后,從住房公積金增值收益中上交本級(jí)財(cái)政, 由本級(jí)財(cái)政撥付。

3.城市廉租住房建設(shè)補(bǔ)充資金。住房公積金增值收益扣除貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和管理費(fèi)用后的余額要全部用于廉租住房建設(shè)。

三、現(xiàn)行住房公積金運(yùn)營(yíng)模式效果評(píng)價(jià)模型

(一)收支平衡模型

根據(jù)住房公積金的性質(zhì),公積金的運(yùn)作是非營(yíng)利的,應(yīng)當(dāng)遵循以下原則:公積金的業(yè)務(wù)收入扣減業(yè)務(wù)支出的增值收益恰好彌補(bǔ)管理費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。也就是說,增值收益以更高的公積金繳存利率或更低的公積金貸款利率返還給公積金儲(chǔ)戶。

住房公積金的業(yè)務(wù)收入包括委托存款利息收入、委托貸款利息收入、增值保值投資收入和其他收入(例如住房公積金逾期貸款的罰息收入、逾期不辦理住房公積金的罰款收入等);業(yè)務(wù)支出主要包括住房公積金利息支出和手續(xù)費(fèi)支出。如果忽略罰款等小額收入,把手續(xù)費(fèi)等非公積金利息支出看做是管理費(fèi)用的一部分,定義R為業(yè)務(wù)收入,P為業(yè)務(wù)支出,則有:

R=L×rL+B×rf+S×rs’ (1)

P=D×rs (2)

基于以上原則,可以建立模型:

L×rL+B×rf+S×rs’-D×rs =M+T (3)

其中L為公積金貸款余額,B是除公積金貸款外進(jìn)行的其他增值保值投資(例如購(gòu)買國(guó)債等),S為委托存款專戶余額,D為公積金繳存余額,M為管理費(fèi)用,T為提取的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金,rL、rf、rs’、rs分別表示公積金貸款利率、投資收益率、專項(xiàng)委托存款利率及公積金繳存利率。

(二)管理費(fèi)用及風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金模型

住房公積金管理費(fèi)用是必然發(fā)生的支出,而且關(guān)系到住房公積金中心員工的切身利益,因此完全可以建立在績(jī)效的前提下,確定為一個(gè)基本額度和一個(gè)彈性額度的和,基本額度是維持公積金中心運(yùn)作的最低額度,彈性額度可以是上年度凈增值收益的一定比例。即

M=A+m×V (4)

其中A為管理費(fèi)用的最低額度,即僅能維持公積金運(yùn)作的最低額度,m是管理費(fèi)用彈性額度計(jì)提系數(shù)。V為公積金凈增值收益,即住房公積金業(yè)務(wù)收入與業(yè)務(wù)支出的差額減去風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金是公積金貸款的風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備,是公積金所有者為了使公積金保值增值必須讓渡的一部分權(quán)益,因此應(yīng)當(dāng)從增值收益中提取,但是具體額度要隨貸款總量和風(fēng)險(xiǎn)大小而變化,風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金可以表示為貸款余額的一定比例,即

T=t×L (5)

其中,t是風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提系數(shù)。

將公式4和公式5代入公式3中得:

L×rL+B×rf+S×rs’-D×rs =A+m×V+t×L

(6)

由于V=R-P-T= L×rL+B×rf+S×rs’-D×rs -D×rs-t×L,D=L+B+S,公式6可整理為:

(rL-t)×L+B×rf +(D-L-B)×rs’- D×rs = A/(1-m) (7)

(三)住房公積金運(yùn)作模型內(nèi)生變量互動(dòng)分析

在公式7中,銀行專戶存款利率rs’、國(guó)債收益率rf是外生變量,rL、rs、D、L、B是內(nèi)生變量,A、m、t是系統(tǒng)內(nèi)相對(duì)穩(wěn)定不變的量。內(nèi)生變量之間有如下關(guān)系:

用于增值保值投資額B增加,其他不變。一般的,國(guó)債收益率要高于銀行專戶存款利率,否則公積金中心將無(wú)須進(jìn)行增值保值投資。則國(guó)債收益的增加額大于銀行專戶存款利息的減少額,倘若要維持等式平衡,只能增加公積金存款利率rs或者降低公積金貸款利率rL。

用于公積金貸款的額度L增加,其他不變。一般的,公積金貸款利率要高于銀行專戶存款利率,當(dāng)公積金貸款額增加,也只有通過增加公積金存款利率rs或者降低公積金貸款利率rL才能維持等式平衡。

