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中小企業(yè)面臨的困境分析
當(dāng)前,國際金融危機(jī)之后的第二輪危機(jī)正在逼近中小企業(yè)。中小企業(yè)生存環(huán)境呈現(xiàn)不斷惡化的趨勢(shì),人工成本上升、原材料漲價(jià)、資金短缺、利潤大幅度萎縮,經(jīng)營出現(xiàn)了前所未有的困難。商務(wù)部研究院不久前對(duì)溫州35家企業(yè)抽樣調(diào)查顯示,四分之一的企業(yè)虧損,利潤超過5%的企業(yè)不到10家。據(jù)媒體報(bào)道,浙江溫州中小企業(yè)出現(xiàn)“倒閉潮”效應(yīng),盡管銀監(jiān)部門和浙江省有關(guān)部門否認(rèn)溫州中小企業(yè)存在“倒閉潮”,但也承認(rèn)其維持生存確實(shí)有困難。事實(shí)上,不僅是溫州,珠三角、長三角等廣大區(qū)域的中小企業(yè)多已陷入生存危機(jī)。
據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù),今年1~4月份,全國規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤14,869億元,同比增長29.7%,其中,私營企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤3766億元,同比大幅增長47.4%。但國家統(tǒng)計(jì)局公布的是全國規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤的數(shù)據(jù),所謂規(guī)模以上是指企業(yè)年主營業(yè)務(wù)收入2000萬元以上,而多數(shù)中小型企業(yè)并不在這一統(tǒng)計(jì)口徑之內(nèi)。工商聯(lián)4月份在對(duì)江蘇、浙江、廣東等16個(gè)省的中小企業(yè)進(jìn)行調(diào)查時(shí),不少企業(yè)表示,現(xiàn)在比2008年金融危機(jī)時(shí)還要艱難。
隨著通脹抬頭,當(dāng)下政策緊縮預(yù)期也在升溫。流動(dòng)性持續(xù)收緊,銀行頭寸緊張,企業(yè)融資難度加大,尤其是中小企業(yè)普遍資金鏈吃緊。據(jù)《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》報(bào)道,中小企業(yè)流動(dòng)資金抵押貸款,必須提供資產(chǎn)負(fù)債、利潤、現(xiàn)金流量三張報(bào)表,提供固定資產(chǎn)數(shù)額,此外,金融部門還要到現(xiàn)場(chǎng)考察。融資的門檻高、條件多、審查嚴(yán)。除了融資難,融資貴也讓一些中小企業(yè)望而卻步。銀行對(duì)于中小企業(yè)貸款利率上浮30%左右。
“新非公36條”出臺(tái)之初曾被寄予厚望,但實(shí)施一周年,效果令人失望。例如,為推進(jìn)民間資本進(jìn)入壟斷領(lǐng)域,國務(wù)院多次出臺(tái)文件,明確提出“鼓勵(lì)民間資本通過兼并重組進(jìn)入壟斷行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)性業(yè)務(wù)領(lǐng)域”。但具體執(zhí)行的政府部門和相關(guān)的壟斷行業(yè)態(tài)度消極,只有北京、廣東、浙江、江蘇等為數(shù)不多的省市制定了實(shí)施細(xì)則。一些政府部門積極支持國企投資,對(duì)民間投資則有意無意地加以限制,使得一些壟斷部門或行業(yè)如鐵路、金融、能源等領(lǐng)域民間投資沒有進(jìn)展,而其壟斷卻有強(qiáng)化趨勢(shì)。在金融領(lǐng)域,“新非公36條”明確提出“允許民間資本興辦金融機(jī)構(gòu),鼓勵(lì)民間資本發(fā)起或參與設(shè)立城鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社等金融機(jī)構(gòu)”,但目前金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行的仍然是2008年的規(guī)定,即城鎮(zhèn)銀行發(fā)起必須由商業(yè)銀行作為控股股東。
稅負(fù)重是中小企業(yè)經(jīng)營條件和經(jīng)營情況惡化的一個(gè)重要因素。中小企業(yè)稅負(fù)涵蓋項(xiàng)目較多,而且很多領(lǐng)域還存在同行業(yè)不同稅、重復(fù)交稅等問題。一份基于某地稅務(wù)部門提供的企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)及入庫稅款數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)顯示,我國東部某省2008年中小企業(yè)和個(gè)體工商戶的小口徑總稅率(企業(yè)承擔(dān)的純稅收收入占其商業(yè)利潤的比重)為28.64%和32.79%,而大企業(yè)的小口徑總稅率平均值為14.59%。另據(jù)調(diào)查顯示,2010年一季度,49.9%的企業(yè)認(rèn)為“稅費(fèi)、社保等負(fù)擔(dān)過重”是當(dāng)前企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中遇到的主要困難,僅次于“人工成本上升”和“能源、原材料成本上升”。稅負(fù)重再加上成本的壓力,致使很多中小企業(yè)、微型企業(yè)不偷稅漏稅基本上就難以贏利。這又導(dǎo)致中產(chǎn)收入階層難以擴(kuò)大,市場(chǎng)內(nèi)生動(dòng)力難以培育和形成。
造成目前中小企業(yè)困境的,是其所置身的對(duì)其不利的市場(chǎng)環(huán)境:中央企業(yè)和國有企業(yè)擁有龐大的市場(chǎng)和體制資源,能夠獲得巨大的壟斷利潤;而中小企業(yè)要承擔(dān)繁重的稅負(fù),卻在資金和政策優(yōu)惠方面卻被邊緣化,使得其生存發(fā)展空間嚴(yán)重受限。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,企業(yè)是整個(gè)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的細(xì)胞,是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行鏈條上的重要一環(huán)。我國絕大部分企業(yè)是中小企業(yè),中小企業(yè)如果運(yùn)轉(zhuǎn)不靈,發(fā)展受限,不僅會(huì)嚴(yán)重影響我國的就業(yè)形勢(shì),而且會(huì)使整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展受阻。
加大對(duì)中小企業(yè)的扶持力度
從根本上說,扶持中小企業(yè)要以提升其核心競(jìng)爭(zhēng)力為目標(biāo),使其形成自主創(chuàng)新、自我發(fā)展的機(jī)制,從而在激烈的國內(nèi)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中能夠不斷成長壯大。但在新一輪危機(jī)來臨的當(dāng)下,中小企業(yè)連延續(xù)生存都很困難,更不用說發(fā)展。因此,當(dāng)下需要政府加大扶持力度,首先是要幫助中小企業(yè)渡過難關(guān),為其創(chuàng)造生存發(fā)展的良好環(huán)境,以改變中小企業(yè)在市場(chǎng)中的劣勢(shì)地位。
1.給予中小企業(yè)更大的生存發(fā)展空間。不可否認(rèn),大企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的脊梁,是一個(gè)國家經(jīng)濟(jì)實(shí)力的象征。沒有大企業(yè)大集團(tuán)的支撐,國家的強(qiáng)大是不可能的。事實(shí)上,我國以央企為代表的國企團(tuán)隊(duì)經(jīng)過多年的扶持和發(fā)展已經(jīng)變得十分強(qiáng)大。在財(cái)富世界500強(qiáng)排行榜上,1992年中國只有2家,2003年為12家,2008年達(dá)到26家,2010年更猛增至54家。其中絕大部分是國有企業(yè)。但是,我國是一個(gè)人力資源較為充足、資本相對(duì)缺乏的國家,過度發(fā)展國有經(jīng)濟(jì)和大企業(yè),不利于資源稟賦豐富的產(chǎn)業(yè)發(fā)展,還會(huì)使中小企業(yè)的生存發(fā)展空間受到擠壓,影響就業(yè)和民富。“生物多樣性”的原理告訴我們,企業(yè)多樣化發(fā)展,整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)才能充滿活力。毋庸置疑,改革開放三十多年來,包括民營企業(yè)在內(nèi)的中小企業(yè)獲得了較快發(fā)展,向民營經(jīng)濟(jì)敞開大門的領(lǐng)域越來越多。但目前一些壟斷行業(yè)的準(zhǔn)入門檻仍然太高,尤其是外資能夠進(jìn)入的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域,中小企業(yè)卻不能順利進(jìn)入。因此,要改變政府深度干預(yù)經(jīng)濟(jì)、過度偏好外企、歧視和過于約束民營企業(yè)等有違市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的做法,采取切實(shí)措施,加快打破行業(yè)壟斷格局,允許和支持中小企業(yè)進(jìn)入石油能源、通信、交通、金融等領(lǐng)域,給中小企業(yè)更大的發(fā)展空間。這不僅可以救活眾多中小企業(yè),而且迫使國有壟斷型企業(yè)加速改制,提高產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量,降低成本,加速經(jīng)濟(jì)增長。
2.實(shí)施優(yōu)惠的中小企業(yè)財(cái)政稅收政策。國際上很多國家對(duì)中小企業(yè)都有明確的財(cái)稅扶持政策,普遍對(duì)中小企業(yè)采用低利率、高免稅額的做法。如美國將與小企業(yè)密切相關(guān)的個(gè)人所得稅降低25%,資本收益稅下調(diào)至20%,對(duì)小企業(yè)的R&D投資采取減免稅收的優(yōu)惠政策,并規(guī)定聯(lián)邦政府采購合同的23%必須給小企業(yè);日本的中小企業(yè)在遇到經(jīng)營困難時(shí)可以獲得財(cái)政支持,中小企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新可以得到稅收優(yōu)惠和資金補(bǔ)助。日本、泰國和盧森堡對(duì)小企業(yè)銷售額的稅率分別為0.3%、1.5%和1%,德國、愛爾蘭、希臘和意大利規(guī)定的免稅額為年銷售額12,108美元、48,273美元、7984美元和14,825美元。當(dāng)下,中小企業(yè)面臨困境,要通過進(jìn)一步調(diào)整稅收結(jié)構(gòu)和優(yōu)化稅制,通過各種稅收優(yōu)惠和財(cái)政補(bǔ)貼政策,對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行扶持,以幫助其減輕要素成本上漲壓力。要推進(jìn)增值稅轉(zhuǎn)型,擴(kuò)大中小企業(yè)增值稅抵扣范圍;對(duì)中小企業(yè)的技術(shù)開發(fā)和創(chuàng)新活動(dòng)要給予財(cái)政補(bǔ)貼,并以貼息貸款的方式優(yōu)先為其提供政策性融資。要加大中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的支持力度,一方面,要為科技創(chuàng)新活動(dòng)提供直接的財(cái)力保障,分?jǐn)偲髽I(yè)的研發(fā)成本,補(bǔ)償企業(yè)的外溢損失,鼓勵(lì)企業(yè)自主的創(chuàng)新活動(dòng);另一方面,要支持創(chuàng)業(yè)投資基金的發(fā)展,發(fā)揮市場(chǎng)資源配置的基礎(chǔ)作用,提高資金使用效率,為中小企業(yè)創(chuàng)新打開偏好風(fēng)險(xiǎn)的股權(quán)融資渠道,對(duì)吸納下崗失業(yè)人員就業(yè)的中小企業(yè)應(yīng)給予稅收減免。要加大力度清理行政審批費(fèi)用和治理亂收費(fèi),以減輕中小企業(yè)的負(fù)擔(dān)。還要綜合利用財(cái)政和金融政策手段,采取放水養(yǎng)魚的方式,為中小企業(yè)創(chuàng)造更好的生存環(huán)境。
3.對(duì)中小企業(yè)貸款實(shí)行特殊的政策支持。給予中小企業(yè)貸款政策支持也是國際通行的做法。要使我國中小企業(yè)融資環(huán)境切實(shí)得到改善,必須借鑒國際上成功的經(jīng)驗(yàn),調(diào)整信貸結(jié)構(gòu),創(chuàng)新中小企業(yè),金融服務(wù)模式和業(yè)務(wù)流程,對(duì)基本面和信用記錄良好、有市場(chǎng)、有競(jìng)爭(zhēng)力、有訂單但經(jīng)營或財(cái)務(wù)暫時(shí)出現(xiàn)困難的中小企業(yè),加大信貸及多元化融資支持。為解決中小企業(yè)融資難、融資貴問題,有必要將中小企業(yè)的信貸額度單獨(dú)列出,以防止信貸資源被大企業(yè)擠占,保證中小企業(yè)的信貸需求。為降低中小企業(yè)的融資成本,可實(shí)行差別利率,尤其是降低實(shí)體經(jīng)濟(jì)的中小企業(yè)貸款利率。為滿足中小企業(yè)快速發(fā)展的資金需求,必須著力拓寬中小企業(yè)直接融資渠道,支持符合條件的中小企業(yè)在創(chuàng)業(yè)板上市。由于給中小企業(yè)貸款承受較大風(fēng)險(xiǎn),審貸成本又高,中小企業(yè)在申請(qǐng)貸款方面往往處于不利地位。根據(jù)“麥克米倫缺口”的討論,銀行偏向于減少中小企業(yè)或戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)貸款的內(nèi)在原因,是信息不對(duì)稱條件下的逆向選擇,而政府擔(dān)保是克服信息不對(duì)稱問題最重要的手段。為此,應(yīng)著力建立和完善全國性的、省級(jí)的、地市級(jí)以及縣級(jí)的多層次的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系,以克服信息不對(duì)稱而導(dǎo)致交易成本較高的障礙。同時(shí)要加強(qiáng)中小企業(yè)金融統(tǒng)計(jì)和信息動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)工作,及時(shí)掌握其金融服務(wù)信息。還要推進(jìn)專門的行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建設(shè),借助這一銀行專業(yè)化經(jīng)營的有效方式,開展差別化的服務(wù),為中小企業(yè)提供高效率和高質(zhì)量的金融服務(wù)。
