電網(wǎng)工程項(xiàng)目預(yù)算閉環(huán)管控

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摘要：近年來，國家電網(wǎng)公司不斷拓展財(cái)力集約化建設(shè)成果的寬度、高度和深度，創(chuàng)新提出了“項(xiàng)目預(yù)算閉環(huán)管理”工作要求，應(yīng)用好管理體系，并強(qiáng)化決策項(xiàng)目，從而多方面展現(xiàn)項(xiàng)目的儲(chǔ)備情況、預(yù)算明細(xì)和后續(xù)項(xiàng)目的執(zhí)行工作開展等所有情況。以此來增強(qiáng)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)上預(yù)算的融合工作，也能夠發(fā)揮極強(qiáng)的執(zhí)行力和帶動(dòng)力。此外，還可保證資源配置的優(yōu)化，并加強(qiáng)企業(yè)的進(jìn)步和發(fā)展。

關(guān)鍵詞：電網(wǎng)工程；項(xiàng)目預(yù)算；閉環(huán)管控

企業(yè)管理工作中的重要環(huán)節(jié)就是項(xiàng)目預(yù)算閉環(huán)工作的管理。為了能夠落實(shí)好此工作進(jìn)程，也為了保證資金預(yù)算的流通，相關(guān)部門和單位要做好管理制度的落實(shí)工作，并加強(qiáng)信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)，能夠讓整個(gè)管理過程更加系統(tǒng)和信息化。本篇文章首先探討了預(yù)算管理的概念，然后重點(diǎn)對(duì)于電網(wǎng)工程項(xiàng)目預(yù)算閉環(huán)管理的具體措施開展了分析，希望能夠給業(yè)內(nèi)人士帶來一定的幫助。

一、預(yù)算管理闡述

預(yù)算管理指的是針對(duì)企業(yè)工程的具體戰(zhàn)略，通過價(jià)值方式對(duì)于企業(yè)將來的經(jīng)營活動(dòng)開展科學(xué)的安排以及合理的預(yù)測，從整體上貫徹管理責(zé)任，強(qiáng)化考核評(píng)價(jià)以及過程監(jiān)控，推動(dòng)資源的合理配置，保證工程目的實(shí)現(xiàn)的有關(guān)管理工作，其中包含概算的審批以及編寫、貫徹與控制、評(píng)價(jià)以及考核等流程。全面概算管理包含會(huì)計(jì)核算，幫助企業(yè)完成預(yù)計(jì)經(jīng)營目標(biāo)，并且對(duì)于經(jīng)營目標(biāo)開展監(jiān)控，全面概算包含著經(jīng)營、財(cái)務(wù)以及投資等企業(yè)所能夠牽涉到的很多層面，具備“全員、全額以及全過程”的特點(diǎn)。全面預(yù)算管理提升的目標(biāo)是以預(yù)算管理制度、預(yù)算管理標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算管理模型為核心，通過“管理理念建立、管理流程固化、閉環(huán)管理形成”三個(gè)階段的循序推進(jìn)，在公司全范圍內(nèi)，完成“全額、全員、全過程”全面預(yù)算管理模式的構(gòu)建。

二、電網(wǎng)工程項(xiàng)目預(yù)算閉環(huán)管控中常見問題

在電網(wǎng)工程項(xiàng)目中，各項(xiàng)工作的環(huán)節(jié)和細(xì)節(jié)都是依附于自身信息系統(tǒng)的獨(dú)立管理基礎(chǔ)，因而也使得一些相關(guān)數(shù)據(jù)在更新上不及時(shí)，在審核過程中也有很大的紕漏，甚至是管理制度不嚴(yán)謹(jǐn)統(tǒng)一。當(dāng)然，相關(guān)財(cái)務(wù)部門也無法跟進(jìn)到項(xiàng)目前期儲(chǔ)備中，因此很多預(yù)算上存在著脫節(jié)問題。如何能夠加強(qiáng)預(yù)算的帶領(lǐng)工作，增強(qiáng)預(yù)算閉環(huán)管理工作，也是從根本上提高企業(yè)項(xiàng)目效益和增強(qiáng)企業(yè)自身市場競爭力，并且還可創(chuàng)建相應(yīng)的系統(tǒng)與預(yù)算工作緊密配合。這些問題也是當(dāng)下最要緊和最需要解決的。