公積金繳存余額D增加。通常公積金存款利率要比銀行專戶存款利率高,當(dāng)公積金繳存余額增加時(shí),如果公積金貸款和增值保值投資保持不變的話,就會(huì)導(dǎo)致公積金存款利率rs下降或者公積金貸款利率rL上升。

(四)結(jié)論

由住房公積金運(yùn)作模型內(nèi)生變量互動(dòng)分析可以得出:在滿足相對(duì)公平的運(yùn)作管理的條件下,增值保值投資額、公積金繳存余額和公積金貸款余額與公積金存貸款利率存在一定的互動(dòng)關(guān)系。當(dāng)增值保值投資額、公積金繳存余額和公積金貸款余額中任何一個(gè)變量發(fā)生變動(dòng)時(shí),住房公積金存款利率或者住房公積金貸款利率也要發(fā)生相應(yīng)變化。然而,公積金存貸款利率按國(guó)家規(guī)定是固定的,國(guó)家統(tǒng)一調(diào)整,不能隨公積金發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行調(diào)整,必然使公積金收支失去平衡,導(dǎo)致一系列不公平和效率低下。

參考文獻(xiàn):

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[4]嚴(yán)太華,馮祈善,徐瑾. 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)

第7篇：現(xiàn)行公積金政策范文

關(guān)鍵詞：住房；公積金；管理；制度

一、住房公積金制度之發(fā)展現(xiàn)狀

（一）住房公積金制度的積極功能

住房公積金制度是我國(guó)在推行住房制度改革過程中，為解決城鎮(zhèn)職工住房消費(fèi)問題而推行的一項(xiàng)強(qiáng)制性的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金制度。作為住房實(shí)物分配向貨幣分配機(jī)制轉(zhuǎn)換的重要形式，它已成為基礎(chǔ)性制度和核心制度。經(jīng)過十多年的探索實(shí)踐和制度創(chuàng)新，已經(jīng)初步形成“單位資助、個(gè)人繳存、互助貸款、廉租保障”的政策體系，住房公積金在一定程度上解決了中低收入家庭住房問題，改善了居民消費(fèi)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)了住房消費(fèi)。

（二）住房公積金制度的發(fā)展態(tài)勢(shì)

隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，住房公積金制度與國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活日趨密切。首先，住房公積金通過個(gè)人繳納、單位資助、長(zhǎng)期存儲(chǔ)的方式，建立的職工的自我保障機(jī)制。其次，住房公積金制度是改革住房分配制度，把住房實(shí)物轉(zhuǎn)變?yōu)樨泿呕峙涞闹匾侄沃?。最后，住房公積金制度為城鎮(zhèn)職工積累了一筆長(zhǎng)期、穩(wěn)定的政策性住房?jī)?chǔ)金，提高了職工的住房保障能力，促進(jìn)了政策性住房金融體系的建立。

二、完善現(xiàn)行住房公積金管理制度的重要性

（一）建立住房社會(huì)保障體系的重要基礎(chǔ)

我國(guó)現(xiàn)有城鎮(zhèn)居民4.9億人，到實(shí)現(xiàn)“全面小康”的2020年，我國(guó)城市化水平將達(dá)到55-60%，城鎮(zhèn)居民將增長(zhǎng)到8-8.5億人。在此期間約有3億左右的新增城鎮(zhèn)人口需要解決住房問題。同時(shí)，原有城市人口改革住房條件的需求也很迫切。這就必須進(jìn)一步發(fā)揮公積金制度的作用，切實(shí)管好用好公積金，鞏固和發(fā)展住房制度改革的成果。

（二）提高公積金使用效益的根本保證

公積金使用有“低存低貸”的特點(diǎn)，更適合廣大中低收入城鎮(zhèn)居民貸款購(gòu)房的需要。目前，由于一些地方公積金管理混亂，服務(wù)質(zhì)量差，公積金使用效益不高，必須盡快改變這種狀況，努力提高公積金的管理和服務(wù)水平，確保資金安全，搞好資金運(yùn)用。

（三）防范公積金風(fēng)險(xiǎn)的有效措施

住房公積金制度在公積金決策和管理方面暴露出來的問題，嚴(yán)重影響公積金的安全運(yùn)行，這不僅會(huì)造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失，而且將失信于民，滋生腐敗，影響社會(huì)穩(wěn)定。加強(qiáng)公積金管理，最主要、最迫切的是防范公積金的風(fēng)險(xiǎn)，必須采取有效措施，加強(qiáng)管理，強(qiáng)化監(jiān)督，堵塞漏洞，化解和消除潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患，確保住房公積金安全運(yùn)行。

