合同風險控制精選(九篇)

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第1篇：合同風險控制范文

［關鍵詞］合同管理；風險；控制

對于現(xiàn)代企業(yè)來說，合同的建立與履行是其經(jīng)營活動的最直觀體現(xiàn)，企業(yè)經(jīng)濟效益的取得，也必須得到合同保障功能的支持。在企業(yè)的合同管理中，合同管理涉及的內(nèi)容往往較為廣泛，包含的人與機構也較為復雜，這就使企業(yè)在合同管理中很容易出現(xiàn)各類風險，而為了盡可能避免企業(yè)因合同風險遭受損失，本文就企業(yè)合同管理中風險控制措施展開具體研究。

1企業(yè)合同管理風險控制的必要性

風險本身具有不確定性、不受人意志控制、必然性、偶然性等多方面的特點，而這些特點的存在，使風險的出現(xiàn)往往與企業(yè)初衷背道而馳。隨著經(jīng)濟發(fā)展正式步入新常態(tài)的階段，我國也真正進入了產(chǎn)業(yè)轉型的關鍵時期，這一社會經(jīng)濟大變革，雖然為很多企業(yè)帶來了進一步發(fā)展的契機，但企業(yè)所面臨的合同風險的復雜程度也將進一步增加，結合路偉國際律師事務所《中國五百強企業(yè)法律風險管理需求調(diào)查報告》，不難發(fā)現(xiàn)，合同風險控制的排位僅次于公司治理，位于企業(yè)風險管理需求的第二位。由此能夠看出，合同管理風險控制對企業(yè)的重要性，且企業(yè)要想實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，也必須得到高質(zhì)量的合同管理風險控制的支持。

2企業(yè)合同管理風險的主要形式

結合相關文獻資料與自身實際調(diào)查，本文將企業(yè)合同管理風險的主要形式概括為合同主體風險、合同程序風險、合同內(nèi)容風險、合同履行過程風險4個方面。

2.1合同主體風險

對于企業(yè)合同管理風險中合同主體風險來說，這一風險的出現(xiàn)主要是由于我國現(xiàn)行法律對不同行業(yè)企業(yè)主體資格的要求不同。在我國當下大部分行業(yè)中，其主體資格只需要擁有營業(yè)執(zhí)照便能夠獲得，但由于藥品、房地產(chǎn)開發(fā)、建筑施工和航空航天等行業(yè)，對主體資格的批準較為嚴格，這就使相關企業(yè)只有擁有相應的資質(zhì)證書或是批準證書，才能在允許的范圍內(nèi)進行經(jīng)營活動。這雖然使很多行業(yè)的規(guī)范性由此得到了約束，但一些不具備相應主體資格的企業(yè)在簽訂合同后，往往會因自身主體不合格的影響，導致所簽訂的合同被撤銷甚至無效化，企業(yè)由此就很容易遭受經(jīng)濟上的損失。

2.2合同程序風險

除了合同主體風險，合同程序風險也必須引起企業(yè)重視。合同程序風險的出現(xiàn)主要是由于我國法律在一些種類合同中，存在較為嚴格的審批程序，這就使很多合同因難以通過審核而被無效化，合同的法律效力由此得不到保障，合同相關的風險自然就很容易大量增加。對于我國當下的中外合資企業(yè)來說，其合同簽訂必須得到相關部門的批準方可生效；如果是建筑工程類的合同，則需要得到規(guī)劃審批與規(guī)劃許可證，這樣才能保證企業(yè)運營過程中不會突然出現(xiàn)合同無效、被撤銷的問題，因合同遭受相關部門處罰的問題也能夠得到較好的避免。

2.3合同內(nèi)容風險

合同本身由合同條款與附屬文件組成，這里的合同條款主要包含數(shù)量、質(zhì)量、違約責任和合同當事人名稱等內(nèi)容，而附屬文件為雙方約定的各種圖、表、文字資料，這些內(nèi)容共同組成了合同的主要內(nèi)容。如果合同內(nèi)容出現(xiàn)不完整的問題，合同簽訂的雙方就很容易因合同條款不明確等問題引發(fā)分歧，合同的執(zhí)行也會因此受到負面影響，由此可見，合同內(nèi)容對于合同正常履行的重要性，因此，企業(yè)也必須保證各項條款相互之間不存在矛盾與邏輯錯誤。

2.4合同履行過程風險

除了上述幾方面，合同履行過程風險也屬于企業(yè)合同管理風險的重要組成。在我國法律規(guī)定中，雙方簽訂的合同一旦生效，簽訂合同的雙方當事人就必須遵循誠實守信的原則，嚴格履行合同的要求，這樣才能保證相關合同真正服務于簽訂合同的雙方。但在具體的合同履行過程中，很多意外因素會直接影響合同的正常履行，這時，簽訂合同的雙方就必須通過溝通、協(xié)調(diào)為合同的履行提供支持，但在實際情況中，很多企業(yè)往往會私自修改合同內(nèi)容，導致合同簽訂的目的往往難以實現(xiàn)，相關企業(yè)也很容易遭受經(jīng)濟損失。

3企業(yè)合同管理風險的控制措施

為了能夠盡可能消除企業(yè)合同管理所面臨的諸多風險，筆者將結合相關文獻資料與自身實際工作經(jīng)驗，對企業(yè)合同管理風險的控制措施進行詳細論述，這一論述主要圍繞深入研究法律、考慮對方當事人資信情況、防范合同簽訂過程風險、防范合同履行過程風險、實現(xiàn)合同管理信息化等。

3.1深入研究法律

雖然我國《合同法》相較于一些發(fā)達國家還存在不少疏漏之處，但《合同法》所規(guī)定的合同訂立原則、形式、生效、無效以及合同相關內(nèi)容，已經(jīng)能夠滿足我國大多數(shù)企業(yè)合同管理的需要。為此，相關企業(yè)必須深入了解《合同法》及相關法律，對合同做出的各項詳細規(guī)定，這樣企業(yè)在具體的合同簽訂過程中，才能規(guī)避可能造成合同撤銷、無效的風險，很多對企業(yè)不利的條款也能夠在法律武器的支持下，最大程度地降低風險?？梢哉f，深入研究法律對降低企業(yè)合同管理風險、實現(xiàn)自身長期可持續(xù)發(fā)展，具有重要的意義。

3.2考慮對方當事人資信情況

為了能夠最大程度降低企業(yè)合同管理風險，考慮對方當事人資信情況這一風險控制措施，也必須得到相關企業(yè)的高度重視。具體來說，企業(yè)必須在合同簽約前，充分了解對方的當事人及企業(yè)，一般情況下，企業(yè)需要要求對方提供當年年檢的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》、生產(chǎn)許可證、授權委托書等證件的原件和復印件，而如果簽訂合同的對象為設計類企業(yè)，企業(yè)還需要要求這類企業(yè)提供資質(zhì)等級證書等。在完成對合同簽約對象各項資質(zhì)證書的檢查后，企業(yè)還必須對各類證書的復印件進行留存，這樣才能進一步避免企業(yè)合同管理風險。值得注意的是，如果企業(yè)將要簽訂合同涉及的金額較大、或是過于重要，企業(yè)還必須派專人到當事人企業(yè)所在地進行實地調(diào)查，以通過調(diào)查深入了解相關企業(yè)的商譽、技術設備、管理水平、財務狀況以及人員構成等信息。只有充分了解這些信息，相關大型合同管理的風險，才能實現(xiàn)最大程度的降低，企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展，才能獲得更有力的支持。

3.3防范合同簽訂過程風險

在合同簽訂的過程中，企業(yè)首先需要對合同中的各項條款擬定與審查予以高度重視，這一環(huán)節(jié)在某種程度上可以視作企業(yè)合同管理風險控制的關鍵環(huán)節(jié)，為此，筆者建議企業(yè)結合合同的擬定實際進行風險防范。在我國實際交易活動的合同簽訂中，合同大多不會出現(xiàn)一起協(xié)商、共同起草的情況，乙方提供文本后、甲方進行審核補充，是合同擬定過程的常態(tài)，而結合合同擬定的實際情況。企業(yè)需要在合同審定過程中，做到用詞準確、約定明確、表達清楚、不存在歧義，由此避免含混不清和模棱兩可的問題，保證合同簽訂過程風險降到最低。

3.4防范合同履行過程風險

除了合同簽訂過程風險的防范，合同履行過程風險的防范同樣屬于企業(yè)合同管理風險控制的關鍵環(huán)節(jié)，在這一環(huán)節(jié)中，企業(yè)必須樹立良好的證據(jù)意識、及時簽訂變更協(xié)議，保證合同履行過程風險防范真正得以高質(zhì)量實現(xiàn)。在樹立良好的證據(jù)意識中，企業(yè)合同管理部門必須在合同簽訂前及履行過程中，做好相關資料的收集與整理。這樣企業(yè)才能實時掌握合同履行情況，在合同糾紛發(fā)生時，有充足的證據(jù)支持，最大程度上保證企業(yè)利益不受損害。變更協(xié)議多出現(xiàn)于合同出現(xiàn)變更與疑問的情況，而為了保證這一協(xié)議的簽訂能夠真正發(fā)揮自身效用，變更協(xié)議同樣需要采用書面的形式。

3.5實現(xiàn)合同管理信息化

企業(yè)還可以通過實現(xiàn)自身合同管理信息化，更好地進行合同管理風險的控制，筆者建議相關企業(yè)要建立完善的合同管理系統(tǒng)，以此淘汰傳統(tǒng)的人工合同管理方式，這樣，企業(yè)合同管理將實現(xiàn)規(guī)范化與流程化，相關風險也將由此實現(xiàn)最大程度的降低。

4結語

本文在企業(yè)合同管理中風險控制措施展開的研究中，詳細論述企業(yè)合同管理風險控制的必要性、企業(yè)合同管理風險的主要形式、企業(yè)合同管理風險的控制措施等內(nèi)容，希望這一系列內(nèi)容能夠為相關企業(yè)合同管理更高質(zhì)量地開展帶來一定啟發(fā)。

主要參考文獻

［1］劉瑋瑋.企業(yè)合同管理中風險控制措施探究［J］.財會學習,2017(10).

［2］王秀卓.企業(yè)合同管理中的法律風險與控制策略探討［J］.時代金融,2012(11).

