信貸業(yè)務(wù)管理精選(九篇)

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第1篇：信貸業(yè)務(wù)管理范文

1.商業(yè)銀行公司信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險表現(xiàn)形式

商業(yè)銀行公司信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險中涵蓋了如下的表現(xiàn)形式：第一，內(nèi)部欺詐風(fēng)險。這類風(fēng)險主要是員工通過虛假對公信貸客戶的信息，利用商業(yè)銀行監(jiān)督管理中的漏洞進(jìn)行套取銀行資金的牟利風(fēng)險。這種情況基本上是商業(yè)銀行內(nèi)部員工相互勾結(jié)造成的。第二，員工違規(guī)風(fēng)險。這類風(fēng)險是員工沒有按照規(guī)定操作或者是失誤、疏忽造成的操作風(fēng)險。例如，貸款之前沒有根據(jù)規(guī)定對公司信貸的資質(zhì)進(jìn)行有效的審查等。第三，外部欺詐風(fēng)險。這種風(fēng)險是指公司自身提供的信息存在虛假現(xiàn)象，為騙取銀行資金所產(chǎn)生的風(fēng)險。

2.商業(yè)銀行公司信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險存在的問題

風(fēng)險控制理念淡?。耗壳埃覈虡I(yè)銀行對于公司貸款的風(fēng)險控制理念和評價水平相較于國外還有一大段距離，最為普遍的放貸是以盈利為主要目的，放貸前的風(fēng)險評估更為在意的客戶是否有抵押品，而忽略了對客戶的第一還款來源進(jìn)行分析。更看重對出現(xiàn)的風(fēng)險的處理而忽略了對于風(fēng)險的預(yù)防。一旦放款成功，對貸款的貸后監(jiān)控有名無實(shí)，并沒有落實(shí)到具體的地方。公司信貸風(fēng)險管理體系不夠標(biāo)準(zhǔn)：眼下我國公司進(jìn)步勢頭良好，不僅創(chuàng)造了大量的就業(yè)崗位，也是實(shí)體經(jīng)濟(jì)的重要基礎(chǔ)。鑒于國家的大力支持，商業(yè)銀行對公司信貸供給也提高了額度。但商業(yè)銀行內(nèi)部的指標(biāo)壓力使得銀行工作人員在放貸過程中更多的是以完成指標(biāo)為目的，對于公司信貸風(fēng)險審核不夠深入，本來應(yīng)該實(shí)地考察的信貸審核流程沒有實(shí)施，更沒有開展供應(yīng)鏈角度的信貸調(diào)查，只是簡單地分析財務(wù)報表和抵押物即可，從而人為導(dǎo)致不良風(fēng)險回避。抑或是為了達(dá)成放款指標(biāo)，將一些公司信貸風(fēng)險審核尚未達(dá)標(biāo)的企業(yè)也納入授信工作流程，在公司信貸風(fēng)險審核工作上放寬了標(biāo)準(zhǔn)，片面追求業(yè)務(wù)量，導(dǎo)致在業(yè)務(wù)指標(biāo)考核和實(shí)際工作風(fēng)險中難以取舍。

審批流程不夠規(guī)范：一方面，商業(yè)銀行授信審批流程頗為復(fù)雜，授信業(yè)務(wù)的組織架構(gòu)分為三個架構(gòu)涉及前后六個部門，一次授信流程完整跑下來需要經(jīng)過六個部門的審批，大大加長了一次審批的時間，不僅容易出現(xiàn)各部門的溝通不暢，也使得客戶的貸款周期加大。另一方面，各個商業(yè)銀行分行之間的審批額度權(quán)限又有所不同，在實(shí)際情況下未必能夠靈活處理，需要層層上報，造成了機(jī)會的流失。

放貸對象面臨的不利的環(huán)境：很多公司隨著規(guī)模的不斷增加，企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)存在不健全的現(xiàn)象，公司中“一股獨(dú)大”的現(xiàn)象十分常見，其他小股東話語權(quán)不足，因此，常常會面臨較大的決策風(fēng)險，決策者稍有偏頗，企業(yè)的管理就會出現(xiàn)問題。商業(yè)銀行在進(jìn)行公司審批的過程中容易出現(xiàn)體系測評差的現(xiàn)象。尤其是有些公司中管理者多為親戚或者朋友任職，有的管理者為了謀取私利，不惜粉飾利潤，進(jìn)行造物造假，導(dǎo)致公司財務(wù)狀況混亂。商業(yè)銀行在對這類公司實(shí)施信貸過程中所審查的數(shù)據(jù)信息質(zhì)量也不會高，而且我國很多公司自身的競爭力還較弱，只是單純以模仿為主，生產(chǎn)的產(chǎn)品還處于技術(shù)含量不高或者可替代性很高的窘迫境地，還沒有來得及培養(yǎng)起自身的核心競爭力，一旦同類型企業(yè)崛起就面臨市場的重新洗牌，對于來自市場的風(fēng)險并沒有有效的應(yīng)對方案，這也會提升銀行的放貸風(fēng)險。在貸款使用上，很多公司通過銀行獲得貸款之后并沒有將貸款用于實(shí)際的生產(chǎn)發(fā)展，而是利用從銀行申請的貸款來進(jìn)行民間放貸，這樣的行為嚴(yán)重擾亂了市場秩序，破壞了行業(yè)內(nèi)部的信譽(yù)和風(fēng)氣，而且很容易出現(xiàn)不能及時還貸和老板跑路的狀況，使得銀行風(fēng)險急劇攀升。

3.商業(yè)銀行公司信貸風(fēng)險管理的改進(jìn)措施

強(qiáng)化風(fēng)險控制理念：商業(yè)銀行的公司信貸業(yè)務(wù)活動必須堅(jiān)持嚴(yán)謹(jǐn)并且合乎規(guī)矩的經(jīng)營原則，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)、相關(guān)部門監(jiān)管和內(nèi)部控制的要求，根據(jù)董事會制定的風(fēng)險管理戰(zhàn)略，制定相應(yīng)的公司信貸政策，流程和風(fēng)險控制目標(biāo)，堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營、審慎放款，嚴(yán)禁違反法律法規(guī)、管理制度而盲目擴(kuò)張業(yè)務(wù)，應(yīng)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展。同時樹立相關(guān)業(yè)務(wù)部門的員工風(fēng)險意識，判斷并控制信貸業(yè)務(wù)中的風(fēng)險。

建立規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的管理體系：對于公司信貸管理體系而言，首先要規(guī)范統(tǒng)一全行的公司信貸政策，明確嚴(yán)謹(jǐn)合規(guī)的標(biāo)準(zhǔn)，打造合理并且流暢的信貸業(yè)務(wù)流程，實(shí)施全面持續(xù)的信貸風(fēng)險監(jiān)控，建立完整有效的業(yè)務(wù)檔案，開發(fā)先進(jìn)有效的信貸系統(tǒng)和業(yè)務(wù)管理工具以及構(gòu)建完善獨(dú)立的內(nèi)部控制體系。其次，公司信貸組織架構(gòu)要分工明確，各司其職。應(yīng)該結(jié)合不同地方商業(yè)銀行分行的實(shí)際情況，按照業(yè)務(wù)發(fā)展情況，以提高效率、加強(qiáng)服務(wù)和防范風(fēng)險為原則，區(qū)分各商業(yè)銀行分行的實(shí)際審批管理權(quán)限。同時還需要培養(yǎng)一批專職的審批隊(duì)伍，改變目前以行政級別為依據(jù)的授信審批方式，形成以專業(yè)技術(shù)能力為主的評價體系，提高在工作中的質(zhì)量和效率。

形成劃分職責(zé)的審批責(zé)任制，優(yōu)化授信流程：務(wù)必建立起良好的問責(zé)制。在業(yè)務(wù)流程中要求從業(yè)人員樹立起牢固的責(zé)任意識，對不良信貸的相關(guān)內(nèi)容要進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究。涉及信貸業(yè)務(wù)的從業(yè)人員、營銷人員、管理部門乃至各級的審查審批人員，都必須按照全行的統(tǒng)一政策統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)完成自己應(yīng)盡的任務(wù)，在每一筆信貸業(yè)務(wù)流程中盡到自己的責(zé)任，流程中的每一步做好對風(fēng)險的控制。對于某一流程中出現(xiàn)的問題嚴(yán)肅處理，追究相關(guān)責(zé)任人，從根本上提升員工的風(fēng)險意識。完善容忍制度內(nèi)容的建立，針對公司信貸過程中已經(jīng)多次發(fā)生償債問題的情況，要根據(jù)其質(zhì)押物、資產(chǎn)、公司經(jīng)營情況，積極地設(shè)立能夠貸款的金額，保證其一旦出現(xiàn)破產(chǎn)清算或者是債務(wù)重組依然能夠收回貸款的金額。針對現(xiàn)階段商業(yè)銀行治理決策內(nèi)容，完善其機(jī)制建設(shè)，通過規(guī)范、完善各個部門專業(yè)、高效的風(fēng)險控制模式，更好地提升在風(fēng)險管理過程中的決策準(zhǔn)確性。通過這些手段和措施，能夠更好地推進(jìn)對商業(yè)銀行公司信貸風(fēng)險管理中框架改革，建立完善的管理體系，這對于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理意義重大。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)健全信貸風(fēng)險考核指標(biāo)，不能單純以信貸業(yè)務(wù)量作為考核指標(biāo)，也應(yīng)當(dāng)設(shè)置信貸風(fēng)險考核指標(biāo)，例如設(shè)置壞賬率作為考核銀行信貸業(yè)務(wù)員工的業(yè)績。在信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險考察流程上，不僅應(yīng)當(dāng)以財務(wù)指標(biāo)作為信貸風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，而且還應(yīng)從產(chǎn)業(yè)鏈角度設(shè)置信貸風(fēng)險考核指標(biāo)，例如應(yīng)收賬款回收率、龍頭企業(yè)擔(dān)保指標(biāo)等。同時在信貸風(fēng)險考察上，將實(shí)地考察、供應(yīng)鏈考察作為硬性工作標(biāo)準(zhǔn)，要求信貸業(yè)務(wù)員工必須實(shí)施實(shí)地的信貸風(fēng)險考察。

商業(yè)銀行應(yīng)在階段初期進(jìn)行公司授信業(yè)務(wù)平行作業(yè)，其主體主要是各大中型公司或者企業(yè)類客戶。對相關(guān)部門進(jìn)行管理，將現(xiàn)存客戶的信用等級和項(xiàng)目評價并入人員的考核中，將它作為客戶貸款前的參考指標(biāo)，作為風(fēng)險參考和貸款前評價，并且納入到客戶的信用評級（項(xiàng)目評估）的報告中，由專職貸款審批人員進(jìn)行管理，對其的信用等級認(rèn)定和貸款的審批工作要嚴(yán)格執(zhí)行，由專門的風(fēng)險經(jīng)理人進(jìn)行相關(guān)作業(yè)管理，包括在貸款中及貸款后，同時要對審批條件進(jìn)行嚴(yán)格的審查管理和落實(shí)，設(shè)置風(fēng)險預(yù)報警機(jī)制和風(fēng)險監(jiān)測，主要對貸款風(fēng)險監(jiān)測。對信譽(yù)等級較低的客戶來說，其要辦理貸款業(yè)務(wù)，就需要實(shí)行“雙簽”才能審批，即客戶經(jīng)理和有權(quán)審批貸款的審批人，這兩個方面的內(nèi)容進(jìn)行有效的管理，才能進(jìn)行貸款的發(fā)放管理。

加強(qiáng)放貸風(fēng)險防控：商業(yè)銀行應(yīng)增加與地方政府合作，積極爭取各類資源。要積極加強(qiáng)與省、市、區(qū)等各級政府合作，積極爭取財政貼息、稅收優(yōu)惠政策，幫助公司降低融資成本。積極爭取相關(guān)補(bǔ)償政策，和政府共同分擔(dān)風(fēng)險，降低公司貸款過程中的相關(guān)風(fēng)險。商業(yè)銀行應(yīng)該多和政府部門進(jìn)行信息溝通和交流，建立成長性公司名單庫，培育優(yōu)質(zhì)成長性公司客戶群。充分利用總行與國家知識產(chǎn)權(quán)局總對總合作平臺，加強(qiáng)與各地知識產(chǎn)權(quán)部門對接，共享客戶信息。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格優(yōu)化公司信貸業(yè)務(wù)。審批業(yè)務(wù)要不斷擴(kuò)大，必須進(jìn)行“雙簽”貸款的規(guī)定，并且循序漸進(jìn)地進(jìn)行相關(guān)的業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、自動化、專業(yè)化和集約化是信授業(yè)務(wù)的方向，要利用客戶經(jīng)理和風(fēng)險經(jīng)理對業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險的評估，采取各種形式的風(fēng)險管理手段和程序進(jìn)行創(chuàng)造和評估。將細(xì)節(jié)融入到業(yè)務(wù)管理程序中去，最終融入到共同管理的體制中去，提高銀行的風(fēng)險預(yù)測能力。設(shè)置專門的風(fēng)險計量部門，在技術(shù)上給予指導(dǎo)，從而提高技術(shù)水平，不僅僅是在計量工具上，更是在開發(fā)新的分析應(yīng)用模型上進(jìn)行革新，實(shí)現(xiàn)專業(yè)、細(xì)致的全面化管理，不斷地提升商業(yè)銀行的軟實(shí)力。