三、住房公積金制度執(zhí)行中存在的問題

（一）保障功能范圍小

由于政府職能轉(zhuǎn)變；事業(yè)單位改革，財(cái)政供養(yǎng)人員逐步減少；國(guó)有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略性調(diào)整，國(guó)企改制，國(guó)有單位職工也將減少；很多非公有制單位的職工：個(gè)體工商業(yè)者、社會(huì)自由職業(yè)者、進(jìn)城務(wù)工人員尚未參加住房公積金制度；非公有制經(jīng)濟(jì)單位基本上游離于制度之外等因素都在一定程度上影響了住房公積金的歸集。因此，住房公積金制度覆蓋面范圍有縮小的趨勢(shì)。

（二）地區(qū)發(fā)展不平衡，行業(yè)繳存差距大

城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡，導(dǎo)致區(qū)域間業(yè)務(wù)發(fā)展的不平衡性進(jìn)一步加大；職工住房公積金繳存余額存在較大差異，職工公積金余額最高的有十幾萬(wàn)元，最低的只幾千元，折射出職工在工資收入上存在不公平現(xiàn)象。過大的繳存差距有損制度的和諧。

（三）住房公積金的效用不高，業(yè)務(wù)范圍有待拓展

就全國(guó)而言，2007年末，住房公積金使用率（個(gè)人提取總額、個(gè)人貸款余額與購(gòu)買國(guó)債余額之和占繳存總額的比例）為74.58%，住房公積金運(yùn)用率（個(gè)人貸款余額與購(gòu)買國(guó)債余額之和占繳存余額的比例）為57.24%。巨額資金沉淀于銀行，部分地區(qū)運(yùn)用率不足30%。有的地方公積金個(gè)人住房貸款余額占公積金歸集余額的比例為60%，說明資金使用還沒有最大限度地投入到住房消費(fèi)市場(chǎng)。如何一方面加大資金籌集力度，拓寬籌集渠道，另一方面，在繼續(xù)加大個(gè)人住房公積金貸款投放的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)資金的多元化投資和運(yùn)作，確保資金的保值增值，使住房公積金受惠于民，是一個(gè)亟待解決的現(xiàn)實(shí)問題。

（四）管理機(jī)構(gòu)尚未完全理順，監(jiān)管機(jī)制不完善

由于住房公積金管理機(jī)構(gòu)缺乏必要的約束機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，挪用住房公積金等違法亂紀(jì)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，這不僅嚴(yán)重影響了管理中心的聲譽(yù)，而且也嚴(yán)重影響著住房公積金制度的發(fā)展。

（五）住房公積金政策法規(guī)不配套，行政執(zhí)法難

《住房公積金管理?xiàng)l例》雖然對(duì)住房公積金的繳存、提取、使用、管理機(jī)構(gòu)、監(jiān)督等問題做出了明確的規(guī)定，但沒有相應(yīng)的實(shí)施辦法和具體的操作規(guī)程。國(guó)家相關(guān)部門出臺(tái)的有關(guān)政策與住房公積金的有關(guān)政策不配套、不嚴(yán)密，增加了執(zhí)行的難度。一些單位和企業(yè)受眼前利益和狹隘思想的驅(qū)動(dòng)，對(duì)建立住房公積金制度重視不夠，認(rèn)識(shí)不夠到位，總是強(qiáng)調(diào)各種困難拖欠公積金，有些職工也對(duì)這項(xiàng)制度漠不關(guān)心，形成了業(yè)內(nèi)人士所歸納的“法人不執(zhí)法，主人不做主”的狀況，造成推行住房公積金制度更為艱難。

四、完善住房公積金制度的對(duì)策建議

（一）強(qiáng)化歸集，擴(kuò)大覆蓋面

加強(qiáng)住房公積金的宣傳工作。通過大力宣傳住房公積金制度的重大意義，努力使住房公積金制度真正深入人心、家喻戶曉，為深入推進(jìn)住房公積金制度創(chuàng)造良好的輿論環(huán)境和群眾基礎(chǔ)。按“明確重點(diǎn)、狠抓難點(diǎn)、依法管理、積極促繳”的思路，采取有計(jì)劃分步驟實(shí)施的辦法，逐個(gè)解決系統(tǒng)、領(lǐng)域的問題，積極推進(jìn)公積金制度向非公有制經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域延伸，把公積金制度的覆蓋面擴(kuò)大到外資、民營(yíng)、私營(yíng)企業(yè)和組織。開拓在農(nóng)民工中實(shí)行住房公積金制度，將他們納入城市住房社會(huì)保障體系。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家關(guān)于住房公積金的歸集比例規(guī)定，對(duì)于高收入者公積金的繳存額實(shí)行限高封頂政策，防止不同階層公積金繳存差距擴(kuò)大化，建立和諧發(fā)展的公積金制度。