第2篇：合同風險控制范文

【關鍵詞】工程合同；風險控制

一、園林工程合同涵義

工程合同是一種契約，是發(fā)包人、承包人、監(jiān)理人、設計人等當事人之間依法確定、變更、終止民事權利義務關系的協(xié)議。園林工程合同主要針對園林綠化行業(yè)。依法簽訂的工程合同是工程實施的法典，競爭的規(guī)則，運行的軌道。

工程合同管理有兩個層次：第一層次是政府對合同的宏觀管理，第二層次是企業(yè)對合同實施的具體管理。本文分析的是在政府宏觀管理層面已制訂工程合同通用條款前提下的企業(yè)層面對工程合同的管理。

基于筆者從事的園林綠化行業(yè)工作，故著重闡述園林工程合同管理與風險控制。

二、園林工程合同風險控制主要分類

根據(jù)合同履行的階段劃分，園林工程合同風險控制分為事前控制、事中控制和事后控制?；谌鞒坦芾砟Ｊ?，筆者認為工程合同風險管理的范疇應該更加寬廣，需涵蓋至項目承接前。

事前控制主要有對發(fā)包人的資訊解析、對項目的資訊解讀、參與招投標。

事中控制主要針對項目中標后圖紙會審、合同簽訂和施工管理等過程。

事后控制主要針對竣工結算和項目移交。

三、園林工程風險控制實務淺析

（一）事前控制

事前控制主要有對發(fā)包人的資訊解析、對項目的資訊解讀、參與招投標。

1、對發(fā)包人的資訊解析。主要了解合同履行的最重要主體――發(fā)包人的單位性質(zhì)、品牌信用美譽度、財務狀況付款能力等。屬政府項目，則需進一步了解項目所在地政策投資環(huán)境是否良好？此類訊息關系到項目履行的難易。

2、對項目的資訊解讀。主要了解項目是否合法。有無用地、規(guī)劃、施工許可、建設資金來源等相關的法律文件。

3、參與招投標。主要是解讀招標公告、招標文件、現(xiàn)場踏勘及詢標等相關工作。

（1）招標文件。招標文件是指由招標人或招標機構編制并向潛在投標人發(fā)售的明確資格條件、合同條款、評標方法和投標文件響應格式的文件。主要組成有：前附表、投標須知、合同主要條款、合同格式、工程量清單（當采用工程量清單招標形式時）、技術規(guī)范、設計圖紙、評標標準和方法及招標文件的格式等。其中重點關注和分析兩個方面：一是施工圖紙，有無缺少圖紙、有無特殊要求。二是工程量清單，有無漏項、有無大的偏差。

（2）現(xiàn)場踏勘。重點關注兩方面：一是場地的三通一平情況，諸如施工用地、用水、道路。關系到機械、材料安排和成本投入影響。二是周邊環(huán)境情況，有無廠礦企業(yè)居民區(qū)等，關系到安全投入、施工時間安排及成本影響。

（3）詢標。完成了對招標文件的分析解讀和現(xiàn)場踏勘后，對項目情況基本了解，在詢標階段可有的放矢、提出問題。

在以上三方面事前控制重點解讀通過后，即可較好地形成項目基本評判和事前風險預估，并有針對性地編制標書、參與投標。

（二）事中控制

事中控制主要針對項目中標后圖紙會審、合同簽訂和施工管理等過程。

1、圖紙會審。圖紙會審是指園林工程各參建單位（發(fā)包人、監(jiān)理人、施工人）在收到設計人施工圖設計文件后，對圖紙進行全面細致地解析，審查施工圖中存在的問題及不合理情況并提交設計方進行處理的一項重要活動。

圖紙會審由發(fā)包人組織并記錄。通過圖紙會審可以使各參建單位特別是施工人熟悉設計圖紙、領會設計意圖、掌握工程特點及難點，找出需要解決的技術難題并擬定解決方案，從而將因設計缺陷而存在的問題消滅在施工之前。

施工單位若對此環(huán)節(jié)重視度不夠，因設計缺陷而經(jīng)常會導致后續(xù)施工過程的不暢與被動。

在圖紙會審后發(fā)現(xiàn)有設計缺陷的，必須及時提出；發(fā)現(xiàn)有圖紙漏項的，必須補充圖紙。

同時，必須進行工程量復核。復核的內(nèi)容有工程量有誤缺項、有誤超出誤差范圍以及是否有未按照國家現(xiàn)行計量規(guī)范強制性規(guī)定計量的情況。

2、合同簽訂。施工合同的組成主要有：合同協(xié)議書、通用合同條款及專用合同條款。

（1）需再次關注發(fā)包人承包人的主體資格和履約能力，以及合同的起草權，一定程度上將影響到主動權。

（2）重點關注合同價格形式。有單價合同、總結合同及其他價格形式。

①單價合同。是指單價相對固定，在約定的風險范圍內(nèi)合同單價不作調(diào)整。在約定的風險范圍以外應當調(diào)整價款。因此，單價合同的結算價=實際完成的工程量×單價+合同調(diào)整價款。

單價合同的風險特點是，承包人承擔了單價的風險，發(fā)包人承擔了工程量的風險。單價合同適用于規(guī)模較大、工藝相對復雜、工期較長、設計文件深度不夠，不能準確計算出工程量的項目。實行工程量清單計價的工程，一般宜采用采用單價合同。

②總價合同。是合同總價相對固定，在約定的風險范圍內(nèi)總價不做調(diào)整，風險范圍以外應當調(diào)整。因此，總價合同的結算價=合同總價+合同調(diào)整價款。

總價合同的風險特點是，承包人既承擔了合同內(nèi)工程量計算錯誤的風險，又承擔了報價的風險。發(fā)包人容易控制工程造價，承包人風險較大。

總價合同適用于規(guī)模偏小、技術簡單、工期較短，并且施工圖設計經(jīng)過審查批準，能夠準確計算出工程量的項目。

需要注意的是，就同一工程項目只能選擇一種合同價格形式。有的工程在協(xié)議書中約定了采用固定總價合同，在專用條款中卻又約定按照定額結算，因此發(fā)生扯皮。如案例1：某工程“本合同價款采用固定單價合同，實行單價結算、總價包干、總價承包方式確定”。案例2：某工程“本合同采用可調(diào)價合同方式確定”。

③計價方式。需要注意的是使用國有資金投資的建設工程發(fā)承包，必須采用工程量清單計價。工程量清單應采用綜合單價計價。

清單計價是指將工程費用劃分為分部分項工程量清單、措施項目清單、規(guī)費、稅金。措施項目中的安全文明施工費、規(guī)費和稅金必須按國家或省級、行業(yè)建設主管部門的規(guī)定計算，不得作為競爭性費用。

以上幾方面必須在合同簽訂前重點關注、逐一修正。

3、施工過程管理。當工程合同簽訂后，接下來進入施工管理過程。在施工管理過程中的合同風險控制重點關注工程變更、工程索賠、工程資料收集。

（1）工程變更。主要關注變更的范圍、變更的程序、變更估價及承包人的合理化建議。

①變更的范圍：有發(fā)包人提出的設計變更、承包人提出的設計變更以及其他的合同內(nèi)容變更。其他變更有雙方對工程質(zhì)量要求的變化（如涉及強制性標準的變化）、雙方對工期要求的變化、施工條件和環(huán)境的變化導致施工機械和材料的變化等等。

②變更的程序：發(fā)生上述任何變更情形，務必要按照合同約定的變更程序簽署完備相關文件資料。

③變更估價：由于工程量清單漏項或設計變更引起的新的工程量清單項目，其相應綜合單價由承包人提出，經(jīng)發(fā)包人確認后作為結算的依據(jù)。

由于工程量清單的工程數(shù)量有誤或設計變更引起工程量增減，屬合同約定幅度以內(nèi)的，應執(zhí)行原有的綜合單價；屬合同約定幅度以外的，其增加部分的工程量或減少后剩余部分的工程量的綜合單價由承包人提出，經(jīng)發(fā)包人確認后作為結算的依據(jù)。

（2）工程索賠。工程索賠主要有工期延誤、不利物質(zhì)條件、異常惡劣的氣候條件及暫停施工等。

①工期延誤：因發(fā)包人原因導致的工期延誤。

②不利物質(zhì)條件：除專用合同條款另有約定外，是指承包人在施工場地遇到的不可預見的自然物質(zhì)條件、非自然的物質(zhì)障礙和污染物，包括地下和水文條件，但不包括氣候條件。

承包人遇到不利物質(zhì)條件時，應采取適應不利物質(zhì)條件的合理措施繼續(xù)施工，并及時通知監(jiān)理人。監(jiān)理人應當及時發(fā)出指示，指示構成變更的，按合同約定辦理。監(jiān)理人沒有發(fā)出指示的，承包人因采取合理措施而增加的費用和（或）工期延誤，由發(fā)包人承擔。

③異常惡劣的氣候條件：是對氣候正常相對而言的。所謂氣候正常，是指氣候的變化接近于多年的平均狀況，比較合于常規(guī)和較適宜于人類的活動和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。異常：是不經(jīng)常出現(xiàn)的，如奇冷、奇熱、嚴重干旱、特大暴雨、嚴重冰雹、特強臺風等。它對人類的活動和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)有嚴重的影響。

④暫停施工。發(fā)生以上任何一種情形，施工方必須嚴格按合同約定簽署完備相關文件資料。從工程合同履行的情況來看，工程索賠方面的工作經(jīng)常被施工方忽視而導致利益受損。

（3）工程資料收集。工程資料收集工作貫穿施工管理的全過程，其完備程度關系到最終的工程結算的速度與利益。

常規(guī)的文件資料如招投標文件、中標通知書、開工報告、施工合同等。其他重要的工程資料收集還包括會議紀要、復核記錄、隱檢記錄、驗收單、復測記錄、照片影像資料及其他相關資料。共同構成完備的工程資料，是工程驗收與結算的基礎依據(jù)。

園林企業(yè)在實際項目管理過程中，經(jīng)常會忽視工程資料收集的完備度而因此影響工程竣工驗收、拖延工程審計結算、降低工程利潤。實際案例還真不少。

（4）竣工圖繪制。利用施工圖改繪竣工圖，必須標明變更修改依據(jù)；凡施工圖結構、工藝、平面布置等有重大改變，或變更部分超過 圖面 1/3 的，應當重新繪制竣工圖及蓋上竣工圖章方算合格。

（三）事后控制

事后控制主要指工程竣工驗收后的竣工結算與工程移交階段。如果事前控制與事中控制到位，事后控制就相對容易了。

1、竣工結算。①重點關注結算依據(jù)。《建設工程工程量清單計價規(guī)范》（GB50500―2008）；施工合同 ；工程竣工圖紙及資料 ；雙方確認的工程量；雙方確認追加（減）的工程價款；雙方確認的索賠、現(xiàn)場簽證事項及價款；投標文件；招標文件；其他依據(jù)。②結算編制。在工程進度款結算的基礎上，根據(jù)所收集的各種設計變更資料和修改圖紙，以及現(xiàn)場簽證、工程量核定單、索賠等資料進行合同價款的增減調(diào)整計算，最后匯總為竣工結算造價。