商業(yè)銀行要建設(shè)全面風(fēng)險管理的信息平臺，以信息化、系統(tǒng)化的方式來收集、識別、處理、交流、溝通與反饋、披露與報告各類風(fēng)險，將風(fēng)險管理信息通過系統(tǒng)平臺全行范圍內(nèi)快速流動。同時風(fēng)險管理信息平臺要整合銀行的其他信息系統(tǒng)，與銀行的各類網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)互通，實(shí)現(xiàn)各類風(fēng)險信息的不同渠道的交流和報告。要結(jié)合信貸具體業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)，設(shè)計規(guī)范、科學(xué)的程序化、模塊化的內(nèi)部控制程序和平臺，覆蓋市場客戶管理、會計業(yè)務(wù)、人力資源管理、前臺后臺業(yè)務(wù)等等全方面的業(yè)務(wù)，建設(shè)精細(xì)化的內(nèi)部控制數(shù)字平臺，同時優(yōu)化業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，對一些關(guān)鍵的內(nèi)部控制點(diǎn)，一定要加強(qiáng)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的設(shè)計，促使其進(jìn)一步科學(xué)和規(guī)范，防止關(guān)鍵和特殊的業(yè)務(wù)內(nèi)控執(zhí)行不到位而造成風(fēng)險的產(chǎn)生。

商業(yè)銀行公司貸款中涉及比較復(fù)雜的財務(wù)資料，在審計評估工作中要向外部的會計師事務(wù)所延伸，從而提升整個業(yè)務(wù)流程的運(yùn)作效率。與此同時，可充分利用先進(jìn)的信息技術(shù)，對整個公司信貸業(yè)務(wù)的流程進(jìn)行監(jiān)督，防范風(fēng)險，一旦發(fā)現(xiàn)不合規(guī)的信貸業(yè)務(wù)，即刻終止，降低銀行不良資本的產(chǎn)生，控制公司商業(yè)銀行的信貸成本。

第2篇：信貸業(yè)務(wù)管理范文

改革開放以來，我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展非常迅速，創(chuàng)造出了令整個世界為之矚目的巨大成就。進(jìn)入21世紀(jì)之后，這種勢頭更為強(qiáng)勁，我國的國民生產(chǎn)總值一度達(dá)到世界第二的歷史高位。經(jīng)濟(jì)的高速運(yùn)行離不開金融政策的巨大支持，其中信貸業(yè)務(wù)的開展便是熱點(diǎn)之一。我國的信貸業(yè)務(wù)開展較晚，但是發(fā)展迅速，已經(jīng)成為很多銀行經(jīng)濟(jì)增長的重要支柱業(yè)務(wù)。信貸業(yè)務(wù)管理的好壞對銀行的發(fā)展影響巨大，因此一定要做好相應(yīng)的管理工作。在目前的信貸業(yè)務(wù)運(yùn)營中，我們發(fā)現(xiàn)了一些問題，本文嘗試對其進(jìn)行總結(jié)并尋找原因，以此來指導(dǎo)該業(yè)務(wù)更好地開展和運(yùn)營。

二、銀行信貸業(yè)務(wù)存在的問題

1.銀行信貸結(jié)構(gòu)布局不夠合理很多銀行在信貸資金的投放與使用方面存在問題，最常見的幾種情況如單一地區(qū)重復(fù)率過高，產(chǎn)品比較單一，信貸結(jié)構(gòu)配置不當(dāng)?shù)?。信貸業(yè)務(wù)是目前國內(nèi)各家銀行信貸資產(chǎn)運(yùn)作的重要內(nèi)容，運(yùn)營程度是否順暢對銀行來說普遍比較重要，會影響到銀行運(yùn)行的穩(wěn)健性，并影響到國家信貸政策的貫徹與經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展。還有很多銀行只看重信貸數(shù)量卻忽略了信貸結(jié)構(gòu)是否合理，造成信貸資金使用上的比例嚴(yán)重失衡。結(jié)果資金大量的流入樓市和股市，而許多具備發(fā)展前景的中小科技企業(yè)卻很難獲得足夠的信貸資金。

2.信貸業(yè)務(wù)定價偏低信貸業(yè)務(wù)的定價應(yīng)該盡可能的符合銀行的整體利益，要與信貸經(jīng)營管理所付出的成本、承擔(dān)的風(fēng)險和期望的資本回報相匹配。目前大部分銀行在客戶的爭奪上日益白熱化，很多銀行都把貸款利率降到最低，以此來拉攏客戶。最終造成的結(jié)果是各個銀行的貸款利率整體不斷走低，銀行的利潤也在不斷降低。

3.中間業(yè)務(wù)收入開展空間狹隘受制于傳統(tǒng)思想，中間業(yè)務(wù)在國內(nèi)的開展比較晚，而且一直以來都沒有收到銀行的重視，導(dǎo)致其規(guī)模較小且層次較低。目前國內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的普遍特點(diǎn)是起點(diǎn)低，范圍小，品種稀少，產(chǎn)品的種類僅限于結(jié)算、收費(fèi)等勞動密集型產(chǎn)品。技術(shù)含量高的資信調(diào)查、資產(chǎn)評估、個人理財、期貨期權(quán)以及衍生工具類中間業(yè)務(wù)在我國剛剛起步，有的基本沒有開展，而且大部分中間業(yè)務(wù)屬于無償服務(wù)。2010年，我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)發(fā)展取得了較大進(jìn)展，中間業(yè)務(wù)新產(chǎn)品不斷被推出，中間業(yè)務(wù)已從貨幣、信貸市場拓展到資本、外匯、黃金等市場，從商品流動服務(wù)延伸到資金、資本流動服務(wù)領(lǐng)域，但是仍然有待發(fā)展。

4.信貸業(yè)務(wù)停滯及客戶經(jīng)理團(tuán)隊(duì)基礎(chǔ)薄弱良好的信貸業(yè)務(wù)需要有一個完整而合理的運(yùn)作團(tuán)隊(duì)，這是絕對不可以忽略的。銀行信貸業(yè)務(wù)的穩(wěn)定有序發(fā)展離不開優(yōu)秀的團(tuán)隊(duì)，這也關(guān)系到銀行其他業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性。由于信貸業(yè)務(wù)的開展力度上依然有待改進(jìn)，很多銀行在團(tuán)隊(duì)成員建設(shè)上也是馬馬虎虎，無法結(jié)成一個凝聚高效的團(tuán)隊(duì)，有些銀行的信貸業(yè)務(wù)在一些地區(qū)甚至陷于停滯狀態(tài)，造成了嚴(yán)重的后果。也有的商業(yè)銀行比較短視，重量不重質(zhì)，也在一定程度上影響了優(yōu)秀員工團(tuán)隊(duì)的發(fā)展。

三、存在問題的成因分析

通過以上總結(jié)，發(fā)現(xiàn)目前國內(nèi)銀行在信貸業(yè)務(wù)的開展方面確實(shí)存在不少問題，那么這些問題又是如何產(chǎn)生的，究其本質(zhì)才能從根本上找到解決之道，通過認(rèn)真的調(diào)研與思索，本文認(rèn)為以下幾個原因造成了上述問題。

1.信貸業(yè)務(wù)投向局限性分析隨著我國社會經(jīng)濟(jì)體制的不斷改革以及商業(yè)化經(jīng)營步伐的不斷加大，很多企業(yè)都已經(jīng)在各自的領(lǐng)域開拓出了一片市場，對這些企業(yè)來說，最缺少的往往就是資金問題。但是銀行在制定業(yè)務(wù)領(lǐng)域時，往往只看重大客戶，雖然這是出于對自身利益安全的考慮，但是也失去了一大片市場。風(fēng)險是始終存在的，信貸業(yè)務(wù)本身就存在風(fēng)險，不能因?yàn)轱L(fēng)險而止步不前。當(dāng)然，在客觀上，我國的信用環(huán)境建設(shè)依然不夠完善，一些企業(yè)尤其是小企業(yè)可提供的貸款資料不完整，還有一些信用不好等因素影響了我行對企業(yè)信貸投向。但是，在國家不斷調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的大背景之下，必然會有越來越多的企業(yè)進(jìn)入這一領(lǐng)域，適當(dāng)?shù)钠瞥窒奘欠浅１匾摹?/p>

2.銀行貸款定價分析銀行信貸業(yè)務(wù)定價必須遵循效益性原則、市場化原則、差別化原則這三大基本原則，效益是所有業(yè)務(wù)開展的中心，成本和風(fēng)險必須要有合理的回報，在價格的制定上，一定要貼近市場，不可與市場相脫節(jié)，而對個別重要客戶則可以適當(dāng)?shù)牟顒e化對待。這三大原則是定價的基本指導(dǎo)方針。很多銀行正是由于定價上的不規(guī)范，使得信貸市場資金配置效率進(jìn)一步降低。一般情況下，貸款價格是指銀行讓渡資金使用權(quán)收取的報酬，既是貸款利率。但是只有在銀企之間信息相對稱的情況下，利率作為價格才能傳遞信貸業(yè)務(wù)中的一切信息，在此信貸員能夠靈活調(diào)整下達(dá)到出清，資金配置達(dá)到最優(yōu)。貸款定價低因?yàn)闆]有根據(jù)投資項(xiàng)目未來現(xiàn)金流的分布等進(jìn)行貸款價格的確定，所以銀行要將利率提高到能使銀行在任一種情況下都能獲得足夠的現(xiàn)金流。

3.中間業(yè)務(wù)分析當(dāng)前，我國經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展且國外商業(yè)銀行不斷進(jìn)入，銀行經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了變化，銀行業(yè)在新形勢下發(fā)展的焦點(diǎn)和新的增長點(diǎn)必不可少。據(jù)了解，國內(nèi)的銀行盈利普遍來源于利差收入，中間業(yè)務(wù)收入一般占比在10%，而國外銀行能達(dá)到30%至40%，目前國內(nèi)銀行中間業(yè)務(wù)收入占整體收入的比例接近雙位數(shù)，提升中間業(yè)務(wù)繼續(xù)是銀行今后的策略重點(diǎn)。各大商業(yè)銀行亟待解決的問題是正確認(rèn)識和有效開展中間業(yè)務(wù)，對于促進(jìn)中間業(yè)務(wù)快速發(fā)展、提高中間業(yè)務(wù)競爭力、確保體系健康運(yùn)行具有著不可輕視的重大意義。由于風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)和管理制度的不完善、金融監(jiān)管的滯后等方面的問題，現(xiàn)階段銀行中間業(yè)務(wù)在開展過程中存在諸如動因被扭曲、粗放經(jīng)營等現(xiàn)象。針對個人金融理財方面的中間業(yè)務(wù)沒有給予足夠的政策傾斜，員工積極性不能被調(diào)動，產(chǎn)品銷售手續(xù)費(fèi)定價偏低，較同行業(yè)低于平均水平。

4.銀行人才培訓(xùn)機(jī)制呆滯人才是未來企業(yè)最為重要的戰(zhàn)略資源，合理的人才培訓(xùn)體系可以保證銀行處于完備的人才梯隊(duì)建設(shè)之中。一些銀行多年來培訓(xùn)出具備工作能力的客戶經(jīng)理大多跳槽到其他商業(yè)銀行，現(xiàn)在的客戶經(jīng)理團(tuán)隊(duì)多數(shù)都是新畢業(yè)的大學(xué)生，無營銷和信貸業(yè)務(wù)基礎(chǔ)，還有一些其他崗位調(diào)整到信貸條線，有信貸業(yè)務(wù)工經(jīng)驗(yàn)只不過1-2年。這樣的隊(duì)伍還仍然采取老的培訓(xùn)機(jī)制，早已不能適應(yīng)快速發(fā)展信貸業(yè)務(wù)的需要。由于重視程度不高，一般在開展新業(yè)務(wù)時才發(fā)現(xiàn)應(yīng)進(jìn)行業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)，這恐怕是有些遲了。而且，很多銀行的人力資源部開發(fā)和培育水平始終沒有提升，甚至在下降。尤其在信貸業(yè)務(wù)這類基本的，主營業(yè)務(wù)培訓(xùn)方面具有局限性，缺乏系統(tǒng)完善的培訓(xùn)機(jī)制。

第3篇：信貸業(yè)務(wù)管理范文

行里指派由我負(fù)責(zé)管理信貸業(yè)務(wù)，我深切的感受到領(lǐng)導(dǎo)對我的信任，同時也掂量出了這份責(zé)任的分量。日常工作中一行愛一行，積極參加支行及上級行的業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)技能與業(yè)務(wù)素質(zhì)，踴躍參入行里的集體活動，思想上行動上與行里的指導(dǎo)思想保持高度一致。業(yè)務(wù)辦理中心人員更是統(tǒng)一思想廉潔奉公，嚴(yán)格按照信貸流程合規(guī)操作。近年來經(jīng)過全行上下的營銷積累，我行個貸業(yè)務(wù)已在當(dāng)?shù)匦纬闪溯^響的品牌，實(shí)現(xiàn)了良好的社會效應(yīng)，業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，業(yè)務(wù)量急劇增加。在工作與生活上，團(tuán)結(jié)同志敢于承擔(dān)責(zé)任的工作作風(fēng)影響并成就了甘于吃苦、勇于奉獻(xiàn)的團(tuán)隊(duì)精神;開朗率直、樂觀豁達(dá)的性格營造出一個快樂的工作氛圍，不同程度的緩解了大家的情緒疲勞，使大家能切身體驗(yàn)并享受我工作我快樂。

在貸款方面，我堅(jiān)持“做小”“做散”“做微”的營銷理念。一方面認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級文件精神，通過營銷“福祥便民卡”積極改進(jìn)貸款營銷方式。二是在管理好存量貸款的同時，把增量貸款作為管理的重中之重，堅(jiān)決杜絕不良貸款前清后增問題的發(fā)生，對新放貸款的管理責(zé)任嚴(yán)格落實(shí)到人，對有風(fēng)險苗頭的貸款嚴(yán)格跟蹤檢查，及時收回，基本做到了應(yīng)收盡收，貸款質(zhì)量提升明顯。三是抓清收，促不良資產(chǎn)盤活。不良貸款清收方面，依據(jù)不良貸款的實(shí)際情況，根據(jù)總行下達(dá)的清收任務(wù)，做好清收計劃，制定不良貸款清收工作方案。

在工作方面，一是找出自己工作中的不足，在維護(hù)好存量貸款的基礎(chǔ)上，轉(zhuǎn)變思想從行動上加大營銷力度，確保我行的品牌效應(yīng);二是積極深入市場摸清市場需求，加強(qiáng)與上級行的交流與溝通，及時掌握信貸政策，拓展新業(yè)務(wù)品種，為我行下一步的貸款營銷方向做好參謀;三是防范信貸風(fēng)險，密切關(guān)注不良貸款，加大催收力度，及時借助法律手段保全我行信貸資產(chǎn)，將我行資金損失降至最低;?四是日常工作中廉潔奉公、杜絕吃拿卡要發(fā)放違背我行信貸政策的人情款，做到人情與合規(guī)同行;?五是通過對借款人電話回訪、熟人側(cè)面了解、面談交流等形式識別篩選出優(yōu)質(zhì)客戶，實(shí)行差別化服務(wù)，儲備我行優(yōu)質(zhì)客戶群體，保證我行個貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展!