4.對(duì)中小企業(yè)實(shí)施多樣化的扶持。我國中小企業(yè)數(shù)量眾多,分布分散,涉及面廣,企業(yè)之間有著顯著的差異性。單一的扶持政策顯然不能滿足中小企業(yè)多樣化發(fā)展的要求,需要實(shí)行差別化的扶持政策。美國就實(shí)行針對(duì)性較強(qiáng)的小企業(yè)政策。如對(duì)具有發(fā)展前途的高科技小企業(yè),政府將其作為提供銀行貸款擔(dān)保的重點(diǎn)對(duì)象,貸款限額高于一般小企業(yè);而對(duì)于少數(shù)民族、殘疾人等處于不利競(jìng)爭(zhēng)地位的人員所創(chuàng)辦的小企業(yè),則提供更為優(yōu)惠的直接貸款,以改善這類人群的就業(yè)狀況。我們可借鑒美國的做法,根據(jù)中小企業(yè)的實(shí)際狀況有針對(duì)性地進(jìn)行扶持,而不應(yīng)施以濟(jì)貧扶弱式的扶持政策。具體說來,對(duì)規(guī)模較小、實(shí)力較弱的中小企業(yè),政府要從財(cái)政、稅收、金融、信息等方面加以幫助和引導(dǎo),提升其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力;對(duì)于具有創(chuàng)造性和成長性的中小企業(yè),就要根據(jù)其所具有的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和發(fā)展前途,對(duì)其實(shí)施傾斜性的鼓勵(lì)和扶持政策,推動(dòng)其向最有利的領(lǐng)域發(fā)展,以最大限度地?cái)U(kuò)大扶持政策的效果;對(duì)于弱勢(shì)群體人員創(chuàng)辦的企業(yè),應(yīng)給予更多的更直接的政策扶持。政府也應(yīng)動(dòng)員和鼓勵(lì)社會(huì)力量積極參與對(duì)中小企業(yè)的扶持,而不應(yīng)是政府單方面的。在服務(wù)內(nèi)容上,應(yīng)以滿足中小企業(yè)實(shí)際需求的方式展開,進(jìn)行菜單式服務(wù),由中小企業(yè)自主進(jìn)行選擇。
實(shí)踐證明,中小企業(yè)是就業(yè)崗位的主要?jiǎng)?chuàng)造者,具有巨大的就業(yè)容納量,吸收就業(yè)效果最好,發(fā)展中小企業(yè)對(duì)增加就業(yè)具有倍增作用。這不僅因?yàn)橹行∑髽I(yè)技術(shù)構(gòu)成較低,勞動(dòng)密集程度較高,單位投資安排的就業(yè)人員比大型企業(yè)多得多,而且中小企業(yè)反映靈敏,上馬迅捷,建設(shè)周期短。創(chuàng)業(yè)者由于擁有某項(xiàng)專利或發(fā)現(xiàn)某個(gè)市場(chǎng)機(jī)會(huì),或找到某個(gè)條件優(yōu)越的地理位置等,都可能創(chuàng)辦自己的企業(yè)。據(jù)測(cè)算,在我國,創(chuàng)造一個(gè)就業(yè)崗位,大型企業(yè)需投資22萬元,中型企業(yè)需投資12萬元,小型企業(yè)只需投資8萬元,微小型企業(yè)(家庭工業(yè))的投資更少。
從根本上說,中小企業(yè)的發(fā)展最終取決于其核心競(jìng)爭(zhēng)力,因此,扶持中小企業(yè)要以提升其核心競(jìng)爭(zhēng)力為目標(biāo)。但在國際金融危機(jī)肆虐、就業(yè)面臨困境的當(dāng)下,政府尤其要在下列幾方面加大扶持力度,以幫助中小企業(yè)渡過難關(guān),改變中小企業(yè)在市場(chǎng)中的劣勢(shì)地位,從而扭轉(zhuǎn)就業(yè)困局,促進(jìn)有支付能力的消費(fèi)需求持續(xù)增加。
1 給予中小企業(yè)更多的生存發(fā)展空間。從實(shí)踐上看,多年的“抓大放小”已使得以央企為代表的國企團(tuán)隊(duì)十分強(qiáng)大。為保持中國經(jīng)濟(jì)的活力,尤其是在當(dāng)前應(yīng)對(duì)國際金融危機(jī)的背景下,從“抓大放小”轉(zhuǎn)向“扶小放大”是一項(xiàng)現(xiàn)實(shí)的選擇。在國有企業(yè)復(fù)興之時(shí)。應(yīng)給予中小企業(yè)更多的生存發(fā)展空間。目前一些壟斷行業(yè)的準(zhǔn)入門檻太高,民間資本不能順利進(jìn)入,不能享受“國有待遇”,這也在一定程度上加劇了民間資本通過地下通道短期逐利的現(xiàn)象。因此,要加快打破行業(yè)壟斷格局,允許和支持中小企業(yè)進(jìn)入通訊、石油能源、交通、金融等領(lǐng)域。
2 強(qiáng)化對(duì)中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)的支持。中小企業(yè)是最具活力的經(jīng)濟(jì)主體,為保持中小企業(yè)的活力,應(yīng)加大對(duì)創(chuàng)業(yè)的扶持力度。要降低創(chuàng)業(yè)門檻,進(jìn)一步簡(jiǎn)化辦事程序,降低企業(yè)注冊(cè)資本要求,放寬高科技產(chǎn)業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)投資比例限制。搭建資金扶助平臺(tái),給缺乏啟動(dòng)資金的創(chuàng)業(yè)者提供優(yōu)惠貸款或貼息貸款等。要特別鼓勵(lì)那些具有專業(yè)知識(shí)和技能的人創(chuàng)業(yè),對(duì)技術(shù)含量高、創(chuàng)新性強(qiáng)的項(xiàng)目應(yīng)給予一定的輔助資金,以提高創(chuàng)業(yè)的成功率。要有針對(duì)性地開展創(chuàng)業(yè)基本知識(shí)和基本技能的培訓(xùn),幫助創(chuàng)業(yè)者掌握經(jīng)營管理、市場(chǎng)營銷、法律法規(guī)、融資理財(cái)?shù)确矫娴闹R(shí)以及提供項(xiàng)目論證、業(yè)務(wù)咨詢和決策參考等幫助。要大力扶持微小型企業(yè)(家庭工業(yè))的發(fā)展。
3 實(shí)施優(yōu)惠的中小企業(yè)財(cái)政稅收政策。很多國家都有明確的財(cái)稅政策支持中小企業(yè)發(fā)展。如美國將與小企業(yè)密切相關(guān)的個(gè)人所得稅降低25%,資本收益稅下調(diào)至20%,對(duì)小企業(yè)的R&D投資采取減免稅收的優(yōu)惠政策,并規(guī)定聯(lián)邦政府采購合同的23%必須給小企業(yè);日本的中小企業(yè)在遇到經(jīng)營困難時(shí)可以獲得財(cái)政支持,中小企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新可以得到稅收優(yōu)惠和資金補(bǔ)助。我們要扶持面臨困境的中小企業(yè),就要通過各種稅收優(yōu)惠和財(cái)政補(bǔ)貼政策,幫助其減輕要素成本上漲壓力。當(dāng)前,要推進(jìn)增值稅轉(zhuǎn)型,擴(kuò)大中小企業(yè)增值稅抵扣范圍;對(duì)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)型中小企業(yè),可采取加速折舊等多種稅收優(yōu)惠形式;對(duì)從事技術(shù)開發(fā)的中小企業(yè)進(jìn)行財(cái)政補(bǔ)貼,對(duì)其新品開發(fā)、員工培訓(xùn)等活動(dòng)提供無償資金資助,并以貼息貸款的方式優(yōu)先為其提供政策性融資;中小企業(yè)吸納下崗失業(yè)人員就業(yè)應(yīng)給予稅收減免;政府采購政策應(yīng)適度向中小企業(yè)傾斜:個(gè)人獨(dú)資和合伙制中小企業(yè)可在個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅之間進(jìn)行選擇,避免重復(fù)征稅;繼續(xù)調(diào)整出口退稅政策,適時(shí)提高相關(guān)產(chǎn)品的出口退稅率;大力清理行政審批費(fèi)用和治理亂收費(fèi),以減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。還要綜合利用財(cái)政和金融政策手段,采取放水養(yǎng)魚的方式,為中小企業(yè)創(chuàng)造更好的生存環(huán)境。
解決小微企業(yè)的發(fā)展難題必然是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程,既要遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一般規(guī)律,又要充分發(fā)揮政策扶持、制度創(chuàng)新等有形之手,需要政府部門、金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)自身三方形成合力,共同鼎舉小微企業(yè)走上一條健康發(fā)展之路。
1 加大扶持政策的落實(shí)力:拓展小微企業(yè)生存空間的戰(zhàn)略推手
面對(duì)全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇依然乏力,我國經(jīng)濟(jì)正值爬坡過坎之際,實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)、結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化的任務(wù)愈顯艱難。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)階段,充分發(fā)揮小微企業(yè)發(fā)展優(yōu)勢(shì),諸如市場(chǎng)適應(yīng)能力強(qiáng)、創(chuàng)業(yè)成本低、就業(yè)彈性大等特點(diǎn),不僅是轉(zhuǎn)型期內(nèi)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長保持在合理區(qū)間的重要依托,更能為經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長帶來持久動(dòng)力。著名的經(jīng)濟(jì)學(xué)家阿瑟?奧肯根據(jù)美國的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù),對(duì)失業(yè)率與國民經(jīng)濟(jì)增長的定量分析和總結(jié)得出如下結(jié)論:如果失業(yè)率下降1個(gè)百分點(diǎn),總是伴隨GDP增長3個(gè)百分點(diǎn)和產(chǎn)出缺口減少3個(gè)百分點(diǎn)。因此,大力發(fā)展小微企業(yè)是經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下促進(jìn)就業(yè)、改善民生的重大戰(zhàn)略舉措。
近年來,隨著國家相繼制定和出臺(tái)了一系列關(guān)于支持小微企業(yè)健康發(fā)展的相關(guān)意見和實(shí)施細(xì)則,小微企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境有了較大的改善,但我們要清醒地看到小微企業(yè)的發(fā)展依然艱難,其中國家有關(guān)優(yōu)惠扶持政策不能充分惠及小微企業(yè),是當(dāng)前應(yīng)該著力解決的主要問題之一。這源于一些政府部門存在“重大輕小”的思想和做法。一直以來,我國小微企業(yè)在財(cái)政補(bǔ)貼、市場(chǎng)準(zhǔn)入、稅收和信貸等方面,不能與國有企業(yè)和大型企業(yè)享有同等待遇。一些政府部門在發(fā)展問題上,對(duì)不同規(guī)模的企業(yè)存在觀念偏差,對(duì)小微企業(yè)的服務(wù)意識(shí)和重視程度明顯不夠。因此,對(duì)于小微企業(yè)的發(fā)展不能僅僅停留在解讀的層面,而應(yīng)該在加強(qiáng)制度配套和加大落實(shí)力度上下功夫。
我們要加大國家優(yōu)惠扶持政策和相關(guān)配套措施的落實(shí)力度,切實(shí)做到將小微企業(yè)減稅降負(fù)落到實(shí)處,作為拓展小微企業(yè)生存空間的戰(zhàn)略推手,作為激發(fā)“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”的重大政策導(dǎo)向。首先,建議將結(jié)構(gòu)性減稅的優(yōu)惠政策覆蓋到部分小企業(yè)和全部微型企業(yè)。這就需要進(jìn)一步落實(shí)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通知》精神,把對(duì)小微企業(yè)所得稅減半征收的優(yōu)惠政策的期限適當(dāng)延長,并且在適當(dāng)擴(kuò)大減征范圍和提高營業(yè)稅和增值稅的起征點(diǎn)的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步擴(kuò)大所得稅的優(yōu)惠面,使部分小企業(yè)和全部微型企業(yè)都能享受到結(jié)構(gòu)性減稅的優(yōu)惠政策。其次,破除阻礙小微企業(yè)發(fā)展的體制機(jī)制弊端。政府各部門應(yīng)該建立和完善落實(shí)優(yōu)惠政策工作的考核制度和監(jiān)督機(jī)制,加強(qiáng)優(yōu)惠政策要求的財(cái)稅配套政策支持力度。另外,要完善各部門的信息交流渠道,構(gòu)建關(guān)于小微企業(yè)的信息咨詢和交流平臺(tái),落實(shí)國家關(guān)于小微企業(yè)的統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和各行業(yè)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)等。再次,加大國家關(guān)于小微企業(yè)優(yōu)惠政策的宣傳力度。要通過多種媒體手段,全方位多角度地打通小微企業(yè)獲取相關(guān)優(yōu)惠政策信息的渠道;要采取培訓(xùn)等手段讓小微企業(yè)主和管理經(jīng)營者深入了解國家政策,獲知國家給予小微企業(yè)發(fā)展的利好措施,切實(shí)改變有些優(yōu)惠政策和措施僅僅放在有關(guān)部門的桌子上,小微企業(yè)看不見更摸不著的現(xiàn)象。
2 推進(jìn)金融制度的創(chuàng)新力:破解小微企業(yè)發(fā)展瓶頸的重要舉措
雖然國務(wù)院和省政府出臺(tái)了一系列支持小微企業(yè)的金融政策,各金融機(jī)構(gòu)也積極響應(yīng)國家政策,設(shè)立專門機(jī)構(gòu)和部門以解決小微企業(yè)貸款難的問題,但由于絕大多數(shù)的小微企業(yè)是從個(gè)體經(jīng)營發(fā)展起來的,存在資信普遍不高,經(jīng)濟(jì)實(shí)力較弱,管理制度不規(guī)范等問題,加上金融機(jī)構(gòu)普遍存在發(fā)放貸款時(shí)過于注重風(fēng)險(xiǎn)防控,而對(duì)于貸款制度的創(chuàng)新缺乏積極的態(tài)度,致使眾多小微企業(yè)獲取信貸支持的概率很小,多數(shù)小微企業(yè)只能望“資”興嘆,唯有依靠自身積累或通過親戚朋友、民間借貸方式來籌措資金。對(duì)于初創(chuàng)時(shí)期的小微企業(yè)起步雖然在一定程度上具有合理性,也起到了一定的推動(dòng)作用,但是民間借貸的不穩(wěn)定性與不規(guī)范性,由此帶來的后續(xù)負(fù)面效應(yīng)較為突出。2008年后由于金融危機(jī)的沖擊,致使我國珠江三角洲和溫州等地出現(xiàn)了大范圍的小微企業(yè)倒閉潮,充分證明了小微企業(yè)在經(jīng)濟(jì)不景氣時(shí)所表現(xiàn)出來的脆弱性。據(jù)中國商務(wù)部數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì),我國65%左右的中小企業(yè)發(fā)展資金主要來源于自有資金,25%左右的中小企業(yè)發(fā)展資金來源于銀行貸款,10%左右的中小企業(yè)發(fā)展資金來源于民間集資,有2/3的中小企業(yè)普遍感到發(fā)展資金不足。因此,小微企業(yè)融資難已經(jīng)成為制約其發(fā)展的主要瓶頸之一。