（二）建立規(guī)范化的運(yùn)營(yíng)管理制度和完善的內(nèi)部管理制度

大力推進(jìn)住房公積金管理的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，進(jìn)一步健全和完善住房公積金歸集、提取、貸款、財(cái)務(wù)、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)、檔案管理等業(yè)務(wù)管理辦法，規(guī)范業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)程。同時(shí)要認(rèn)真研究如何健全內(nèi)部控制制度的問題，借鑒商業(yè)銀行普遍實(shí)行的內(nèi)部控制制度，制訂行之有效的內(nèi)部控制措施，通過網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)日常業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督，形成管理中心相關(guān)部門和崗位之間的相互制衡機(jī)制，保證住房公積金各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常進(jìn)行，最大限度地防范和控制資金風(fēng)險(xiǎn)。

（三）提高公積金的效用，促其保值增值

因地制宜確定個(gè)人住房公積金貸款運(yùn)作方式，注意兩點(diǎn)：公積金歸集與個(gè)人住房貸款方式的協(xié)調(diào)一致，能夠?qū)崿F(xiàn)以貸促繳；最大限度地化解風(fēng)險(xiǎn)，保證公積金的流動(dòng)性、安全性和增值性。

為最大限度地發(fā)揮住房公積金制度在提高職工住房支付能力中的作用，體現(xiàn)住房公積金的社會(huì)“保障性”，要從三個(gè)層面抓好落實(shí)工作，進(jìn)一步提高公積金的使用率。積極支持職工直接使用公積金用于購(gòu)房、還貸、維修和支付房租，為改善職工住房條件助一臂之力，通過公積金的資金運(yùn)作，努力實(shí)現(xiàn)增值收益，充分發(fā)揮住房公積金制度的社會(huì)保障作用。

（四）發(fā)揮縣人民政府的積極性，加強(qiáng)縣級(jí)住房公積金制度的建設(shè)與管理

要認(rèn)真研究如何發(fā)揮縣級(jí)政府積極性的問題。住房公積金的歸集依賴于當(dāng)?shù)卣耐ε浜吓c協(xié)作，在現(xiàn)階段，管委會(huì)形成的決議的執(zhí)行以及住房公積金的歸集、繳存比例的調(diào)整、逾期貸款的清收等，如果離開了當(dāng)?shù)卣闹С峙c配合，僅靠市管理中心與縣分中心的力量是不夠的。

（五）完善住房公積金管理監(jiān)督機(jī)制

為了確保住房公積金歸集、使用、管理的安全有效，必須建立和完善上下監(jiān)督、同級(jí)監(jiān)督機(jī)制和體系：堅(jiān)持住房公積金管理政務(wù)公開；提高職工個(gè)人明細(xì)賬的透明度、賦予職工“四權(quán)”（即知情權(quán)、使用權(quán)、監(jiān)督權(quán)、所有權(quán)）；采取各種措施保證住房公積金的安全運(yùn)營(yíng)，防止資金流失和信貸風(fēng)險(xiǎn)。地方財(cái)政部門通過定期檢查資金運(yùn)營(yíng)賬務(wù)，監(jiān)督評(píng)價(jià)資金經(jīng)營(yíng)狀況；審計(jì)部門通過審查資金來源，使用投向及使用結(jié)果，考核資金負(fù)債、成本效益、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、服務(wù)質(zhì)量等指標(biāo)，做出審計(jì)結(jié)論，全面檢查資金歸集使用的合規(guī)性和合理性；金融主管部門主要借助于各種金融法規(guī)，檢查規(guī)范住房公積金管理的金融合法性；司法部門則從法律的角度對(duì)“中心”的資金管理及繳存者行為的規(guī)范進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)各種住房公積金管理使用糾紛進(jìn)行審理裁決，依法維護(hù)住房公積金管理使用的公正性。

總之，要樹立科學(xué)發(fā)展觀，與時(shí)俱進(jìn)，加強(qiáng)調(diào)查研究，開拓進(jìn)取，不斷適應(yīng)新的形勢(shì)要求，及時(shí)研究新情況，努力解決新問題，用創(chuàng)新的思維，創(chuàng)造性地開展工作，這是保持住房公積金制度持續(xù)、健康發(fā)展的根本出路。