竣工結算是在工程竣工并經(jīng)驗收合格后，在原合同造價的基礎上，將有增減變化的內(nèi)容，按照施工合同約定的方法與規(guī)定，對原合同造價進行相應的調(diào)整，編制確定工程實際造價并作為最終結算工程價款的經(jīng)濟文件。

在調(diào)整合同造價中，應把施工中發(fā)生的設計變更、費用簽證、費用索賠等使工程價款發(fā)生增減變化的內(nèi)容加以調(diào)整?？⒐そY算價款的計算公式為：

竣工結算工程價款=預算或合同價款+施工過程中預算或合同價款調(diào)整數(shù)額-預付及已結算工程價款-質(zhì)量保證（保修）金

③報送審計結算前重點審查內(nèi)容。核對合同條款；核對設計變更簽證；按圖核實工程數(shù)量；嚴格按合同約定計價；注意各項費用計取 ；防止各種計算誤差。注意切勿漏項。

2、工程移交。工程竣工驗收合格后即開始養(yǎng)護階段。關注養(yǎng)護質(zhì)量，關系到最后移交時的結算。須注意提前與發(fā)包人對接，按期移交，盡快回收質(zhì)量保證金，才是工程合同最終履行完畢。質(zhì)量保證金是工程利潤的重要組成部分。

第3篇：合同風險控制范文

了解合同管理，必須先了解什么是合同和管理。

合同是指平等主體的自然人、法人、其他組織之間設立、變更、終止民事權利義務關系的協(xié)議：包括買賣合同、供用（電水氣熱）合同，贈與合同、借款合同、租賃合同、融資租賃合同、承攬合同、建設工程合同、運輸合同、技術合同、保管合同、倉儲合同、委托合同、行紀合同等。本文所指合同包括企業(yè)所有對外簽署的協(xié)議書、契約性文件、備忘錄、正式書面承諾以及前述修訂與補充等。

管理是確立組織目標和有效地組織資源以實現(xiàn)組織目標的活動。管理的要素可分為規(guī)劃、組織、領導和控制，企業(yè)管理目標是獲得最佳經(jīng)濟效益。

合同管理并非法律上的嚴格概念，是指企業(yè)為規(guī)范合同涉及的各項事務，充分發(fā)揮法律制度在企業(yè)運營中的作用，運用法律制度的特性和功能，從法律、經(jīng)濟和科技的角度，對企業(yè)的合同行為進行有計劃的組織、領導與控制的活動。對企業(yè)經(jīng)營來講，合同管理是工具、是手段，服務于企業(yè)的業(yè)務運營，合同管理的最終目標是防范合同風險、規(guī)范合同管理、維護合法權益、力爭公司利益最大化。

二、商業(yè)企業(yè)的特點與合同管理的模式

1.商業(yè)企業(yè)的特點

（1）主體眾多。與其他企業(yè)相比，商業(yè)企業(yè)的經(jīng)營中過程中的市場參與主體存在“兩頭大、中間小”的特點。也就是說，商業(yè)企業(yè)在運營過程中，一頭面對的是眾多的商品供應商，為商業(yè)企業(yè)提供商品來源，另一頭面對的是眾多的消費者，是商業(yè)企業(yè)經(jīng)營商品的最終去處。主體眾多，就意味合同關系眾多，同時也意味著商業(yè)企業(yè)合同管理工作量巨大。

（2）涉及的商品種類繁多。其他企業(yè)、特別是生產(chǎn)性企業(yè)的經(jīng)營產(chǎn)品一般單一，而商業(yè)企業(yè)的經(jīng)營范圍比較廣，經(jīng)營過程中涉及的商品種類繁多，有服裝、鞋帽、針織、黃金、珠寶、化妝品、食品，甚至家具家電等等。商品涉及各種品類甚者不同的行業(yè)，每種商品都有每種商品的特點，管理過程中需要針對不同的商品特點，拿出具體的措施和方法。

（3）管理過程中的法律風險多。因商業(yè)企業(yè)經(jīng)營過程中涉及的商品眾多，不同的商品有不同的特點、有不同的國家規(guī)范和標準，再加上眾多參與交易的市場主體，所以出現(xiàn)法律風險的比率就高，就進一步加大了合同管理的難度。

2.商業(yè)企業(yè)的合同管理模式

鑒于商業(yè)企業(yè)經(jīng)營活動中的上述特點，可以看出企業(yè)合同管理工作涉及面廣、內(nèi)容復雜，本著安全與效率并舉的原則，合同管理可以實行分級管理制度與歸口管理制度并存并落實法務人員法律審核制度。

（1）分級管理制度。分級管理制度是指將合同標的按照一定的標準（比如合同金額、比如合同涉及品牌的知名度等）進行劃分，再區(qū)別進行管理。以合同金額為例，商業(yè)企業(yè)可以將合同金額大小劃分一定的標準，不同的標準由不同層級的人員負責審核、簽署。這種管理模式的優(yōu)勢在于可對具體的業(yè)務人員適當放權，減少企業(yè)管理層的工作量，同時又能將風險控制在一定的范圍內(nèi)。

（2）業(yè)務歸口管理制度。業(yè)務歸口管理制度是企業(yè)根據(jù)不同的業(yè)務區(qū)分來劃分具體的合同管理部門并由其實施管理的制度。比如涉及基建的合同，由基建部門負責審核簽署、涉及設備的合同，由設備管理部門負責審核簽署等等。業(yè)務歸口合同管理制度的優(yōu)勢在于可實現(xiàn)企業(yè)合同文本的集中、統(tǒng)一管理，不致發(fā)生合同原件的散落、遺失；便于企業(yè)能迅速及時的查詢不同業(yè)務部門的合同；也便于集中審查企業(yè)不同業(yè)務部門的業(yè)務進展情況。

（3）法務人員法律審核制度。法務人員法律審核制度是企業(yè)對外簽署的所有合同文本非經(jīng)法務人員法律審核不得簽署的制度。法務人員的法律審核，有助于維護企業(yè)經(jīng)營的合法性，規(guī)避不必要的法律風險，減少企業(yè)損失。

上述三項合同管理制度需要有機結合、缺一不可。分級管理和歸口管理不僅可以提高各層級人員的業(yè)務技能、提高企業(yè)效率，也能增強具體經(jīng)辦人員的責任心、從一定程度上降低法律風險。而法務人員的法律審核，跟能從根本上保障企業(yè)經(jīng)營的合法性，為企業(yè)經(jīng)營保駕護航。但需要注意的是，法律人員的法律審核，一定要服從企業(yè)的業(yè)務經(jīng)營需要，即法務審核工作服務于企業(yè)的業(yè)務經(jīng)營工作，企業(yè)的業(yè)務經(jīng)營工作是企業(yè)的重中之重，是企業(yè)存在的根本，居于主導地位，而法務審核工作是企業(yè)經(jīng)營過程中的具體手段和措施，居于附屬地位。

三、商業(yè)企業(yè)合同管理中的風險控制

合同是雙方交易的書面材料、是雙方交易的證據(jù)材料、是雙方交易的見證，從一定程度上講，合同管理即是證據(jù)管理、是風險管理，所以，在合同的管理過程，一定要全過程樹立風險意識、證據(jù)意識，做到“先小人后君子”。下面從合同的簽訂、內(nèi)容、履行等幾個方面簡單予以介紹。

1.合同簽訂過程中的注意事項

（1）對方主體資質(zhì)的審查。訂立合同前，應當對合同向對方的主體資格、相關業(yè)務資質(zhì)、資信能力、履約能力進行調(diào)查，并讓對方出具相關證照的原件，合同簽署時留存對方有效的營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、稅務登記證、商標注冊證或授權使用證明、專利證書或授權使用證明等相關證書的復印件。上述證件能從形式上反映對方的主體資格是否合適、是否具備相應的經(jīng)營能力等問題，在簽訂合同前對上述證件予以審查，相當于把風險控制在一定的范圍內(nèi)。

（2）對方履約能力的審查。訂立合同前，根據(jù)合同標的大小，甚至可以讓對方提供最近一期經(jīng)審計的財務報表，結合對方的上述證件和注冊資本數(shù)額，可以對其基本履約能力做出一個綜合判斷。

（3）合同的形式與起草權。作為商業(yè)企業(yè)來講，訂立合同，均應當采用書面形式，有關書面合同文件簽署后必須取得合同原件，并妥善保存。對于重大合同，應爭取合同的起草權，并盡量使用本單位擬定的合同示范文本。這樣就可以在合同談判過程中爭取有利的談判地位，并有利于本單位合同管理和審批的效率。

（4）合同的批準和授權。有些單位，本身可能沒有簽約權，比如單位內(nèi)部的分支機構等，必須有一定的授權才能簽訂合同，這種情況下，在簽訂合同前，就需要讓對方提供必要的授權證明文件，以防止合同簽署后效力處于不確定狀態(tài)，從而帶來不必要的法律風險。

（5）合同簽訂過程中的注意事項。合同簽署前應仔細檢查、核對合同各條款，確保所簽署版本是最后定稿版本。在正式簽署的合同文本中，應避免空白，以避免少數(shù)不誠信的單位在合同簽署過程中擅自增加合同的內(nèi)容，同時，對兩頁以上的合同文本，都應加蓋騎縫章防止對方偷換內(nèi)容。

2.合同內(nèi)容的注意事項

合同條款在設計起草時，可以適當參考國家相關部門頒布的各種示范文本，做到內(nèi)容、條款完備，但是絕不能完全依賴示范文本，一定要根據(jù)企業(yè)自己的情況，對其進行修改、補充和完善。作為商業(yè)企業(yè)來說，除具備合同的常規(guī)條款外（比如當事人條款、標的、數(shù)量、質(zhì)量、價款或報酬、各方權利義務等），一定要設計一些具備行業(yè)特色的條款，結合商業(yè)企業(yè)的特點，下面的一些內(nèi)容必不可少：

（1）保證金條款。商業(yè)企業(yè)為眾多的供應商提供交易場所，使供應商的商品順利地銷售到消費手中，但是商業(yè)企業(yè)與每一個供應商的合作關系，隨著商場的升級、供應商自行撤柜等原因，有可能會隨時終止，但對消費者來講，他是從你商場購買的商品，如果商品出現(xiàn)質(zhì)量問題，他不可能去找供應商維權，他只能找商場維權。假如這時供應商已經(jīng)撤柜，對商場來講，再向供應商即自己的前手追索就比較麻煩。所以在合同條款中設計保證金條款就很有必要。對保證金的數(shù)額及留存期限作出約定，出現(xiàn)質(zhì)量問題，商場有權直接從保證金中予以扣除。