第4篇：信貸業(yè)務(wù)管理范文

關(guān)鍵詞 郵政儲蓄銀行 個人信貸業(yè)務(wù) 風(fēng)險管理

一、郵政儲蓄銀行加強(qiáng)個人信貸風(fēng)險管理的必要性

（一）確保信貸資金的安全性

郵政儲蓄銀行個人信貸的三項(xiàng)原則是“安全、流動、盈利”，其中信貸資金安全是基本原則。也就是說，郵政儲蓄銀行的信貸部門需要時刻保證個人貸款本息能夠按規(guī)定收回，個人信貸中的風(fēng)險直接關(guān)系到個人信貸資金的安全性。因此，加強(qiáng)個人信貸風(fēng)險管理，有助于郵政儲蓄銀行合理配置信貸資金，滿足客戶信貸需求，提升信貸資金流動性的同時，降低個人信貸風(fēng)險，保障郵政儲蓄銀行信貸資金安全，從而做到信貸收益最大化。

（二）加強(qiáng)郵政儲蓄銀行競爭力

近幾年來，隨著地方商業(yè)銀行的興起，郵政儲蓄銀行所面臨的市場競爭也越來越大，為了提高盈利率與市場占有率，郵政儲蓄銀行必須加強(qiáng)個人信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理工作，保持良好的現(xiàn)金流供其平穩(wěn)運(yùn)營。加強(qiáng)個人信貸風(fēng)險管理，能夠有效降低郵政儲蓄銀行的不良貸款總金額，為郵政儲蓄銀行積攢足夠的資金流，這為其加強(qiáng)市場占有率奠定了良好的基礎(chǔ)，郵政儲蓄銀行提升市場占有率后能夠在一定程度上提升其盈利能力，最終實(shí)現(xiàn)提高其市場競爭力。

二、郵政儲蓄銀行個人信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理存在的問題

（一）個人信用體系不夠完善

郵政儲蓄銀行個人信貸業(yè)務(wù)開辦較晚，管理手段還存在一些不足之處，其個人信用體系還不夠完善，缺乏對個人財務(wù)收支狀況的有效監(jiān)控，這使得郵政儲蓄銀行很難對借款人的信譽(yù)、收入、財務(wù)狀況等進(jìn)行跟蹤管理。同時，由于我國沒有建立起統(tǒng)一的征信監(jiān)管體系，個人的社會信息都只被封鎖在所涉及的行業(yè)部門手中，除了對外開放的一些工商部門的數(shù)據(jù)外，借款人的其他資信情況很難查詢，這使得郵政儲蓄銀行只能通過收入證明來了解借款人的財務(wù)狀況，無法從多角度判斷借款人的實(shí)際征信狀況，這使得郵政儲蓄銀行個人信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險加大。

（二）缺乏專業(yè)的風(fēng)險研究團(tuán)隊(duì)

目前為止，郵政儲蓄銀行還沒有成立專門的信貸風(fēng)險研究團(tuán)隊(duì)，依然采用簡單的五級分類法來分析個人信貸業(yè)務(wù)，很少定期針對個人狀況不良監(jiān)測報告，也沒有針對郵政儲蓄銀行信貸業(yè)務(wù)特點(diǎn)組織架構(gòu)并進(jìn)行團(tuán)隊(duì)崗位職責(zé)培訓(xùn)，很少對當(dāng)前行業(yè)發(fā)展情況與市場風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測與分析，缺乏對信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新能力，僅僅維持原有的信貸產(chǎn)品，一旦市場發(fā)生危機(jī)，郵政儲蓄銀行將很難應(yīng)對，為其帶來較大的市場風(fēng)險。

（三）抵押物變現(xiàn)困難

當(dāng)借款人的個人信貸狀況出現(xiàn)問題時，如果借款人無法在借款到期時償還本息金額，則收繳其辦理貸款時的抵押物就變成了第二種還款途徑。作為個人信貸風(fēng)險補(bǔ)救途徑的抵押物處置，要求其必須具備合法、足值、順利變現(xiàn)的能力，然而，在我國屬于二級市場的抵押物變現(xiàn)市場還處于初級創(chuàng)辦階段，抵押物市場交易情況還不夠符合規(guī)范，很多抵押物往往都是有價無市，這導(dǎo)致郵政儲蓄銀行將抵押物變現(xiàn)的可能性較小，甚至變現(xiàn)后將損失一定的金額，這不但削弱了抵押物的作用也為銀行個人信貸帶來了更多的風(fēng)險。

三、郵政儲蓄銀行個人信貸風(fēng)險防范措施

（一）建立健全個人征信體系

建立健全個人征信體系需要做到兩個方面，一方面，郵政儲蓄銀行可以在其內(nèi)部建立個人客戶征信數(shù)據(jù)庫，確保每個客戶在郵政儲蓄銀行都有自己的信用記錄，如果客戶需要辦理個人信貸業(yè)務(wù)，可以隨時調(diào)取其內(nèi)部征信數(shù)據(jù)，判斷其信用狀況；另一方面，可以由人民銀行組織各金融機(jī)構(gòu)之間建立起公共的個人征信信息交換平臺，或建立其一個專門記錄個人征信狀況的股份制公司，增加郵政儲蓄銀行能夠調(diào)取個人征信情況的渠道，從而準(zhǔn)確判斷出向其發(fā)放貸款的風(fēng)險情況，有效降低郵政儲蓄銀行個人信貸風(fēng)險。

（二）強(qiáng)化工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)

郵政儲蓄銀行要針對自身信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營特點(diǎn)，建立專業(yè)的風(fēng)險研究團(tuán)隊(duì)，采取多重標(biāo)準(zhǔn)對個人信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行分析與評估，并建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，定期對個人不良信貸情況進(jìn)行提示，降低其業(yè)務(wù)風(fēng)險；同時，定期對在崗的工作人員進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險培訓(xùn)，通過經(jīng)驗(yàn)交流、案例分析等形式，提高信貸業(yè)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)，并提升其風(fēng)險意識；另外，鼓勵風(fēng)險研究團(tuán)隊(duì)根據(jù)市場預(yù)測情況改良原有的信貸產(chǎn)品或推出新的個人信貸產(chǎn)品，從專業(yè)角度降低郵政儲蓄銀行所面臨的市場風(fēng)險。

（三）積極催繳貸款，規(guī)范抵押物市場

郵政儲蓄銀行要及時、果斷的對惡意拖欠貸款的客戶采集相應(yīng)的資產(chǎn)保護(hù)措施，采取拜訪住所、工作單位或者法律催收等形式，積極催繳貸款，盡量選擇以資金形式收回貸款，避免郵政儲蓄銀行信貸資金損失；另外，我國要合理規(guī)范抵押物交易市場，規(guī)范抵押物交易秩序，合理評估抵押物市場價值，郵政儲蓄銀行可以通過抵押物自銷、代銷或拍賣的方式，提升抵押物的變現(xiàn)能力，從最大程度上降低郵政儲蓄銀行的信貸損失，降低個人信貸風(fēng)險。

四、結(jié)語

從總體上來看，郵政儲蓄銀行針對個人信貸業(yè)務(wù)還是存在“重帶前，輕貸后”的問題，這也是其信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生風(fēng)險的主要原因，因此，郵政儲蓄銀行需要建立健全個人征信體系、強(qiáng)化工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)、積極催繳貸款，規(guī)范抵押物市場等方式來降低其個人信貸風(fēng)險，保證信貸資金安全。

（作者單位為中國郵政儲蓄銀行股份有限公司棗莊市分行）

參考文獻(xiàn)

[1] 李凱，卜永強(qiáng).我國銀行個人信貸業(yè)務(wù)發(fā)展模式研究[J].新金融，2011（6）：27-31.

第5篇：信貸業(yè)務(wù)管理范文

(一)信貸風(fēng)險組織架構(gòu)存在缺陷我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理中普遍存在業(yè)務(wù)歸屬不清，部門之間職責(zé)劃分不明等情形。各商業(yè)銀行分支行下屬的信貸市場營銷部門和風(fēng)險管理部門雖然分屬兩個不同部門，但是風(fēng)險管理部門僅對公信貸發(fā)起部門的極少數(shù)業(yè)務(wù)有審批權(quán)限，對個人信貸及信用卡業(yè)務(wù)完全沒有審批權(quán)限，這在實(shí)際上并沒有起到風(fēng)險控制的作用?，F(xiàn)實(shí)工作中，往往存在信貸員身兼多職，既要完成營銷貸款的指標(biāo)又要負(fù)責(zé)貸后清收及風(fēng)險管理等工作的情況。同時，當(dāng)客戶前來辦理信貸業(yè)務(wù)時，由于商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的前中后臺事實(shí)上并沒有做到徹底分離，使得商業(yè)銀行信貸部門的經(jīng)營目標(biāo)并不明確，一方面，由于商業(yè)銀行沒有有效的、長期的約束激勵機(jī)制，再加上為了各分支行追求短期效益目標(biāo)，非常容易產(chǎn)生強(qiáng)烈的追逐短期利益行為，導(dǎo)致基層管理者忽視實(shí)際風(fēng)險承受能力而選擇盲目發(fā)放貸款，同時信貸風(fēng)險管理的手段并沒有系統(tǒng)化、常態(tài)化的應(yīng)用，這就埋下了巨大的風(fēng)險隱患；另一方面，各商業(yè)銀行沒有建立周密的規(guī)章制度來制約信貸業(yè)務(wù)人員的行為和權(quán)利，這使得信貸人員為牟取私利而不擇手段地與企業(yè)串通套取銀行信貸資金等道德風(fēng)險大大提升。

(二)隊(duì)伍整體素質(zhì)不高目前，商業(yè)銀行基層行人員數(shù)量不足，發(fā)放貸款過程中往往側(cè)重于貸款投放的金額，而忽視了信貸資產(chǎn)的質(zhì)量；信貸人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)不足，部分信貸人員缺乏基本的信用貸款管理、企業(yè)管理等相關(guān)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)知識和風(fēng)險合規(guī)管理的意識，這使得現(xiàn)實(shí)中各商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理水平良莠不齊。現(xiàn)實(shí)中大部分信貸客戶經(jīng)理只注重如何達(dá)成上級行的各項(xiàng)指標(biāo)任務(wù)，如何得到更多的工資報酬，并不注重其發(fā)放的信貸資產(chǎn)的實(shí)際資產(chǎn)質(zhì)量及盈利能力，貸后風(fēng)險管理流于形式，形同虛設(shè)，普遍存在“重投放，輕管理”的情況。由于業(yè)務(wù)人員能力不強(qiáng)，各商業(yè)銀行對企業(yè)客戶的歷史經(jīng)營業(yè)績情況比較分析、同業(yè)經(jīng)營情況比較分析、企業(yè)的現(xiàn)金流量情況分析，尤其是對企業(yè)未來現(xiàn)金流量的預(yù)測不夠，使客戶的現(xiàn)實(shí)風(fēng)險狀況沒有辦法得到客觀反映。該行目前在信貸業(yè)務(wù)分析決策的過程中主要運(yùn)用的是信用等級評定、最高綜合授信額度核定及貸款風(fēng)險度測算等方法，在現(xiàn)實(shí)中，由于難以判斷企業(yè)客戶所提供的財務(wù)報表的真實(shí)性，由于理論和實(shí)踐的差距難以準(zhǔn)確設(shè)定評價指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)，及設(shè)定評價指標(biāo)不盡合理和評價方法不甚科學(xué)等原因，使以上的分析不能夠讓企業(yè)的真實(shí)狀況得到真正反映。由于部分商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的合規(guī)經(jīng)營意識薄弱，甚至存在為滿足客戶貸款需求，主動授意資產(chǎn)評估公司提供不實(shí)的、虛高的抵押資產(chǎn)評估值，唆使客戶修改財務(wù)報表，調(diào)查不實(shí)，收集虛假材料等現(xiàn)象?，F(xiàn)實(shí)工作中還普遍存在信貸業(yè)務(wù)人員風(fēng)險管理觀念陳舊，難以適應(yīng)現(xiàn)代社會快速的業(yè)務(wù)發(fā)展步伐和日益復(fù)雜的風(fēng)險環(huán)境，信貸管理意識貫徹不夠充分等問題，這使得有部分員工產(chǎn)生信貸風(fēng)險管理僅僅是風(fēng)險管理部門的工作的認(rèn)識誤區(qū)，沒有樹立“向風(fēng)險管理要效益”的正確理念。