參考文獻(xiàn)：

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第8篇：現(xiàn)行公積金政策范文

【關(guān)鍵字】住房公積金制度；住房體制改革；金融；政策

1 我國(guó)住房公積金的屬性及特點(diǎn)

國(guó)務(wù)院將住房公積金的屬性歸結(jié)為“個(gè)人繳交，單位資助，所有權(quán)歸個(gè)人。”從其使用情況及現(xiàn)狀來看，其功能可表述為：公積金的繳存人按時(shí)繳存住房公積金，可以在住房消費(fèi)時(shí)可以獲得較低利率的公積金貸款支持。我國(guó)現(xiàn)行的公積金制度存在強(qiáng)制性、政策性以及義務(wù)性的特征，同時(shí)住房公積金制度也是一種長(zhǎng)期性的儲(chǔ)蓄制度，住房公積金作為一種“專款專用”的住房保障金，對(duì)于員工來說同時(shí)具有工資性的特征，即單位(包括：國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)，以及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等)按照職工工資的一定比例，為員工繳存住房公積金，從而達(dá)到轉(zhuǎn)換分配機(jī)制的目的。

2 我國(guó)住房公積金制度面臨的問題

一項(xiàng)制度的發(fā)展過程，難免遇到這樣那樣的問題，住房公積金也不例外，目前影響我國(guó)住房公積金充分發(fā)揮其政策性住房金融作用的因素主要有：

2.1 部分地區(qū)房?jī)r(jià)絕對(duì)水平較低，繳存職工負(fù)債消費(fèi)意識(shí)較淡，一般都通過多年積蓄現(xiàn)金購(gòu)買住房，這也直接導(dǎo)致了部分地區(qū)公積金繳存較高，大量資金沉淀，常年低收益水平運(yùn)作。

2.2 由于住房公積金管理中心是事業(yè)單位，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)不強(qiáng)，推廣力度較弱，許多繳存職工并不了解，繳存住房公積金能夠?yàn)槠鋷碛烧a(bǔ)貼的“低息”貸款。反觀商業(yè)銀行，由于個(gè)人住房貸款一直是銀行的“優(yōu)質(zhì)品種”，很多商業(yè)利用自身營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)多，手續(xù)方便快捷，貸款品種豐富的優(yōu)勢(shì)，在很大程度上擠占了大量市場(chǎng)份額。同時(shí)由于住房公積金貸款額度的限制，很多消費(fèi)者需要辦理組合貸款，額外多支出很多相關(guān)費(fèi)用，往返銀行和公積金辦理機(jī)構(gòu)多次，這也在很大程度上影響了購(gòu)房者選擇公積金貸款。

2.3 住房公積金制度也存在分配不公的問題。住房公積金是按繳存職工的工資總額乘以繳存比例繳納，工資越高者享受單位繳納部分越多。這部分職工多為高職、高知人群，使用公積金的可能性往往較低；而渴望用公積金買房的年輕人，公積金又少得派不上用場(chǎng)。再加上近年來私企員工、沒有單位的自由職業(yè)者大量出現(xiàn)，住房公積金的覆蓋率不升反降。

2.4 住房公積金運(yùn)行缺乏有效監(jiān)督一雖然住房公積金是強(qiáng)制性的住房?jī)?chǔ)金。在地方或部門利益的驅(qū)使下，對(duì)公積金管理“行政化”，不可避免地導(dǎo)致擠占、截留、挪用公積金的現(xiàn)象屢屢發(fā)生，同時(shí)，由于住房公積金不屬于財(cái)政資金，雖然條例規(guī)定財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)住房公積金進(jìn)行監(jiān)督，但財(cái)政部門本身并不是職工個(gè)人的代表機(jī)構(gòu)，只是依照現(xiàn)有法規(guī)進(jìn)行審核而已，并無(wú)其他權(quán)責(zé)，這樣的監(jiān)督機(jī)制在效能上會(huì)受到影響，使得住房公積金的監(jiān)督流于形式。

3 我國(guó)住房公積金制度的發(fā)展建議

3.1 對(duì)住房公積金管理?xiàng)l例進(jìn)行再修訂，明確規(guī)定各級(jí)住房金管理中心為直屬于城市人民政府的財(cái)政全額撥款的事業(yè)單位或推公管理單位，并明確規(guī)定其行政級(jí)別，或直接定位為執(zhí)行企業(yè)化管理的自收自支事業(yè)單位，或是直接轉(zhuǎn)為住房銀行，不再冠以行政級(jí)別，以對(duì)目前現(xiàn)五花八門的機(jī)構(gòu)設(shè)置進(jìn)行規(guī)范。