當(dāng)前,我國現(xiàn)存的金融體制與小微企業(yè)的融資需求不適應(yīng)是小微企業(yè)普遍存在融資難現(xiàn)象的根本原因。我國目前的金融資源大多集中在國有商業(yè)銀行,其規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和逐利性的特征決定其更愿意將信貸資金投向國有企業(yè)、大中型民營企業(yè)和政府性項(xiàng)目,而目前專門服務(wù)小微企業(yè)的小額貸款公司、擔(dān)保公司等金融機(jī)構(gòu)還處于初始階段,因此,金融體制的改革和金融制度的創(chuàng)新是解決小微企業(yè)融資需求,破解小微企業(yè)發(fā)展瓶頸的重要舉措。
小微企業(yè)融資問題是一個(gè)比較復(fù)雜的系統(tǒng)工程,需要政府部門、金融部門以及小微企業(yè)自身等多方面協(xié)同推進(jìn),配合施策方可解決。第一,進(jìn)一步健全小微企業(yè)的資金扶持政策。政府要采取直接融資、財(cái)政支出、貸款援助等多種方式,給予小微企業(yè)的政策傾斜,構(gòu)建完善的小微企業(yè)資金扶持政策體系。第二,進(jìn)一步發(fā)揮國有銀行對(duì)小微企業(yè)的支持力度。政府要通過財(cái)政貼息、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)榷喾N方式,鼓勵(lì)國有銀行創(chuàng)新針對(duì)小微企業(yè)的金融產(chǎn)品,調(diào)動(dòng)對(duì)小微企業(yè)的貸款積極性。例如,天津市通過建立中小微企業(yè)貸款“風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)貼資金池”,發(fā)揮財(cái)政資金的導(dǎo)向和放大作用,解決中小微企業(yè)的貸款難題。2015年天津?qū)⒚嫦蛑行∥⑵髽I(yè)的財(cái)政補(bǔ)貼歸結(jié)到一起,籌措了60億元形成了資金池,科技、金融等部門幫助銀行篩選企業(yè)。銀行的貸款主要支持中小微企業(yè)的流動(dòng)資金和技術(shù)改造,如果銀行發(fā)放純信用貸款和首筆貸款,成了壞賬,銀行可從“風(fēng)險(xiǎn)資金池”中得到50%的補(bǔ)償。這項(xiàng)新的政策極大地解決了小微企業(yè)融資難的問題。第三,政府要積極引導(dǎo)和支持行業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)等設(shè)立擔(dān)保公司,特別是支持和鼓勵(lì)經(jīng)濟(jì)實(shí)力雄厚的大企業(yè)大公司設(shè)立融資擔(dān)保公司,可以通過財(cái)政補(bǔ)貼的方式讓擔(dān)保公司下調(diào)對(duì)小微企業(yè)的擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。第四,深化金融體制改革,創(chuàng)新小微企業(yè)發(fā)展的金融環(huán)境。積極發(fā)展一批專門針對(duì)小微企業(yè)融資服務(wù)的小額貸款公司和中小銀行;擴(kuò)大金融領(lǐng)域?qū)γ耖g資本的開放力度,鼓勵(lì)民間資本入股金融機(jī)構(gòu)和參與金融機(jī)構(gòu)重組改造,支持設(shè)立與發(fā)展小額貸款公司、融資性擔(dān)保公司、民營銀行、金融租賃公司和消費(fèi)金融公司等金融機(jī)構(gòu),進(jìn)一步拓寬小微企業(yè)的融資渠道。第五,提高小微企業(yè)自身的融資能力。要通過各種方式引導(dǎo)和推動(dòng)小微企業(yè)建立符合現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的公司治理結(jié)構(gòu),建立符合國家法律法規(guī)要求的企業(yè)財(cái)務(wù)制度,從而提升小微企業(yè)的資信度和融資能力。
3 增強(qiáng)企業(yè)自身的內(nèi)生力:夯實(shí)小微企業(yè)發(fā)展動(dòng)力的根本出路
[關(guān)鍵詞]中小企業(yè)融資信用擔(dān)保
中小企業(yè)是推動(dòng)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展,構(gòu)造市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體,促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定的基礎(chǔ)力量。在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、擴(kuò)大社會(huì)就業(yè),增加財(cái)政收入等方面發(fā)揮著重要的作用。但我國中小企業(yè)在發(fā)展過程中卻受到很多因素的制約,而融資難是中小企業(yè)發(fā)展中面臨的最突出問題。我國中小企業(yè)已進(jìn)入增長發(fā)展階段,如何改善融資環(huán)境,拓寬融資渠道已成為當(dāng)務(wù)之急。
一、中小企業(yè)融資難的原因
1、政府扶持力度不夠
政府部門對(duì)中小企業(yè)扶持力度不夠,長期以來,國家扶持政策一直向大企業(yè)傾斜,盡管近年來,為了扶持中小企業(yè)的發(fā)展,政府出臺(tái)了一系列政策和措施,包括籌劃推出中小創(chuàng)業(yè)板、增加中小企業(yè)貸款規(guī)模、財(cái)政支持擔(dān)保機(jī)構(gòu)建設(shè)、采取了差別利率、兩免三減或第一年免征所得稅等優(yōu)惠政策。但這些政策和措施在實(shí)際當(dāng)中往往無法實(shí)現(xiàn),不能從根本上解決中小企業(yè)融資不足的問題。
2、金融體系不健全
(1)缺乏與中小企業(yè)相匹配的中小金融機(jī)構(gòu)。在我國目前的銀行組織體系中,還缺乏專門為中小企業(yè)融資服務(wù)的政策性銀行,民生銀行原來的初衷是為民營企業(yè)和中小企業(yè)服務(wù)的,可是現(xiàn)在它已經(jīng)和其他股份制商業(yè)銀行沒有什么區(qū)別了,由于資金、服務(wù)水平、項(xiàng)目有限,迫使它也逐步走向嚴(yán)格,限制了中小企業(yè)的融資。
(2)國有銀行惜貸嚴(yán)重。中小企業(yè)大多處于初創(chuàng)期,數(shù)量多,規(guī)模小,所面臨的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和淘汰率高,投資回報(bào)相對(duì)較低。導(dǎo)致中小企業(yè)貸款的不良率及違約率均高于一般企業(yè)的平均水平。而作為銀監(jiān)會(huì)評(píng)價(jià)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的最重要指標(biāo)是不良率的高低。致使銀行對(duì)中小企業(yè)貸款更加謹(jǐn)慎,也使得中小企業(yè)貸款成本的增加,貸款更是難上加難。
(3)缺乏健全的直接融資渠道。雖然中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)板早在籌劃之中,卻遲遲沒有推出,而可為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的證券交易市場(chǎng)和風(fēng)險(xiǎn)投資市場(chǎng)尚未列上議事日程.這類小型資本市場(chǎng)的缺乏,使中小企業(yè)失去了直接融資的主要渠道。
(4)信用擔(dān)保制度不完善。發(fā)展擔(dān)保業(yè)對(duì)緩解中小企業(yè)融資難有一定促進(jìn)作用,但目前政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)少,多數(shù)民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒有得到財(cái)政支持。此外,擔(dān)保機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)之間協(xié)調(diào)難,一方面由于征信體系不健全,與銀行一樣,擔(dān)保機(jī)構(gòu)也要面對(duì)甄別客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、貸款定價(jià)等問題,結(jié)果增加了融資環(huán)節(jié)和融資成本。另一方面擔(dān)保公司對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保企業(yè)的審查苛刻。由于擔(dān)保人資產(chǎn)抵押及企業(yè)自身信用擔(dān)保的苛刻條件,使較多的中小企業(yè)難以享受到政策的優(yōu)惠,許多無法獲得銀行貸款的中小企業(yè)同樣無法獲得擔(dān)保公司的擔(dān)保。實(shí)際上中小企業(yè)常常因?yàn)闊o法找到合適的擔(dān)保者而逼迫放棄貸款.
3、中小企業(yè)自身的原因
(1)中小企業(yè)規(guī)模小,抵御風(fēng)險(xiǎn)能力差。大多數(shù)中小企業(yè)成立時(shí)間不長,底子薄,規(guī)模較小,自有資本偏小,基礎(chǔ)比較差,生產(chǎn)技術(shù)水平落后,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一且科技含量低,抵御風(fēng)險(xiǎn)能力差,經(jīng)不起原材料或產(chǎn)品價(jià)格的波動(dòng),經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大,同時(shí)也給銀行帶來了較大的貸款風(fēng)險(xiǎn),不利于中小企業(yè)的融資。
(2)財(cái)務(wù)制度不健全,信息不對(duì)稱。據(jù)調(diào)查,我國有50%以上的中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度,管理制度不健全,許多中小企業(yè)的經(jīng)營管理者自身素質(zhì)低,缺乏管理知識(shí),治理混亂,多頭開戶,多頭貸款,財(cái)務(wù)報(bào)告不真實(shí),通常是上報(bào)主管部門一套,稅務(wù)部門一套,銀行的又是一套,常常令專門搞企業(yè)財(cái)務(wù)的信貸員也難識(shí)“廬山真面目”,增加銀行對(duì)企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)。
二、解決中小企業(yè)融資難的對(duì)策
1、充分發(fā)揮政府的的作用。中小企業(yè)規(guī)模小,抵御風(fēng)險(xiǎn)能力差,融資難,因而需要政府適當(dāng)?shù)姆龀帧#?)構(gòu)建完善的法律保障體系。政府應(yīng)盡快指定有關(guān)部門組織制定有關(guān)中小企業(yè)貸款的法律或規(guī)定,通過立法為解決融資難題提供法律上的支持。(2)完善為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。借鑒發(fā)達(dá)國家的成功經(jīng)驗(yàn),可以成立專門的中小企業(yè)融資的政策性的金融機(jī)構(gòu)(如中小企業(yè)政策性銀行),優(yōu)化中小金融機(jī)構(gòu)法人治理結(jié)構(gòu)。(3)完善我國對(duì)中小企業(yè)資金的扶持政策。政府部門主要以稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼、貸款援助等方式給予資金上的支持。新晨
2、完善信用擔(dān)保機(jī)制。(1)完善中小企業(yè)貸款抵押制度,加強(qiáng)抵押物市場(chǎng)建設(shè)。(2)完善中小企業(yè)擔(dān)保體系,要簡(jiǎn)化中小企業(yè)貸款抵押手續(xù)和條件,允許以固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)為抵押;建立政府貸款擔(dān)?;穑瑸榻?jīng)過其評(píng)估發(fā)展良好的中小企業(yè)提供政府擔(dān)保;建立中小企業(yè)共同擔(dān)保基金,由政府加以引導(dǎo),從而可以調(diào)劑各企業(yè)間的擔(dān)保資源。(3)完善中小企業(yè)信用評(píng)估機(jī)制。擔(dān)保信用制度的建立,將對(duì)中小企業(yè)信貸資金規(guī)模擴(kuò)張起到積極作用。但為了防范信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)強(qiáng)化信用評(píng)估機(jī)制,一方面應(yīng)強(qiáng)化對(duì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的約束,防止信用評(píng)估機(jī)構(gòu)監(jiān)督不力;另一方面應(yīng)對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行約束,可以建立中小企業(yè)資信檔案,對(duì)中小企業(yè)的經(jīng)營信用、資本信用、質(zhì)量信用、完稅信用、個(gè)人行為信用進(jìn)行追蹤分析。
3、拓寬中小企業(yè)直接融資渠道。(1)積極推出“中小企業(yè)板”。(2)完善風(fēng)險(xiǎn)投資體系。(3)發(fā)展融資租賃。(4)改善中小企業(yè)債券融資。
4、提高企業(yè)自身的綜合素質(zhì)。中小企業(yè)要想得到銀行和社會(huì)的支持,在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地,在實(shí)踐當(dāng)中應(yīng)做到:(1)建立現(xiàn)代企業(yè)制度,規(guī)范治理結(jié)構(gòu)。按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求實(shí)行公司制改造,構(gòu)建完善的法人治理結(jié)構(gòu),有效消除中小企業(yè)投資者獨(dú)斷專行的弊端,降低中小企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。(2)規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)制度,建立健全企業(yè)的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度,不做假帳,保證財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性與準(zhǔn)確性。(3)提高企業(yè)的信用等級(jí),建立一整套信用等級(jí)評(píng)估制度和指標(biāo),構(gòu)筑信用體系,杜絕不良信用記錄,提高企業(yè)還款的信譽(yù)程度,解決銀行的資金安全和利益難以保障等問題。
參考文獻(xiàn):
[1]陳瑋,論中小企業(yè)融資問題[J],商場(chǎng)現(xiàn)代化,2008(03).