三、項(xiàng)目預(yù)算閉環(huán)管理主要措施

公司為了更好的促進(jìn)項(xiàng)目預(yù)算閉關(guān)管理工作的落實(shí)，需要加大重視力度，并在態(tài)度上積極轉(zhuǎn)變，將被動(dòng)管理變成主動(dòng)控制，并合理建立和完善項(xiàng)目儲(chǔ)備機(jī)制，施行預(yù)算的科學(xué)安排，并健全各個(gè)環(huán)節(jié)的管控制度，推動(dòng)項(xiàng)目整體效益。同時(shí)，也為了加強(qiáng)企業(yè)在預(yù)算工作上的管理水平更上一層樓。

（一）加強(qiáng)項(xiàng)目源頭管理工作的落實(shí)

首先要做到的就是嚴(yán)格評(píng)審工作的進(jìn)行，從各方面加強(qiáng)項(xiàng)目審核工作。電力行業(yè)的相關(guān)單位也要強(qiáng)化自身經(jīng)營理念，增加項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，才能夠提高企業(yè)財(cái)務(wù)部門在項(xiàng)目前期儲(chǔ)備工作中的作用。此外，還需嚴(yán)格規(guī)定項(xiàng)目清單及上報(bào)事由需經(jīng)過財(cái)務(wù)部門審核簽字，在很大程度上把事后管理工作更變?yōu)槭虑皟?chǔ)備管理工作。其具體體現(xiàn)在：首先需要明確好整個(gè)項(xiàng)目進(jìn)程中財(cái)務(wù)審核的方式方法，確保針對(duì)項(xiàng)目中各個(gè)環(huán)節(jié)和明細(xì)進(jìn)行嚴(yán)格審查，加強(qiáng)約束制度，并合理規(guī)范項(xiàng)目的投資方向，以此保證項(xiàng)目規(guī)范性。其次，相關(guān)部門需按實(shí)際情況，制定劃分出項(xiàng)目資金流向和成本支出，保證渠道正規(guī)性。再者，需要優(yōu)化企業(yè)結(jié)構(gòu)和規(guī)模，企業(yè)在重視投資的同時(shí)，還需要處理好投入和效益之間的利益關(guān)系。并要求各個(gè)相關(guān)單位和部門根據(jù)當(dāng)下實(shí)際情況進(jìn)行規(guī)模儲(chǔ)備工作，并重點(diǎn)加強(qiáng)星級(jí)較高的項(xiàng)目儲(chǔ)備規(guī)模。此外還需要根據(jù)項(xiàng)目定義做好類別歸屬工作，避免資源重復(fù)占用。

（二）建立健儲(chǔ)備管理機(jī)制

企業(yè)需要把整個(gè)項(xiàng)目儲(chǔ)備管理工作作為企業(yè)整體管理工作的重要基礎(chǔ)之一。需要嚴(yán)格按照價(jià)值思路建立相關(guān)管理機(jī)構(gòu)。并將儲(chǔ)備工作細(xì)化到初審、會(huì)審等各個(gè)環(huán)節(jié)中去，與此同時(shí)需要以企業(yè)為中心，開展相關(guān)儲(chǔ)備管理工作的進(jìn)行，并為預(yù)算執(zhí)行提供支持。