3.2 修改完善《住房公積金財(cái)務(wù)管理辦法》。對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和事業(yè)單位管理費(fèi)的提取比例及辦法作出明確規(guī)定，一方面應(yīng)降低貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金過高的提取比例，另一方面也要對(duì)公積金管理中心管理費(fèi)的提取比例和激勵(lì)措施作出明確規(guī)定，以充分調(diào)動(dòng)單位員工的主觀能動(dòng)性和領(lǐng)導(dǎo)者的責(zé)任心；對(duì)于貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取比例可以確定為增值收益的40％，在確保貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金足額提取和有效積累的同時(shí)，可以借鑒社保資金管理辦法，規(guī)定貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取額達(dá)到貸款余額的50％時(shí)不再提取，不足時(shí)再予補(bǔ)提；公積金管理中心管理費(fèi)的提取比例可以視單位性質(zhì)的不同確定不同的提取比例，若條例將公積金管理部門定位為全額撥款單位，提取比例除其工資性支出等剛性支出外可定為20％，若定位為自收自支單位，提取比例除工資等剛性支出外可以確定為30％，總之要能充分保證公積金管理部門的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和事業(yè)發(fā)展的正常需要。同時(shí)，增值收益剩余的部分應(yīng)明確作為繳存人所共有的公共基金，當(dāng)該基金達(dá)到繳存人存款總余額一定的比例時(shí)可以按比例轉(zhuǎn)增給所有繳存人，以真正體現(xiàn)誰(shuí)所有誰(shuí)受益的原則。

3.3 修改完善與公積金結(jié)息有關(guān)的規(guī)定，將住房公積金結(jié)息年度的規(guī)定改為與會(huì)計(jì)核算年度相一致，即以每年的12月31日為結(jié)息日，結(jié)息年度為每年的1月1日至12月31日，以解決住房公積金結(jié)息年度和住房公積金繳存年度與住房公積金預(yù)算年度和住房公積金會(huì)計(jì)核算年度不一致的矛盾。即使結(jié)息日不作改變，也要明確規(guī)定住房公積金的繳存年度為每年的1月1日到每年的l2月31日，各單位一年一調(diào)整的住房公積金繳存工資基數(shù)也都統(tǒng)一在每年的一月份進(jìn)行。

3.4 增加相關(guān)的管理?xiàng)l款，規(guī)定各地的住房公積金中心實(shí)行全省或全國(guó)聯(lián)網(wǎng)調(diào)度，跨地區(qū)調(diào)度使用的資金比照商業(yè)銀行之間的同業(yè)拆借資金進(jìn)行處理，以改變各地區(qū)之間資金不能借貸流通使用的現(xiàn)狀，加強(qiáng)各地區(qū)之間資金的交流合作，合理調(diào)度各地閑置的住房公積金，提高住房公積金的使用效率，為真正需要解決住房問題的中下層老百姓謀更多的福祉。

3.5 修改有關(guān)的條款，明確規(guī)定全國(guó)各地實(shí)行統(tǒng)一的住房公積金繳存基數(shù)和繳存比例，繳存基數(shù)為職工本人上一年度的月平均工資數(shù)額，繳存比例為單位個(gè)人各10％，任何地方和單位不可以擅自提高繳存基數(shù)和比例。避免人為的的再次擴(kuò)大不同行業(yè)不同部門之間不同人員的收入差距，同時(shí)預(yù)防收入差距不斷擴(kuò)大引發(fā)的各種社會(huì)矛盾。

3.6 健全外部控制監(jiān)管制度。相關(guān)監(jiān)管部門必須各施其職，在公積金管理的審慎性、適應(yīng)性、有效性、嚴(yán)肅性上采取有效措施，確保公積金規(guī)范運(yùn)作。四是要完善信息披露制度，按照省住房公積金監(jiān)管辦要求的信息披露的原則、標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容、形式和責(zé)任人，在當(dāng)?shù)刂髁髅襟w上，及時(shí)、充分、客觀地披露自身組織結(jié)構(gòu)變動(dòng)，特別是對(duì)其業(yè)績(jī)、流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)、控制權(quán)、戰(zhàn)略發(fā)展有重大影響的信息，提高運(yùn)作的透明度。充分發(fā)揮會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所、律師事務(wù)所、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)的力量，提高社會(huì)公眾對(duì)信息披露的參與程度與監(jiān)督力度，以更客觀、全面、真實(shí)地反映住房公積金整體風(fēng)險(xiǎn)、收益。

4 結(jié)束語(yǔ)