[關(guān)鍵詞] 中小企業(yè)融資信用擔(dān)保
中小企業(yè)是推動(dòng)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展,構(gòu)造市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體,在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、擴(kuò)大社會(huì)就業(yè),增加財(cái)政收入等方面發(fā)揮著重要的作用。但我國中小企業(yè)融資難是中小企業(yè)發(fā)展中面臨的最突出問題。我國中小企業(yè)已進(jìn)入增長發(fā)展階段,如何改善融資環(huán)境,拓寬融資渠道已成為當(dāng)務(wù)之急。
一、中小企業(yè)融資難的原因
1.政府扶持力度不夠
政府部門對(duì)中小企業(yè)扶持力度不夠,長期以來,國家扶持政策一直向大企業(yè)傾斜,盡管近年來,為了扶持中小企業(yè)的發(fā)展,政府出臺(tái)了一系列政策和措施,包括籌劃推出中小創(chuàng)業(yè)板、增加中小企業(yè)貸款規(guī)模、財(cái)政支持擔(dān)保機(jī)構(gòu)建設(shè)、采取了差別利率、兩免三減或第一年免征所得稅等優(yōu)惠政策。但這些政策和措施在實(shí)際當(dāng)中往往無法實(shí)現(xiàn),不能從根本上解決中小企業(yè)融資不足的問題。
2.金融體系不健全
(1) 缺乏與中小企業(yè)相匹配的中小金融機(jī)構(gòu)。在我國目前的銀行組織體系中,還缺乏專門為中小企業(yè)融資服務(wù)的政策性銀行,民生銀行原來的初衷是為民營企業(yè)和中小企業(yè)服務(wù)的,可是現(xiàn)在它已經(jīng)和其他股份制商業(yè)銀行沒有什么區(qū)別了,由于資金、服務(wù)水平、項(xiàng)目有限,迫使它也逐步走向嚴(yán)格,限制了中小企業(yè)的融資。(2)國有銀行惜貸嚴(yán)重。中小企業(yè)大多處于初創(chuàng)期,數(shù)量多,規(guī)模小,所面臨的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和淘汰率高,投資回報(bào)相對(duì)較低。導(dǎo)致中小企業(yè)貸款的不良率及違約率均高于一般企業(yè)的平均水平。 而作為銀監(jiān)會(huì)評(píng)價(jià)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的最重要指標(biāo)是不良率的高低。致使銀行對(duì)中小企業(yè)貸款更加謹(jǐn)慎,也使得中小企業(yè)貸款成本的增加,貸款更是難上加難。(3)缺乏健全的直接融資渠道。雖然中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)板早在籌劃之中,卻遲遲沒有推出,而可為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的證券交易市場(chǎng)和風(fēng)險(xiǎn)投資市場(chǎng)尚未列上議事日程。這類小型資本市場(chǎng)的缺乏,使中小企業(yè)失去了直接融資的主要渠道。(4)信用擔(dān)保制度不完善。發(fā)展擔(dān)保業(yè)對(duì)緩解中小企業(yè)融資難有一定促進(jìn)作用,但目前政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)少,多數(shù)民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒有得到財(cái)政支持。擔(dān)保公司對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保企業(yè)的審查苛刻。由于擔(dān)保人資產(chǎn)抵押及企業(yè)自身信用擔(dān)保的苛刻條件,使較多的中小企業(yè)難以享受到政策的優(yōu)惠,許多無法獲得銀行貸款的中小企業(yè)同樣無法獲得擔(dān)保公司的擔(dān)保。
3.中小企業(yè)自身的原因
(1)中小企業(yè)規(guī)模小,抵御風(fēng)險(xiǎn)能力差。大多數(shù)中小企業(yè)成立時(shí)間不長,底子薄,規(guī)模較小,自有資本偏小,基礎(chǔ)比較差,生產(chǎn)技術(shù)水平落后,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一且科技含量低,抵御風(fēng)險(xiǎn)能力差,經(jīng)不起原材料或產(chǎn)品價(jià)格的波動(dòng),經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大,不利于中小企業(yè)的融資。(2)財(cái)務(wù)制度不健全,信息不對(duì)稱。據(jù)調(diào)查,我國有50%以上的中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度,管理制度不健全,許多中小企業(yè)的經(jīng)營管理者自身素質(zhì)低,缺乏管理知識(shí),治理混亂,多頭開戶,多頭貸款,財(cái)務(wù)報(bào)告不真實(shí),通常是上報(bào)主管部門一套,稅務(wù)部門一套,銀行的又是一套,常常令專門搞企業(yè)財(cái)務(wù)的信貸員也難識(shí)“廬山真面目”,增加銀行對(duì)企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)。
二、解決中小企業(yè)融資難的對(duì)策
1.充分發(fā)揮政府的的作用
中小企業(yè)規(guī)模小,抵御風(fēng)險(xiǎn)能力差,融資難,因而需要政府適當(dāng)?shù)姆龀帧?/p>
(1)構(gòu)建完善的法律保障體系。政府應(yīng)盡快指定有關(guān)部門組織制定有關(guān)中小企業(yè)貸款的法律或規(guī)定,通過立法為解決融資難題提供法律上的支持。(2)完善為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。借鑒發(fā)達(dá)國家的成功經(jīng)驗(yàn),可以成立專門的中小企業(yè)融資的政策性的金融機(jī)構(gòu)(如中小企業(yè)政策性銀行),優(yōu)化中小金融機(jī)構(gòu)法人治理結(jié)構(gòu)。(3)完善我國對(duì)中小企業(yè)資金的扶持政策。政府部門主要以稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼、貸款援助等方式給予資金上的支持。
2.完善信用擔(dān)保機(jī)制
(1)完善中小企業(yè)貸款抵押制度,加強(qiáng)抵押物市場(chǎng)建設(shè)。(2)完善中小企業(yè)擔(dān)保體系,要簡(jiǎn)化中小企業(yè)貸款抵押手續(xù)和條件,允許以固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)為抵押;建立政府貸款擔(dān)?;穑瑸榻?jīng)過其評(píng)估發(fā)展良好的中小企業(yè)提供政府擔(dān)保;建立中小企業(yè)共同擔(dān)?;?,由政府加以引導(dǎo),從而可以調(diào)劑各企業(yè)間的擔(dān)保資源。(3)完善中小企業(yè)信用評(píng)估機(jī)制。擔(dān)保信用制度的建立,將對(duì)中小企業(yè)信貸資金規(guī)模擴(kuò)張起到積極作用。但為了防范信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)強(qiáng)化信用評(píng)估機(jī)制,一方面應(yīng)強(qiáng)化對(duì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的約束;另一方面應(yīng)對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行約束,可以建立中小企業(yè)資信檔案,對(duì)中小企業(yè)的經(jīng)營、資本、質(zhì)量、完稅、個(gè)人行為進(jìn)行追蹤分析。
3.拓寬中小企業(yè)直接融資渠道
(1)完善風(fēng)險(xiǎn)投資體系。風(fēng)險(xiǎn)投資主要用于高新技術(shù)領(lǐng)域小企業(yè)的創(chuàng)新和發(fā)展。 當(dāng)前的重點(diǎn)是要充分發(fā)揮政府對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資的引導(dǎo)作用,在整頓現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)投資公司和發(fā)行科技投資機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上,明確其經(jīng)營范圍,規(guī)范其經(jīng)營行為,以加快建立風(fēng)險(xiǎn)投資的制度規(guī)范。(2)發(fā)展融資租賃。融資租賃有限制條件少、融資風(fēng)險(xiǎn)小、保持資本結(jié)構(gòu)的合理性和資金的安全性、節(jié)稅效應(yīng)等優(yōu)點(diǎn)。(3) 改善中小企業(yè)債券融資。為了支持中小企業(yè)發(fā)展,應(yīng)理順債券發(fā)行審核體制,逐步放松規(guī)模的限制,擴(kuò)大發(fā)行額度,完善債券擔(dān)保的信用評(píng)級(jí)制度,支持經(jīng)營效益好、償還能力強(qiáng)的中小企業(yè)通過發(fā)行債券融資。
4.提高企業(yè)自身的綜合素質(zhì)
中小企業(yè)要想得到銀行和社會(huì)的支持,在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地,在實(shí)踐中做到:
(1)建立現(xiàn)代企業(yè)制度,規(guī)范治理結(jié)構(gòu)。按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求實(shí)行公司制改造,構(gòu)建完善的法人治理結(jié)構(gòu),有效消除中小企業(yè)投資者獨(dú)斷專行的弊端,降低中小企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。(2)規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)制度,建立健全企業(yè)的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度,不做假賬,保證財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性與準(zhǔn)確性。(3)提高企業(yè)的信用等級(jí),建立一整套信用等級(jí)評(píng)估制度和指標(biāo),構(gòu)筑信用體系,杜絕不良信用記錄,提高企業(yè)還款的信譽(yù)程度,解決銀行的資金安全和利益難以保障等問題。
參考文獻(xiàn):
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[2]陳燁:解決中小企業(yè)融資困難的五點(diǎn)建議[J].中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會(huì)計(jì),2008(06)
一、發(fā)達(dá)國家中小企業(yè)信用擔(dān)保政策
1.日本中小企業(yè)信用擔(dān)保政策
日本是世界上最早建立信用擔(dān)保體系的國家。20世紀(jì)30年代末日本各地區(qū)陸續(xù)成立了信用保證協(xié)會(huì),在1953年,日本正式頒布了《信用保證協(xié)會(huì)法》,后期日本政府又制定了《中小企業(yè)基本法》、《中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫法》、《株式會(huì)社日本政策金融公庫法》等。日本信用擔(dān)保體系是由“信用擔(dān)?!迸c“信用保險(xiǎn)”組成的雙重信用擔(dān)保體系,其中承擔(dān)信用擔(dān)保功能的是信用保證協(xié)會(huì),而承擔(dān)信用保險(xiǎn)功能的是日本政策金融公庫。日本的信用保證協(xié)會(huì)與日本政策金融公庫都屬于公共法人,而非私營企業(yè)。信用保證協(xié)會(huì)在全國設(shè)有52個(gè)分支,為各地區(qū)中小企業(yè)提供融資信用保證。
在日本,對(duì)于申請(qǐng)擔(dān)保貸款的個(gè)案由日本信用保證協(xié)會(huì)擔(dān)保融資額的80%,由金融機(jī)構(gòu)分擔(dān)20%,通過共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),可防止金融機(jī)構(gòu)為降低自身風(fēng)險(xiǎn)而出現(xiàn)的惡意風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁,以及“搭便車”獲取不承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)的溢價(jià)收益的情況。信用保證協(xié)會(huì)擔(dān)保的金額中70%-90%由日本政策金融公庫承保。當(dāng)信用保證協(xié)會(huì)發(fā)生代償后,可以得到日本政策金融公庫70%-90%的保險(xiǎn)金補(bǔ)償,而剩余的10%-30%由日本信用保證協(xié)會(huì)聯(lián)合會(huì)以國家補(bǔ)助金方式對(duì)信用保證協(xié)會(huì)予以補(bǔ)償。通過信用保險(xiǎn)制度,降低了信用保證機(jī)構(gòu)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn),提高了信用保證協(xié)會(huì)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
2.美國中小企業(yè)信用擔(dān)保政策
美國于1953年成立了美國小企業(yè)局(SBA),專門執(zhí)行中小企業(yè)信用擔(dān)保職能,其屬于獨(dú)立的聯(lián)邦政府機(jī)構(gòu)。美國小企業(yè)局的成立也標(biāo)志著美國信用擔(dān)保體系的最初建立,其在中小企業(yè)融資過程中發(fā)揮了巨大作用。經(jīng)過60余年的發(fā)展,至今小企業(yè)局在全美有2000多個(gè)分支機(jī)構(gòu)。小企業(yè)局的宗旨是為小企業(yè)的發(fā)展提供貸款、貸款擔(dān)保、經(jīng)營管理咨詢等業(yè)務(wù),通過小企業(yè)局的擔(dān)保,把小企業(yè)和金融市場(chǎng)聯(lián)系了起來,解決了小企業(yè)的融資難題。美國小企業(yè)局的基金及經(jīng)費(fèi)來源主要由聯(lián)邦和州財(cái)政分擔(dān)。在貸款擔(dān)保過程中,由聯(lián)邦政府制定小企業(yè)擔(dān)保貸款計(jì)劃,計(jì)劃對(duì)基金的用途、貸款條件、擔(dān)保金額和費(fèi)用等做出了具體的規(guī)定,小企業(yè)局則負(fù)責(zé)管理計(jì)劃執(zhí)行和完成情況。小企業(yè)局除向企業(yè)提供信用擔(dān)保外,還為中小企業(yè)提供理財(cái)、技術(shù)、咨詢、人才服務(wù)等各項(xiàng)配套服務(wù),在提高企業(yè)綜合素質(zhì)同時(shí),也了解了企業(yè)的更多信息,降低了代償風(fēng)險(xiǎn)損失,達(dá)到“雙贏”效果。
