財產(chǎn)保險公司財務管理探析

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摘要：隨著社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，保險行業(yè)逐漸興盛起來。但是由于其仍處在起步階段，因此，其在財務管理方面還存在著很大的問題。本文將對財產(chǎn)保險公司財務管理面臨的風險進行詳細分析，并提出具有針對性的控制對策，希望可以有效控制風險，提高財務管理的水平，從而促進財產(chǎn)保險公司更好的發(fā)展。

關鍵詞：財產(chǎn)保險公司；財務風險；資產(chǎn)

隨著時代的進步，人們的風險防范意識逐漸提高，這也就使得保險行業(yè)迅速發(fā)展起來。加強對財務的有效管理已經(jīng)成為了財產(chǎn)保險公司的一項重要工作。因此，必須了解并掌握財務管理面臨的風險，并通過相關控制對策的實施，提高財務管理的質(zhì)量與效率，從而保證財產(chǎn)保險公司在新時期健康的發(fā)展。

一、財產(chǎn)保險公司財務管理面臨的風險

1．資產(chǎn)負債不匹配

受到經(jīng)營方式和經(jīng)營特點的影響，財產(chǎn)保險公司的負債率較高。而且由于公司中的大部分產(chǎn)品都是短期產(chǎn)品，所以其對于流動資金的儲備量有著很高的要求。財產(chǎn)保險公司只有具備一定的現(xiàn)金支付能力，才能有效應對退保金、支付賠款等問題［1］。在以往的經(jīng)營管理模式中，管理投資資產(chǎn)的資產(chǎn)運營部門與管理負債的產(chǎn)品開發(fā)、定價和銷售部門之間是分開的，而這也就使得這幾個部門缺乏有效的交流與溝通，從而降低了負債管理的效率。若是流動比率較高，那么市場利率的波動就會影響到很多短期資產(chǎn)的經(jīng)營，從而造成保險業(yè)務的不穩(wěn)定；若是流動比率較低，那么就會使資產(chǎn)的變現(xiàn)性變?nèi)?，從而嚴重降低保險公司的應對突發(fā)事故的能力以及進行短期償債的能力。

2．監(jiān)管機制不健全

目前，大部分的財產(chǎn)保險公司的監(jiān)督管理機制并不健全，這也就使得在財務管理中出現(xiàn)了許多問題，如部分員工的專業(yè)能力與綜合素養(yǎng)較低、各個部門應承擔的責任不明以及無法及時發(fā)現(xiàn)公司中存在的違紀問題等。若是無法及時、有效地解決這些問題，那么就會降低企業(yè)管理的效率與質(zhì)量，從而增加企業(yè)要面臨的風險。因此，必須建立起健全的監(jiān)管機制，及時發(fā)現(xiàn)并解決相關問題，并提高各部門的工作效率。

3．治理體系不完善

當前，財產(chǎn)保險公司中普遍存在著內(nèi)部控制流程不合理、內(nèi)部管理環(huán)節(jié)較弱、各部門之間的權力、責任不明確以及問題出現(xiàn)后難以追究責任等問題，而這些問題都是由于財產(chǎn)保險公司的治理體系不完善造成的。治理體系的不完善使得公司的運作體系較為模糊，一旦出現(xiàn)問題，沒有部門能夠?qū)ο嚓P問題及時解決，從而嚴重影響了公司的正常運行，加大了財務管理的風險。

4．風險意識缺乏

對于財產(chǎn)保險公司來說，樹立起風險意識是十分重要的，只有具備相應的風險意識，才能及時發(fā)現(xiàn)財務管理中存在的問題，并通過針對性的解決措施有效解決相關問題，從而保證財務管理的有效性與安全性。但是，目前，大部分的財產(chǎn)保險公司都缺乏相應的風險意識，這就使得其無法有效應對出現(xiàn)的風險，從而給財務管理帶來不良影響，并使公司的經(jīng)濟遭到嚴重的損失。