(三)貸款的“三查”制度執(zhí)行不力貸款發(fā)放流程上，現(xiàn)實(shí)工作中業(yè)務(wù)經(jīng)理執(zhí)行貸款“三查”制度不力，“三查”工作也做得不夠深入和細(xì)致，普遍存在“三查”制度流于形式情況：一是針對貸前調(diào)查環(huán)節(jié)，銀行沒有建立系統(tǒng)的量化客戶初選標(biāo)準(zhǔn)，沒有根據(jù)其預(yù)測的現(xiàn)金流方式篩選信貸客戶，沒有對定性信用評級因素的相關(guān)量化標(biāo)準(zhǔn)的使用、調(diào)整進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控；信貸業(yè)務(wù)人員往往輕易采信和運(yùn)用企業(yè)客戶提供的文字材料和數(shù)據(jù)，沒有按照銀行的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理要求進(jìn)行整理、使用，只做表面文章，對企業(yè)實(shí)際經(jīng)營管理情況了解不夠深入，貸款人信用評級的主觀隨意性大。信貸客戶信用控制測算量與實(shí)際情況出入大，不能達(dá)到控制信貸風(fēng)險的目的；二是貸款申報、審批和發(fā)放仍有不足。商業(yè)銀行并沒有制定明確的定價方式，不存在根據(jù)企業(yè)信貸風(fēng)險狀況而制定的信貸最低價；信貸資產(chǎn)準(zhǔn)入條件僅包括申報文字材料是否齊全規(guī)范，實(shí)際貸款業(yè)務(wù)發(fā)放中缺乏對貸款客戶是否能夠真實(shí)履行貸款合同的有效監(jiān)督手段；三是在貸后檢查環(huán)節(jié)中，信貸業(yè)務(wù)人員往往只側(cè)重于企業(yè)客戶提供的靜態(tài)的書面材料，缺乏對企業(yè)客戶實(shí)際的動態(tài)變化情況應(yīng)變能力

(四)信貸風(fēng)險管理基礎(chǔ)薄弱我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理還存在著多處比較薄弱的地方。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1.客戶經(jīng)理提供的企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)導(dǎo)致的部分客戶的信用評級授信資料沒有可信性。

2.信貸檔案資料不規(guī)范，業(yè)務(wù)操作中相關(guān)法律審查手續(xù)及貸款前提條件落實(shí)不及時，影響了檔案的連續(xù)性和完整性。

3.目前各商業(yè)銀行實(shí)行的信貸責(zé)任人制在具體業(yè)務(wù)操作中不能夠詳細(xì)、明細(xì)的認(rèn)定責(zé)任。

4.信貸風(fēng)險管理工作流于形式，僅停留在口頭、文件及會議上，沒有落到實(shí)處的現(xiàn)象時有發(fā)生。

5.信息采集手段難落后，難以從整體上把握客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況，現(xiàn)有風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)反應(yīng)遲鈍。

6.普遍存在貸后管理輕實(shí)質(zhì)，輕質(zhì)量，重形式的現(xiàn)象。貸后的借款用途檢查流于形式，沒有起到貸后檢查的作用。

7.逾期貸款催收不及時、清收力度不夠，資產(chǎn)保全工作不到位。

8.不良貸款的責(zé)任認(rèn)定不僅停留在企業(yè)客戶觀因素，對銀行內(nèi)部責(zé)任人的認(rèn)定流于形式，處罰難度大，不能形成良好的信貸風(fēng)險約束機(jī)制。

(五)信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類的方法存在誤區(qū)我國各商業(yè)銀行目前使用的貸款質(zhì)量分類方法主要強(qiáng)調(diào)技術(shù)層面上的要素，忽視了全面的系統(tǒng)性的規(guī)范化的分析。信貸質(zhì)量分類結(jié)果的認(rèn)定及審批過程中，主觀、盲目的判斷取代了對客觀事實(shí)的分析，導(dǎo)致信貸質(zhì)量分類陷入以下誤區(qū)：

1.將時間判斷作為信貸質(zhì)量分類工作的重要依據(jù)。業(yè)界普遍將尚未到期的貸款視為正常的貸款，然則事實(shí)上貸款是否逾期與逾期時間的長短難以全面反映信貸資產(chǎn)的質(zhì)量情況。

2.把主觀意愿當(dāng)作信貸風(fēng)險分類情況的主要依據(jù)。信貸風(fēng)險分類認(rèn)定過程中，大部份環(huán)節(jié)必須由業(yè)務(wù)人員來進(jìn)行主觀判定?，F(xiàn)實(shí)工作中存在分類人員僅憑主觀意愿，隨意做出分類判定，完全扭曲信貸風(fēng)險分類的實(shí)質(zhì)，從而忽略了分類引導(dǎo)相關(guān)人員注意影響貸款償還的主要因素。

3.誤將信用評級等同于信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類。一般說來，銀行貸款還款的可能性與客戶信用等級成正比，信用等級高，信貸資產(chǎn)分類結(jié)果優(yōu)良的概率自然大，但二者之間仍存在諸多不同。信用等級的評定主要側(cè)重于對企業(yè)客戶的歷史工作業(yè)績進(jìn)行回顧和考察，并且局限于對借款人自身的評定；信貸資產(chǎn)的風(fēng)險分類則側(cè)重于評價具體某筆信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險情況，除了要關(guān)注借款人本身還款的可能性之外，還要考慮外部支持因素，現(xiàn)實(shí)中常常出現(xiàn)還款能力與信用等級相背離的情況，故而僅以信用風(fēng)險評級代替信貸分類，在一定程度上會掩蓋信貸資產(chǎn)清償?shù)谋举|(zhì)問題。

二、我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理的改進(jìn)對策

(一)重新整合信貸風(fēng)險管理各部門的職能各商業(yè)銀行應(yīng)在現(xiàn)有的信貸風(fēng)險管理體系上,從風(fēng)險全過程控制角度出發(fā),明確各科室職責(zé),重新整合涉及信貸業(yè)務(wù)流程的各部門的職能，具體情況如下：

1.由各商業(yè)銀行二級分行的個人金融部、公司業(yè)務(wù)部和下屬支行業(yè)務(wù)經(jīng)理,切實(shí)負(fù)責(zé)各類資產(chǎn)業(yè)務(wù)的營銷和貸前調(diào)查，切實(shí)做好貸前調(diào)查工作。

2.風(fēng)險審批部門主要為風(fēng)險管理部,主要負(fù)責(zé)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入審批,由專人負(fù)責(zé)其對轄屬機(jī)構(gòu)申報的信貸客戶進(jìn)行評級和授信審查、貸款審批。

3.貸后監(jiān)督檢查中心從個人金融部及公司業(yè)務(wù)部中獨(dú)立出來,專門負(fù)責(zé)風(fēng)險檢查及貸后管理,對貸款的實(shí)際用途、借款人的還款能力、抵押物的變現(xiàn)價值等要素進(jìn)行跟蹤、分析，定期對信貸檔案進(jìn)行合規(guī)性檢查，便于及早發(fā)現(xiàn)問題，將風(fēng)險端口前移。

4.人力資源部門把信貸資產(chǎn)質(zhì)量變動情況納入業(yè)務(wù)受理部門、風(fēng)險管理部門等部門負(fù)責(zé)人及客戶經(jīng)理的績效考核體系中，增強(qiáng)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人的主觀能動性。

5.建立獨(dú)立的風(fēng)險處置管理中心,切實(shí)做好關(guān)注類及不良資產(chǎn)的清收處置工作。

6.其他各相關(guān)業(yè)務(wù)部門做好輔助、保障工作：財務(wù)管理部、監(jiān)保部及信息科技部等部門要及時做好數(shù)據(jù)信息收集工作，辦公室檔案中心要及時將信貸檔案整理、歸檔并入庫，做好信貸業(yè)務(wù)檔案的保管、調(diào)閱和清查工作。

(二)優(yōu)化人力資源配置人力資源問題是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展壯大的最核心問題，。商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)要想得到健康、快速、持續(xù)性地發(fā)展，必須要打造出一支素質(zhì)過硬的專業(yè)信貸人才隊(duì)伍。

1.要深刻理解做好信貸業(yè)務(wù)的關(guān)鍵是要做好人才保障。要將人才培養(yǎng)工作列為重中之重，從本行的實(shí)際情況出發(fā)，對業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)行合理規(guī)劃,要確保信貸人員在數(shù)量和業(yè)務(wù)配比上能支撐本行業(yè)務(wù)的良性發(fā)展。

2.要定期進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)。要按照“理論與實(shí)踐相結(jié)合，政策與理論相對應(yīng)”的基本原則，對分支行基層的信貸工作人員，有目的地、連續(xù)地進(jìn)行業(yè)務(wù)操作技能、信貸業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識、及相關(guān)法律法規(guī)等方面的專業(yè)培訓(xùn)，切實(shí)業(yè)務(wù)人員的專業(yè)化程度。同時要充分利用總、省行及外部監(jiān)管單位提供的培訓(xùn)資源，加強(qiáng)有關(guān)信貸政策、制度、風(fēng)險分類等方面的培訓(xùn)工作

(三)完善信貸風(fēng)險預(yù)警體系完善的信貸風(fēng)險預(yù)警體系能夠?qū)L(fēng)險防范關(guān)口前移，有效防范風(fēng)險。對信用不良企業(yè)及時、充分地在全系統(tǒng)內(nèi)溝通，起到預(yù)防作用。長期以來,商業(yè)銀行缺乏有效的風(fēng)險預(yù)警體系,常常出現(xiàn)風(fēng)險反應(yīng)滯后和風(fēng)險判斷表面化的現(xiàn)象，各商業(yè)銀行迫切需要解決加強(qiáng)風(fēng)險預(yù)警功能的問題，主要從以下幾個方面著手：

1.健全信貸風(fēng)險管理制度。首先，要建立建全貸前審查機(jī)制，目前的信貸審批過程中，業(yè)務(wù)審查人員的工作主要是建立在針對客戶分析的調(diào)查資料上,如果調(diào)查資料有問題,后序的工作都是徒勞。對調(diào)查資料上的信息的來源渠道進(jìn)行審查,有利于開展后序工作。各家商業(yè)銀行可以規(guī)定在貸前調(diào)查時要對相關(guān)信息的來源渠道進(jìn)行審查，并在有需要時進(jìn)行實(shí)地走訪。還要通過面對面方式進(jìn)行溝通獲得的與企業(yè)各級管理者相關(guān)的資料做好書面訪談記錄,同時要求簽字，并將該訪談記錄作為信貸檔案保管。其次，要完善信貸檢查監(jiān)督制度，建立信貸檢查報告制度,信貸檢查人員按月根據(jù)檢查情況報告，對已經(jīng)出現(xiàn)或預(yù)計可能出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行提示,并對違規(guī)人員及行為進(jìn)行通報并記錄。監(jiān)督檢查人員要根據(jù)信貸工作人員的工作情況納入其績效考核當(dāng)中。

2.改進(jìn)風(fēng)險預(yù)警分析技術(shù)。一是要加大定量分析的比重:科學(xué)研究表明，合理的指標(biāo)體系中，定量指標(biāo)的比重不應(yīng)低于50個百分點(diǎn)，為達(dá)到預(yù)期效果，定量指標(biāo)比重可以提高到67個百分點(diǎn)以上。二是要提高定性分析的質(zhì)量:要將定性分析和簡單的主觀臆斷區(qū)分開來,充分利用統(tǒng)計手段消除定性分析中的主觀成分,盡量降低偶然因素等對預(yù)警分析的結(jié)果所造成的影響。同時,定性指標(biāo)的細(xì)分能夠在一定程度上降低主觀判斷出現(xiàn)失誤的概率。

3.加強(qiáng)系統(tǒng)性風(fēng)險預(yù)警分析。通常采用的風(fēng)險分析手段往往僅注重客戶經(jīng)營業(yè)績情況，這種方式極易被不切實(shí)際的數(shù)據(jù)誤導(dǎo)，并會大幅降低其對未來風(fēng)險的預(yù)警功能,從而造成風(fēng)險甚至損失已經(jīng)形成時才進(jìn)行應(yīng)對。切實(shí)可行的客戶個體風(fēng)險預(yù)警應(yīng)更注重對宏觀層面的因素實(shí)施監(jiān)測。期間要重點(diǎn)考慮國家相關(guān)政策及專家的指導(dǎo)意見，強(qiáng)化風(fēng)險預(yù)警體系的有效性。