（2）廣告宣傳條款?，F(xiàn)在的好多品牌，特別是一些大牌的知名品牌，都有自己的注冊商標甚至知名代言人，隨著人們法律意識的普遍提高，都具有很高的維權意識，因此，作為商業(yè)企業(yè)，一定要有這方面的風險防范意識，防止侵犯別人的肖像權、注冊商標權等權利。因此，在合同中要設計一定的條款，對廣告宣傳方面做出約定，即商業(yè)企業(yè)有權使用供應商的注冊商標、品牌代言人的肖像進行廣告宣傳，規(guī)避法律風險。

（3）裝修安全條款。商場作為公共場所，日常經(jīng)營中，不僅涉及到公共衛(wèi)生安全，更是與公共消防安全密不可分，從商場的整個布局、消防通道、商場的裝修，都會涉及消防安全。因此，在與供應商的合同中，一定要約定涉及裝修、消防安全的條款，對雙方的權利義務作出明確約定，避免消防事故發(fā)生時，無處追索。

（4）保密條款。商場在與供應商的合作過程中，雙方可能都會接觸到對方一定范圍的商業(yè)秘密，在雙方的合同中，要對商業(yè)秘密的保密事項作出約定，對哪些數(shù)據(jù)屬于商業(yè)秘密、保密期限的長短、違反保密條款的罰則作出明確約定。

另外，合同內(nèi)容的其他條款，特別是違約責任條款的約定，內(nèi)容一定要明確、具體；一定要具有可操作性；一定要把對方當成不誠信之人來對待，做到先小人后君子，才能從根本上防范法律風險。

3.合同履行中和履行完畢后的注意事項

第4篇：合同風險控制范文

關鍵詞：工程項目 安全 責任 合同違約

第一章：緒論

隨著社會的不斷進步與發(fā)展，我國人民的經(jīng)濟生活水平日益提高，越來越多的鄉(xiāng)鎮(zhèn)已經(jīng)開始向城市化進程邁進。位于中小型城市周邊的鄉(xiāng)鎮(zhèn)被不斷的囊括，而原本的大城市也開始向超級城市穩(wěn)步發(fā)展。于是，城市的快速發(fā)展便讓各項工程項目不斷增多，而與之伴隨的問題卻也接踵而來。因為建筑物的質(zhì)量高低，直接關系到人民的生命與財產(chǎn)安全。所以，明確各部門相關職責，簽訂各種建筑合同是保證工程質(zhì)量的有效措施。而我國政府為保證合同當事人能夠真正按照合同進行工程建設定制了一系列詳細的法律條例以約束工程建設當事人。

1.1建筑工程合同概述

建設工程合同是指在工程建設過程中發(fā)包人與承包人依法訂立的、明確雙方權利義務關系的協(xié)議。

在建設工程合同中，承包人的主要義務是進行工程建設，權利是得到工程價款；發(fā)包人的主要義務是支付工程價款，權利是得到完整、符合約定的建筑產(chǎn)品。

主要的建設工程合同關系如下圖所示：

1.2.1建筑施工合同違約行為分析

施工合同違約責任的歸責原則遵守嚴格責任原則。如《合同法》第284條規(guī)定：“因發(fā)包人的原因致使工程中途停建、緩建的，發(fā)包人應當采取措施彌補或者減少損失，賠償承包人因此造成的停工、窩工、倒運、機械設備調(diào)遷、材料和構件積壓等損失和實際費用”。只要發(fā)包人致使工程中途停建、緩建，都視為違約，而不考慮違約方的故意或過失。

第二章：建筑工程常見違約現(xiàn)狀處理

建設工程施工合同是承包人與業(yè)主，勞務發(fā)包人，總包發(fā)包人之間簽訂的合同，建設工程施工合同的違約包括兩個方面，承包人違約與發(fā)包人違約，在正常情況下，建筑施工合同不會受到不可抗力的事情與因素導致外在環(huán)境的變化，從而造成履行合同的改變。本文以承包人的視角對業(yè)主所造成的違約現(xiàn)象入手，具體分析如何應對業(yè)主違約：

2.1圖紙拖延

圖紙是工程造價的基礎，更是工程施工的首要依據(jù)與先決條件。同時，圖紙也作為工程結算中承包方與發(fā)包方的結算依據(jù)，在現(xiàn)場實際施工過程中，設計圖紙的拖延、設計變更、圖紙本身的多處數(shù)據(jù)不準是經(jīng)常發(fā)生問題。甚至在有的工程中，在施工現(xiàn)場，業(yè)主根據(jù)自行需要對建筑結構進行大規(guī)模的整改，將致使原來的施工圖紙無法使用，從而拖延施工進度。

2.1.1圖紙拖延及變更

如何應對圖紙拖延及變更的問題，就成為承包單位的頭等大事。因為施工方不僅面臨工程技術上的難題，還要應對由圖紙拖延、設計變更、圖紙本身的多處數(shù)據(jù)不準從而帶來的質(zhì)量、造價、工期等方面的風險。除此之外可能還要承擔業(yè)主自行需要而更改建筑結構主體的通知，使承包單位從事實上修改原圖紙，從而使承包單位受到更大的風險。

2.1.2圖紙拖延及變更的解決方法：

第一，如果業(yè)主在施工過程中自行更改圖紙、變更原有結構設計，必須簽訂相關的補充合同，并經(jīng)過公證處公證后，用作工程簽證及索賠。通知甲方予以修改原圖紙的確認，對于圖紙的變更及施工設計的修改必須保留相應的合同，并交由承包方與發(fā)包方的共同確認。

第二，應在實際開工之前，請求承包方依據(jù)協(xié)議約定的方式及時間提供施工圖紙，同時由設計方、承包方、發(fā)包方對設計圖紙予以書面形式的確認，從而保證圖紙在準確的時間節(jié)點依據(jù)協(xié)議約定的方式得以提供，對其準確性、完整性、真實性由業(yè)主確認無誤。

第三，如果額外產(chǎn)生的費用是由業(yè)主圖紙違約所造成的，對從而造成質(zhì)量問題與工期的延誤提示給業(yè)主，明確其違約責任，并由其以書面形式確定該費用的承擔。在征得業(yè)主同意后再按照修改后的圖紙施工，上述費用、問題發(fā)生時，制作相應的簽證索賠要求甲方按照承諾確認；

第四，最后，根據(jù)圖紙修改，及時準確的制作竣工圖，雙方應及時依據(jù)該圖紙進行竣工結算。在施工過程中，應妥善保管現(xiàn)場施工圖與收尾竣工圖，作為將來結算以及發(fā)生糾紛時核定工程造價與工程量的證據(jù)。

2.2隱蔽工程

隱蔽工程，通常是指被建筑物遮掩的工程，包括地基工程、鋼筋工程、承重結構工程、防水工程、裝修與設備工程，建筑物的地基，供水、供氣、供熱、管線，電氣管線等都屬于隱蔽工程。

2.2.1隱蔽工程違約法律相關規(guī)定

《合同法》第二百七十八條規(guī)定：“隱蔽工程在隱蔽以前，承包人應當通知發(fā)包人檢查。發(fā)包人沒有及時檢查的，承包人可以順延工程日期，并有權要求賠償停工、窩工等損失?！备鶕?jù)該條的規(guī)定，隱蔽工程在隱蔽以前，承包人應當通知發(fā)包人檢查。通知發(fā)包人檢查一般是在承包人自檢合格以后48小時內(nèi)。發(fā)包人接到承包人的通知以后，應當在合同約定的時間或合理時間內(nèi)，開始對隱蔽工程進行檢查，檢查合格后雙方共同簽署“隱蔽工程驗收簽證”及相應記錄。發(fā)包人沒有按期對隱蔽工程進行檢查的，承包人應當催告發(fā)包人在合理期限內(nèi)進行檢查，并可以順延工程日期，同時要求發(fā)包人賠償因此造成的停工、窩工、材料和構件積壓的損失。

2.2.2隱蔽工程違約預防及處理辦法

對于隱蔽工程及其驗收，承包人應當注意一下三點：

一、隱蔽工程完工后，及時通知業(yè)主驗收，以免延誤工期；

二、在隱蔽工程驗收合格雙方簽訂隱蔽工程驗收記錄之前，不要自行將隱蔽工程隱蔽，避免重復施工帶來的損失和麻煩；

三、對于隱蔽工程的業(yè)主遲遲不予檢查驗收的，應當及時通知，并保留相應責任承擔方面的證據(jù)、資料。

第三章：結論

事實上，在實際施工過程中，業(yè)主方違反合同約定的情形還有很多。業(yè)主違反合同約定的原因很多，一般來說有前期準備不足，手續(xù)不到位，資金緊張，人員變動或者經(jīng)營方式改變等。

第5篇：合同風險控制范文

論文關鍵詞 合同評審 風險管理 經(jīng)濟效益

“合同評審”并沒有出現(xiàn)在相關法律條文中，但在現(xiàn)實的經(jīng)濟生活和企業(yè)日常管理中，它是合同管理和風險控制的重要一環(huán)。大部分企業(yè)都會制定各自的合同管理規(guī)定，來規(guī)范合同評審。從目前能夠檢索到的相關論文來看，沒有直接關于合同評審內(nèi)容的論文，其中與合同評審內(nèi)容相關者，大部分以“合同管理的風險防范”、“合同審查的要點和風險防范”等為題目，內(nèi)容涉及合同的法律審查和合同簽約的風險防范，其中合同的法律審查包括合同形式和實質(zhì)的審查，如合同文本的審查，合同簽約主體的審查，合同重要條款的審查等，通過上述審查防范法律風險。個人認為相關論文內(nèi)容不夠全面，分析不夠深入，僅涉及問題的表層。其實在一個企業(yè)中合同的簽訂，需要牽頭部門（有法人授權的主體），技術部門、財務部門和法務部門各方協(xié)調(diào)一致，上述主體均負有合同審查的義務，各司其職；合同的風險不是法律風險一個方面，也不是法務部門能夠獨自解決的，因此需要建立企業(yè)風險管理的框架，通過風險識別、風險衡量、風險處理等一系列措施來進行風險管理。

