企業(yè)風險管理中金融工程的應用發(fā)展
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金融工程運用在現代企業(yè)風險管理中，是企業(yè)為了更好的應對復雜化、多元化市場競爭環(huán)境的一種必然選擇。在企業(yè)風險管理中，融入金融工程的科學手段，能夠進一步提升企業(yè)風險管理系統(tǒng)的有效性，對于保障企業(yè)健康發(fā)展具有至關重要的價值?；诖?，本文就金融工程在風險管理中的運用進行了探討，僅供參考?，F今我國經濟迅速發(fā)展，企業(yè)屬于我國的市場主體，其規(guī)模正不斷擴張。對于企業(yè)發(fā)展來說，金融工程是具有關鍵性作用的，一方面，金融工程可以為企業(yè)經濟效益提供重要保障，另一方面，經濟風險也可能不斷增大，這勢必會對企業(yè)利潤產生影響。針對市場環(huán)境的復雜化形勢，企業(yè)如果想要在市場競爭中站穩(wěn)腳跟，企業(yè)金融秩序管理就必須強化風險管理工作，確保企業(yè)金融秩序的穩(wěn)定性與安全性。
一、金融工程與企業(yè)金融風險分析
金融工程的有效應用，可以有效的降低企業(yè)經營風險，并進一步提升相應管理的整體水平。對于突發(fā)性的風，雖然金融工程反應速度較為遲滯，可是從整體情況來看，亦能有效預防突發(fā)情況，而且能夠在突發(fā)情況發(fā)生的情況下有效的聯(lián)動金融機構開展處置以及應對工作，其作用與意義是不容忽視的。對于金融工程來說，與其他基礎學科雖然呈現出很多不足之處，但通過有效的應用以及創(chuàng)新可以更好的提升風險管理水平?？刂破髽I(yè)金融風險是一個很復雜的問題，目前中國面臨的潛在金融風險主要體現為宏觀高杠桿、部分領域和地區(qū)金融“三亂”問題突出、少數金融控股集團野蠻生長，做好金融風險防控工作是企業(yè)發(fā)展的重中之重。從企業(yè)財務部門的會計工作中可以觀察到潛在的風險，一是會計核算風險，二是會計結算風險，三是會計監(jiān)督風險。不同角度看待企業(yè)的金融工程風險是不同的，所以從不同的切入點進行金融工程風險的防范方案制定，是維護企業(yè)持續(xù)性發(fā)展的必要手段，也是企業(yè)在長期發(fā)展過程中所需要采取的持續(xù)性措施。
二、企業(yè)金融風險產生的原因
企業(yè)金融風險產生的原因包括諸多因素，從企業(yè)自身發(fā)展考慮，企業(yè)的管理模式是其中影響因素，企業(yè)工作人員的專業(yè)素質是避免企業(yè)產生金融工程風險的因素之一，此外風險的控制意識也是其中的重要環(huán)節(jié)。
（一）企業(yè)管理模式沒有完善企業(yè)在管理模式優(yōu)化過程中，還有很大的空間未被利用。比如利用網絡社交數據對金融工程信息的交叉驗證，在公共社交平臺中也蘊藏著很大一部分金融工程風險的警示與預兆，當風險的預兆與現實的經濟發(fā)展相符，那么就會存在一定的企業(yè)金融管理模式的漏洞。對于企業(yè)信用風險的處理，求證材料與正常途徑申報的材料內容有沖突的，可以作為潛在懷疑點去復查。復查的過程如果沒有達到細節(jié)化，就會在之后的企業(yè)發(fā)展中逐步暴露出企業(yè)管理模式的整體弊端，最終影響企業(yè)的整體發(fā)展。
（二）企業(yè)會計金融風險控制意識較為薄弱企業(yè)會計金融風險控制意識在目前較為迅速的經濟發(fā)展形勢下存在較為薄弱的現象。從整體上來看，企業(yè)內部工作人員沒有在金融工程風險的處理過程中，采取分工合作的態(tài)度，導致企業(yè)中的員工沒有對金融工程的風險加以重視，企業(yè)中的管理層在企業(yè)經營管理的過程中，較為重視的是企業(yè)的生產效率帶來的經濟效益，具體到企業(yè)的財務部門，企業(yè)的金融工程風險在財務部門引起的重視沒有達到足夠的狀態(tài)。長期以來對金融工程風險的不重視，就導致企業(yè)的風險處理措施不夠完善，且相關的風險處理措施存在較為傳統(tǒng)落后的現象。