伴隨著中國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)的快速發(fā)展，住房公積金也在摸索著更完善的管理模式，追尋著更適合中國(guó)國(guó)情的制度規(guī)范。以上談到的幾個(gè)問題是我國(guó)住房公積金制度在快速發(fā)展過程中不可避免地產(chǎn)生的一系列難題，隨著政策的進(jìn)一步深化研究，憑借著實(shí)踐中汲取的更好的管理經(jīng)驗(yàn)，我們相信我國(guó)的公積金制度一定會(huì)更加完善，在推動(dòng)房地產(chǎn)市場(chǎng)健康有序發(fā)展、加快住房建設(shè)，特別是廉租房建設(shè)，以及幫助廣大城鎮(zhèn)居民改善住房條件、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方面發(fā)揮更加重要的推動(dòng)和保障作用。

參考文獻(xiàn)

第9篇：現(xiàn)行公積金政策范文

關(guān)鍵詞：供給側(cè)改革；住房保障體系；公積金制度

中圖分類號(hào)：F299.233.1 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2017）015-00-01

一、當(dāng)前住房公積金制度存在的問題

我國(guó)住房公積金制度當(dāng)前面臨的問題，主要從以下三個(gè)方面進(jìn)行分析：住房公積金繳存制度的問題；住房公積金的投資、分配使用問題；住房公積金的監(jiān)管制度問題[1]。

（一）住房公積金繳存制度的問題

在我國(guó)現(xiàn)行住房公積金繳存制度下繳存率較低。城鎮(zhèn)中的企事業(yè)單位是主要的住房公積金的繳存人員，按照國(guó)家規(guī)定，城鎮(zhèn)單位需要按時(shí)繳存一定比例的住房公積金額度。但部分民營(yíng)企業(yè)通過少繳存住房公積金來節(jié)約成本[2]。同時(shí)住房公積金繳存沒有嚴(yán)厲的強(qiáng)制措施，和法律法規(guī)，城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶基本不繳存住房公積金。另一方面，住房公積金不在勞動(dòng)爭(zhēng)議調(diào)解仲裁范圍之內(nèi)，沒有相關(guān)部門能夠有效解決發(fā)生的糾紛。這些都是住房公積金繳存覆蓋面低下的原因，與國(guó)家新型城鎮(zhèn)化建設(shè)方針不相適應(yīng)。

（二）住房公積金的投資、分配使用問題

2016年的住房公積金提取率為70.20%，至年末公積金繳存余額達(dá)到45627.85億元。由此可見，目前的住房公積金資金閑置嚴(yán)重，使用效率不高，投資渠道也比較少，存在制度缺陷。住房公積金的利用率低導(dǎo)致產(chǎn)生大量的余留資金，但住房公積金投資渠道少成為保值增值難的重要原因。出于對(duì)政策風(fēng)險(xiǎn)和資金風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)憂，多用于國(guó)債購(gòu)買、專戶存款、個(gè)人住房貸款、保障房建設(shè)項(xiàng)目貸款等的利息收入，投資回報(bào)率較低。在公積金分配使用方面，高收入家庭購(gòu)房能力較強(qiáng)，使用住房公積金的比例高于低收入家庭，公積金補(bǔ)貼逆向傾斜的現(xiàn)象體現(xiàn)了制度的不公平性。

（三）住房公積金的監(jiān)管制度問題

從管理方面來看，當(dāng)前公積金的管理決策機(jī)構(gòu)是公積金管理委員會(huì)，管理中心負(fù)責(zé)公積金的日常運(yùn)作，銀行負(fù)責(zé)存儲(chǔ)繳存的住房公積金，財(cái)政、住建、央行和審計(jì)等部門負(fù)責(zé)監(jiān)督工作。其中管委會(huì)和管理中心存在權(quán)責(zé)定位不明確、履職不到位的問題[3]。作為決策機(jī)構(gòu)的住房公積金管理委員并非常設(shè)機(jī)構(gòu)、也非獨(dú)立法人，其作用有限，造成職能虛化的結(jié)果[4]。而管理中心由于缺乏專業(yè)投資人才和有效的資金管控、審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，其資金多閑置在銀行，獲得微少利息收益，同時(shí)各公積金中心只在本城市封閉運(yùn)行，各自為政，無(wú)法形成高效的資金調(diào)配機(jī)制，無(wú)法進(jìn)行異地流轉(zhuǎn)使用將對(duì)繳存人造成一定的影響。多部門監(jiān)督易出現(xiàn)協(xié)調(diào)配合不足、監(jiān)督力量分散、監(jiān)督不力的現(xiàn)象，公積金存在不規(guī)范使用的風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國(guó)住房公積金制度的改革途徑