3.法國中小企業(yè)信用擔(dān)保政策
法國國家投資銀行(BPIFrance),作為國家政策性金融機(jī)構(gòu),為中小企業(yè)創(chuàng)建和發(fā)展的不同階段提供資金支持,支持手段包括擔(dān)保、投資、補(bǔ)助3種。法國國家投資銀行接受政府委托,管理國家中小企業(yè)信用擔(dān)?;穑ㄒ?guī)模50多億歐元),為中小企業(yè)貸款提供擔(dān)保,收取0.6%的保費(fèi)。法國國家投資銀行與商業(yè)銀行針對(duì)企業(yè)融資額的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例為6:4。2012年法國國家投資銀行共為7.2萬個(gè)中小企業(yè)提供320億元貸款擔(dān)保服務(wù)。
二、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保政策
1.我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建設(shè)與發(fā)展
我國中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)自1998年開始試點(diǎn),在十幾年的發(fā)展過程中,由試點(diǎn)初期的以財(cái)政出資為主,向以政策性擔(dān)保為主導(dǎo)、民營擔(dān)保為主體的格局轉(zhuǎn)變。在信用擔(dān)保體系建設(shè)過程中,出現(xiàn)了一些問題,為加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)及擔(dān)保資金管理的規(guī)范整頓,我國陸續(xù)出臺(tái)了《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》、《中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理暫行辦法》等規(guī)章制度。
2.我國中小企業(yè)信用擔(dān)保扶持政策
我國針對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保的扶持政策主要通過稅收優(yōu)惠與專項(xiàng)資金扶持兩方面。稅收優(yōu)惠表現(xiàn)在兩個(gè)方面,一是自2001年起,對(duì)符合條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事中小企業(yè)信用擔(dān)?;蛟贀?dān)保業(yè)務(wù)取得的收入三年內(nèi)免征營業(yè)稅。二是自2008年起,中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)按一定比例計(jì)提的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備及未到期責(zé)任準(zhǔn)備允許稅前扣除。專項(xiàng)資金扶持表現(xiàn)在從2006年起,中央財(cái)政對(duì)經(jīng)審批符合規(guī)定的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)資金扶持。資金主要通過資本金補(bǔ)充、業(yè)務(wù)補(bǔ)助、保費(fèi)補(bǔ)貼和損失補(bǔ)償?shù)确绞綄?shí)現(xiàn),以鼓勵(lì)中小企業(yè)信用擔(dān)保再擔(dān)保機(jī)構(gòu)增強(qiáng)能力、擴(kuò)大規(guī)模、降低保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。除國家擔(dān)保資金支持外,各省市在財(cái)政預(yù)算中也專門安排了省級(jí)擔(dān)保資金,支持方式主要有業(yè)務(wù)補(bǔ)助、保費(fèi)補(bǔ)助、資本金投入等方式,但一般規(guī)定國家擔(dān)保資金與省擔(dān)保資金不可同時(shí)享受。
一、明確小額貸款公司定位
小額貸款公司是以服務(wù)“三農(nóng)”和小企業(yè)為宗旨,從事小額放貸和融資活動(dòng)的新型農(nóng)村金融組織。各地、各部門在小額貸款公司辦理工商登記、稅收征繳、土地房產(chǎn)抵押及動(dòng)產(chǎn)和其他權(quán)利抵押、財(cái)物監(jiān)督等有關(guān)事務(wù)時(shí),應(yīng)參照銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)待。對(duì)于小額貸款公司在開展與小額貸款活動(dòng)相關(guān)的同業(yè)合作、向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融資等金融活動(dòng)時(shí),也應(yīng)參照銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)待。小額貸款公司應(yīng)按規(guī)定執(zhí)行《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》(財(cái)政部令第42號(hào))、《金融企業(yè)呆帳核銷管理辦法》(財(cái)金〔20*〕28號(hào))、《銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》(財(cái)金〔20*〕53號(hào))等金融財(cái)務(wù)管理制度。
二、加大政策扶持力度
對(duì)于年度考核良好的小額貸款公司,各地政府要加大對(duì)小額貸款公司的財(cái)政扶持力度,并與其貸款投向、利率執(zhí)行、支持“三農(nóng)”和小企業(yè)的貢獻(xiàn)大小等考評(píng)情況相掛鉤。
(一)實(shí)行稅費(fèi)返還補(bǔ)助。小額貸款公司繳納的各項(xiàng)稅費(fèi),地方政府有權(quán)限減免的,經(jīng)批準(zhǔn)后予以減免;不能減免的,地方政府留成部分專項(xiàng)用于充實(shí)小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金,期限3年。
(二)實(shí)行財(cái)政補(bǔ)助激勵(lì)政策。為體現(xiàn)政府扶持小企業(yè)、惠農(nóng)扶農(nóng)的政策導(dǎo)向,考慮到小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)較大、經(jīng)營成本較高等因素,對(duì)主動(dòng)讓利力度較大的小額貸款公司實(shí)行適當(dāng)?shù)难a(bǔ)助激勵(lì),按照當(dāng)年貸款加權(quán)平均利率低于12.15%(含)、當(dāng)年貸款加權(quán)平均利率高于12.15%且低于14.58%(含)兩個(gè)檔次,分別按日均貸款余額的相應(yīng)比例給予補(bǔ)助。具體補(bǔ)助比例視省級(jí)財(cái)政的補(bǔ)助政策和當(dāng)?shù)刎?cái)政實(shí)力而定。
(三)建立小額貸款公司的計(jì)提撥備和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。鑒于小額貸款公司服務(wù)對(duì)象的高風(fēng)險(xiǎn)性和服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)所產(chǎn)生的社會(huì)效益,小額貸款公司的小企業(yè)貸款和涉農(nóng)貸款稅前全額計(jì)提撥備損失準(zhǔn)備金,并參照農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提呆帳準(zhǔn)備金。建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制,范圍包括農(nóng)戶和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織的農(nóng)林牧漁業(yè)貸款、農(nóng)戶的創(chuàng)業(yè)貸款及50萬元(含)以下的小額貸款等3項(xiàng)(不重復(fù)計(jì)獎(jiǎng)),按照貸款日均余額的一定比例予以補(bǔ)償。具體補(bǔ)償比例視省級(jí)財(cái)政的補(bǔ)助政策和當(dāng)?shù)刎?cái)政實(shí)力而定。
(四)再擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。將小額貸款公司列入我市工業(yè)企業(yè)貸款再擔(dān)保合作銀行范圍,同時(shí)將小額貸款公司對(duì)種養(yǎng)殖業(yè)的貸款也納入再擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償范圍。
三、擴(kuò)大小額貸款公司的融資渠道,增加資金實(shí)力
(一)提前增資擴(kuò)股。對(duì)健康發(fā)展、經(jīng)營半年以上的小額貸款公司,實(shí)行增資擴(kuò)股。單次增資最高額度可達(dá)資本金的1倍。要嚴(yán)格審查股東資格和資金來源,主發(fā)起人的資產(chǎn)負(fù)債率應(yīng)低于70%,其他發(fā)起人的資產(chǎn)負(fù)債率應(yīng)低于75%。對(duì)于信譽(yù)良好、牽頭作用突出的主發(fā)起人的股份可增持至30%。鼓勵(lì)經(jīng)營層適當(dāng)持股,并不斷完善約束激勵(lì)機(jī)制。小額貸款公司的增資擴(kuò)股由小額貸款公司提出申請(qǐng),經(jīng)*市小額貸款公司試點(diǎn)工作聯(lián)席會(huì)議同意,并向省政府試點(diǎn)工作聯(lián)席會(huì)議報(bào)批后實(shí)施。
(二)降低融資成本。人行、銀監(jiān)等部門應(yīng)采取措施推動(dòng)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)與小額貸款公司的業(yè)務(wù)合作。根據(jù)省農(nóng)村信用社聯(lián)合社、省金融辦《關(guān)于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)與小額貸款公司開展合作的通知》(浙信聯(lián)發(fā)〔2009〕10號(hào)),鼓勵(lì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)增加對(duì)小額貸款公司的融資支持。小額貸款公司按規(guī)定從不超過兩家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入低于資產(chǎn)凈額50%的資金,利率原則上以同期“上海銀行間同業(yè)拆放利率”為基準(zhǔn)加點(diǎn)確定。在市級(jí)銀行業(yè)的業(yè)績考評(píng)中,增加銀行向小額貸款公司融資(包括利率和額度等)的支持獎(jiǎng)勵(lì)。
(三)擴(kuò)大融資數(shù)量。小額貸款公司可以采取為銀行機(jī)構(gòu)包收包放組合貸款并承擔(dān)貸款全部風(fēng)險(xiǎn)形式,與銀行機(jī)構(gòu)聯(lián)合發(fā)放組合貸款。小額貸款公司提供配套貸款余額不得少于組合貸款余額的20%(含),利率由小額貸款公司按規(guī)定自行確定。銀行機(jī)構(gòu)的組合貸款資金必須按規(guī)定由銀行直接發(fā)放至客戶帳戶,不得由小額貸款公司轉(zhuǎn)貸,且執(zhí)行銀行規(guī)定的貸款利率。銀行機(jī)構(gòu)可以給予小額貸款公司一定的獎(jiǎng)勵(lì)。小額貸款公司與銀行機(jī)構(gòu)簽訂的組合貸款協(xié)議,須經(jīng)縣(市、區(qū))小額貸款公司聯(lián)席會(huì)議審議核準(zhǔn)。
四、調(diào)整小額貸款公司資金運(yùn)用規(guī)定,提高扶持“三農(nóng)”和中小企業(yè)的能力
(一)逐步擴(kuò)大經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍。堅(jiān)持審慎有序、風(fēng)險(xiǎn)可控的原則,適度擴(kuò)大小額貸款公司業(yè)務(wù)范圍。對(duì)年度考核評(píng)價(jià)達(dá)標(biāo)、內(nèi)控制度健全、不良貸款比例當(dāng)年低于1%的優(yōu)秀小額貸款公司,允許開展票據(jù)貼現(xiàn)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等新業(yè)務(wù)試點(diǎn)。小額貸款公司開展新業(yè)務(wù)試點(diǎn),由小額貸款公司提出申請(qǐng),經(jīng)*市小額貸款公司試點(diǎn)工作聯(lián)席會(huì)議同意,并向省試點(diǎn)工作聯(lián)席會(huì)議報(bào)批后實(shí)施。
(二)適當(dāng)調(diào)整貸款投向比例。小額貸款公司應(yīng)堅(jiān)持“小額、分散”的原則,在確保服務(wù)“三農(nóng)”和小企業(yè)試點(diǎn)方向不變的前提下,原則上小額貸款公司貸款余額的70%可用于單戶貸款余額100萬元以下的小額貸款及種殖業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)等純農(nóng)業(yè)貸款,其余部分單戶貸款余額最高不超過資本凈額的5%。
五、建立小額貸款公司年度考核評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則
根據(jù)省政府對(duì)小額貸款公司的考評(píng)辦法,結(jié)合*實(shí)際,制定小額貸款公司的考核評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則,作為對(duì)開拓創(chuàng)新、支持農(nóng)民創(chuàng)業(yè)、支持“三農(nóng)”和中小企業(yè)發(fā)展業(yè)績突出的小額貸款公司進(jìn)行政策扶持的主要依據(jù);對(duì)從事非法集資、變相非法吸收公眾存款的小額貸款公司,實(shí)行“一票否決”,并依法嚴(yán)肅處理。
六、適當(dāng)擴(kuò)大試點(diǎn)范圍,彌補(bǔ)農(nóng)村金融服務(wù)不足
抓緊完成首批16家小額貸款公司的組建工作。探索吸收法人金融機(jī)構(gòu)參股小額貸款公司,在*經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)開展小額貸款公司試點(diǎn)。對(duì)“三農(nóng)”和小企業(yè)貸款需求較大、民營經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)、民間融資活躍、試點(diǎn)工作搞得好、扶持政策力度大的縣(市、區(qū)),適當(dāng)增加試點(diǎn)名額。