（三）企業(yè)工作人員專業(yè)素質處于薄弱階段面對當前紛雜的社會經濟形勢，部分企業(yè)工作人員在專業(yè)素質上未能持續(xù)得到提升，而在處理金融工程風險的工作中，傳統(tǒng)的方式顯然已經不適應當前國際發(fā)展趨勢下的多類型金融工程風險。企業(yè)也由于對于金融工程風險存在的不夠重視，導致處理金融工程風險的專業(yè)工作人員存在技術性的短板和缺失。從工作人員本身來說，對工作內容的不了解也是其中的關鍵影響因素之一，由于會計工作長期的固定工作模式，導致工作人員對于新的工作內容沒有進行涉足，相關的專業(yè)性也就受到了一定的限制，企業(yè)在開展培訓的過程中沒有根據企業(yè)的具體形式進行案例的講解與分析，導致培訓效果不明顯，工作人員的專業(yè)素質提升就沒有獲得既定的成效。
三、金融工程在企業(yè)金融風險管理中的運用
只有從企業(yè)自身具有的問題進行根本的改善才能真正做到企業(yè)金融風險的預防和處理，提升企業(yè)的金融工程風險控制意識才能對未來產生的風險進行及時的控制和處理，達到細節(jié)化與科學化的風險防范。
（一）針對企業(yè)的管理模式進行完善提升企業(yè)的經營管理模式就需要對企業(yè)的金融體系進行科學規(guī)劃。首先，進一步增強金融體系的韌性，構建一體化的監(jiān)管體系，加強金融機構的風險披露。包括影子銀行和互聯(lián)網金融的風險披露。其次，進一步規(guī)范互聯(lián)網金融，理清貨幣基金的真正屬性和運營邊界，杜絕監(jiān)管套利，強化持牌經營，控制杠桿，嚴格流動性管理，引導其規(guī)范發(fā)展。最后，加快推進銀行資產證券化，適應性地調整銀行資產負債表，積極應對居民儲蓄持續(xù)下降的局面。
（二）提升企業(yè)金融風險控制意識對企業(yè)的金融工程風險控制意識進行提升可以根據不同行業(yè)，不同時間段，不同被影響條件進行風險控制意識的策略變化，確定風險不同分攤比例會產生一定的效果。企業(yè)中的財務部門是企業(yè)金融風險防控的重要部門，在進行企業(yè)金融風險控制提示的提升時，首先也應該在企業(yè)的財務部門開展，接下來再進行企業(yè)內部其他部門的金融工程風險控制意識的提升和管理意識的升級。現代化發(fā)展中，我國各類經濟蓬勃發(fā)展，國際化的經濟對接項目也逐漸加以開展，企業(yè)的金融工程風險控制意識應該隨著企業(yè)參與的金融項目的種類增加而不斷進行加強和穩(wěn)固。
（三）健全金融工程監(jiān)督模式第一，對金融監(jiān)管部門職能進行有效劃分，強化不同監(jiān)督單位間的信息協(xié)調交流，建立起一股監(jiān)督合力，實現對企業(yè)金融秩序業(yè)務的共同管理監(jiān)督。制定突發(fā)事件應急處理預案，要加強對監(jiān)督單位資源的整合利用，防止出現資源浪費問題，避免重復性勞動，針對企業(yè)要采取針對性監(jiān)管，推動提升監(jiān)管工作效率。第二，企業(yè)監(jiān)管主體需要加強事前、事中與事后的三重監(jiān)管工作，在事前針對操作方案的合理性展開監(jiān)督判斷，事中對于企業(yè)金融行為開展定期詢證，在事后對于金融工程行為全過程要進行全方位核查，且進行合理評價。
（四）強化金融工程監(jiān)督團隊建設第一，企業(yè)需要強化金融工程管理者的職業(yè)道德素養(yǎng)培養(yǎng)，增強思想覺悟以及素養(yǎng)水平。第二，為金融工程人員建立良好平臺，要制定全方位的培訓規(guī)劃，豐富金融工程人員理論知識，增強會計人員的技能水平，確保他們對于金融工程業(yè)務的融會貫通。第三，對不同層次工作人員要進行合理組織安排，金融工程人員不僅應當具備充足的工作經驗，掌握相應業(yè)務，具有充足的協(xié)調組織能力，而且應當具備充足的政治覺悟與素養(yǎng)水平，要做到堅持原則、嚴于律己，真正起到先鋒模范作用。第四，健全金融工程人員引進及辭退機制，加強篩選，針對工作人員要定期開展考核工作，違紀違規(guī)現象要及時有效處理，確保企業(yè)金融秩序團隊的良好健康運行。
