石油貿(mào)易公司的信用風(fēng)險(xiǎn)管理定位

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【摘要】信用風(fēng)險(xiǎn)，又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指交易對(duì)手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，簡(jiǎn)單歸結(jié)為債務(wù)人到期不付款或無能力付款，造成貨款拖欠或無法收回的可能性。論文結(jié)合筆者的工作經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)行了闡述，以供借鑒。

【關(guān)鍵詞】信用風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)濟(jì)損失；創(chuàng)新

1信用風(fēng)險(xiǎn)的主要特征

第一，客觀性，不以人的意志為轉(zhuǎn)移。第二，傳染性，一個(gè)或少數(shù)信用主體經(jīng)營(yíng)困難或破產(chǎn)就會(huì)導(dǎo)致信用鏈條的中斷和整個(gè)信用秩序的紊亂。第三，可控性，風(fēng)險(xiǎn)可通過控制降到最低。第四，周期性，信用擴(kuò)張與收縮交替出現(xiàn)。作為大宗商品交易的典型代表，石油行業(yè)交易量巨大，風(fēng)險(xiǎn)管理手段相對(duì)復(fù)雜多樣。這就要求公司在達(dá)到銷售規(guī)模和利潤(rùn)最大化的同時(shí)，將信用風(fēng)險(xiǎn)降至最低，并助推企業(yè)業(yè)務(wù)拓展，促進(jìn)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的形成。

2石油貿(mào)易公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新點(diǎn)及內(nèi)涵

石油貿(mào)易公司必須秉持“風(fēng)控至上”的理念，但又必須以支持業(yè)務(wù)發(fā)展為導(dǎo)向，在風(fēng)險(xiǎn)可知、可控、可承受的原則下，建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并跟隨業(yè)務(wù)的每一個(gè)操作環(huán)節(jié)進(jìn)行有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管控。

3石油貿(mào)易公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要做法

3.1搭建信用風(fēng)險(xiǎn)管理多級(jí)組織架構(gòu)

企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，尤其是油氣產(chǎn)品貿(mào)易公司，前提必須建立合理的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，包括專職的信用風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，有效的審批機(jī)構(gòu)，以及標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程。貿(mào)易公司需要針對(duì)快速發(fā)展的業(yè)務(wù)，有效地進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理。要全面建立包括貿(mào)易前端（業(yè)務(wù)部門）、信用風(fēng)險(xiǎn)控制部和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)在內(nèi)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。對(duì)外需樹立企業(yè)的信用監(jiān)管形象，明確堅(jiān)決執(zhí)行企業(yè)的信用政策；對(duì)內(nèi)隨時(shí)監(jiān)控信用政策，并及時(shí)調(diào)整。

3.2建立、健全信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)：制度、辦法、細(xì)則

一個(gè)企業(yè)要有效管理公司的信用風(fēng)險(xiǎn)，制度的制定尤為重要，其是企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)性文件，有利于操作流程、方式的統(tǒng)一，是企業(yè)規(guī)范化的表現(xiàn)之一。一個(gè)公司只有在搭建了專職的信用風(fēng)險(xiǎn)管理崗位并實(shí)施有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，業(yè)務(wù)才能迅猛發(fā)展，公司規(guī)模和貿(mào)易量才能穩(wěn)健提升。

3.3搭建與實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)管理的平臺(tái)：專業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和監(jiān)管平臺(tái)