一、 合同評審管理規(guī)定

（一）合同管理的必要性

合同是各市場主體創(chuàng)造經(jīng)濟效益的重要載體，一方面，在市場經(jīng)濟條件下，一切商品的交換過程都是通過締結和履行合同的方式來實現(xiàn)的。因此，合同關系是市場經(jīng)濟社會里最基本的法律關系，合同行為是市場主體進入市場后的最基本的行為，合同是各類市場主體參與市場運行和競爭的起點和終點。只要有合同，必有合同利益，有合同利益，必有合同利益分配或謀取的不確定因素，有合同利益分配或謀取的不確定因素，則必然會有合同風險。另一方面，經(jīng)濟合同風險是企業(yè)風險管理的重要組成部分，因此各企業(yè)在進行經(jīng)營和產(chǎn)品合同簽訂后的履約及賠償責任問題，合同簽訂后還應密切注視其執(zhí)行情況，要有遠見地處理隨時發(fā)生的變化，建立了合同管理的相關制度規(guī)定。其中制度運行的表現(xiàn)形式就是合同評審，合同評審是企業(yè)相關部門對于合同各項條款進行評議和審查的一項制度，對相關合同的風險進行評估。

（二）合同管理制度規(guī)定

關于合同管理，各個企業(yè)都建立完善的制度規(guī)定，其中包括管理合同的訂立、審查及履行審核，合同專用章的保管、使用，合同的會審等。例如在有些企業(yè)中，公司辦公室法律事務室會根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國民法通則》及其他有關法律、法規(guī)制定《外部合同管理規(guī)定》，其與企業(yè)合同主管部門各司其職，通過規(guī)范強化合同管理，維護企業(yè)的合法權益。其中關于合同會審，就規(guī)定如下：“2.4 除合同管理部門外，與合同項目有關的業(yè)務部門為合同的會審部門。2.4.1企業(yè)管理部門為建設工程合同的會審部門。2.4.2技術中心為技術合同的會審部門。2.4.3生產(chǎn)制造部為機械和電氣設備購進、大修合同的會審部門。2.4.4企業(yè)管理部、財務資產(chǎn)部為各類合同的綜合會審部門。國際貿(mào)易公司為國際貿(mào)易出口合同的會審部門?！?/p>

（三）合同評審的管理形式

上述關于合同評審的管理規(guī)定，在企業(yè)的日常工作運行中，最為直觀的表現(xiàn)形式是重大合同的評審會和合同授權委托書及審批表；合同評審會為上述各方針對合同的立項和經(jīng)濟、技術內(nèi)容負責討論和審核，而合同授權委托書及審批表則通過合同專用章使用的審批來實行合同管理，因為合同生效的方式為簽字蓋章，不蓋章則不生效，從而有效管理合同。在一個合同簽訂、生效、履行等過程中，需要各個部門互相配合，協(xié)調(diào)統(tǒng)一，從風險控制的角度出發(fā)，實現(xiàn)經(jīng)濟效益。

二、風險識別和風險衡量

（一）合同分類管理模式

從企業(yè)實際出發(fā)，根據(jù)法人授權委托主體的不同，簽約主體包括物資供應公司、銷售服務總公司、生產(chǎn)制造部、國際貿(mào)易公司和其他簽約主體，上述主體可以作為合同簽約主體，每個部門在授權范圍內(nèi)代表本單位簽訂合同；根據(jù)合同是具有涉外因素，合同類型分為涉外國際出口貿(mào)易合同、國內(nèi)對外合同和集團公司內(nèi)部合同；在對外合同中，根據(jù)提供合同模本的主體不同，合同類型分為以下幾個類型：本企業(yè)提供模本的合同、他方提供模本的合同，雙方協(xié)商修改合同文本的合同，在日常經(jīng)濟往來中，提供合同模本是防范合同風險的重要途徑。合同模本的提供方一般在雙方合同主體占據(jù)較為強勢的地位，大部分為在行業(yè)內(nèi)具有壟斷地位或占據(jù)絕大部分市場份額的企業(yè)，一般不允許相對方更改合同模本的條款內(nèi)容，合同相對方只能選擇簽訂或不簽訂合同。

針對不同的合同采用不同的管理模式。例如在企業(yè)中，物資供應公司擁有獨立的法人授權，一般以本企業(yè)提供的合同模本對外簽訂合同，法律事務室不參與合同簽訂的前期工作，僅根據(jù)合同范本進行書面審查。銷售服務總公司擁有獨立的法人授權，法律事務室不對該類合同進行審查。生產(chǎn)制造部擁有獨立的法人授權，法律事務室僅書面審查合同用印審批，并加蓋合同專用章。國際貿(mào)易公司擁有獨立的法人授權，一般多以他方提供的合同范本或雙方協(xié)商修改的合同文本上簽訂合同，一般合同需要進行書面評審，重大合同需要各方進行面對面的評審。集團內(nèi)部合同，一般按照標準合同文本進行簽訂，不進行評審。其他簽約主體簽訂的合同，一般按照標準合同文本進行簽訂，對于較為復雜的合同，需要進行評審，可以進行評審。上述合同，除物資供應公司、銷售服務總公司，均需加蓋法律事務室的合同專用章。

（二）合同風險分析

針對上述企業(yè)的主要合同類型及其對應的管理模式分析，可以得出以下幾點結論：第一，擁有獨立授權，采用本企業(yè)合同模本簽訂的合同風險較小，但仍需關注合同簽訂前的形式審查和合同簽訂后的實質(zhì)審查，以及合同履行的各個節(jié)點監(jiān)督管理。第二，集團公司內(nèi)部合同，合同多為標準文本，合同雙方?jīng)]有利益沖突，一般風險較小，但如需注意符合相關法律法規(guī)規(guī)定，具有合法性、完備性、規(guī)范性等特征。第三，其他簽約主體簽訂的合同，一般合同為標準文本，且己方處于優(yōu)勢地位，一般風險較小，但仍需嚴格遵循相關程序進行審查。第四，以國際貿(mào)易公司為簽約主體的合同，一般涉及合同標的金額較大，多為涉外國際貿(mào)易合同，且合同文本一般為外文或中英文對照，一般風險較大，因此需要重點關注，也是合同評審的重點。

  三、合同風險處理

（一）合同風險原因分析

根據(jù)合同的風險級別來看，國際貿(mào)易公司牽頭的涉外合同風險較大。具體而言，出現(xiàn)風險的原因如下：首先，合同文本形式不采用中外文對照格式，一般為外文，這一方面，由于語言差異，造成合同條文解釋的不一致；另一方面，也增加了合同評審的困難；其次，簽約人員對于合同主要條款初審不嚴，主要表現(xiàn)為支付條款關于寬松，交貨期短，違約條款不詳盡等等，這造成后期評審后協(xié)商修改難度較大，成本較高；再次，由于涉外合同是在國內(nèi)和國外分別簽字蓋章的，由于市場經(jīng)濟形勢瞬息萬變，競爭激烈，為了保住合同，一些合同在未進行評審之前已經(jīng)對方簽字蓋章，合同評審流于形式；最后，由于一些合同條款約定不明確，一些合同的重要附加條件，己方僅通過郵件和電話協(xié)商確定，而這些重要的約定未寫入合同內(nèi)，也沒有說明雙方往來函件和郵件視為合同的組成部分，這就造成合同履行過程中發(fā)生一系列問題，而訴訟成本過高，合同價款不能收回，企業(yè)的利益受損。

（二）合同風險處理路徑

要解決上述問題，從風險存在和主要原因來看，根源在于相關的合同簽約主體過分關注合同簽約，極少關注合同的履行；過分關注合同簽訂可能產(chǎn)生的經(jīng)濟效益，忽視合同簽訂、生效、履行過程中的風險，這其實是價值定位的問題。從源頭上解決這一問題，需要相關責任主體認識到合同評審的重要性和必要性，同時企業(yè)相關主體構建一個企業(yè)風險管理的框架，通過各種途徑，防范合同風險，以最少的成本實現(xiàn)最大的經(jīng)濟效益。根據(jù)企業(yè)風險管理的理論，結合企業(yè)的實際情況，可以嘗試通過以下途徑防范企業(yè)經(jīng)濟合同風險。

首先，建立一個企業(yè)風險管理（ERM）框架。進入21世紀，企業(yè)風險管理（Enterprise Risk Management，簡稱ERM）已形成了特定的概念，它來自于美國全美反虛假財務報告委員會發(fā)起人機構（簡稱COSO委員會）于2004年9月的《企業(yè)風險整合框架》，它系統(tǒng)地為現(xiàn)代企業(yè)管理當局（包括董事會、管理層、執(zhí)行部門和其他員工）提供了一個以內(nèi)部控制為基礎的具有指導意義的邏輯框架，運用于企業(yè)戰(zhàn)略的多層面、流程化的風險管理過程。它為企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營目標提供了有效的保證。除此之外，國際標準化組織（ISO）的ISO 31000標準，即《風險管理-原則和指導方針》，也為企業(yè)風險管理提供了一整套行之有效的標準化流程。ERM是一個由企業(yè)的董事會、管理層和其他員工共同參與的，應用于企業(yè)戰(zhàn)略制定，用于識別可能對企業(yè)造成潛在影響的事項并在其風險偏好范圍內(nèi)管理風險，為企業(yè)目標的實現(xiàn)提供合理保證的過程。這個框架是一個過程管理，貫穿于企業(yè)，在各個層級和單元應用，還包括采取主體層級的風險組合觀，較為全面，特定。其實在企業(yè)運行中，風險始終存在，相關管理者也有風險管理意識，同時也建立了一系列風險防范的管理制度規(guī)定，但始終沒有形成風險管理的文化，風險管理意識薄弱。通過建立這樣一個框架，可以有效推動風險管理意識和文化的形成。

其次，在企業(yè)風險管理的框架下，建立一個信息交流和溝通的渠道。針對合同風險管理，風險信息必須通過一定的形式在合同評審的相關主體中交流，如合同評審會。合同簽約方應認真聽取各方意見，形成關于合同風險的統(tǒng)一意見。然后針對每一個重要的風險及其對應的回報進行評價和平衡，據(jù)平衡的情況采取包括回避、接受、共擔或降低這些風險，以最小的成本消化相應的風險。

第6篇：合同風險控制范文

（一）分析建筑工程造價和工程造價管理

工程造價就是建筑工程從施工開始到施工結束，這整個過程當中所花費的建設成本。工程造價管理就是：利用各種合理并有效的管理方式，比如：基于法律的管理方式、基于技術的管理方式和基于經(jīng)濟的管理方式等等，來解決建設工程施工過程當中所出現(xiàn)的一系列問題。

（二）淺談建筑工程造價合同管理和工程造價控制

工程造價合同確立了業(yè)主方和施工企業(yè)雙方的權利和責任。在工程造價合同的權利范圍之內(nèi)，業(yè)主方、施工企業(yè)都必須要按照這個合同上所規(guī)定的內(nèi)容來實施各自相應的權利和責任。然而，他們是否能夠按約履行這些權利和責任，對工程造價控制來說是起著決定性作用的?？偟膩碚f，在工程造價控制當中，工程造價合同的管理是尤為重要的。