七、加強(qiáng)試點(diǎn)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督管理
(一)扶持政策的申報(bào)審核和監(jiān)督管理。小額貸款公司按規(guī)定向相關(guān)縣(市、區(qū))金融辦(或主管部門)報(bào)送月、季度業(yè)務(wù)報(bào)表,年終還要提交經(jīng)營業(yè)績及融資審計(jì)報(bào)告。相關(guān)縣(市、區(qū))金融辦(或主管部門)要組織做好小額貸款公司的運(yùn)行監(jiān)測(cè)和分析,每半年度牽頭試點(diǎn)工作聯(lián)席會(huì)議成員單位,組織一次現(xiàn)場(chǎng)檢
查。次年第一季度要對(duì)小額貸款公司提出兌現(xiàn)上述資助政策的申請(qǐng)進(jìn)行聯(lián)合會(huì)審,同時(shí)參考省、市金融辦組織的小額貸款公司綜合評(píng)價(jià)結(jié)果,報(bào)經(jīng)市小額貸款公司試點(diǎn)工作聯(lián)席會(huì)議審核后給予兌現(xiàn)。通過公示程序無異議的,由相關(guān)縣(市、區(qū))金融辦(或主管部門)會(huì)同財(cái)政部門聯(lián)合發(fā)文下達(dá)資金。
[論文摘要]基于創(chuàng)新研究的世界性熱潮和中國自主創(chuàng)新國家戰(zhàn)略的背景,在界定創(chuàng)新型中小企業(yè)和分析其政策需求的基礎(chǔ)上,在相關(guān)的主體建設(shè)、制度和金融等方面提出扶持政策建議。
世界經(jīng)濟(jì)潮流進(jìn)入創(chuàng)新優(yōu)勢(shì)主導(dǎo)階段,微觀經(jīng)濟(jì)主體創(chuàng)新型企業(yè)最具競(jìng)爭(zhēng)活力,創(chuàng)新型國家的成功得力于國家創(chuàng)新體系中擁有核心競(jìng)爭(zhēng)力的創(chuàng)新型企業(yè)群,其中創(chuàng)新型中小企業(yè)更是根本。而創(chuàng)新型中小企業(yè)生存發(fā)展離不開政策支持,這已是被實(shí)踐證明了的世界性共識(shí)。我國實(shí)行建設(shè)創(chuàng)新型國家戰(zhàn)略,急需扶持大批創(chuàng)新型中小企業(yè)。正是在這種背景下,將創(chuàng)新型中小企業(yè)從創(chuàng)新型企業(yè)總體和一般意義上的中小企業(yè)中劃分出來,提供有特點(diǎn)針對(duì)性的政策扶持,作為國家創(chuàng)新體系的基礎(chǔ)性研究,是當(dāng)前重要而緊迫的課題。
1創(chuàng)新型中小企業(yè)概念與認(rèn)證
1.1創(chuàng)新型中小企業(yè)概念
本研究在比較和借鑒國外經(jīng)驗(yàn),整合和提升國內(nèi)相關(guān)概念的基礎(chǔ)上,按照國家創(chuàng)新戰(zhàn)略總體要求,結(jié)合中國國情實(shí)際,本著突出技術(shù)創(chuàng)新能力和實(shí)績的核心原則界定認(rèn)為,創(chuàng)新型中小企業(yè)是能以技術(shù)創(chuàng)新能力和管理創(chuàng)新優(yōu)勢(shì)保持競(jìng)爭(zhēng)力,并在新產(chǎn)品開發(fā)、專利、品牌和技術(shù)創(chuàng)新等方面收益突出的中小規(guī)模企業(yè),而成為政策扶持對(duì)象要通過所建立的認(rèn)證指標(biāo)和認(rèn)證制度系統(tǒng)具體認(rèn)定。
1.2創(chuàng)新型中小企業(yè)認(rèn)證體系
創(chuàng)新型中小企業(yè)認(rèn)證系統(tǒng)由認(rèn)證主體、認(rèn)證指標(biāo)、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和認(rèn)證制度構(gòu)成。
認(rèn)證主體包括組織認(rèn)證的主管部門、專業(yè)和技術(shù)鑒定機(jī)關(guān)、認(rèn)證專家團(tuán)隊(duì)等。認(rèn)證的組織與管理可成立專門機(jī)構(gòu),如創(chuàng)新型中小企業(yè)認(rèn)證中心,也可由政府中小企業(yè)主管部門兼任。
認(rèn)證指標(biāo)應(yīng)有企業(yè)初創(chuàng)和企業(yè)生命階段的區(qū)別。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)業(yè)者申請(qǐng)創(chuàng)新型中小企業(yè),主要是鑒定其擁有并賴以起家的創(chuàng)新技術(shù)或?qū)@?,是“小草”還是“能成參天大樹的紅杉苗”,預(yù)測(cè)技術(shù)價(jià)值和市場(chǎng)收益的目的性強(qiáng),所設(shè)認(rèn)證指標(biāo)以專業(yè)技術(shù)前瞻要求為主,而對(duì)于已進(jìn)入企業(yè)生命周期階段的企業(yè),主要考察其持續(xù)創(chuàng)新和實(shí)績收益的能力。
國家三部委創(chuàng)新型企業(yè)認(rèn)定設(shè)立4個(gè)定量指標(biāo)和1個(gè)定性指標(biāo),即研發(fā)經(jīng)費(fèi)強(qiáng)度、發(fā)明專利、新產(chǎn)品(工藝或服務(wù))收入、全員勞動(dòng)生產(chǎn)率的變化、創(chuàng)新組織與管理,綜合形成技術(shù)創(chuàng)新依存度指數(shù),在0.6以上則被命名為“創(chuàng)新型企業(yè)”。國家三部委創(chuàng)新型企業(yè)認(rèn)定主要對(duì)象是大企業(yè),目前實(shí)際上有相當(dāng)部分是國資委監(jiān)管中央企業(yè),而鑒于中小企業(yè)的特點(diǎn)和廣泛性,應(yīng)施行參與創(chuàng)新型中小企業(yè)認(rèn)證的自愿、自測(cè)、自評(píng)在先和自動(dòng)受理、現(xiàn)場(chǎng)認(rèn)證、跟蹤再評(píng)價(jià)制度,自愿申請(qǐng)企業(yè)按照評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行自我診斷,企業(yè)自測(cè)結(jié)果認(rèn)為具備條件,即可在認(rèn)證的主管部門指定的專門網(wǎng)站欄目中填表進(jìn)行網(wǎng)上申請(qǐng),填寫網(wǎng)上類似客觀試題形式的評(píng)分表,由設(shè)定羅吉斯回歸模型的軟件結(jié)合相關(guān)行業(yè)企業(yè)平均水平打分,達(dá)標(biāo)通過者網(wǎng)上即予以自動(dòng)受理,再由相關(guān)技術(shù)鑒定機(jī)構(gòu)和政策、金融等機(jī)構(gòu)聯(lián)合進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)或?qū)嵖冊(cè)u(píng)價(jià),通過者由認(rèn)證主管部門頒發(fā)證書,開始接受相關(guān)政策待遇,在事后管理階段,由認(rèn)證的主管部門跟蹤定期再評(píng)價(jià),不合格者取消資格停止給予相關(guān)優(yōu)惠待遇。
2創(chuàng)新型中小企業(yè)生命周期與政策需求
創(chuàng)新型中小企業(yè)的生命周期包括孕育潛在階段、萌芽初創(chuàng)階段、成長發(fā)展階段和蛻變階段,不同階段的政策需求也存在一定差別。
2.1孕育潛在階段
經(jīng)濟(jì)全球化傳播擴(kuò)散了創(chuàng)新型國家創(chuàng)新優(yōu)勢(shì)的信息和影響,尤其我國創(chuàng)新型國家發(fā)展戰(zhàn)略的全面展開,國家創(chuàng)新體系主體建設(shè)開始注重扶持創(chuàng)新型中小企業(yè),在所形成的創(chuàng)新氣候和創(chuàng)新土壤中,激活部分主體創(chuàng)新企業(yè)的生命需求,尤其擁有專利或創(chuàng)新技術(shù)的主體,通過學(xué)187期習(xí)機(jī)制和資源整合,開始籌建企業(yè),成為創(chuàng)新型中小企業(yè)種子,出現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新啟動(dòng)資金需求,部分現(xiàn)存中小企業(yè)開始向創(chuàng)新企業(yè)轉(zhuǎn)型,成為潛在的準(zhǔn)創(chuàng)新型中小企業(yè)。
貫穿創(chuàng)新型中小企業(yè)全部生命周期,尤其是孕育潛在階段,在宏觀影響上需要加強(qiáng)尊重創(chuàng)新、倡導(dǎo)創(chuàng)新、支持創(chuàng)新的文化、教育和社會(huì)環(huán)境建設(shè)的政策與制度供給,在直接影響上急需創(chuàng)新型中小企業(yè)法等法律制度、創(chuàng)新型中小企業(yè)認(rèn)證及激勵(lì)機(jī)制,具體到扶持創(chuàng)新型中小企業(yè)的各項(xiàng)措施,引導(dǎo)和培育技術(shù)創(chuàng)新主體向創(chuàng)新型企業(yè)形態(tài)轉(zhuǎn)化。
2.2萌芽初創(chuàng)階段
按照生命形態(tài)扶持政策的對(duì)象企業(yè)可分為初創(chuàng)和現(xiàn)存兩類。
經(jīng)過孕育階段,科技人員個(gè)人或機(jī)構(gòu)沒有將其技術(shù)創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)讓而是自己申辦企業(yè),這類創(chuàng)業(yè)具有高風(fēng)險(xiǎn)、高技術(shù)、高投入、高收益和不確定性強(qiáng)的特點(diǎn),而商業(yè)金融市場(chǎng)對(duì)其惜貸,所以對(duì)于市場(chǎng)準(zhǔn)入、用地、創(chuàng)業(yè)資金、孵化器等政策需求最為強(qiáng)烈。但享受政策的前提需求是資格認(rèn)證的服務(wù)需求。所以對(duì)于這類風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)業(yè)者申請(qǐng)創(chuàng)新型中小企業(yè),主要是鑒定其創(chuàng)新技術(shù)或?qū)@恰靶〔荨边€是“能長成參天大樹的紅杉苗”,預(yù)測(cè)技術(shù)價(jià)值和市場(chǎng)收益的目的性強(qiáng),而對(duì)于現(xiàn)存的準(zhǔn)創(chuàng)新型中小企業(yè),主要考察其持續(xù)創(chuàng)新和實(shí)績收益的能力,經(jīng)認(rèn)證授予享受政策待遇的資格。
2.3成長發(fā)展階段
在成長發(fā)展階段的創(chuàng)新型中小企業(yè)和一般中小企業(yè),都要合理配置資源降低成本保證質(zhì)量擴(kuò)大生產(chǎn)增收效益,而作為創(chuàng)新型中小企業(yè)所不同的是必須不斷加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新能力保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),相對(duì)創(chuàng)新型大企業(yè)而言,圍繞產(chǎn)品的創(chuàng)新活動(dòng)目標(biāo)指向更為具體明確,研發(fā)資金和人力資源投入急速增加,融資和上市等扶持政策需求擴(kuò)大,并出現(xiàn)創(chuàng)新產(chǎn)品銷售扶持的政策需求。同時(shí)對(duì)公共產(chǎn)品、政府購買、系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)、產(chǎn)學(xué)研合作和企業(yè)集群園區(qū)的需求大幅增加。
2.4蛻變階段
創(chuàng)新型中小企業(yè)通過成長發(fā)展階段,能夠不斷提高技術(shù)創(chuàng)新能力,適時(shí)進(jìn)行制度創(chuàng)新,克服自身各種階段性危機(jī),很好地把握創(chuàng)新力和控制力的統(tǒng)一,活用政策并適應(yīng)環(huán)境變化,以創(chuàng)新研發(fā)活動(dòng)和成果,保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和實(shí)力拓展,其中一部分就有可能進(jìn)化為大企業(yè),否則,也有可能退化為一般中小企業(yè),或面臨再創(chuàng)業(yè)的考驗(yàn),或被競(jìng)爭(zhēng)淘汰出局??傊?,會(huì)產(chǎn)生對(duì)企業(yè)并購、重組和退出等方面的制度與政策需求。
3扶持創(chuàng)新型中小企業(yè)的政策建議
扶持創(chuàng)新型中小企業(yè)的政策體系應(yīng)由主體框架、上層框架、中層框架、配套措施、生態(tài)機(jī)制構(gòu)成。主體框架包括專管機(jī)構(gòu)、認(rèn)證機(jī)構(gòu)、政策實(shí)施機(jī)構(gòu)、民間組織機(jī)構(gòu)和其他機(jī)構(gòu)。上層框架主要是相關(guān)法律、創(chuàng)新型中小企業(yè)法和創(chuàng)新型中小企業(yè)認(rèn)證制度及定期評(píng)價(jià)制度的建設(shè)。中層框架包括在已有高新技術(shù)企業(yè)、成長型企業(yè)、科技型中小企業(yè)的政策與實(shí)踐基礎(chǔ)上,整合完善財(cái)政、稅收、金融支持政策,建立完善創(chuàng)業(yè)板即資本市場(chǎng)準(zhǔn)入政策,以政府采購、組織大企業(yè)和倡導(dǎo)國民優(yōu)先購買創(chuàng)新型中小企業(yè)產(chǎn)品政策等等。政策體系配套措施即下層框架,可包括促進(jìn)產(chǎn)學(xué)研官緊密結(jié)合,支持創(chuàng)新型中小企業(yè)的創(chuàng)立和自主創(chuàng)新及創(chuàng)新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化的政策。生態(tài)機(jī)制由創(chuàng)新型中小企業(yè)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái),支持創(chuàng)新型中小企業(yè)政策宣傳、落實(shí)和反饋信息化,建立事前論證、效果評(píng)價(jià)的創(chuàng)新型中小企業(yè)政策系統(tǒng)運(yùn)作和作用構(gòu)成。以下主要就燃眉之急的主體建設(shè)和金融支持等方面展開建議。
3.1形成并完善創(chuàng)新型中小企業(yè)政策主體系統(tǒng)