專業(yè)的信用評(píng)估體系是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段之一，盡快建立起進(jìn)公司自己內(nèi)部評(píng)級(jí)體系既是監(jiān)管的要求，也是公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理的需求，面對(duì)激烈的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與更加嚴(yán)苛的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，公司只有建立自己的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，并將內(nèi)部評(píng)級(jí)體系應(yīng)用于客戶準(zhǔn)入、客戶風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別定位、客戶授信額度評(píng)估等公司內(nèi)部管理流程中，才能使信用風(fēng)險(xiǎn)管理定量化與精細(xì)化，確保公司安全高效運(yùn)營(yíng)，真正做到風(fēng)險(xiǎn)可知，消除過去單靠人為主觀評(píng)判帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)。而公司信用評(píng)估系統(tǒng)的建立，需要在大量調(diào)研的基礎(chǔ)上，引進(jìn)合適的專業(yè)信用評(píng)級(jí)體系，并結(jié)合公司自己的貿(mào)易業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在經(jīng)過充分?jǐn)?shù)據(jù)驗(yàn)證基礎(chǔ)上制定可行的分析模型，模型利用交易對(duì)手品質(zhì)類、能力/規(guī)模類、財(cái)務(wù)類、條件類的數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，給出詳細(xì)評(píng)分結(jié)果，并將交易對(duì)手的信用風(fēng)險(xiǎn)劃分為AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C等多個(gè)等級(jí)。同時(shí)系統(tǒng)還能提供強(qiáng)大的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)功能為交易對(duì)家信用風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)分析提供支持平臺(tái)。由此，信用評(píng)估體系，能使公司建立起科學(xué)、客觀、量化的信用評(píng)估方法，最大程度降低主觀判斷失誤帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)。

3.4建立與完善全程信用風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控操作流程

第一，交易的事前審核。交易意向一旦形成，信用風(fēng)險(xiǎn)為確保整個(gè)交易風(fēng)險(xiǎn)可知、可控，將進(jìn)行交易的事前審核。審核與誰交易，交易對(duì)手是否為公司已經(jīng)審核通過的交易對(duì)家，由此最大程度上避免與未審核的、資信較差的客戶交易帶來的潛在風(fēng)險(xiǎn)。如果是未審核的交易對(duì)家，將立即啟用資信調(diào)查和評(píng)估機(jī)制，通過多方面的考察隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，確定是否可接受為交易對(duì)手，形成科學(xué)的信用決策。我們知道企業(yè)最大的、最長(zhǎng)遠(yuǎn)的財(cái)富是客戶，然而企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)也來自客戶，因此交易對(duì)家的審核顯得尤為重要。在確定交易對(duì)家為可交易的情況下，或者采用一定的方式方法能對(duì)交易對(duì)家的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理的情況下（例如對(duì)資信較差的客戶要求采用預(yù)付款或開具我方可接受銀行的信用證、甚至采用諸如保理、出口信用保險(xiǎn)以及福費(fèi)廷（Forfeiting)）等手段，再次審核交易的條件是否為公司評(píng)估允許的交易條件，及授信客戶的信用交易額度是否在授信額度范圍之內(nèi)等等，充分形成交易風(fēng)險(xiǎn)可知、可控、可承受，以最大程度推動(dòng)業(yè)務(wù)的開展。第二，交易的事中監(jiān)管。隨著業(yè)務(wù)的進(jìn)一步推進(jìn)，將面臨諸多環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)管理依據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的情況，靈活判斷和管理其中的風(fēng)險(xiǎn)。如在油氣產(chǎn)品交易中，由于交易額度巨大，貨權(quán)轉(zhuǎn)移的有效監(jiān)管將決定公司能否安全足額收回貨款，因此信用風(fēng)險(xiǎn)基于資信一般或較差客戶，交易中需提供擔(dān)保文件進(jìn)行管理，監(jiān)管該在什么時(shí)候收到公司接受的擔(dān)保文件，在什么條件下可以進(jìn)行貨權(quán)的轉(zhuǎn)移等；以及對(duì)授信客戶信用額度根據(jù)盯市法則進(jìn)行監(jiān)管，一旦超授信額度，將及時(shí)靈活采取有效措施，如提供額外擔(dān)保，或先行支付超額部分貨款，或根據(jù)交易對(duì)手的資信狀況及以往該交易對(duì)家的歷史記錄判斷可否擴(kuò)大授信。時(shí)時(shí)做到風(fēng)險(xiǎn)的可知可控，有效管理進(jìn)出口公司面臨的任何潛在風(fēng)險(xiǎn)。第三，交易的事后跟蹤。信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的最終落腳點(diǎn)，就是貨款的按時(shí)足額收回。因此信用風(fēng)險(xiǎn)在前期持續(xù)監(jiān)管的基礎(chǔ)上，還應(yīng)密切關(guān)注應(yīng)收賬款的回收情況，并對(duì)逾期賬款進(jìn)行警示及協(xié)助催收。同時(shí)對(duì)應(yīng)收賬款的監(jiān)管也是對(duì)公司交易對(duì)家信用風(fēng)險(xiǎn)后續(xù)的持續(xù)關(guān)注，是進(jìn)一步審核交易對(duì)家資信的評(píng)估要點(diǎn)之一。