（三）探究工程造價合同管理和工程造價控制

1、在簽訂工程造價合同之時的管理。這個階段的工程造價合同管理包括很多方面，比如：對工程承包形式的確定、工程款支付、調(diào)整合同價款的原則和計價方式、計價依據(jù)、工期和質(zhì)量違約、明確工程資金的具體支付流程和施工設備及材料采買的方式等等。在對這些方面進行管理的時候，要確保工程施工的質(zhì)量，并且還要在施工質(zhì)量得到保障的情況下，嚴格的對工程造價進行控制，以避免工程建設出現(xiàn)入不敷出的情況。

2、對簽訂工程造價合同的雙方進行管理。對合同雙方進行管理，就是看他們是否按照合同上面的內(nèi)容去履行各自相應的權利和責任，它的管理內(nèi)容包括：對項目實施過程中變更（簽證）的管理、資金的支付進行管理和對工程項目的結算進行管理等等。

二、淺析建筑工程造價風險控制

（一）分析建筑工程造價中的風險

建筑工程的施工具有復雜性。因此，在對建筑工程進行工程造價的時候，會因為很多方面的原因導致工程造價的增加。于是，現(xiàn)對導致工程造價增加的原因進行分析，可以將其分為以下幾點：

1、沒有確定建筑工程的利益共同體。建筑工程的利益共同體沒有確定，也會給工程造價帶來一定的風險。其中，建筑工程的利益共同體包括：業(yè)主和施工企業(yè)等。在這些利益共同體當中，有的會為了自身的利益，找各種理由和另一個方產(chǎn)生經(jīng)濟糾紛，再加上一部分企業(yè)沒有簽訂受到法律保護的合同，這就使得在產(chǎn)生糾紛的時候，企業(yè)得不到法律的保護，從而增加了工程造價。

2、不完善的工程造價資料。完善的工程造價資料可以有效的防止工程造價的增加，但是大部分的企業(yè)在進行工程造價的時候，他們所使用到的資料都并不完善，這就形成了工程造價的風險，從而增加了工程造價。其中，導致工程造價增加的不完善資料有：工程定額表的不完善、施工設備資料的不完善、施工人員資料的不完善和工程造價規(guī)章制度的不完善等等。

（二）如何進行工程造價風險控制

1、確保合同能夠及時、有效的簽訂。為了能夠有效的防止在建筑工程施工的過程當中，因工程造價增加而出現(xiàn)經(jīng)濟損失的狀況，企業(yè)就必須要在施工的前期階段，及時、有效的與工程招標方簽訂工程施工合同。與此同時，合同簽訂雙方還應該在工程施工的整個過程當中，依照合同上的規(guī)定履行各自應盡的義務和權利。因為唯有這樣，才可以從很大程度上去避免工程造價的風險給企業(yè)帶來的經(jīng)濟損失。

2、對施工的設備和所用到的材料進行有效的管理。在建筑工程造價的整個過程當中，施工所用到的設備和材料如果管理不當，也會給工程造價帶來一定的風險。于是，施工企業(yè)在施工的過程當中，就應該對這些設備和材料進行有效的管理，以確保它們不會成為工程造價風險形成的因素。而如何對施工所用到的設備和材料進行有效的管理呢？可以從以下幾點去進行：

2.1在對施工材料進行采買的時候，要嚴格的比較各個商家之間的材料價格，然后在確保材料質(zhì)量的情況下，挑選一家價格比較低廉的商家進行材料的選購。2.2挑選施工材料的時候，要對施工材料的合格證和出廠證明進行審核，以確保施工材料的可用性。

2.3為施工的設備配置專業(yè)的維修人員，以確保設備在出故障的時候，可以得到及時的維修。

2.4在設備操作人員的選擇上，要盡量挑選一些技術比較高，并且有多年施工經(jīng)驗的工人，以減少他們在對設備進行操作的時候出錯的概率。

3、對建筑工程的變更進行嚴格的控制。在建筑工程的施工當中，有時候會出現(xiàn)工程變更的情況。如果這個時候，企業(yè)不能對工程的變更進行嚴格的控制，那么就會導致工程造價的增加，從而降低了建筑工程的投資效益。于是，在工程變更的時候，企業(yè)就要對其進行嚴格的控制。

三、結束語

第7篇：合同風險控制范文

關鍵詞：建設工程；施工會同；風險管理

引言

建設工程施工合同在施工工程建筑過程中起著重要作用，施工過程質(zhì)量控制的一項重要依據(jù)，同時控制著施工進度與投資方向等。該合同是發(fā)包人與承包人間簽訂的一項協(xié)議，規(guī)定了兩者間不同的權利與義務，合同一旦簽訂，便具有法律效力，發(fā)包人與承包人便背上了不同的權利與義務，要按合同要求執(zhí)行。建設單位必須按合同要求完成業(yè)主交給的施工任務，并且在施工過程中要遵循合同規(guī)定開展工作。合同管理是規(guī)范建筑市場的一項手段，隨著我國建筑行業(yè)的快速發(fā)展，建筑合同管理發(fā)揮了越來越重要的作用。

1 施工合同管理中存在的問題

1.1 沒有按照國家法律、法規(guī)簽訂施工合同

發(fā)包人與承包人的法律意識淡薄，或是不懂相關的法規(guī)政策，致使在編制合同與簽訂過程中，很多重要條款都不符合國家法律、法規(guī)的要求。有時也發(fā)生合同編制時不征求施工單位意見，很多建筑企業(yè)簽訂的合同內(nèi)容不全面、不完整、有漏洞等，有些以合法形式掩蓋非法目的，這些都屬于無效合同。

1.2 對施工合同認識不足

隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，建筑市場也得到飛速發(fā)展，建筑施工企業(yè)越來越多，市場競爭越來越激烈，很多施工單位的確定都是通過招標投標來完成的。一些施工單位為了獲得施工權利，經(jīng)常以低價中標，有失公正。在合同條款中，存在合同雙方權利、義務不對等現(xiàn)象，施工合同一般都是由發(fā)包方編制的，在合同中很多條款都規(guī)定了承包商的權利與義務，對發(fā)包商的要求很少。

1.3 合同管理機構不完善

很多施工單位不重視合同管理，沒有專業(yè)的懂合同的人員，沒有健全的管理機構，合同管理體系不健全，缺乏對合同內(nèi)容的監(jiān)督與與控制，對于合同中的風險難以識別與控制。而且，現(xiàn)在的監(jiān)理公司機構設置也缺少合同規(guī)范管理的崗位，缺乏專業(yè)的合同管理機構，合同管理機構不完善，合同管理不規(guī)范。

1.4 合同文本有很多缺陷

現(xiàn)在的建筑企業(yè)，有很多是改革開放后新成立的中小企業(yè)，他們的管理機構不健全，缺乏專業(yè)的合同管理人員，對于合同內(nèi)容的制定常常是生搬硬套一些其他企業(yè)的合同，或是在網(wǎng)上下載相關的文本，對于合同內(nèi)容的合理性與全面性不能做到審核完全，合同內(nèi)容過多的強調(diào)了承包商的責任，對于業(yè)主的義務規(guī)定的很少，對于合同履行過程中發(fā)生的事故與責任界定不清，對于違約責任規(guī)定也不明確，這些內(nèi)容的缺陷，都可能導致事故發(fā)生后難以界定責任。

1.5 合同管理人員素質(zhì)偏低

建筑施工合同管理人員素質(zhì)低也是造成合同內(nèi)容問題多的一項原因。在一些施工單位，很多項目合同管理的人員專業(yè)知識不足，或是缺乏法律知識與經(jīng)濟管理知識，使得綜合業(yè)務能力差，且施工企業(yè)不重視對合同管理人員的培訓，合同管理人員難以提高業(yè)務水平，致使合同管理工作存在很多風險。

2 建設工程合同風險的分析和對策

2.1 參與投標取得合同階段

施工企業(yè)在投標前要深入了解發(fā)包人（業(yè)主）的經(jīng)營作風和簽訂合同應當具備的相應條件。了解的主要內(nèi)容應包括有關設計的施工圖，是否有計劃部門立項文件、土地、規(guī)劃、建設許可手續(xù)等，并從側面調(diào)查了解業(yè)主資信情況，特別是該工程的資金到位率，如果是房地產(chǎn)開發(fā)單位最好應充分了解其以往工程招標簽訂的合同條款。在投標過程中，對招標人的招標文件進行深入研究和全面分析，正確理解招標文件，具體地逐條地確定合同責任，全面分析投標人須知，并詳細勘察施工現(xiàn)場實地，仔細研究審查圖紙，認真復核工程量，分析合同條款，并與項目經(jīng)理部認真確定各個子項的單價和各項技術措施費用并制定投標策略，以減少合同簽訂后的風險。

2.2 合同談判及簽約階段

在取得建設工程合同資格后，施工企業(yè)應把主要精力轉入到合同談判簽約階段，其主要工作是對合同文本進行審查，結合工程實際情況進行合同風險分析，并采取相應對策以及最終簽訂有利的工程承包合同。施工合同談判前，承包人應明確專門的合同管理機構，負責施工合同的審閱，根據(jù)發(fā)包人提出的要求，逐條進行研究，實施監(jiān)督、管理、控制。在合同實質(zhì)性談判階段，談判策略和技巧是極為重要的，應選擇有合同談判能力和有經(jīng)驗的人為主進行合同談判。通過合同談判，使合同能體現(xiàn)雙方的責權利關系平衡，盡量避免業(yè)主單方面苛刻的約束條件，并相應提出對業(yè)主的約束條件。此外，對業(yè)主提出的合同文本，應對每個條款都作具體的商討，切不可把自己放在被動的地位。

2.3 合同履行中的風險防范

合同中約定的雙方權利義務以及簽約目的的實現(xiàn)，最終要通過合同履行來完成。而合同履行是一個比較漫長的過程，在合同履行過程中，常常會出現(xiàn)合同部分條款的變更、合同解除甚至終止等情況。作為施工企業(yè)，如果說在合同簽訂時是被動的，那么在合同簽訂后、進場施工將變成主動。作為業(yè)主、發(fā)包人總是希望承包人能盡快按質(zhì)按量完成項目施工。因此，這時的施工企業(yè)要充分利用自己的優(yōu)勢，對合同履行中涉及權利義務變化的證據(jù)要積極搜集，整理和完善索賠、簽證資料的工作，力求使自己權利最大化。