創(chuàng)新型國家對(duì)創(chuàng)新型中小企業(yè)的重視,體現(xiàn)在政府相關(guān)主管部門設(shè)置上都有較高的層次和權(quán)限。例如,美國聯(lián)邦中小企業(yè)管理局和韓國青瓦臺(tái)中小企業(yè)特別委員會(huì)都直接向總統(tǒng)報(bào)告工作。我國中央政府管理中小企業(yè)部門是在設(shè)部級(jí)以下屬于廳級(jí)的中小企業(yè)司,歷經(jīng)由國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)和國家改革與發(fā)展委員會(huì)管轄,新近轉(zhuǎn)為隸屬工業(yè)和信息化部,下設(shè)綜合處、政策規(guī)劃處、非國有經(jīng)濟(jì)處、融資擔(dān)保服務(wù)處、創(chuàng)新服務(wù)處、交流合作處,都沒有明確設(shè)定管理創(chuàng)新型中小企業(yè)事務(wù)職責(zé)。
所以,當(dāng)務(wù)之急應(yīng)在政府系列較高權(quán)限和層次上成立或指定創(chuàng)新型中小企業(yè)專管機(jī)構(gòu),協(xié)調(diào)中央銀行、國務(wù)院科技部等相關(guān)部委、地方政府對(duì)口部門的創(chuàng)新型中小企業(yè)扶持政策業(yè)務(wù),創(chuàng)建創(chuàng)新型中小企業(yè)財(cái)政基金、政策性銀行和信用擔(dān)保機(jī)構(gòu),選出技術(shù)指導(dǎo)、技術(shù)審核機(jī)構(gòu)、相關(guān)研究機(jī)構(gòu)和創(chuàng)新型中小企業(yè)評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu),指導(dǎo)和調(diào)控商業(yè)銀行、投資公司、證券公司、股票市場(chǎng)等金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)業(yè)務(wù),支持民間建立創(chuàng)新型中小企業(yè)發(fā)展基金和創(chuàng)新型中小企業(yè)協(xié)會(huì),形成并完善支持創(chuàng)新型中小企業(yè)政策的主體系統(tǒng)。
3.2扶持創(chuàng)新型中小企業(yè)的金融政策創(chuàng)新
融資難是中小企業(yè)的通病,而創(chuàng)新型中小企業(yè)資金缺口更大同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)更高,所以融資也更難。針對(duì)創(chuàng)新型中小企業(yè)的特點(diǎn),借鑒創(chuàng)新型國家的相關(guān)經(jīng)驗(yàn),本研究提出如下政策建議。
3.2.1政策銀行創(chuàng)新
創(chuàng)新型國家政策性銀行的主要任務(wù)大多是支持技術(shù)創(chuàng)新和中小企業(yè)的,如由中小企業(yè)金融公庫等4家政策銀行組成的日本政策金融公庫,就是其中典型的代表。我國政策性銀行是隨著金融體制改革,剝離商業(yè)銀行中的政策性業(yè)務(wù),為使商業(yè)性銀行能夠?qū)崿F(xiàn)自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧目標(biāo),在上個(gè)世紀(jì)9o年代中期設(shè)立。國家開發(fā)銀行主要任務(wù)是為關(guān)系國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展命脈的基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的重大項(xiàng)目及配套工程建設(shè)提供長期資金支持,中國進(jìn)出口銀行的任務(wù)主要是為機(jī)電產(chǎn)品和成套設(shè)備等資本性貨物進(jìn)出口提供政策性金融支持,中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行主要承擔(dān)國家規(guī)定的農(nóng)業(yè)政策性金融業(yè)務(wù)而為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。當(dāng)前我國開始實(shí)施創(chuàng)新型國家戰(zhàn)略,國家政策性銀行理應(yīng)首當(dāng)其沖,發(fā)展戰(zhàn)略和主要任務(wù)要向支持自主創(chuàng)新轉(zhuǎn)移,尤其國家開發(fā)銀行,當(dāng)務(wù)之急是增設(shè)支持創(chuàng)新型中小企業(yè)的業(yè)務(wù),同時(shí)將成立中小企業(yè)政策銀行提上日程,以政策性銀行的制度創(chuàng)新,支持國家創(chuàng)新戰(zhàn)略。
3.2.2支持創(chuàng)新型中小企業(yè)的基金建設(shè)
支持創(chuàng)新型中小企業(yè)的基金,主要是投資基金和擔(dān)保基金,建設(shè)重點(diǎn)應(yīng)從三層次進(jìn)行。在政府導(dǎo)向?qū)用妫?1)設(shè)立中央財(cái)政創(chuàng)新型中小企業(yè)專項(xiàng)基金,主要通過撥款資助、貸款貼息和資本金投入等方式,直接扶持創(chuàng)新型中小企業(yè),并吸引地方政府、企業(yè)、風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)等層次資金進(jìn)入,(2)由地方政府根據(jù)實(shí)際構(gòu)建創(chuàng)新型中小企業(yè)投資基金,發(fā)揮地方財(cái)政資金杠桿放大效應(yīng)。
在企業(yè)市場(chǎng)層面,要以制度創(chuàng)新引導(dǎo)和鼓勵(lì)企業(yè)建立創(chuàng)新型中小企業(yè)投資基金的積極性,既要發(fā)揮以投資回報(bào)為目的市場(chǎng)機(jī)制作用,同時(shí)也要倡導(dǎo)出于企業(yè)社會(huì)責(zé)任和公益形象的投資,根據(jù)創(chuàng)新型國家經(jīng)驗(yàn),尤其是要重視逐步形成在大企業(yè)與中小企業(yè)相生機(jī)制下企業(yè)財(cái)團(tuán)的相關(guān)基金。在多方合作層面,由國資、民資與外資共同組成支持創(chuàng)新型中小企業(yè)的基金,例如當(dāng)前已出現(xiàn)的中國國家開發(fā)銀行和浦東發(fā)展集團(tuán)聯(lián)合外資建立的股權(quán)式中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資基金。
3.2.3發(fā)展中小企業(yè)商業(yè)銀行
與組建國家中小企業(yè)銀行相配套,引導(dǎo)國有商業(yè)銀行、地方性商業(yè)銀行、有條件的民營企業(yè)和外企參股建立中小企業(yè)商業(yè)銀行,在相當(dāng)?shù)姆忾]期內(nèi)限定其主要貸款對(duì)象為中小企業(yè),特別保證創(chuàng)新型中小企業(yè)貸款比例,對(duì)于達(dá)標(biāo)者給予存款準(zhǔn)備金率、再貼現(xiàn)率、貸款利率浮動(dòng)、發(fā)放金融債券、封閉期滿放寬業(yè)務(wù)范圍等優(yōu)惠。
3.2.4擔(dān)保體系創(chuàng)新
創(chuàng)新型中小企業(yè)融資擔(dān)保有賴于中小企業(yè)信用擔(dān)保體系創(chuàng)新,原則上應(yīng)以支持國家創(chuàng)新戰(zhàn)略為中心,加快相關(guān)法律、制度創(chuàng)新和財(cái)政金融支持力度,路徑可從出白國家和地方政府的政策性擔(dān)保、非官方且非營利的擔(dān)保和商業(yè)性擔(dān)保等3個(gè)層面展開。:
在官方政策性層面。我國中小企業(yè)融資擔(dān)保事業(yè)整體發(fā)展較晚,與國家創(chuàng)新型國家相比,在以國家擔(dān)?;鹬С謬覄?chuàng)新戰(zhàn)略,尤其是支持創(chuàng)新型中小企業(yè)方面,亟待加大機(jī)制創(chuàng)新與財(cái)政投入力度,首先應(yīng)解決國家級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺位。而我國地方政府出資和參與的中小企業(yè)融資擔(dān)保初具規(guī)模,而事實(shí)上要對(duì)中小企業(yè)全面進(jìn)行融資擔(dān)保實(shí)力還是十分有限的。地方政府中小企業(yè)融資擔(dān)保今后的創(chuàng)新總體上要注重支持國家創(chuàng)新戰(zhàn)略,具體要使有限資源在向創(chuàng)新型中小企業(yè)傾斜中發(fā)揮放大效應(yīng)。
在非官方且非營利層面。主要是以非營利性法人形式設(shè)立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作和企業(yè)之間互保。創(chuàng)新型國家大都是以基金、財(cái)團(tuán)或協(xié)會(huì)等獨(dú)立的非營利社團(tuán)法人組織形式的擔(dān)保機(jī)構(gòu),如韓國的信用保證基金、法國的SO-FARIS、日本的信用保證協(xié)會(huì),各級(jí)組織健全機(jī)制完善,非政府直接干預(yù)但間接卻能體現(xiàn)支持國家創(chuàng)新戰(zhàn)略導(dǎo)向作用。而我國非官方非營利擔(dān)保和企業(yè)之間互保,目前只有地方工商聯(lián)、私企協(xié)會(huì)及私營企業(yè)等自發(fā)組建的互助基金會(huì),擔(dān)保資金以會(huì)員企業(yè)出資為主要來源,層次低范圍小力量薄弱,難以適應(yīng)創(chuàng)新型中小企業(yè)發(fā)展要求。
在商業(yè)性擔(dān)保層面。我國中小企業(yè)商業(yè)性擔(dān)保起步較早機(jī)構(gòu)多,商業(yè)性公司已占到擔(dān)保機(jī)構(gòu)總數(shù)的83%,但擔(dān)保規(guī)模過小放大倍率低,加之運(yùn)作不規(guī)范而銀行認(rèn)同度低,同時(shí)缺乏再擔(dān)保等補(bǔ)償機(jī)制,擔(dān)保效應(yīng)難以發(fā)揮。總之上述問題都有待通過中小企業(yè)信用擔(dān)保的系統(tǒng)創(chuàng)新得到完善和優(yōu)化。
明確發(fā)展目標(biāo)
(一)發(fā)展目標(biāo)。以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),以轉(zhuǎn)變發(fā)展方式為主線,以構(gòu)建現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系和新型工業(yè)為方向,以兩化融合為目標(biāo),把加快民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展放在更加突出的位置,全面落實(shí)各項(xiàng)加快民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策措施,著力推進(jìn)政策創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新,提升服務(wù)水平,優(yōu)化發(fā)展環(huán)境,促使民營經(jīng)濟(jì)主動(dòng)調(diào)整轉(zhuǎn)型,擴(kuò)大規(guī)模,提升層次,提高質(zhì)量,實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展。到“十二五”末,全縣民營經(jīng)濟(jì)增加值在2010年基礎(chǔ)上翻一番以上,年均增速力爭(zhēng)15%左右,培育形成年?duì)I業(yè)收入1億元以上的民營企業(yè)(集團(tuán))12個(gè)以上,其中5-10億元的民營企業(yè)(集團(tuán))1個(gè)以上,10-50億元的民營企業(yè)(集團(tuán))2個(gè)以上,50億元以上的民營企業(yè)(集團(tuán))1個(gè)以上。
強(qiáng)化政策扶持
(二)放寬市場(chǎng)準(zhǔn)入。認(rèn)真落實(shí)國家和省市關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資的意見,除國家明令禁止的外,所有領(lǐng)域一律對(duì)民間資本開放,鼓勵(lì)民營企業(yè)參與國有企業(yè)改革。市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和優(yōu)惠扶持政策對(duì)所有經(jīng)濟(jì)主體公開透明,不得對(duì)民間資本設(shè)置附加條件。實(shí)行“零成本”注冊(cè),對(duì)注冊(cè)登記民營企業(yè)(指?jìng)€(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)、自然人出資或控股的公司制企業(yè))、個(gè)體工商戶以及變更注冊(cè)登記的,從2011年1月1日起,免收登記類、證照類行政事業(yè)性收費(fèi),減免的費(fèi)用縣財(cái)政納入預(yù)算安排。申請(qǐng)辦理個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社登記的,取消最低注冊(cè)資本金限制,且無需審驗(yàn)注冊(cè)資本金。申請(qǐng)注冊(cè)公司的,允許股東分期繳納出資,首期出資達(dá)到注冊(cè)資本的20%即可登記,也不得低于法定的注冊(cè)資本最低限額,其余部分由股東自公司成立之日起兩年內(nèi)繳足,其中投資公司可以在五年內(nèi)繳足;允許股東以實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)、股權(quán)等作價(jià)出資設(shè)立公司,其出資比例可占注冊(cè)資本總額的70%。允許著名、馳名商標(biāo)持有人將所持有的著名、馳名商標(biāo)作為創(chuàng)辦企業(yè)字號(hào)。
(三)加大財(cái)稅扶持。2011年,縣財(cái)政安排500萬元中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金,用于扶持中小企業(yè)和民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展。自2011年起,以500萬元為基數(shù),按民營經(jīng)濟(jì)新增地方財(cái)政收入的1%提取,擴(kuò)大中小企業(yè)專項(xiàng)資金規(guī)模。對(duì)符合稅收優(yōu)惠政策的民營企業(yè)、中小企業(yè),稅務(wù)部門應(yīng)及時(shí)辦理稅收減免手續(xù)。對(duì)年新增銷售收入3000萬元以上的民營企業(yè),按其當(dāng)年新增地方稅收當(dāng)?shù)刎?cái)政留成部分的20%給予支持;對(duì)經(jīng)稅務(wù)主管部門確認(rèn)、納稅后提出申請(qǐng)的小型微利企業(yè),縣政府給予一定額度補(bǔ)貼;落實(shí)國家關(guān)于促進(jìn)就業(yè)的稅收扶持政策,積極扶持勞動(dòng)者個(gè)人自主創(chuàng)業(yè)。