（三）項(xiàng)目預(yù)算安排原則

堅(jiān)持好量力而行的工作原則。并根據(jù)電力行業(yè)實(shí)際發(fā)展需求，保證經(jīng)濟(jì)效益穩(wěn)步上升的基礎(chǔ)上，按實(shí)際能力和需要保持平衡性，并嚴(yán)格要求和約束投資環(huán)節(jié)，合理規(guī)劃投資規(guī)模，并優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)。同時(shí)，還需要加強(qiáng)價(jià)值導(dǎo)向指引，在明確企業(yè)年度投資規(guī)模時(shí)，可以把以前的項(xiàng)目詳情和項(xiàng)目收益做好合理科學(xué)的分析評(píng)估，以此作為參考依據(jù)。根據(jù)企業(yè)在2011年出臺(tái)的《投入產(chǎn)出效益評(píng)價(jià)體系》，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)效益的總體指標(biāo)和投入產(chǎn)出指標(biāo)等，針對(duì)各個(gè)單位中基建工作等進(jìn)行整體效益和收益評(píng)估，將結(jié)果作為未來投資的重要依據(jù)。同時(shí)還需要加強(qiáng)地區(qū)間的協(xié)作發(fā)展能力。企業(yè)在針對(duì)各個(gè)項(xiàng)目投資規(guī)模的科學(xué)估算基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對(duì)未來項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的管理控制工作，針對(duì)電量增長和盈利能力等考慮是否增加投入資金；對(duì)于潛力小的項(xiàng)目可以減少對(duì)應(yīng)的資金流入。

（四）項(xiàng)目預(yù)算安排措施

企業(yè)需要做到資本性項(xiàng)目安排，根據(jù)國網(wǎng)企業(yè)投資模型對(duì)于售電增量和收入結(jié)構(gòu)等重要參數(shù)進(jìn)行合理有效的分析評(píng)估，因而計(jì)算出年度總投資的規(guī)模大小范圍。時(shí)刻關(guān)注重點(diǎn)項(xiàng)目任務(wù)的企業(yè)和單位，適當(dāng)按實(shí)際需求增加投資規(guī)模。其次，企業(yè)還需要加強(qiáng)成本項(xiàng)目的安排工作。在進(jìn)行安排的同時(shí)，要根據(jù)各單位的成本預(yù)算，嚴(yán)格按照國家規(guī)定的要求和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，并遵循“效益優(yōu)先、量力而行”的原則，按各單位實(shí)際電量和電價(jià)，以及收入成本結(jié)構(gòu)等因素，進(jìn)行地區(qū)性綜合分析，促進(jìn)成本規(guī)模的合理安排，并加強(qiáng)優(yōu)化生產(chǎn)安全等各項(xiàng)工作中的費(fèi)用支出，根據(jù)實(shí)際情況，可適當(dāng)壓縮會(huì)議支出和差旅支出等非生產(chǎn)上的投入。

（五）暢通項(xiàng)目管控多向溝通渠道

在電力企業(yè)進(jìn)行電網(wǎng)工程項(xiàng)目監(jiān)督管理工作進(jìn)展的過程中，省公司應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)基礎(chǔ)部門的工作溝通環(huán)節(jié)，加強(qiáng)電話和郵件方式，針對(duì)工作難點(diǎn)和特殊問題等進(jìn)行及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決。同時(shí)，各個(gè)項(xiàng)目點(diǎn)負(fù)責(zé)人員也需要加強(qiáng)彼此間的交流和協(xié)作，促進(jìn)將復(fù)雜的問題簡化，并處理好特殊問題和突發(fā)問題等。同時(shí)，電力企業(yè)也要按照時(shí)間要求，規(guī)定好項(xiàng)目管控會(huì)議的進(jìn)行，并邀請(qǐng)相關(guān)專業(yè)人士在會(huì)上共同進(jìn)行交流和分析，將工作過程中出現(xiàn)的難點(diǎn)問題進(jìn)行充分探究并解決。