3 建設工程施工合同管理措施

3.1 加強合同管理與風險控制意識

重視合同管理過程，提高合同管理水平，從而提高企業(yè)經(jīng)濟效益。合同管理是約束施工過程的一項重要手段，施工企業(yè)一定要認識合同管理的重要性，提高合同管理的風險控制，加強法律觀念，在合同簽訂前將不全面的條款或不清晰條款規(guī)定清晰明確，避免事故發(fā)生后責任不明。在施工過程中，要嚴格按合同要求施工，避免不必要的經(jīng)濟損失。最重要的一點，領導要高度重視合同管理，健全合同管理體系，加強對于合同管理人員的業(yè)務素質(zhì)的培訓與提高，將施工合同管理真正落實到工程項目管理中去。

3.2 建立和健全企業(yè)的合同管理體系

建立和健全企業(yè)完善的合同管理系統(tǒng)，這包括對合同審核機構的建立，合同審批程序的規(guī)定，合同的存檔管理，以及對于專業(yè)人員的評審。需要注意的是，專業(yè)人員不僅要具有基礎的建筑管理知識，還要具備一定的法律知識，使得在評審過程中，能夠識別無效條款。企業(yè)要建立合同管理制度，合同簽訂后，對于合同內(nèi)容要進行宣傳至每個部門與人員，使得大家認識合同，并明確自身職責，責任劃分清晰，以便于施工過程控制，按合同要求施工。

3.3 加強合同履行時的全過程動態(tài)管理

合同的簽訂是一個靜態(tài)的過程，在施工進行中，合同的履行就是一個動態(tài)的過程，由于施工時間長，發(fā)生的不可預見問題可能會很多，所以在施工管理過程中，要嚴格按合同要求履行，對于每一項工作內(nèi)容都嚴格管理，做好施工過程的全動態(tài)管理，降低施工風險。

4 結束語

21世紀的今天，我國市場經(jīng)濟快速發(fā)展，建筑施工行業(yè)也得到快速發(fā)展，施工企業(yè)一定要加強施工合同管理的控制，完善企業(yè)管理機制，嚴格施工合同管理，使合同條款有法可依，降低合同風險，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。

參考文獻

[1]劉春雨，盛國棟.淺談建設工程旅工合同管理[J].建筑工程，2010（2）15.

第8篇：合同風險控制范文

關鍵詞：固定總價合同;固定單價合同;風險控制

中圖分類號：X820.4文獻標識碼：A

一、工程量清單模式下的固定總價合同的風險控制

（一）固定總價合同及風險

固定總價合同具有工程造價易于結算、量與價的風險主要由承包商承擔、承包商索賠機會少等特點。固定總價合同在其適用的范圍內(nèi),合同雙方風險最小,最有利于合同目標的順利實現(xiàn)。但是目前,固定總價合同的適用范圍有不斷擴大的趨勢,特別是對于工程范圍尚未完全明確的條件下采用這種合同類型,合同雙方的風險就更大,因此必須對此類合同的風險進行分析。在固定總價合同中,業(yè)主的風險很小,主要承擔不可抗力的風險和合同規(guī)定的其他風險。承包商除了承擔合同明確規(guī)定的風險外,還包括價格風險和工程量風險。

（二）固定總價合同的風險控制

1、對合同范圍的約定 

由于固定總價合同的價格所對應的就是合同的工作范圍約定，因此如何清楚描述是最重要的事情。這個描述除了圖紙、技術要求、材料設備的詳細規(guī)格等與工程直接相關的要素外，還應包括工作界面的劃分、承發(fā)包雙方的職責范圍界定等間接相關的要素。從結算角度來看，凡是在合同約定范圍內(nèi)的承包方不得再提出任何額外的價款要求;而在合同約定范圍的項目，承包方可以要求發(fā)包方作為變更另行支付費用。

2、關于價格爭議 

（1）建議在合同中明確固定總價包干的風險范圍，同時約定風險范圍以外的價格漲幅的處理方法。如果業(yè)主招標時明確合同為固定總價合同，但未明確風險包干范圍，則中標后雙方應在專用條款中約定該固定價款包含的價格風險范圍（行業(yè)慣例為10%）以及超出此范圍的處理方法。（2）約定風險包干范圍。因材料漲跌不依當事人的意志為轉移，簽約雙方均無法預知合同履行過程中材料是漲還是跌。（3）對于因設計變更和增減工程量引起的價格爭議，由于承包商在投標報價時為了獲取工程會故意將某個子項的價格壓低或抬高，因此如果是低價工程量調(diào)增過大，則承包商將蒙受損失；而如果高價工程量調(diào)增過大，則發(fā)包商將蒙受損失。因此為了減少此類爭議，建議承發(fā)包雙方一方面要在合同中約定調(diào)增工程量時單價的確定方式，另一方面還應約定允許調(diào)增的工程量范圍（行業(yè)慣例為15%），以及約定超過此范圍的處理方法。（4）《標準施工招標文件》對變更引起的價款確定方式有軌定，對工程量的調(diào)整范圍承包發(fā)包雙方應在簽約時注意。 

3、關于工程量爭議 

對于承包商而言，首先在投標時，應吃透設計意圖，詳細踏勘現(xiàn)場，對圖紙和說明中不明確的地方應及時通過詢標要求招標人明示，并做好詢標答疑的詳細記錄，已備今后發(fā)生爭議時有足夠的證據(jù)。其次在編制經(jīng)濟標時應采取“背對背”的方法，由兩名以上預算員同時計算或審核工程量，以便及時發(fā)現(xiàn)工程量漏算和錯算。

4、漏項問題在招標文件中的預防

當采取固定總價招標的時候，工程量清單漏項主要是指招標方在招標文件當中提供的工程量清單沒有很好地反映工作內(nèi)容與圖紙相脫節(jié)，造成的招投標過程中補遺工作量的增加。由此導致的問題還延伸到施工過程和工程竣工決算全過程。合同價款支付方式是合同中的核心條款，《建設工程施工合同》99示范文本通用條款第23條“合同價款及調(diào)整”中在選用“固定價格合同”時就明確提示雙方在專用條款中要對固定總價下的風險范圍、風險費用的調(diào)整和計算等做出明確的約定，以避免日后引發(fā)糾紛。在乙方容易以清單無列項的理由向甲方進行索賠，從而使甲方承擔其提供清單漏項的風險的基礎上，甲方為了規(guī)避這種風險，達到在一次投標報價中完成其提供圖紙的工程建設，在招標文件中可以做如下說明：（1）投標人應將招標人所提供的工程量清單應與招標文件、合同條款、技術規(guī)范及圖紙等文件結合起來查閱與理解，招標人提供的工程量清單中所列工程數(shù)量僅作為投標的共同基礎和最終結算與支付的依據(jù)，而投標人必須按設計圖紙進行施工。（2）投標過程中投標人必須認真閱讀圖紙和招標人的招標文件、補遺書、答疑、答疑補充等開標前的文件對照工程量清單數(shù)量進行全面復核，對發(fā)現(xiàn)的數(shù)量差額與缺項，投標人必須以書面形式通知招標人檢查，除非招標人以補遺函或答疑補充的形式予以更正，所提供的分部分項工程量清單數(shù)量不允許自行調(diào)整，若投標人認為招標人提供工程量清單數(shù)量存在差額與缺項且招標人未以補遺函或答疑補充形式給予更正，投標人應在投標報價過程中另行補充編制分部分項清單偏離表予以調(diào)整。如投標書中未補充編制分部分項清單偏離表或偏離表中未完整列出分部分項偏離內(nèi)容，則投標人不能再以提供的工程量清單存在差額與缺項為由提出增加費用。 

二、工程量清單模式下的固定單價合同的風險控制

（一）固定單價合同

單價合同是承包人在投標時，按招投標文件就分部分項工程所列出的工程量表確定各分部分項工程費用的合同類型。這類合同的適用范圍比較寬，其風險可以得到合理的分攤，并且能鼓勵承包商通過提高工效等手段節(jié)約成本，提高利潤。這類合同能夠成立的關鍵在于雙方對單價和工程量技術方法的確定。在合同履行中需要注意的問題是雙方對實際工程量計算的確認。

（二）固定單價合同的風險控制

1、合同簽訂階段的風險控制

合同條款應全面,文字嚴謹,書寫規(guī)范,合同雙方的權利義務明確。注意施工合同文件的組成及解釋順序,盡量減少施工合同執(zhí)行過程中的糾紛。

工程造價人員應參與施工合同的簽訂,規(guī)避潛在的風險。某建筑公司在湖北漢川地區(qū)承擔工程項目時,施工合同中約定:當單項設計變更的金額小于5萬元時,不調(diào)整工程價款。但沒有對設計變更單項金額小于5萬元而累計金額超過一定數(shù)量時約定調(diào)整。由于該工程設計圖紙不清楚,單張金額小于5萬元的設計變更數(shù)量過多,使得施工企業(yè)出現(xiàn)了巨額的虧損,施工企業(yè)提出的施工索賠業(yè)主又不認可,工程難以為繼,施工陷入了混亂、停工狀態(tài);結果業(yè)主以施工企業(yè)不能履行合同為由,中止了施工合同,最終雙方不得不訴訟仲裁。

在施工合同中應該明確約定工程量的調(diào)整條件和調(diào)整范圍。只有非承包人原因的工程變更產(chǎn)生的工程量,以及發(fā)包人提供的工程量清單有誤時才允許調(diào)整。但調(diào)整也不是無限制的,應按照風險分擔的原則,在合同中約定當工程量超過(或低于)一定范圍,才能調(diào)整。

應該約定綜合單價的調(diào)整范圍和調(diào)整方法,即當實際完成的工程量超出或少于清單工程量一定幅度后,超出或減少部分的工程量的綜合單價,應按一定的比例做出相應的下調(diào)或上浮。在施工中出現(xiàn)的合同價款調(diào)整,大部分是由工程變更引起的。因工程變更引起綜合單價調(diào)整時,要在合同中約定,如:工程量清單漏項或設計變更引起新的工程清單項目,其相應綜合單價該怎樣確定;由于工程量清單的工程數(shù)量有誤或設計變更引起工程量的增減,又該怎樣確定等等。