（五）加強企業(yè)工作人員的專業(yè)素質大數據帶來的新技術與挑戰(zhàn)，在市場風控的范疇已經再加以運用。企業(yè)的金融工程風險防控中，工作人員的專業(yè)素質提升就可以從現代化的技術出發(fā)，采用較為專業(yè)化的數據處理系統(tǒng)對財務數據進行精準計算，就可以在有效程度上降低企業(yè)的金融工程風險，對于風險的產生也可以控制在合理范圍之內。企業(yè)其他方面對于專業(yè)化的發(fā)展也是重要的，買方的各家對沖基金們，在千變萬化的各種數據里尋找獲利機會，同時也得應對與獲利機會相似度較大的風險點。同樣，銀行等賣方機構也在通過海量數據，建立新的風控模型或者完善已有模型。
四、金融工程發(fā)展趨勢分析
（一）金融創(chuàng)新與企業(yè)創(chuàng)新體制的融合相較而言，我國金融服務體系在對中小企業(yè)的支持力度上與歐美國家還存在一定差距，但我們獨特的創(chuàng)新體制和創(chuàng)新成果已經贏得了全世界矚目。創(chuàng)新力作為推動實體經濟發(fā)展的重要組成部分，其對資本要素的吸引力為企業(yè)技術創(chuàng)新提供了支撐，而企業(yè)技術創(chuàng)新與發(fā)展又可促進社會經濟的增長和總資本水平的提升。宏觀經濟發(fā)展與中、小、微企業(yè)發(fā)展和創(chuàng)新都離不開金融行業(yè)對資金的優(yōu)化配置和全要素生產效率的提高。
（二）金融資本要素與企業(yè)發(fā)展要素的融合不管何種形式的金融創(chuàng)新，其涉及的資本要素無外乎創(chuàng)新力和資源兩方面，而資源則又包括人力資源、物質資源和金融資源三方面。其中，創(chuàng)新力既是金融發(fā)展的本質要求，又是企業(yè)發(fā)展的內在動力，創(chuàng)新力水平是企業(yè)核心競爭力的體現，各類知識產權評估和質押業(yè)務為企業(yè)發(fā)展提供了資金服務平臺。在各類資源中，金融資源是企業(yè)獲得金融資本的直接途徑，具體可通過債券融資、股權融資、產權質押等方式為企業(yè)發(fā)展的各個階段提供合適配比。
（三）金融創(chuàng)新標準化與企業(yè)發(fā)展的業(yè)務銜接國內企業(yè)數量眾多，在對金融服務的需求上也參差不齊，能夠嗅出市場變化并適時轉型的企業(yè)核心競爭力更強，在市場競爭中也更具有優(yōu)勢。為了更好地促進金融創(chuàng)新形式與企業(yè)發(fā)展的融合，首先要推動創(chuàng)新標準化的建立，同時，標準化、規(guī)范化也是防范市場風險的有效途徑，業(yè)務標準化有利于為企業(yè)提供較為統(tǒng)一的金融服務，也便于管理工作的開展。
五、結語
企業(yè)金融風險的處理應該從企業(yè)內部的角度出發(fā)，利用國際資源，加速自身的發(fā)展，在時代迅速發(fā)展的情況下，企業(yè)也可以從運營模式上迅速做出反應，提升有利于自身發(fā)展的策略與方案，并采取可持續(xù)發(fā)展的具體行動，落實企業(yè)的新政策和新的發(fā)展方案。企業(yè)在持續(xù)經營和發(fā)展中需要對企業(yè)的金融工程風險意識進行持續(xù)性的提升，尤其是在利用國際資源進行擴大性的發(fā)展時，其風險意識應該具備完善和成熟的策劃，從根源上解決企業(yè)會產生的金融工程風險，為企業(yè)的整體發(fā)展帶來穩(wěn)定的環(huán)境和安全的保障。
作者：童瑞婷 單位：對外經濟貿易大學金融學院在職人員高級課程研修班學員