(四)建立健全盡職問責(zé)制度要建立健全不良貸款壓降的層層問責(zé)制，要加大對責(zé)任人的追究力度。對不良資產(chǎn)不降反升及本年新增不良貸款比例超過存量貸款3%、清收壓降工作不力的人員及部門要嚴(yán)格問責(zé)；對不良資產(chǎn)清收工作中失職、違規(guī)甚至違法等行為要認(rèn)定相關(guān)責(zé)任人，對責(zé)任人做出經(jīng)濟(jì)及行政處罰，必要時要對涉及違法行為人員及時移交司法機(jī)關(guān)；對歷史遺留的不良貸款，要辨明不良貸款的形成原因，追究責(zé)任人責(zé)任。

第6篇：信貸業(yè)務(wù)管理范文

關(guān)鍵詞電信電信企業(yè)財務(wù)管理

1電信企業(yè)的財務(wù)特點(diǎn)

1.1當(dāng)前電信企業(yè)的外部環(huán)境

中國已經(jīng)建成世界最大的現(xiàn)代通訊網(wǎng)絡(luò)，電話用戶總數(shù)躍居世界第一位，2003年6月底達(dá)4.72億戶；電信普遍服務(wù)的水平也不斷提高。但是由于我國人口眾多，地域廣闊，經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展水平差異巨大，使通信的發(fā)展也極不平衡，電信普遍服務(wù)的深度和廣度受到了一定限制。目前，全國電話普及率僅有36.3%，“村村通”工程取得顯著成績，但仍有14.7%的行政村尚未接通電話。

根據(jù)《全球基礎(chǔ)電信協(xié)議》和中國加入WTO的承諾，我國將逐步開放國內(nèi)電信市場，與此同時國內(nèi)電信運(yùn)營企業(yè)也將走向國際市場，這種局面將對電信運(yùn)營企業(yè)的財務(wù)管理產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。我國的經(jīng)濟(jì)法律必須與WTO的規(guī)范相適應(yīng)，這就改變了電信運(yùn)營企業(yè)財務(wù)管理的法律環(huán)境。我們不僅需要遵守《公司法》、《稅法》等國內(nèi)經(jīng)濟(jì)方面的法律法規(guī)，而且更要遵守《全球基礎(chǔ)電信協(xié)議》、國際會計準(zhǔn)則、國際稅法等相關(guān)的規(guī)范。

外部融資環(huán)境的變化也影響著中國電信財務(wù)的管理。如今，世界金融自由化已成為一種趨勢。利率放開和外匯管理制解除。貨幣實(shí)現(xiàn)自由兌換是一條必由道路，這就意味著企業(yè)外部金融風(fēng)險的加劇。因此，如何抵御金融風(fēng)險成為企業(yè)財務(wù)管理的一個重要課題。此外，金融業(yè)的進(jìn)一步開放，外國金融機(jī)構(gòu)的進(jìn)入，將有許多先進(jìn)的金融服務(wù)項(xiàng)目在我國問世。

1.2當(dāng)前電信企業(yè)的內(nèi)部財務(wù)環(huán)境

電信企業(yè)是一個資金密集型企業(yè)，一個相當(dāng)長的時間內(nèi)需要大量的資金進(jìn)行建設(shè),以滿足社會日益高漲的各種通信需求；同時又由于要及時跟上日新月異的電信技術(shù)發(fā)展步伐,也需要不斷投入大量的資金去更新設(shè)備，而電信企業(yè)用于電信建設(shè)與生產(chǎn)經(jīng)營的資金又在不斷減少。20世紀(jì)80年代國家為了支持通信業(yè)優(yōu)先發(fā)展,給予郵電部門很多優(yōu)惠政策;90年代電信事業(yè)有了長足的發(fā)展,國家給予的各項(xiàng)優(yōu)惠政策隨之逐步取消，并且國家先后幾次調(diào)整通信資費(fèi)，使電信資費(fèi)總體水平大幅下降。另外,國家給予市話交換機(jī)采用加速折舊方法以促進(jìn)市話快速發(fā)展的政策,隨著市話日趨飽和,市話交換機(jī)新增不多,使此項(xiàng)政策所產(chǎn)生的資金快速積聚效益大為減弱。

移動通信已經(jīng)從中國電信中剝離出去，同時目前正值電信企業(yè)還債高峰，再加上電信市管縣財務(wù)核算一體化的實(shí)施,一下子使電信企業(yè)的高額負(fù)債率浮現(xiàn)出來。目前擺在中國電信企業(yè)面前可供大力開拓的市場,一個是數(shù)據(jù)與多媒體業(yè)務(wù),另一個是小靈通。前者由于需求不足,業(yè)務(wù)還處于培育期,投入不少,產(chǎn)出不大,效益并不明顯;后者則由于移動電話的先入為主,使用人口眾多,點(diǎn)多面廣,加之小靈通的局限性，其發(fā)展仍未達(dá)到高峰期。在人力資源方面,由于長期計劃經(jīng)濟(jì)的影響,電信企業(yè)干部職工普遍缺乏市場意識、經(jīng)營意識,更談不上資本運(yùn)營意識,對財務(wù)管理不重視,不能深刻理解“現(xiàn)代企業(yè)管理的中心是財務(wù),而財務(wù)管理的中心是資金”這個道理。企業(yè)極缺懂得現(xiàn)代金融知識、善于資本運(yùn)作的財務(wù)管理人才。

1.3當(dāng)前電信企業(yè)的財務(wù)特點(diǎn)

（1）資金周轉(zhuǎn)期短，資金回收任務(wù)重。電信企業(yè)一般采取的是短期收費(fèi)形式，即針對不同的業(yè)務(wù)給予的時間期限不同。比如說固定電話，一般采取的是按月繳費(fèi)的形式，包括一些比較靈活的保月模式，而對于網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用，采取的有按小時繳費(fèi)，即針對撥號上網(wǎng)用戶的。這些業(yè)務(wù)的資金一般可在較短的時間內(nèi)回籠，但是由于業(yè)務(wù)的廣泛，資金回收的任務(wù)很重。企業(yè)設(shè)立了很多的營業(yè)點(diǎn)和繳費(fèi)點(diǎn)，中間環(huán)節(jié)很多，項(xiàng)目的科學(xué)管理、準(zhǔn)確的市場分析、高效的工作運(yùn)轉(zhuǎn)依賴于規(guī)范有效的業(yè)務(wù)流程管理，依賴于對相關(guān)數(shù)據(jù)信息的科學(xué)分析，依賴于企業(yè)資源的合理配置及企業(yè)文化的建立和企業(yè)知識的積累。

（2）財務(wù)關(guān)系復(fù)雜。公司治理結(jié)構(gòu)的核心是財務(wù)治理結(jié)構(gòu),財務(wù)治理存在兩類機(jī)制：一類是外部財務(wù)治理機(jī)制,如收購要約,代表權(quán)爭奪和并購等涉及到外部財務(wù)治理,它是公司外部治理機(jī)制的重要組成部分;另一類是內(nèi)部財務(wù)治理機(jī)制,主要是指在董事會、經(jīng)理層和有關(guān)責(zé)任人中建立的財務(wù)治理,用以明確界定企業(yè)財權(quán)的分割。本文的討論主要側(cè)重于內(nèi)部財務(wù)治理。

（3）企業(yè)的對外投入很大。電信企業(yè)所采用的電子電信技術(shù)屬于高科技發(fā)展的技術(shù)，發(fā)展較快，更新?lián)Q代快，企業(yè)在設(shè)備、人員上的投資較大。

1．4當(dāng)前電信企業(yè)財務(wù)管理的目標(biāo)

由以上分析可以得出，當(dāng)前電信企業(yè)財務(wù)管理的主要目標(biāo)是準(zhǔn)確、科學(xué)、效率。即對消費(fèi)者資費(fèi)收取時的準(zhǔn)確，整個企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的財務(wù)科學(xué)管理，適合時代的效率要求。

2電信企業(yè)發(fā)展的財務(wù)管理戰(zhàn)略

當(dāng)前中國電信企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略應(yīng)為：盡快建立現(xiàn)代企業(yè)制度,加強(qiáng)與銀行等金融部門的聯(lián)系,力爭通過企業(yè)股份制改造并上市經(jīng)營來增強(qiáng)自身的融資能力和資本運(yùn)作能力;遵循以擴(kuò)展為宗旨的積極的財務(wù)指導(dǎo)思想,追求企業(yè)長期資本增值最大化,而不是短期利潤總額最大化;適度負(fù)債,合理運(yùn)作資金,提高資金效益,確保企業(yè)能夠長期健康、穩(wěn)定地發(fā)展。

2．1加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度步伐，進(jìn)行股份制改造并上市運(yùn)行

要想使電信企業(yè)的國有資產(chǎn)保值增值,必須調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu),實(shí)行資產(chǎn)重組,并盡快建立現(xiàn)代企業(yè)制度,以上市的方式對中國電信企業(yè)進(jìn)行股份制改造。這不僅可以在企業(yè)產(chǎn)權(quán)所有制中引入其他所有制成份,實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)多元化,還可以通過直接資本市場的發(fā)育為企業(yè)引入資金,達(dá)到增資減債的目的,以增強(qiáng)電信企業(yè)的投資能力,使企業(yè)能夠快速擴(kuò)展。2002年11月15日，中國電信在香港成功上市。此前，在美國以存托憑證形式實(shí)現(xiàn)了海外上市。第一批上市的廣東、浙江、江蘇、上海四省市電信公司，通過上市改變了原有的機(jī)制，使企業(yè)活力大增，2003年業(yè)務(wù)收入增長幅度高于集團(tuán)公司平均增長幅度，成為拉動集團(tuán)公司持續(xù)快速發(fā)展的火車頭。中國電信的成功上市表明:中國電信企業(yè)按現(xiàn)代企業(yè)制度和國際公認(rèn)準(zhǔn)則改組上市,能利用國際資本市場獲得巨額發(fā)展資金。這為中國電信企業(yè)通過國際資本市場融資,增強(qiáng)電信企業(yè)的投資能力做出了示范。同時,這也為在中國電信企業(yè)更大規(guī)模地推行股份制積累了寶貴的經(jīng)驗(yàn)。

2．2拓展預(yù)測與決策職能

社會主義市場經(jīng)濟(jì)給電信企業(yè)注入了競爭機(jī)制，電信企業(yè)要在競爭中處于不敗之地，其財務(wù)人員就必須經(jīng)常對市場發(fā)展的前景進(jìn)行預(yù)測，對電信企業(yè)的籌資、投資、供、產(chǎn)、銷等經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行預(yù)測，對一定時期內(nèi)的電信價格、資金、成本、費(fèi)用、利潤的增減變動盡心預(yù)測，要對電信企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動和未來經(jīng)濟(jì)成果驚醒事前預(yù)測和可能性研究，為經(jīng)濟(jì)行為發(fā)生過程中的偏差做好糾正準(zhǔn)備。

2．3設(shè)立更強(qiáng)有力的、更獨(dú)立的審計委員會,進(jìn)行合理的監(jiān)督

在一些市場經(jīng)濟(jì)較完備的國家,企業(yè)中都設(shè)有獨(dú)立的審計委員會。如在英國,適用于所有上市公司的《公司治理綜合條例》中要求:所有上市公司必須在董事會下設(shè)立審計委員會。該委員會履行的職責(zé)包括:審核外部審計的范圍和結(jié)果,審核外部審計的成本效益,審核外部審計人員的獨(dú)立性和客觀性,審核外部審計人員提供的非審計業(yè)務(wù)的相關(guān)事項(xiàng);審核公司的臨時財務(wù)信息和財務(wù)報告,審核公司的內(nèi)部審計報告和內(nèi)部審計功能,審核公司董事會的內(nèi)部控制聲明,在董事會的要求下參與公司重大問題的討論等等。這一治理機(jī)制,既保護(hù)了公司的利益又起到了監(jiān)督的作用。

2．4采用先進(jìn)的財務(wù)管理手段

目前，大多數(shù)電信運(yùn)營企業(yè)在財務(wù)管理上采用的是會計電算化。它與傳統(tǒng)的方法相比，速度和效率有了很大的進(jìn)步，但忽略了企業(yè)與社會信息化的相互聯(lián)系及影響，使企業(yè)財務(wù)信息難以同其它功能信息共享。各企業(yè)應(yīng)該充分利用因特網(wǎng)的優(yōu)勢，使信息面更廣、更寬。企業(yè)在財務(wù)管理手段上應(yīng)采用信息管理系統(tǒng)，實(shí)施互聯(lián)網(wǎng)下的財務(wù)核算、分析、控制、決策和監(jiān)督。實(shí)現(xiàn)財務(wù)管理與業(yè)務(wù)經(jīng)營、市場管理、物資采供、人力資源等信息的共享。

2．5知識與信息專家共同參與財務(wù)治理

在知識經(jīng)濟(jì)時代,企業(yè)財務(wù)治理尤其是作為財務(wù)決策機(jī)構(gòu)的董事會,應(yīng)當(dāng)是知識型的。做到這一點(diǎn),董事會成員中除各類利益相關(guān)者代表外,還應(yīng)吸納外部的知識和信息專家參加,這些專家的職能是參謀型而不是控制型的。近年來,許多西方大公司的董事會構(gòu)成中,外部董事有日益增多的趨勢。讓知識和信息專家參與財務(wù)治理的另一途徑,是在董事會下組建有他們參加的“財務(wù)委員會”。為企業(yè)做好財務(wù)決策起參謀作用。