2、固定單價合同工程審計階段的控制 

審計發(fā)現(xiàn)，有的施工單位將已經(jīng)含在綜合單價中的部分工程內(nèi)容作為洽商單獨列項，向甲方索賠。對實行固定單價合同的工程，除了要認真研讀綜合單價所包含的內(nèi)容外，還要注意施工階段的增補項目和增減工程量。對增補項目，審計人員首先應根據(jù)工程管理人員的簽署意見對增補內(nèi)容進行分析，區(qū)分該項工作是否有必要重新列項，是否已包含在合同中；如果有必要重新列項，要注意從以下三個方面去審核其單價的真實性：（1）在工程量表中有同種工作內(nèi)容的單價，應以工程量表中的價格計算變更費用。實施變更工作未引起工程施工組織或施工方法發(fā)生實質(zhì)性變動，不應調(diào)整該項目的單價。（2）工程量表中沒有列出同類工作的單價，但有可參考的項目，則其單價應參照類似項目的單價進行調(diào)整。（3）在工程量表中沒有同類或可參考的工作內(nèi)容的單價，應按照與合同單價水平相一致的原則去審核該項目的單價。也就是說人工、材料、機械的消耗量及各項費用等應參照中標時的標準調(diào)整。尤其是企業(yè)管理費、利潤，應執(zhí)行中標時的承諾，不得任意調(diào)整。如某實驗室水暖改造項目，承包商中標時企業(yè)管理費、利潤是分別按15%和 1%計取的，但一些洽商增加項目在計算綜合單價時，企業(yè)管理費、利潤卻是分別按47.6%和7%計取的。因此，審計人員認真分析工程項目綜合單價計算表尤為重要。對工程數(shù)量有誤或設計變更引起的工程量增減，應該審核其工程量增減幅度，對屬合同約定幅度以內(nèi)的，應執(zhí)行中標時的綜合單價；屬合同約定幅度以外的，也應按照中標時的承諾和合同的約定進行調(diào)整。

參考文獻

第9篇：合同風險控制范文

關鍵字：施工合同;風險因素;風險控制

Abstract: With the constantly increasing scale of capital construction projects in China, the project management of water products have become increasingly demanding, especially since the accession to the WTO, foreign construction enterprises to enter the domestic construction market, with domestic enterprises, competition and cooperation, which requires domestic enterprises and to improve management level, from which to improve the management level? Construction contract risk control, because the ultimate aim to improve the level of project management is to improve the level of profitability of the project, only the risk control of the construction contract within a certain range in order to make profit of the entire project in the implementation process to maximize, which is an important indicator to measure the success of the project. So to do a good job in construction contracts to control risks and in order to improve the level of project management that brought us.Key words: construction contracts; risk factors; risk control

中圖分類號：TU723.1 文獻標識碼：A文章編號：

一、風險管理概述

目前對風險解釋的種類非常多，比較合理的解釋：工程施工合同風險是指其在簽訂和實施過程中，造成實際結果與預期目標的差異性及其發(fā)生的概率。

風險管理是人們對潛在的意外損失進行辨識、評估、預防和控制的過程，是用最低的費用把項目中可能發(fā)生的各種風險控制在最低限度的一種管理體系。建筑工程由于其生產(chǎn)的單件性、地點的固定性、投資數(shù)額巨大以及周期長、施工過程復雜等特點，比一般產(chǎn)品生產(chǎn)具有更大的風險。風險管理不僅能使建設項目獲得很高的經(jīng)濟效益，還能促進建設項目的管理水平和企業(yè)競爭力提高。每份工程施工合同都存在風險，對于項目管理者的主要挑戰(zhàn)就是在合同簽訂和實施過程中將某種損失的不確定性減至一個可以接受的程度，然后將剩余不確定性的責任分配給最適合承擔它的一方，這個過程構成了工程施工合同的風險控制。

二、工程施工合同過程中的風險因素分析

將工程施工合同中的風險因素進行分析，可使風險管理者更徹底的了解風險，管理風險時更有目的性、更有效果，并為風險控制做好準備。工程施工合同風險因素可以按照其合同形成的階段來分析。

1、招投標階段的風險因素

招標文件是合同的重要組成部分，是合同成立的前提條件，而合同又是對招標文件的具體細化和補充，因此，施工合同的風險控制必須從編制招投標文件時就開始分析、控制和規(guī)避。

1）業(yè)主方面：目前，建筑市場采用專業(yè)招投標公司為業(yè)主招投標事宜，這在一定程度上已經(jīng)為業(yè)主規(guī)避了由于其不專業(yè)而造成的風險。但業(yè)主在該階段存在的風險因素主要有：

①承包商資信的風險，由于目前建筑市場上魚目混珠，為承攬工程會不擇手段，承包商資質(zhì)不夠時會借用別人的資質(zhì)、提供虛假證明材料等行為進行投標，導致與招標文件規(guī)定資質(zhì)不符，若中標后業(yè)主面臨很大的資質(zhì)風險，致使合同無法正常履行，影響工程造價、質(zhì)量和進度。

②串通投標的風險：投標人為了中標，往往會在投標人之間或與招標人的工作人員互相串通，并以此來抬高標價或指定中標人，損害業(yè)主或其他投標人利益，有可能造成招投標失敗的風險。

③惡意低價中標的風險：建筑市場僧多粥少造成企業(yè)間無序低價競爭，即投標時故意報價很低，甚至低于成本價，一旦獲得項目后，由于建設資金無法保證施工順利進行，承包商只好在施工過程中層層加碼，逼迫業(yè)主提高工程造價，若業(yè)主不答應，則以停工相要挾，致使業(yè)主有苦難言，不僅會導致工期延誤，安全質(zhì)量也難以保證，蒙受巨大損失。

2）承包商方面：業(yè)主在編制招標文件時會規(guī)定許多不利于承包商的條款，并以此來規(guī)避本應由自身來承擔的有關風險，因此承包商在收到招標文件后要認真研究招標文件，首先研究招標文件是否符合招投標程序，是否存在不公平、不公正的條款，若存在這些因素，承包商應慎重考慮是否進行本次投標。其次找出招標文件中可能存在的風險因素，投標報價時，在保證不會導致廢標的前提下，將該部分可能存在風險的損失報入自己的報價中，以期減少自身的風險。該階段存在的風險因素主要有：

①墊資風險：有些業(yè)主由于建設資金不到位，在招標時會要求承包商進行墊付前期建設資金，對此類招標文件承包商要特別注意自身的資金風險，盡量避免這樣的投標。

②建設手續(xù)不全的風險：有一些項目，業(yè)主由于前期手續(xù)不到位、環(huán)保設計未達標等原因，無法或暫時無法取得政府行政主管部門的批文，業(yè)主就常常擅自招標、開工，因施工手續(xù)不齊全，開工后大多被政府主管部門勒令停工補辦手續(xù)。由于這些工程項目連最起碼的立項手續(xù)和開工許可證都沒有，施工企業(yè)與業(yè)主簽訂的工程合同也就不具備法律效力，想跟業(yè)主打官司都無從打起，最終大都會蒙受損失。

③市場價格調(diào)查不清的風險：在招投標階段，由于時間緊迫或跨地區(qū)施工，承包商對工程中所涉及的材料市場價格沒有完全調(diào)查清楚，或對于某些大型工程，未考慮該工程開工后對當?shù)亟ú氖袌鰞r格的拉動效應，而按照其以往經(jīng)驗或當時價格進行投標，此時，承包商面臨材料市場價格波動的風險。

④招標所需的圖紙根本就達不到招標的要求帶來的風險：業(yè)主為了趕工期，常常會在施工圖紙未設計完或干脆拿初步設計圖紙來進行招標，這樣其招標時編制的工程量清單中的漏洞就會比較多，而投標人由于得不到準確的信息，其投標報價有可能出現(xiàn)偏差，這就造成了一定風險。

2、合同談判階段的風險

合同談判風險主要是指在合同談判過程中，忽略了重大問題或在重大問題上做了不適當?shù)淖尣揭约氨酒髽I(yè)談判策略泄密的風險。這會給企業(yè)帶了致命性的風險，因此在談判過程中，一定要組建結構合理的談判團隊，除了要有經(jīng)驗豐富的業(yè)務人員外，還要有談判經(jīng)驗豐富的技術、財務、審計、法律等人員，必要時可聘請有關專家參與。另外在談判時要及時總結前期談判的得失，對對方提出任何條件大家要從各個方面做以充分討論，發(fā)揮團隊的智慧，同時也要做好保密工作，不能讓對方提前知道自己的談判思路和方法，使自己處于被動地位。

3、合同文本的風險因素

目前，工程施工合同大部分由業(yè)主起草，業(yè)主為了規(guī)避合同中自己應承擔的風險，特意聘請有經(jīng)驗的專家和咨詢顧問起草合同主要條款，這其中就隱含著許多不利于承包商的責任條款，甚至還有業(yè)主的反索賠條款。該階段的風險因素主要表現(xiàn)為：

1）合同主體不正規(guī)：發(fā)包方不是依法成立的，不具有法人資格；法人沒有獨立的項目運作資金和相應的管理能力，而只是為規(guī)避可能承擔的責任而設立的發(fā)包方，不具有獨立承擔民事責任的法人資格，項目隨時可能被強令停工。

2）合同內(nèi)容和條款可能存在不合理、不嚴密、不完整、不明確或表述不當，導致重大誤解。在簽訂合同時沒有全面表達合同雙方的責、權、利關系，對合同實施中可能發(fā)生的各種問題沒有預計到，主要是因業(yè)主為了自身利益，不顧工程施工的客觀規(guī)律，把苛刻的的條件及風險隱藏在條款中。

三、風險因素的識別和評估

1、合同風險因素識別的方法

1）問詢法。包括調(diào)查問卷法、面談法、專題討論法、德爾菲法等，實際工作中多采取調(diào)查問卷法。合同調(diào)查問卷可以從幾個方面展開，一是合同管理機構設置及人員配備情況，二是崗位職責制訂及履行情況，三是合同管理流程情況，四是合同管理基礎工作，如合同管理制度、臺帳、檔案是否建立健全等。

2）流程圖法。主要是將合同從立項簽訂、招投標、委托授權、市場準入、合同履行、終結及售后服務全過程，以流程圖的形式繪制出來，從而確定合同管理的重要環(huán)節(jié)，識別合同風險因素，進而進行風險因素分析，提出補救措施。這種方法比較簡潔和直觀，易于發(fā)現(xiàn)關鍵控制點的風險因素。

2、風險因素的分析和評估是風險控制決策的基礎，是應用各種風險分析技術，用定性、定量或兩者相結合的方式處理不確定性的過程，其目的是評價風險的可能影響。其主要包括三個步驟：

1）采集數(shù)據(jù)：采集與所要分析的風險因素相關的各種數(shù)據(jù)，但必須考慮所采集的數(shù)據(jù)必須是客觀的、可統(tǒng)計的。

2）完成不確定模型：對已得到的有關風險因素信息為基礎，對風險因素發(fā)生的可能性和可能的結果給以定量化，用概率來表示風險因素發(fā)生的可能性。

3）對風險因素影響進行評價：對不同風險因素時間的不確定性模型化后，就要評價這些風險因素的影響，通過評價把不確定性與可能的結果聯(lián)系起來。

參考文獻：

[1]胡季英，關柯．我國建設工程合同管理存在的問題及對策．蘇州科技學院學報，2004

[2]劉長濱、任宏：建筑經(jīng)濟專業(yè)知識與務實（中級）.2009