住房公積金在我國(guó)的定位是準(zhǔn)公共產(chǎn)品，是我國(guó)住房保障體系中政策性住房金融核心。我國(guó)建立多層次的住房公積金管理機(jī)制非常有必要，以成為住房保障體系的強(qiáng)有力后盾。對(duì)于我國(guó)當(dāng)前住房公積金制度所面臨的問題，需要改革存在的不足、有效推進(jìn)省級(jí)層面、全國(guó)層面的統(tǒng)一管理制度，以提升住房公積金的繳存率、利用率和優(yōu)化配置率，建立適應(yīng)我國(guó)供給側(cè)改革背景下新型城鎮(zhèn)化的要求，滿足住房保障體系發(fā)展需求的住房公積金管理制度[5]。

（一）改革住房公積金的繳存、分配使用、監(jiān)管等環(huán)節(jié)的不足

為提高城鎮(zhèn)居民的住房公積金繳存率，可以擴(kuò)大繳存對(duì)象的范圍，在現(xiàn)有公積金繳存制度的基礎(chǔ)上增加個(gè)人自愿繳存的方式，使每個(gè)城鎮(zhèn)工作人員都可以享受住房公積金的優(yōu)惠政策。還可以實(shí)施住房公積金差異化繳存，根據(jù)家庭收入水平、繳存額度實(shí)行不同的繳存利率和繳存額度。在住房公積金的使用環(huán)節(jié)上，通過減少對(duì)職工提取公積金的限制，使公積金高效用于購(gòu)房、自建、支付房租、裝修等個(gè)人需求，還可以通過實(shí)行貸款差異化利率將公積金傾向于低收入家庭。在住房公積金的管理監(jiān)管環(huán)節(jié)上，可以推廣全國(guó)住房公積金聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控，加大公積金運(yùn)作透明度和效率。

（二）在省級(jí)、全國(guó)層面成立跨地市機(jī)構(gòu)來協(xié)調(diào)統(tǒng)籌全國(guó)住房公積金

各省分別成立省級(jí)住房公積金管理中心，將各地市級(jí)所管理的公積金余額進(jìn)行統(tǒng)一管理運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)各地市資金的相互調(diào)用，提升優(yōu)化配置效率[6]。設(shè)立全國(guó)性的專門針對(duì)住房公積金的政策性銀行補(bǔ)充住房市場(chǎng)融資機(jī)制和住房保障體系，它是由中央財(cái)政直接注資，成為儲(chǔ)蓄型的住房政策性銀行，實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一運(yùn)作原則，實(shí)施全國(guó)跨區(qū)域性的資金調(diào)配，加強(qiáng)整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力，能夠合理分散住房信貸的區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)，成立區(qū)域性的住房金融風(fēng)險(xiǎn)防火墻，用以解決我國(guó)當(dāng)前公積金制度所面臨的問題。

（三）規(guī)范住房公積金的使用流程

對(duì)于申請(qǐng)人資料和抵押項(xiàng)目的情況要進(jìn)行詳實(shí)的核實(shí)，并需要健全住房公積金的貸款管理機(jī)制，保證住房公積金的使用安全，預(yù)防住房公積金貸款使用的初期風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于住房公積金貸款中期風(fēng)險(xiǎn)防范，可以對(duì)于貸款的額度以及期限進(jìn)行管控。對(duì)于住房公積金貸款后風(fēng)險(xiǎn)防范，需要對(duì)貸款的還款情況和還款質(zhì)量進(jìn)行追蹤，分類管理。

三、結(jié)論與建議

供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革是國(guó)家從社會(huì)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展角度提出的一項(xiàng)重大戰(zhàn)略部署，也是一項(xiàng)制度上的調(diào)整，對(duì)于公共政策的供給方式而言，需要具備更高的效率。我國(guó)的住房公積金制度是關(guān)系到民生和社會(huì)保障，也需要從供給改革入手。在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的背景下，我國(guó)住房公積金制度需要加強(qiáng)供給改革力度，通過我國(guó)住房公積金制度完善來滿足普通群眾多層次的需求，最終實(shí)現(xiàn)住房公積金惠及民眾的目的。

參考文獻(xiàn)：

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[2]鄭慶莎.供給側(cè)改革中的房地產(chǎn)去庫(kù)存問題淺析[J].科技經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)，2017（1）：42-44.

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[4]王小駒.供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革背景下的住房公積金制度管理[J].管理觀察，2016（20）：66-67.

[5]蔣華福，王廣斌.我國(guó)住房公積金空間格局研究[J].住宅科技，2016（3）：14-19.