2．6建立企業(yè)成本費(fèi)用控制系統(tǒng)和成本分析制度

要本著誰主管誰負(fù)責(zé)、用什么分析什么的原則，建立全面的成本分析制度。只要涉及成本費(fèi)用項(xiàng)目，就要進(jìn)行分析，以保證本部門所有成本費(fèi)用使用的效益性、合理性。

在建立成本費(fèi)用控制系統(tǒng)與成本分析制度前應(yīng)做好成本費(fèi)用管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，如制定成本費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，分解成本費(fèi)用指標(biāo)到部門、主要崗位，制訂控制成本費(fèi)用差異方法，落實(shí)獎懲措施等。

推行新的成本管理制度要先改變分考核指標(biāo)，由考核企業(yè)利潤絕對值轉(zhuǎn)變?yōu)榭己似髽I(yè)的成本費(fèi)用收益率、百元固定資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率、人均成本費(fèi)用使用額等。

2．7提高企業(yè)管理人員財務(wù)管理知識水平

在新形勢下,電信企業(yè)的財務(wù)人員和管理人員,特別是中、高級管理人員,必須勇敢地直面挑戰(zhàn),加強(qiáng)培訓(xùn),認(rèn)真學(xué)習(xí)現(xiàn)代金融知識和財務(wù)管理知識,努力按市場規(guī)律辦事,不斷提高資本運(yùn)作能力,這是確保企業(yè)能長期沿著正確的道路健康、穩(wěn)定發(fā)展的關(guān)鍵。我們有理由相信,面對挑戰(zhàn),只要中國電信企業(yè)認(rèn)真分析形勢,抓住機(jī)遇,采取積極的財務(wù)戰(zhàn)略,繼續(xù)加快發(fā)展,并在改革過程中不斷完善自我,中國電信企業(yè)將會再現(xiàn)輝煌。

總之，規(guī)范財務(wù)規(guī)劃管理流程要作為企業(yè)管理的一個系統(tǒng)，一個體系來建立，不僅在管理制度上要有保障，而且在組織機(jī)構(gòu)，激勵約束機(jī)制方面也要配套，形成貫穿企業(yè)經(jīng)營、管理全過程的管理體系，這樣才能切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算管理，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量，增強(qiáng)企業(yè)的競爭能力。

參考文獻(xiàn)

1馮巧根．財務(wù)范式新論［M］．北京：立信會計出版社，2000

2孫錚，謝榮．國企改制與財務(wù)會計——來自國際的經(jīng)驗(yàn)和借鑒［M］．北京：立信會計出版社，2000

第7篇：信貸業(yè)務(wù)管理范文

[關(guān)鍵詞] 財務(wù)管理現(xiàn)代企業(yè)管理中心現(xiàn)代企業(yè)制度

―、現(xiàn)代企業(yè)管理以財務(wù)管理為中心的客觀必然性

1.企業(yè)管理以財務(wù)管理為中心是財務(wù)管理內(nèi)在屬性的必然要求

從財務(wù)管理的概念看，財務(wù)管理是組織企業(yè)財務(wù)活動、處理企業(yè) 財務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)企業(yè)管理工作。企業(yè)財務(wù)活動是指資金的籌集、投放、耗費(fèi)、收入和分配的資金運(yùn)動，其中，資金的籌集、投放和分配活動是企業(yè)經(jīng)營管理活動的中心；企業(yè)財務(wù)關(guān)系是指企業(yè)在開展財務(wù)活動過程中與有關(guān)方面所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，主要包括企業(yè)與國家、投資者、債權(quán)人、債務(wù)人、受資者、往來客戶、內(nèi)部各部門、內(nèi)部員工等之間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，這是企業(yè)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的核心。

從財務(wù)管理的目標(biāo)看，現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理的目標(biāo)是企業(yè)財富最大化或企業(yè)價值最大化，現(xiàn)代企業(yè)的目標(biāo)則是提高經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值和增值。可見，財務(wù)管理的目標(biāo)是由企業(yè)目標(biāo)所決定的，是企業(yè)目標(biāo)在財務(wù)上的具體體現(xiàn)，是現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理活動的出發(fā)點(diǎn)和歸宿。

從財務(wù)管理的環(huán)節(jié)看，財務(wù)管理的基本環(huán)節(jié)包括進(jìn)行財務(wù)預(yù)測、實(shí)施財務(wù)決策、制定財務(wù)計劃、組織財務(wù)控制、開展財務(wù)分析、實(shí)行財務(wù)檢查等。這些管理環(huán)節(jié)緊密聯(lián)系和配合，形成周而復(fù)始的財務(wù)管理循環(huán)過程。在諸環(huán)節(jié)中，財務(wù)決策無疑是財務(wù)管理中最重要的，而財務(wù)決策又是現(xiàn)代企業(yè)生產(chǎn)決策、銷售決策等管理決策的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。

從財務(wù)管理的特點(diǎn)看，首先，財務(wù)管理是一種價值管理，是對企業(yè)再生產(chǎn)過程中物質(zhì)的價值運(yùn)動所進(jìn)行的管理，這是區(qū)別于其他專業(yè)管理的特點(diǎn)。由于現(xiàn)代企業(yè)的一切生產(chǎn)經(jīng)營活動，最終都要以價值形態(tài)反映出來，因此，以價值形式對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營全過程進(jìn)行管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心。其次，財務(wù)管理是一種綜合管理，現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部各部門、各環(huán)節(jié)，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動所涉及的方方面面，都與資金運(yùn)動相聯(lián)系，企業(yè)一切生產(chǎn)經(jīng)營活動的質(zhì)量和效果，又大都能從資金運(yùn)動中綜合地反映出來，最終反映到財務(wù)成果上。

2.財務(wù)管理在現(xiàn)代企業(yè)管理中的地位日趨重要

在傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)是政府行政機(jī)關(guān)的附屬物，企業(yè)的財務(wù)管理是在國家制定的財務(wù)法規(guī)、政策和計劃的嚴(yán)格控制下進(jìn)行的，財務(wù)管理的任務(wù)就是執(zhí)行國家政策、實(shí)施國家和上級主管部門下達(dá)的財務(wù)計劃。隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的確立和現(xiàn)代企業(yè)制度的逐步建立，財務(wù)管理也隨之發(fā)生了根本性的轉(zhuǎn)變。一是財務(wù)管理的主體由國家轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)。在市場經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)中的國有資產(chǎn)所有權(quán)屬于國家，企業(yè)擁有包括國家在內(nèi)的出資者投資形成的財產(chǎn)經(jīng)營權(quán)，自負(fù)盈虧，對出資者承擔(dān)資產(chǎn)保值增值的責(zé)任，自行組織財務(wù)活動，處理財務(wù)關(guān)系，承擔(dān)財務(wù)風(fēng)險。二是財務(wù)管理的目標(biāo)由執(zhí)行國家政策和計劃轉(zhuǎn)向?qū)崿F(xiàn)企業(yè)價值最大化或企業(yè)財富最大化。三是財務(wù)管理的重點(diǎn)由僅僅對生產(chǎn)經(jīng)營資金使用的管理，擴(kuò)展到對資金的籌集、投放和分配的管理。四是財務(wù)管理的職能從以執(zhí)行為主轉(zhuǎn)向財務(wù)決策、財務(wù)計劃和財務(wù)控制。五是財務(wù)管理的思想從就財務(wù)論財務(wù)轉(zhuǎn)向以整個企業(yè)的經(jīng)營管理為前提。

以上轉(zhuǎn)變，有的已經(jīng)實(shí)現(xiàn)，有的正在實(shí)施。所有這些轉(zhuǎn)變都與“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征分不開。企業(yè)的生存、發(fā)展和獲利均離不開資金，而在市場經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)能否籌集到需要的資金，是制約其生存、發(fā)展和獲利的關(guān)鍵?；I不到資金，生產(chǎn)經(jīng)營活動就無法開展，其他專業(yè)管理也就失去意義。籌資管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的起點(diǎn)和制約因素，有效的籌資管理通過對不同籌資方案的比較決策，還能直接帶來籌資效益?；I資管理在現(xiàn)代企業(yè)管理中的基礎(chǔ)地位，充分表明了財務(wù)管理在現(xiàn)代企業(yè)管理中的重要性。

二、如何確立財務(wù)管理在現(xiàn)代企業(yè)管理中的中心地位

針對當(dāng)前財務(wù)管理工作中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，在現(xiàn)代企業(yè)管理中要確立財務(wù)管理的中心地位，需著重做好以下幾項(xiàng)工作：

1.提高對財務(wù)管理重要性的認(rèn)識

發(fā)達(dá)國家早在20世紀(jì)五、六十年代，就已經(jīng)確立了財務(wù)管理在企業(yè)管理中的中心地位。在我國，長期以來．由于實(shí)行傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟(jì)體制，財務(wù)管理一直沒有得到足夠的重視。雖然，近幾年隨著現(xiàn)代企業(yè)制度導(dǎo)入企業(yè)，財務(wù)管理逐漸被重視，但其在企業(yè)管理中的中心地位并沒有普遍確立。為此，應(yīng)進(jìn)一步提高對財務(wù)管理工作重要性的認(rèn)識，尤其是企業(yè)的管理層應(yīng)以財務(wù)管理為中心組織企業(yè)的管理工作，將財務(wù)管理作為企業(yè)管理的出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)。

2.樹立現(xiàn)財觀念

無論是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)．還是財務(wù)管理工作人員，都要適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制下財務(wù)管理工作的要求，樹立現(xiàn)財觀念，主要包括資金時間價值觀念和投資風(fēng)險價值觀念。

資金時間價值是指資金在周轉(zhuǎn)使用中由于時間因素而形成的差額價值，它應(yīng)該是企業(yè)資金利潤率的最低界限，是衡量企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、考核企業(yè)經(jīng)營成果的重要依據(jù)；同時它也是企業(yè)進(jìn)行籌資、投資決策必不可少的計量手段?，F(xiàn)代企業(yè)要充分認(rèn)識到樹立資金時間價值觀念的重要性，無論是內(nèi)部的日常經(jīng)營還是對外的籌資、投資和股利分配活動，都不能忽視資金的時間價值和它的機(jī)會收益，從而加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金的使用效率。

投資風(fēng)險價值又稱投資風(fēng)險收益、投資風(fēng)險報酬，是指投資者進(jìn)行有風(fēng)險投資所取得的超過資金時間價值的額外收益，與資金時間價值一樣，它也是現(xiàn)代財務(wù)管理中非常重要的價值觀念。資金時間價值是沒考慮風(fēng)險和通貨膨脹情況下的投資收益率，但在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)活動中，風(fēng)險是客觀存在的，在考慮風(fēng)險的情況下，投資收益應(yīng)包括無風(fēng)險投資收益和風(fēng)險投資收益兩部分。企業(yè)在組織財務(wù)活動中，要切實(shí)樹立起投資風(fēng)險價值觀念，尤其是在進(jìn)行投資決策時，必須全面考慮各種風(fēng)險因素，預(yù)測風(fēng)險對投資收益的影響程度，判斷投資項(xiàng)目的可行性，對各種投資方案進(jìn)行認(rèn)真的權(quán)衡分析，盡可能選擇風(fēng)險小、收益多的方案，否則如果不考慮各種風(fēng)險因素，往往會造成投資失誤。

3.設(shè)置獨(dú)立的財務(wù)管理機(jī)構(gòu)或配備專職的財務(wù)管理人員

目前我國企業(yè)財務(wù)管理部門和會計部門基本是合二為一的，稱為財會部門，以會計核算工作為主。事實(shí)上，財務(wù)管理與會計作為兩門獨(dú)立的學(xué)科，盡管二者的對象相同，都是企業(yè)的資金運(yùn)動，但在本質(zhì)、職能、方法、地位等方面都有區(qū)別。如前所述，財務(wù)管理是―種綜合性很強(qiáng)、較高層次的管理工作，主要運(yùn)用的是管理方法；而會計分支之一的財務(wù)會計則是一個信息系統(tǒng)，運(yùn)用的是會計專門的核算方法。在市場經(jīng)濟(jì)體制下，財務(wù)管理既然是企業(yè)管理的中心，就有必要單獨(dú)設(shè)置機(jī)構(gòu)，專職進(jìn)行財務(wù)管理工作。企業(yè)可根據(jù)企業(yè)自身的規(guī)模和性質(zhì)，來確定是否需要單獨(dú)設(shè)置財務(wù)管理部門。一般來說．大中型企業(yè)或股份制企業(yè)應(yīng)單獨(dú)設(shè)置財務(wù)管理機(jī)構(gòu)，可稱作財務(wù)部或理財部；小型企業(yè)可不單獨(dú)設(shè)置財務(wù)管理機(jī)構(gòu)，但需配備專職的財務(wù)管理人員，這樣，不僅有利于充分發(fā)揮財務(wù)管理的作用，而且有利于減輕會計人員的工作量，提高會計工作的效率和質(zhì)量。

4.建立健全財務(wù)管理制度

目前，企業(yè)財務(wù)管理中存在無章可循、有章不循的現(xiàn)象。為此，企業(yè)要建立健全財務(wù)管理制度，以嚴(yán)格內(nèi)部的財務(wù)管理。一是要建立健全資本金管理制度，強(qiáng)化對資本金的籌集、投放和收益分配的管理工作；二是要建立健全生產(chǎn)經(jīng)營資金管理制度，用好用活資金，提高資金的使用效益。