3.5運(yùn)用多種信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法：內(nèi)外部多方合作

第一，與國(guó)際獨(dú)立信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的合作。一個(gè)公司良好的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，必須是在信息及時(shí)充分的基礎(chǔ)上進(jìn)行的深入分析及判斷，如何第一時(shí)間獲得有效的信息將成為問題的關(guān)鍵所在。目前獨(dú)立信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮越來越重要得作用，這是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的又一突出特點(diǎn)。相對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而言，信息不對(duì)稱導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要原因之一，對(duì)交易對(duì)手信用狀況及時(shí)、全面的了解是公司防范信用風(fēng)險(xiǎn)的基本前提。獨(dú)立的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)能夠較大地發(fā)揮信息收集并進(jìn)行專業(yè)評(píng)估的優(yōu)勢(shì)，為廣大的使用者提供較為便捷的信用管理渠道。公司加強(qiáng)與國(guó)際知名專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的合作，能使公司的信用風(fēng)險(xiǎn)管理從交易對(duì)手、金融機(jī)構(gòu)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等層面全面了解相應(yīng)的評(píng)級(jí)及各方面的信息披露，使公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)一步深入，形成對(duì)業(yè)務(wù)更到位、更靈活的信用風(fēng)險(xiǎn)管控。第二，交易對(duì)手實(shí)地拜訪。交易對(duì)手實(shí)地拜訪，能直觀地對(duì)其有一定了解。實(shí)地拜訪中，我們能直接觀察到交易對(duì)手的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，內(nèi)部管理程度，員工的精神面貌，在進(jìn)一步面對(duì)面的溝通中能更加快速地了解相關(guān)問題。更重要的是，實(shí)地拜訪能夠與公司長(zhǎng)期密切交易的客戶建立良好的往來關(guān)系，對(duì)業(yè)務(wù)的開展起到良好的推動(dòng)作用。同時(shí)能最大程度學(xué)習(xí)了解先進(jìn)石油公司成功的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念及方法，并加以借鑒，推動(dòng)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。第三，與同行的密切溝通。油氣貿(mào)易的圈子相對(duì)比較小，所以很多客戶在同行中都相互交叉。因此與同行建立良好的關(guān)系，在交易對(duì)家信息的共享上將會(huì)帶來很大的便利。第四，公共平臺(tái)的利用。公共平臺(tái)對(duì)交易對(duì)家及相關(guān)信息的披露，使公司能夠無償?shù)?、比較及時(shí)地了解到很多有用的信息，該部分信息對(duì)公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理在客戶風(fēng)險(xiǎn)可知層面的管理將起到一定作用。第五，對(duì)老客戶每年定期的年度資信復(fù)查。很多公司發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)，很大程度是對(duì)老客戶的風(fēng)險(xiǎn)忽視，認(rèn)為老客戶已經(jīng)建立了良好的合作關(guān)系，礙于面子等原因，不再對(duì)其信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行關(guān)注，造成老客戶欠款、拖款現(xiàn)象發(fā)生?？墒菍?duì)于一個(gè)風(fēng)控至上的公司而言，應(yīng)絕不允許出現(xiàn)任何信用風(fēng)險(xiǎn)差錯(cuò)，因?yàn)槿魏涡庞蔑L(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生對(duì)公司都是致命性的打擊。所以公司對(duì)老客戶除了日常的監(jiān)管，每年應(yīng)定期根據(jù)其審計(jì)報(bào)告及其他收集到的資料進(jìn)行重新深入的分析評(píng)估，判斷其風(fēng)險(xiǎn)大小程度，根據(jù)結(jié)果調(diào)整對(duì)其的信用政策，始終做到對(duì)交易對(duì)家風(fēng)險(xiǎn)的可知、可控。隨著一個(gè)公司業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作任重而道遠(yuǎn)，需要不斷完善、優(yōu)化公司的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，才能為公司業(yè)務(wù)的發(fā)展形成強(qiáng)有力的支撐。

作者:閆渝 單位:中海石油有限公司