(四)破解融資困難。工信、金融部門要積極組織民營企業(yè)開展融資需求調(diào)查和銀企對(duì)接活動(dòng)。各金融機(jī)構(gòu)要?jiǎng)?chuàng)新動(dòng)產(chǎn)、應(yīng)收賬款、倉單、股權(quán)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資等方式加大對(duì)民營企業(yè)的信貸投入,建立中小企業(yè)融資量化考核制度,確保中小企業(yè)貸款增速不低于全部貸款增速,占比應(yīng)逐年提高??h財(cái)政每年安排一定數(shù)額的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金,對(duì)金融機(jī)構(gòu)中小企業(yè)貸款實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償,盡快制定出臺(tái)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的考核獎(jiǎng)勵(lì)辦法。積極培養(yǎng)鼓勵(lì)企業(yè)在創(chuàng)業(yè)板上市融資,擬上市企業(yè)申報(bào)材料經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)受理后,縣政府給予一次性補(bǔ)助50萬元,企業(yè)成功上市后一次性獎(jiǎng)勵(lì)100-150萬元。
(五)保障用地供應(yīng)。大力解決民營企業(yè)用地歷史遺留問題,在符合土地利用總體規(guī)劃和國家產(chǎn)業(yè)政策的前提下,為租用農(nóng)村集體建設(shè)用地實(shí)際建廠10年以上的民營企業(yè)依法辦理集體建設(shè)用地手續(xù)。對(duì)符合規(guī)劃、不改變土地用途,利用自有土地進(jìn)行建設(shè)、提高土地利用率和增加容積率的,不再增收土地價(jià)款。
(六)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。凡未按規(guī)定權(quán)限和程序批準(zhǔn)的行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目一律取消,凡不在國家和省規(guī)定的收費(fèi)目錄內(nèi)的行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目一律停止收費(fèi)。全面推行政務(wù)服務(wù)中心“一站式”服務(wù),減少審批環(huán)節(jié),提高行政效率??h政府減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)投訴受理機(jī)構(gòu)設(shè)在縣工信局,公布舉報(bào)電話,嚴(yán)肅查處“三亂”行為。
支持優(yōu)先發(fā)展
(七)推進(jìn)全民創(chuàng)業(yè)。鼓勵(lì)社會(huì)各類人員自主創(chuàng)業(yè),對(duì)新注冊(cè)的民營企業(yè),提供服務(wù)培訓(xùn),幫助創(chuàng)業(yè),縣政府給予相應(yīng)的創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼??h政府每年安排不少于50畝用地指標(biāo),支持中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)基地建設(shè),著力完善基地資金融通、培訓(xùn)指導(dǎo)、市場(chǎng)開拓、事務(wù)等方面的服務(wù)功能。鼓勵(lì)多方投資,充分利用工業(yè)園區(qū)、規(guī)模較大的閑置廠房和場(chǎng)地、專業(yè)化市場(chǎng)等適合中小企業(yè)聚集創(chuàng)業(yè)的場(chǎng)所,建設(shè)具有滾動(dòng)孵化功能的中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)基地。到2015年底,省(黃金海岸)中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)基地、縣佳朋小企業(yè)創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)基地都要達(dá)到省級(jí)示范基地標(biāo)準(zhǔn);力爭(zhēng)新建1-2家中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)基地。
(八)鼓勵(lì)技術(shù)創(chuàng)新。在企業(yè)技術(shù)中心認(rèn)定、技術(shù)創(chuàng)新資金、工業(yè)設(shè)計(jì)獎(jiǎng)勵(lì)等項(xiàng)目安排上,對(duì)符合條件的民營企業(yè)給予重點(diǎn)支持,促進(jìn)企業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化。對(duì)因開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用,未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)前損益的,在依據(jù)現(xiàn)行規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上,按研發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除;形成無形資產(chǎn)的,按無形資產(chǎn)成本的150%攤銷。對(duì)獲得國家級(jí)和省級(jí)、市級(jí)創(chuàng)新型企業(yè),縣政府分別給予3萬元、2萬元和1萬元獎(jiǎng)勵(lì),并對(duì)其科技項(xiàng)目給予優(yōu)先安排。鼓勵(lì)民營企業(yè)積極參與地方標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、國家標(biāo)準(zhǔn)和國際標(biāo)準(zhǔn)的制(修)訂,對(duì)中小企業(yè)參與我縣葡萄酒、粉絲、水產(chǎn)品、工業(yè)縫紉機(jī)零件、甜玉米等產(chǎn)業(yè)集群行業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)制定發(fā)生的費(fèi)用,縣政府給予一定比例的資金扶持。進(jìn)一步加大對(duì)中小企業(yè)技術(shù)改造的支持力度,預(yù)算內(nèi)安排中小企業(yè)技術(shù)改造專項(xiàng)資金。
(九)扶持做大做強(qiáng)。積極推進(jìn)民營企業(yè)聯(lián)合重組,對(duì)企業(yè)兼并重組發(fā)生的土地使用權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)所有權(quán)和相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓,免收變更過戶手續(xù)費(fèi);對(duì)兼并國有企業(yè)、集體企業(yè)和破產(chǎn)企業(yè),符合有關(guān)規(guī)定的,免征契稅。鼓勵(lì)民營企業(yè)開拓國際市場(chǎng),對(duì)民營企業(yè)參加境內(nèi)外重要會(huì)展發(fā)生的攤位費(fèi)、公共布展費(fèi)等給予資助。實(shí)施培育大企業(yè)、大集團(tuán)戰(zhàn)略,組織開展“工業(yè)企業(yè)對(duì)標(biāo)行動(dòng)”、“扶企破難促發(fā)展”活動(dòng)和“成長型中小企業(yè)”幫扶活動(dòng),對(duì)開展工業(yè)對(duì)標(biāo)行動(dòng)效果明顯的企業(yè)和幫扶活動(dòng)先進(jìn)單位予以表彰獎(jiǎng)勵(lì)。加大產(chǎn)業(yè)集群扶持力度,重點(diǎn)扶持產(chǎn)業(yè)集群建設(shè)、行業(yè)協(xié)會(huì)、研發(fā)機(jī)構(gòu)服務(wù)平臺(tái)建設(shè)和區(qū)域品牌建設(shè),逐步形成規(guī)劃科學(xué)、主業(yè)突出、特色明顯、規(guī)模大、鏈條長的產(chǎn)業(yè)集群。
(十)培育知名品牌。引導(dǎo)民營企業(yè)樹立商標(biāo)意識(shí)和品牌意識(shí),對(duì)獲得中國名牌產(chǎn)品、中國馳名商標(biāo)、省名牌產(chǎn)品(含服務(wù)名牌)、省著名商標(biāo)、省中小企業(yè)名牌產(chǎn)品的,縣政府給予一定獎(jiǎng)勵(lì)。加強(qiáng)中小企業(yè)信用建設(shè),對(duì)榮獲“省信用優(yōu)良中小企業(yè)”和“省誠信守法中小企業(yè)”稱號(hào)的,縣政府獎(jiǎng)勵(lì)1萬元,并向社會(huì)公布。
完善服務(wù)體系
(十一)加快融資性擔(dān)保體系建設(shè)。加強(qiáng)對(duì)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理,對(duì)業(yè)務(wù)開展好、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益高的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)給予風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償,風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金按上年度中小企業(yè)貸款擔(dān)保實(shí)際發(fā)生額的0.1-1%安排,并積極爭(zhēng)取國家和省市的資金扶持。到2015年,至少培養(yǎng)一家資本金達(dá)到1億元的中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)。加大小額擔(dān)保貸款扶持,擴(kuò)充小額貸款擔(dān)?;鹨?guī)模,對(duì)個(gè)人自主創(chuàng)業(yè)、合伙創(chuàng)業(yè)和勞動(dòng)密集型小企業(yè),按規(guī)定落實(shí)小額擔(dān)保貸款扶持政策。
(十二)推動(dòng)公共服務(wù)平臺(tái)建設(shè)。整合利用社會(huì)資源,搭建中小企業(yè)公共服務(wù)平臺(tái)。充分發(fā)揮縣政府中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金作用,采用政府買單或資金補(bǔ)貼方式,引導(dǎo)和鼓勵(lì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、咨詢公司、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)、科研中心、檢測(cè)中心等社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)開展針對(duì)中小企業(yè)的服務(wù)活動(dòng),全方位提升中小企業(yè)的綜合素質(zhì)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。積極幫助中小企業(yè)申報(bào)國家和省市級(jí)示范平臺(tái),爭(zhēng)取上級(jí)資金扶持,不斷拓展和深化對(duì)中小企業(yè)的公共服務(wù)功能。
(十三)加強(qiáng)人才培訓(xùn)。積極組織民營企業(yè)經(jīng)理、高級(jí)管理人才、小企業(yè)經(jīng)營管理者到高等院?;蚺嘤?xùn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行系統(tǒng)進(jìn)修培訓(xùn)。逐步搭建縣級(jí)中小企業(yè)培訓(xùn)基地、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和中小企業(yè)三級(jí)培訓(xùn)網(wǎng)絡(luò),積極開展下崗失業(yè)人員再就業(yè)培訓(xùn)、國家中小企業(yè)銀河培訓(xùn)工程、農(nóng)民工勞動(dòng)職業(yè)技能培訓(xùn)及社會(huì)各類職業(yè)教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)開展的創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)。到2015年,完成對(duì)民營企業(yè)從業(yè)人員的全員輪訓(xùn)。
加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)
(十四)健全領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制??h民營經(jīng)濟(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室加強(qiáng)對(duì)民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展工作的組織、協(xié)調(diào)和督導(dǎo)作用,重大問題要及時(shí)提請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)小組研究解決。對(duì)年?duì)I業(yè)收入2000萬元以上的規(guī)模以上企業(yè),分別由縣級(jí)領(lǐng)導(dǎo)承包,建立議事機(jī)制,一事一議,特事特辦。縣民營經(jīng)濟(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在縣工業(yè)和信息化局。各涉企部門要完善相應(yīng)組織機(jī)構(gòu),調(diào)整充實(shí)領(lǐng)導(dǎo)力量,加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)和督導(dǎo)檢查。
(十五)落實(shí)責(zé)任機(jī)制。完善民營經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)制度,強(qiáng)化民營經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。建立民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)管理責(zé)任制,每年對(duì)民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況進(jìn)行考核和評(píng)價(jià),對(duì)前5名鄉(xiāng)鎮(zhèn)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。充分發(fā)揮工商聯(lián)協(xié)助政府管理民營經(jīng)濟(jì)的助手作用和群團(tuán)組織、各類協(xié)會(huì)的職能作用,形成協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)、密切配合的工作格局。