（六）全方位、多措施做好管控工作

電力企業(yè)為了加強(qiáng)電網(wǎng)工程項(xiàng)目質(zhì)量的管控工作，可以要求各個(gè)相關(guān)單位將項(xiàng)目工程管理工作做到以下“四勤”：首先是工作人員勤于對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢分析。為了推動(dòng)整個(gè)項(xiàng)目預(yù)算的監(jiān)管力度和工作順利進(jìn)展，要將被動(dòng)工作轉(zhuǎn)換為主動(dòng)管理的工作理念，并通過對(duì)于相關(guān)項(xiàng)目的查詢，實(shí)時(shí)了解項(xiàng)目參數(shù)等相關(guān)數(shù)據(jù)的執(zhí)行情況。其次就是勤于分析工作。電力企業(yè)需要將項(xiàng)目整個(gè)過程進(jìn)行細(xì)化工作，在管控工作進(jìn)行的時(shí)候，要時(shí)刻針對(duì)其關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行合理有效的分析，并及時(shí)掌控項(xiàng)目管理過程中出現(xiàn)的問題，并作出及時(shí)調(diào)整的方案。再次要勤于落實(shí)整改工作。在項(xiàng)目管控工作的初期儲(chǔ)備，各個(gè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人員由于慣性思路，在很多時(shí)候回出現(xiàn)項(xiàng)目數(shù)據(jù)的漏填、填錯(cuò)等，直接導(dǎo)致了整個(gè)項(xiàng)目工程中數(shù)據(jù)質(zhì)量低下。所以為了提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，企業(yè)也要采取自查和抽查的方式相結(jié)合，針對(duì)項(xiàng)目中出現(xiàn)的數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查和分析，對(duì)于檢查到的問題數(shù)據(jù)進(jìn)行及時(shí)處理和解決。最后就是需要勤于分析總結(jié)工作的進(jìn)行。在整個(gè)項(xiàng)目管控的初期，會(huì)由于各方面的影響，出現(xiàn)一些數(shù)據(jù)異常和數(shù)據(jù)錯(cuò)誤的情況，這些數(shù)據(jù)時(shí)常分布在項(xiàng)目的各個(gè)環(huán)節(jié)中，也會(huì)給各個(gè)單位的項(xiàng)目數(shù)據(jù)分析和規(guī)范上帶來很大的阻礙。而且相關(guān)工作人員需要對(duì)于數(shù)據(jù)進(jìn)行合理有效的分析，總結(jié)出數(shù)據(jù)分析出現(xiàn)的問題，并制定出及時(shí)整改的方案和措施，通過解決問題來提高整體項(xiàng)目管理的質(zhì)量。

（七）健全完善項(xiàng)目管控考評(píng)體系

電力企業(yè)為了能夠打造在項(xiàng)目管控進(jìn)程中良好的競爭氛圍，可通過多方面的措施進(jìn)行實(shí)施。例如，建立獎(jiǎng)懲措施和評(píng)價(jià)制度?？梢酝ㄟ^每周實(shí)時(shí)跟蹤項(xiàng)目管控的實(shí)際情況，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常數(shù)據(jù)。其次，可以在企業(yè)年度考核過程中，設(shè)立相關(guān)的專項(xiàng)指標(biāo)。當(dāng)然，企業(yè)也可以根據(jù)實(shí)際需要和發(fā)展需要，進(jìn)行項(xiàng)目全程分析平臺(tái)的部署工作。電力企業(yè)為了更好的解決相關(guān)項(xiàng)目中出現(xiàn)的監(jiān)管工作不到位等問題，進(jìn)行合理有效的分析研究，制定出多項(xiàng)技術(shù)方案，同時(shí)增加對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目報(bào)表展示工作，確保所有明細(xì)的透明度等。這些措施也為了項(xiàng)目精細(xì)化管理上提供了更大更多的技術(shù)支持。

四、結(jié)語

總而言之，電力行業(yè)的各個(gè)部門單位需要根據(jù)實(shí)際需求，建立和艱完善電網(wǎng)工程預(yù)算閉環(huán)管理工作體系。這樣做不僅能夠促進(jìn)整個(gè)管理機(jī)制的推進(jìn)，還能在很大程度上提高了各個(gè)部門之前的協(xié)作能力。此外，對(duì)于投資結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和提升，包括促進(jìn)企業(yè)效益的收入等，也是有著重大的作用和意義。同時(shí)，還能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決在項(xiàng)目儲(chǔ)備工作中出現(xiàn)的各種預(yù)算脫節(jié)問題，促進(jìn)各個(gè)工作項(xiàng)目的銜接閉環(huán)，大力支持電網(wǎng)行業(yè)的整體發(fā)展。本文章中的有關(guān)電網(wǎng)工程預(yù)算閉環(huán)管理對(duì)策，希望能夠給業(yè)內(nèi)人士帶來一定的借鑒。

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作者：湯慧瓊 單位：國網(wǎng)湖北省電力有限公司赤壁市供電公司