5.加強(qiáng)財務(wù)管理隊(duì)伍建設(shè)

第8篇：信貸業(yè)務(wù)管理范文

關(guān)鍵詞：財務(wù)管理 知識經(jīng)濟(jì) 新時期

一、現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理目標(biāo)分析

現(xiàn)代企業(yè)的財務(wù)管理對于企業(yè)本身而言意義重大，一個健全的財務(wù)管理體系不僅能夠一定程度的減輕現(xiàn)代企業(yè)的財務(wù)負(fù)擔(dān)，同時也能夠?yàn)楝F(xiàn)代企業(yè)節(jié)省出富裕的資源實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)向其他行業(yè)的投資，使現(xiàn)代企業(yè)獲得更大的報酬。

現(xiàn)代企業(yè)大都將財務(wù)管理目標(biāo)定位為實(shí)現(xiàn)利潤最大化，其主要體現(xiàn)在三個方面：一是一直以來，創(chuàng)造更多剩余產(chǎn)品始終是人類開展生產(chǎn)經(jīng)營活動的終極目的，而所創(chuàng)造剩余價值的多少通常由企業(yè)所獲取的利潤指標(biāo)予以衡量與確定；二是資本市場背景下，企業(yè)組織之間的核心市場競爭力大小實(shí)質(zhì)上需要企業(yè)所獲取的利潤予以反映；三是增加企業(yè)經(jīng)濟(jì)利潤是社會實(shí)現(xiàn)財富價值最大化的基礎(chǔ)，以此推進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展。

現(xiàn)代企業(yè)控制現(xiàn)金流是財務(wù)管理的另一主要目標(biāo)，企業(yè)現(xiàn)金流入主要包括商品銷售收入、固定資產(chǎn)術(shù)出售收入及向銀行借貸取得的現(xiàn)金等，而企業(yè)現(xiàn)金流出主要包括購買材料支出、固定資產(chǎn)購入支出、償還債務(wù)支出及對外投資支出等。運(yùn)用現(xiàn)金流入指標(biāo)與現(xiàn)金流出指標(biāo)能夠準(zhǔn)確反映出企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資金充足狀況及支付能力狀況等，為企業(yè)管理層、投資者進(jìn)行科學(xué)合理決策提供依據(jù)。因此，做好現(xiàn)金流量管理工作至關(guān)重要，為保證企業(yè)現(xiàn)金凈流量，需要企業(yè)加大清收應(yīng)收賬款力度，這樣既能夠控制企業(yè)呆賬、壞賬風(fēng)險，又能夠防止企業(yè)逾期應(yīng)收賬款利息損失事件的發(fā)生，進(jìn)一步推進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤價值最大化。

二、現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理存在的問題分析

（一）財務(wù)管理目標(biāo)不明確

現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理目標(biāo)不明確主要表現(xiàn)在兩個方面：一方面是過于追求現(xiàn)代企業(yè)盈利最大化?，F(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理目標(biāo)過于注重實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)自身經(jīng)濟(jì)效益價值最大化，忽視了自身應(yīng)有的社會責(zé)任；另一方面是過于追求社會效益最大化?，F(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理目標(biāo)嚴(yán)重違背了社會責(zé)任與經(jīng)濟(jì)相互融合這一原則，其一味致力于尋求社會效益，不利于實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

（二）現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理人員從業(yè)人素質(zhì)低

目前，我國相當(dāng)一部分企業(yè)輕視財務(wù)管理工作，以至于其財務(wù)管理人員大都來源于成人函授或者高中畢業(yè)生，其專業(yè)性較弱，僅僅能夠粗淺的把握相關(guān)財務(wù)管理知識，當(dāng)遇到專業(yè)的財務(wù)管理問題時，往往自身知識不能夠滿足其需求；另一方面是財務(wù)管理人員工作積極性不強(qiáng)。部分財務(wù)管理人員滿足現(xiàn)狀，追求享樂主義思想，不能夠自主的接受先進(jìn)的財務(wù)管理知識，且創(chuàng)新精神和創(chuàng)新能力薄弱，久而久之，將導(dǎo)致現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理部門流于形式，難以體現(xiàn)其價值。

（三）缺乏規(guī)范的固定資產(chǎn)管理

基于企業(yè)固定資產(chǎn)管理隸屬于非經(jīng)營性資產(chǎn)，以至于部分單位“重投入輕管理”，“重資產(chǎn)輕實(shí)物”思想日益顯著，最終導(dǎo)致企業(yè)固定資產(chǎn)管理缺乏規(guī)范性?？偨Y(jié)而言，其主要表現(xiàn)在以下三個方面：一是企業(yè)固定資產(chǎn)管理缺乏健全的資產(chǎn)管理體系。企業(yè)固定資產(chǎn)管理過程中缺乏固定資產(chǎn)流失的相關(guān)責(zé)任追究機(jī)制作為保障，且企業(yè)固定資產(chǎn)購置、使用、維護(hù)以及盤查等制度有待進(jìn)一步完善與成熟；二是企業(yè)固定資產(chǎn)管理基礎(chǔ)工作薄弱，其內(nèi)部家底模糊不清、賬實(shí)不符、實(shí)物不符現(xiàn)象較為突出；三是固定資產(chǎn)配置未形成統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，其配置的隨意性較大，不利于有效資產(chǎn)的合理配置。

（四）缺乏健全的財務(wù)管理制度。

財務(wù)管理制度是企業(yè)實(shí)施財務(wù)管理的理論指導(dǎo)，企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目財務(wù)管理作為一個與項(xiàng)目建設(shè)周期相應(yīng)的循環(huán)管理過程，其涉及到財務(wù)核算、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)監(jiān)督及其財務(wù)分析等多個環(huán)節(jié)，現(xiàn)階段，我國大多數(shù)企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目缺乏健全的財務(wù)管理制度，而且財務(wù)管理手段較為滯后，難以將企業(yè)財務(wù)精細(xì)化管理、財務(wù)核算及其財務(wù)分析等職能落實(shí)到位。

三、新經(jīng)濟(jì)形勢下企業(yè)財務(wù)管理的創(chuàng)新發(fā)展

（一）實(shí)現(xiàn)財務(wù)管理目標(biāo)策略

第一，要制定合理的財務(wù)控制標(biāo)準(zhǔn)，分解落實(shí)責(zé)任。按責(zé)任與權(quán)利相結(jié)合的原則，將各項(xiàng)預(yù)算任務(wù)以可量化的形式分解落實(shí)到個人及崗位，使每位員工、每個崗位都有明確的工作職責(zé)，準(zhǔn)確、高效地完成工作，同時標(biāo)準(zhǔn)的制定也要便于落實(shí)和考核。

第二，是要建立健全財務(wù)管理制度，從計劃指標(biāo)到盈虧和獎懲，都應(yīng)有一套完整、嚴(yán)密、可操作的規(guī)章制度，使會計業(yè)務(wù)處理程序高效公開進(jìn)行，防止和避免生產(chǎn)經(jīng)營中的偏差及制止?fàn)I私舞弊行為，實(shí)現(xiàn)財務(wù)管理目標(biāo)。

（二）新時期下企業(yè)財務(wù)管理目標(biāo)的創(chuàng)新

21世紀(jì)是知識經(jīng)濟(jì)的時代，企業(yè)進(jìn)行財務(wù)活動的根本目的是財務(wù)管理的目標(biāo)，它決定了企業(yè)的發(fā)展方向。市場經(jīng)濟(jì)體制的發(fā)展和完善，要求財務(wù)管理的目標(biāo)也應(yīng)該不斷地豐富和發(fā)展，財務(wù)管理的目標(biāo)需要同國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展緊密相連。目標(biāo)的確立是隨著市場的變化而不斷的推陳出新，企業(yè)財務(wù)管理的目標(biāo)是利潤最大化、企業(yè)效益最大化、股東財富最大化、企業(yè)價值最大化，新時期下知識經(jīng)濟(jì)日益成為時展的產(chǎn)物，知識經(jīng)濟(jì)也不斷的影響企業(yè)財務(wù)管理的目標(biāo)，貫穿于整個企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理活動，伴隨著財務(wù)管理目標(biāo)也在原有的基礎(chǔ)上向更高層次目標(biāo)發(fā)展，將原有的追求目標(biāo)陸續(xù)的轉(zhuǎn)向知識效益最大化的管理目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)新時期下財務(wù)管理目標(biāo)中有形資本和無形資本的最佳組合，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)財務(wù)管理目標(biāo)的創(chuàng)新。

（三）財務(wù)風(fēng)險管理方法、管理技術(shù)的創(chuàng)新

財務(wù)管理目標(biāo)的重要因素是財務(wù)風(fēng)險，知識經(jīng)濟(jì)時代的資本方式呈現(xiàn)出高風(fēng)險、高收益的局面，多樣化是其特征，在各個環(huán)節(jié)如籌資、生產(chǎn)經(jīng)營、資金運(yùn)作，收益分配等環(huán)節(jié)都會出現(xiàn)不可預(yù)見的風(fēng)險，企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險對企業(yè)的影響是體現(xiàn)在財務(wù)狀況和經(jīng)營成果等多個方面，因此需要企業(yè)提高財務(wù)人員的素質(zhì)，同時管理方法、管理技術(shù)的創(chuàng)新，如加強(qiáng)管理的技術(shù)革新，可以對風(fēng)險有很好的識別，同時牢固建立健全風(fēng)險的計量和報告，采取合理的風(fēng)險管理政策，避免財務(wù)風(fēng)險，從而保障企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營和發(fā)展。

（四）完善財務(wù)分析體系，加強(qiáng)財務(wù)內(nèi)容的創(chuàng)新

財務(wù)分析可以有效的反映企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績狀況，診斷企業(yè)的財務(wù)情況，預(yù)測企業(yè)未來發(fā)展趨勢。隨著知識經(jīng)濟(jì)的不斷增加，企業(yè)傳統(tǒng)的財務(wù)分析體系，財務(wù)內(nèi)容應(yīng)該轉(zhuǎn)變，重新構(gòu)建適應(yīng)知識經(jīng)濟(jì)的財務(wù)分析體系，及時進(jìn)行總結(jié)分析，構(gòu)建預(yù)測分析體系、現(xiàn)金運(yùn)營體系等，完善財務(wù)內(nèi)容的同時能夠讓不同層次的人才發(fā)揮不同決策的需要，隨著知識資本的增加，對知識資本構(gòu)成的財務(wù)內(nèi)容也有一定的創(chuàng)新。評估知識資本的價值、定期編制資本報告、人力資本創(chuàng)新等是新時代下的全面財務(wù)分析體系，只有充分及時的反應(yīng)企業(yè)的財務(wù)狀況和相關(guān)投資收益等，才能達(dá)到財務(wù)管理的目標(biāo)。

四、結(jié)束語

21世紀(jì)是可持續(xù)發(fā)展的時代，也是知識經(jīng)濟(jì)的時代。現(xiàn)代企業(yè)的財務(wù)管理必須在新時期下不斷的推陳出新，才能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)時代的發(fā)展，才能不斷的提升企業(yè)的市場競爭力。只有準(zhǔn)確把握市場走向，探究新時期下的企業(yè)財務(wù)管理發(fā)展趨勢，才能面對突如其來的挑戰(zhàn)。本文就對企業(yè)財務(wù)管理面臨的新時期、新時期下企業(yè)財務(wù)管理的內(nèi)涵及意義、企業(yè)財務(wù)管理的創(chuàng)新發(fā)展等進(jìn)行初步的探討。

參考文獻(xiàn)：

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[2]羅忠明.高校財務(wù)管理存在的問題及對策分析[J]中國化工貿(mào)易2011（6）

第9篇：信貸業(yè)務(wù)管理范文

關(guān)鍵詞電信電信企業(yè)財務(wù)管理

1電信企業(yè)的財務(wù)特點(diǎn)

1.1當(dāng)前電信企業(yè)的外部環(huán)境

中國已經(jīng)建成世界最大的現(xiàn)代通訊網(wǎng)絡(luò)，電話用戶總數(shù)躍居世界第一位，2003年6月底達(dá)4.72億戶；電信普遍服務(wù)的水平也不斷提高。但是由于我國人口眾多，地域廣闊，經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展水平差異巨大，使通信的發(fā)展也極不平衡，電信普遍服務(wù)的深度和廣度受到了一定限制。目前，全國電話普及率僅有36.3%，“村村通”工程取得顯著成績，但仍有14.7%的行政村尚未接通電話。

根據(jù)《全球基礎(chǔ)電信協(xié)議》和中國加入WTO的承諾，我國將逐步開放國內(nèi)電信市場，與此同時國內(nèi)電信運(yùn)營企業(yè)也將走向國際市場，這種局面將對電信運(yùn)營企業(yè)的財務(wù)管理產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。我國的經(jīng)濟(jì)法律必須與WTO的規(guī)范相適應(yīng)，這就改變了電信運(yùn)營企業(yè)財務(wù)管理的法律環(huán)境。我們不僅需要遵守《公司法》、《稅法》等國內(nèi)經(jīng)濟(jì)方面的法律法規(guī)，而且更要遵守《全球基礎(chǔ)電信協(xié)議》、國際會計準(zhǔn)則、國際稅法等相關(guān)的規(guī)范。