二、財產(chǎn)保險公司財務管理風險的控制對策

1．有效管理保險資產(chǎn)價值鏈

要想使資產(chǎn)與負債相匹配，從而降低財務管理的風險，財產(chǎn)保險公司就必須對資產(chǎn)的價值鏈進行有效管理，可以從以下兩方面進行：一方面，公司要對資產(chǎn)的分配進行科學管理［2］。首先，保險公司要根據(jù)經(jīng)營的計劃與方法，對分支公司在市場走向、經(jīng)濟發(fā)展以及資產(chǎn)獲利等方面的具體情況進行合理分析，并根據(jù)其需求，制定出科學、合理的長期發(fā)展規(guī)劃，使其在一定的時期內(nèi)，嚴格按照市場經(jīng)濟的發(fā)展規(guī)律來對發(fā)展的要點進行明確。其次，還要在法律許可的范圍內(nèi)，根據(jù)目前市場發(fā)展的具體情況，設計出不同的資產(chǎn)交易分配方式，對不同投資的限額和業(yè)績目標進行明確劃分，從而有效控制資產(chǎn)分配帶來的風險。另一方面，公司還要對負債風險進行有效管理。對負債進行管理就是盡量把保險公司應承擔的欠款的數(shù)量控制在一定的范圍之內(nèi)，從而提高財務管理的水平，促進保險公司更好的發(fā)展。在對負債進行管理的時候，首先，公司應該對資產(chǎn)與負債關系的融和度進行充分考慮：要對費率進行科學確定，從而保證保費的充足；要對理賠進行合理控制，從而減少相關的支出；要及時回收資金，避免出現(xiàn)壞賬、呆賬等問題。這樣可以有效促進保險公司賠付能力的提高，從而減輕其面臨的財務壓力。其次，保險公司要對資金負債的特點進行有效分析，并在這一基礎上，盡可能的提高盈利能力，做好風險評估以及產(chǎn)品開發(fā)等工作，還要對可能面臨的風險進行預測，提高公司的應對能力，從而有效保障財務管理的質(zhì)量。最后，公司還要根據(jù)實際情況，對負債管理方法進行合理選擇，利用先進的手段對資產(chǎn)錯位的風險進行有效預測，提高負債管理的水平，從而促進保險公司健康發(fā)展。

2．建立健全的財務風險預警系統(tǒng)

要想對財務管理進行有效管理，保險公司就必須建立起健全的財務風險預警系統(tǒng)，對財務風險進行有效的監(jiān)測與預報。財務風險預警系統(tǒng)一方面能夠及時對保險公司財務管理過程中的風險進行預警，另一方面，還可以從不同的角度對公司的整體財務狀況進行綜合反映，甚至有的時候還可以監(jiān)測行業(yè)系統(tǒng)中的財務情況，并在這一基礎上觀察、識別與判定保險公司分實際運行狀況，并發(fā)出相關的預警信息。總之，財務風險預警系統(tǒng)的建立，能夠讓公司及時發(fā)現(xiàn)財務風險，并采取相關的對策進行解決，從而提高了財務管理的質(zhì)量與水平，可以有效降低財務風險給公司帶來的影響。

3．完善財務管理體系

財務管理體系的完善，可以有效應對相關的財務風險，從而減少保險公司的經(jīng)濟損失。要想完善財務管理系統(tǒng)，就必須了解財務管理要面臨的風險，并制定相應的防范方案與對策，還要創(chuàng)新財務管理與決策的方法，建立起財務約束機制。財務約束機制的建立可以從內(nèi)、外兩個方面來進行。外部的約束機制主要有市場約束和政策法規(guī)約束等，但是這種約束的力度較小，所以要加強內(nèi)部約束的建設。內(nèi)部約束指的就是對財務預算進行有效管理，包括執(zhí)行運算、編制運算以及考核評價等，通過對各部門的權力與責任的合理分配，加強內(nèi)部監(jiān)管的水平，從而保證財務管理工作可以順利進行。

4．提高財務管理風險意識

首先，相關的財務管理人員要自覺對專業(yè)知識進行學習，了解保險業(yè)務的專業(yè)知識，掌握理賠、承保等工作的風險點，提高自己的業(yè)務水平與綜合素質(zhì)。其次，公司要加強對工作人員的培訓，通過定期的風險分析、財務管理優(yōu)化以及風險控制等方面的培訓，使工作人員樹立起風險管理控制的意識，提高其對風險的應對能力。最后，公司還要建立起相應的獎懲制度與考核制度，提高工作人員的積極性與工作質(zhì)量，提高財務管理的水平，從而促進保險公司的健康發(fā)展［3］。

三、結論

進入新時代后，對風險進行有效控制成為了財產(chǎn)保險公司財務管理工作的重點。因此，必須充分了解財務管理面臨的風險，并通過有效管理保險資產(chǎn)價值鏈、建立健全的財務風險預警系統(tǒng)、完善財務管理體系以及提高財務管理風險意識等對策，提高財務管理的效率與水平，從而促進財產(chǎn)保險公司更好更快的發(fā)展。

參考文獻：

［1］姜蕾．淺議財產(chǎn)保險公司的財務風險及其防范［J］．天津經(jīng)濟，2015，（08）：65～68．

［2］汪文蓋．新形勢下財產(chǎn)保險公司財務管理風險及對策分析［J］．現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2014，（09）：232．

［3］李海燕．財產(chǎn)保險公司財務風險的管理與控制措施［J］．財經(jīng)界（學術版），2013，（18）：156＋158．

作者：李衛(wèi) 單位：人保財險沙灣支公司