外部融資環(huán)境的變化也影響著中國電信財務(wù)的管理。如今，世界金融自由化已成為一種趨勢。利率放開和外匯管理制解除。貨幣實(shí)現(xiàn)自由兌換是一條必由道路，這就意味著企業(yè)外部金融風(fēng)險的加劇。因此，如何抵御金融風(fēng)險成為企業(yè)財務(wù)管理的一個重要課題。此外，金融業(yè)的進(jìn)一步開放，外國金融機(jī)構(gòu)的進(jìn)入，將有許多先進(jìn)的金融服務(wù)項(xiàng)目在我國問世。

1.2當(dāng)前電信企業(yè)的內(nèi)部財務(wù)環(huán)境

電信企業(yè)是一個資金密集型企業(yè)，一個相當(dāng)長的時間內(nèi)需要大量的資金進(jìn)行建設(shè),以滿足社會日益高漲的各種通信需求；同時又由于要及時跟上日新月異的電信技術(shù)發(fā)展步伐,也需要不斷投入大量的資金去更新設(shè)備，而電信企業(yè)用于電信建設(shè)與生產(chǎn)經(jīng)營的資金又在不斷減少。20世紀(jì)80年代國家為了支持通信業(yè)優(yōu)先發(fā)展,給予郵電部門很多優(yōu)惠政策;90年代電信事業(yè)有了長足的發(fā)展,國家給予的各項(xiàng)優(yōu)惠政策隨之逐步取消，并且國家先后幾次調(diào)整通信資費(fèi)，使電信資費(fèi)總體水平大幅下降。另外,國家給予市話交換機(jī)采用加速折舊方法以促進(jìn)市話快速發(fā)展的政策,隨著市話日趨飽和,市話交換機(jī)新增不多,使此項(xiàng)政策所產(chǎn)生的資金快速積聚效益大為減弱。

移動通信已經(jīng)從中國電信中剝離出去，同時目前正值電信企業(yè)還債高峰，再加上電信市管縣財務(wù)核算一體化的實(shí)施,一下子使電信企業(yè)的高額負(fù)債率浮現(xiàn)出來。目前擺在中國電信企業(yè)面前可供大力開拓的市場,一個是數(shù)據(jù)與多媒體業(yè)務(wù),另一個是小靈通。前者由于需求不足,業(yè)務(wù)還處于培育期,投入不少,產(chǎn)出不大,效益并不明顯;后者則由于移動電話的先入為主,使用人口眾多,點(diǎn)多面廣,加之小靈通的局限性，其發(fā)展仍未達(dá)到高峰期。在人力資源方面,由于長期計劃經(jīng)濟(jì)的影響,電信企業(yè)干部職工普遍缺乏市場意識、經(jīng)營意識,更談不上資本運(yùn)營意識,對財務(wù)管理不重視,不能深刻理解“現(xiàn)代企業(yè)管理的中心是財務(wù),而財務(wù)管理的中心是資金”這個道理。企業(yè)極缺懂得現(xiàn)代金融知識、善于資本運(yùn)作的財務(wù)管理人才。

1.3當(dāng)前電信企業(yè)的財務(wù)特點(diǎn)

（1）資金周轉(zhuǎn)期短，資金回收任務(wù)重。電信企業(yè)一般采取的是短期收費(fèi)形式，即針對不同的業(yè)務(wù)給予的時間期限不同。比如說固定電話，一般采取的是按月繳費(fèi)的形式，包括一些比較靈活的保月模式，而對于網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用，采取的有按小時繳費(fèi)，即針對撥號上網(wǎng)用戶的。這些業(yè)務(wù)的資金一般可在較短的時間內(nèi)回籠，但是由于業(yè)務(wù)的廣泛，資金回收的任務(wù)很重。企業(yè)設(shè)立了很多的營業(yè)點(diǎn)和繳費(fèi)點(diǎn)，中間環(huán)節(jié)很多，項(xiàng)目的科學(xué)管理、準(zhǔn)確的市場分析、高效的工作運(yùn)轉(zhuǎn)依賴于規(guī)范有效的業(yè)務(wù)流程管理，依賴于對相關(guān)數(shù)據(jù)信息的科學(xué)分析，依賴于企業(yè)資源的合理配置及企業(yè)文化的建立和企業(yè)知識的積累。

（2）財務(wù)關(guān)系復(fù)雜。公司治理結(jié)構(gòu)的核心是財務(wù)治理結(jié)構(gòu),財務(wù)治理存在兩類機(jī)制：一類是外部財務(wù)治理機(jī)制,如收購要約,代表權(quán)爭奪和并購等涉及到外部財務(wù)治理,它是公司外部治理機(jī)制的重要組成部分;另一類是內(nèi)部財務(wù)治理機(jī)制,主要是指在董事會、經(jīng)理層和有關(guān)責(zé)任人中建立的財務(wù)治理,用以明確界定企業(yè)財權(quán)的分割。本文的討論主要側(cè)重于內(nèi)部財務(wù)治理。

（3）企業(yè)的對外投入很大。電信企業(yè)所采用的電子電信技術(shù)屬于高科技發(fā)展的技術(shù)，發(fā)展較快，更新?lián)Q代快，企業(yè)在設(shè)備、人員上的投資較大。

1．4當(dāng)前電信企業(yè)財務(wù)管理的目標(biāo)

由以上分析可以得出，當(dāng)前電信企業(yè)財務(wù)管理的主要目標(biāo)是準(zhǔn)確、科學(xué)、效率。即對消費(fèi)者資費(fèi)收取時的準(zhǔn)確，整個企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的財務(wù)科學(xué)管理，適合時代的效率要求。

2電信企業(yè)發(fā)展的財務(wù)管理戰(zhàn)略

當(dāng)前中國電信企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略應(yīng)為：盡快建立現(xiàn)代企業(yè)制度,加強(qiáng)與銀行等金融部門的聯(lián)系,力爭通過企業(yè)股份制改造并上市經(jīng)營來增強(qiáng)自身的融資能力和資本運(yùn)作能力;遵循以擴(kuò)展為宗旨的積極的財務(wù)指導(dǎo)思想,追求企業(yè)長期資本增值最大化,而不是短期利潤總額最大化;適度負(fù)債,合理運(yùn)作資金,提高資金效益,確保企業(yè)能夠長期健康、穩(wěn)定地發(fā)展。

2．1加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度步伐，進(jìn)行股份制改造并上市運(yùn)行

要想使電信企業(yè)的國有資產(chǎn)保值增值,必須調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu),實(shí)行資產(chǎn)重組,并盡快建立現(xiàn)代企業(yè)制度,以上市的方式對中國電信企業(yè)進(jìn)行股份制改造。這不僅可以在企業(yè)產(chǎn)權(quán)所有制中引入其他所有制成份,實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)多元化,還可以通過直接資本市場的發(fā)育為企業(yè)引入資金,達(dá)到增資減債的目的,以增強(qiáng)電信企業(yè)的投資能力,使企業(yè)能夠快速擴(kuò)展。2002年11月15日，中國電信在香港成功上市。此前，在美國以存托憑證形式實(shí)現(xiàn)了海外上市。第一批上市的廣東、浙江、江蘇、上海四省市電信公司，通過上市改變了原有的機(jī)制，使企業(yè)活力大增，2003年業(yè)務(wù)收入增長幅度高于集團(tuán)公司平均增長幅度，成為拉動集團(tuán)公司持續(xù)快速發(fā)展的火車頭。中國電信的成功上市表明:中國電信企業(yè)按現(xiàn)代企業(yè)制度和國際公認(rèn)準(zhǔn)則改組上市,能利用國際資本市場獲得巨額發(fā)展資金。這為中國電信企業(yè)通過國際資本市場融資,增強(qiáng)電信企業(yè)的投資能力做出了示范。同時,這也為在中國電信企業(yè)更大規(guī)模地推行股份制積累了寶貴的經(jīng)驗(yàn)。

2．2拓展預(yù)測與決策職能

社會主義市場經(jīng)濟(jì)給電信企業(yè)注入了競爭機(jī)制，電信企業(yè)要在競爭中處于不敗之地，其財務(wù)人員就必須經(jīng)常對市場發(fā)展的前景進(jìn)行預(yù)測，對電信企業(yè)的籌資、投資、供、產(chǎn)、銷等經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行預(yù)測，對一定時期內(nèi)的電信價格、資金、成本、費(fèi)用、利潤的增減變動盡心預(yù)測，要對電信企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動和未來經(jīng)濟(jì)成果驚醒事前預(yù)測和可能性研究，為經(jīng)濟(jì)行為發(fā)生過程中的偏差做好糾正準(zhǔn)備。

2．3設(shè)立更強(qiáng)有力的、更獨(dú)立的審計委員會,進(jìn)行合理的監(jiān)督

在一些市場經(jīng)濟(jì)較完備的國家,企業(yè)中都設(shè)有獨(dú)立的審計委員會。如在英國,適用于所有上市公司的《公司治理綜合條例》中要求:所有上市公司必須在董事會下設(shè)立審計委員會。該委員會履行的職責(zé)包括:審核外部審計的范圍和結(jié)果,審核外部審計的成本效益,審核外部審計人員的獨(dú)立性和客觀性,審核外部審計人員提供的非審計業(yè)務(wù)的相關(guān)事項(xiàng);審核公司的臨時財務(wù)信息和財務(wù)報告,審核公司的內(nèi)部審計報告和內(nèi)部審計功能,審核公司董事會的內(nèi)部控制聲明,在董事會的要求下參與公司重大問題的討論等等。這一治理機(jī)制,既保護(hù)了公司的利益又起到了監(jiān)督的作用。

2．4采用先進(jìn)的財務(wù)管理手段

目前，大多數(shù)電信運(yùn)營企業(yè)在財務(wù)管理上采用的是會計電算化。它與傳統(tǒng)的方法相比，速度和效率有了很大的進(jìn)步，但忽略了企業(yè)與社會信息化的相互聯(lián)系及影響，使企業(yè)財務(wù)信息難以同其它功能信息共享。各企業(yè)應(yīng)該充分利用因特網(wǎng)的優(yōu)勢，使信息面更廣、更寬。企業(yè)在財務(wù)管理手段上應(yīng)采用信息管理系統(tǒng)，實(shí)施互聯(lián)網(wǎng)下的財務(wù)核算、分析、控制、決策和監(jiān)督。實(shí)現(xiàn)財務(wù)管理與業(yè)務(wù)經(jīng)營、市場管理、物資采供、人力資源等信息的共享。

2．5知識與信息專家共同參與財務(wù)治理

在知識經(jīng)濟(jì)時代,企業(yè)財務(wù)治理尤其是作為財務(wù)決策機(jī)構(gòu)的董事會,應(yīng)當(dāng)是知識型的。做到這一點(diǎn),董事會成員中除各類利益相關(guān)者代表外,還應(yīng)吸納外部的知識和信息專家參加,這些專家的職能是參謀型而不是控制型的。近年來,許多西方大公司的董事會構(gòu)成中,外部董事有日益增多的趨勢。讓知識和信息專家參與財務(wù)治理的另一途徑,是在董事會下組建有他們參加的“財務(wù)委員會”。為企業(yè)做好財務(wù)決策起參謀作用。

2．6建立企業(yè)成本費(fèi)用控制系統(tǒng)和成本分析制度

要本著誰主管誰負(fù)責(zé)、用什么分析什么的原則，建立全面的成本分析制度。只要涉及成本費(fèi)用項(xiàng)目，就要進(jìn)行分析，以保證本部門所有成本費(fèi)用使用的效益性、合理性。

在建立成本費(fèi)用控制系統(tǒng)與成本分析制度前應(yīng)做好成本費(fèi)用管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，如制定成本費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，分解成本費(fèi)用指標(biāo)到部門、主要崗位，制訂控制成本費(fèi)用差異方法，落實(shí)獎懲措施等。

推行新的成本管理制度要先改變分考核指標(biāo)，由考核企業(yè)利潤絕對值轉(zhuǎn)變?yōu)榭己似髽I(yè)的成本費(fèi)用收益率、百元固定資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率、人均成本費(fèi)用使用額等。

2．7提高企業(yè)管理人員財務(wù)管理知識水平

在新形勢下,電信企業(yè)的財務(wù)人員和管理人員,特別是中、高級管理人員,必須勇敢地直面挑戰(zhàn),加強(qiáng)培訓(xùn),認(rèn)真學(xué)習(xí)現(xiàn)代金融知識和財務(wù)管理知識,努力按市場規(guī)律辦事,不斷提高資本運(yùn)作能力,這是確保企業(yè)能長期沿著正確的道路健康、穩(wěn)定發(fā)展的關(guān)鍵。我們有理由相信,面對挑戰(zhàn),只要中國電信企業(yè)認(rèn)真分析形勢,抓住機(jī)遇,采取積極的財務(wù)戰(zhàn)略,繼續(xù)加快發(fā)展,并在改革過程中不斷完善自我,中國電信企業(yè)將會再現(xiàn)輝煌。

總之，規(guī)范財務(wù)規(guī)劃管理流程要作為企業(yè)管理的一個系統(tǒng)，一個體系來建立，不僅在管理制度上要有保障，而且在組織機(jī)構(gòu)，激勵約束機(jī)制方面也要配套，形成貫穿企業(yè)經(jīng)營、管理全過程的管理體系，這樣才能切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算管理，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量，增強(qiáng)企業(yè)的競爭能力。

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