新資本管理辦法對(duì)村鎮(zhèn)銀行的影響
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摘要：一切銀行的核心基礎(chǔ)就是資本。2012年，中國(guó)銀行監(jiān)管委員會(huì)制定頒布了符合中國(guó)國(guó)情的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，也就是新資本管理方法，為我國(guó)銀行各類(lèi)資本制定了新的指標(biāo)。文章將新資本管理方法與村鎮(zhèn)銀行的實(shí)際相結(jié)合，分析了新資本管理辦法對(duì)村鎮(zhèn)銀行產(chǎn)生的影響，并在此基礎(chǔ)上提出村鎮(zhèn)銀行的應(yīng)對(duì)策略。
關(guān)鍵詞：新資本管理方法；村鎮(zhèn)銀行；影響；應(yīng)對(duì)
一、前言
2011年7月，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員根據(jù)《巴塞爾協(xié)議III》了相關(guān)性意見(jiàn)，對(duì)銀行起到指導(dǎo)作用，提高銀行內(nèi)部的管理能力與核心競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)銀行的各項(xiàng)指標(biāo)都提出了新的要求。2012年7月7日，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)頒布了《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（新資本管理方法）。正式確立相關(guān)指標(biāo)的確切性和系統(tǒng)性，促進(jìn)中國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展。
二、新資本管理方法具體內(nèi)容
（一）最低資本要求
新資本管理方法的關(guān)鍵內(nèi)容就是最低資本要求，規(guī)定商業(yè)銀行的核心一級(jí)資本充足率需要高于5%，而普通的一級(jí)資本充足率需要高于6％，資本充足率需要高于8％。在此基礎(chǔ)上，也明確了儲(chǔ)備資本、逆周期資本：商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)最低資本要求積累儲(chǔ)備資本，應(yīng)為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的0%~2.5％。而計(jì)算逆周期資本需要建立在最低資本要求和便被資本的基礎(chǔ)之上，應(yīng)為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的0%~2.5%。
（二）風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量
風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的基礎(chǔ)，這也是計(jì)算資本充足率的重要部分。新資本管理辦法確立了如何對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、信貸風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行計(jì)算：第一、信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算可以用內(nèi)部評(píng)級(jí)法和權(quán)重法對(duì)其進(jìn)行計(jì)算。而且對(duì)明確規(guī)定了內(nèi)評(píng)法的使用條件和權(quán)重法相關(guān)系數(shù)；第二、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)資產(chǎn)可以通過(guò)內(nèi)部模型和標(biāo)準(zhǔn)方法對(duì)其進(jìn)行計(jì)算。而且對(duì)兩種方法的適用規(guī)則和相關(guān)規(guī)則提出了相關(guān)要求。第三、在風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)中加入了操作風(fēng)險(xiǎn)，要求規(guī)定商業(yè)銀行用高級(jí)計(jì)量法進(jìn)行計(jì)算，達(dá)到相關(guān)指標(biāo)要求。
（三）監(jiān)管約束
商業(yè)銀行資本管理的重要手段之一就是監(jiān)管約束。明確監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管項(xiàng)目和相關(guān)指標(biāo)，關(guān)鍵在于賦予監(jiān)管部門(mén)足夠的權(quán)力，引進(jìn)國(guó)外的先進(jìn)手段，使商業(yè)銀行的資本充足率維持在最低水平之上，在中國(guó)，這也是銀監(jiān)會(huì)的責(zé)任和義務(wù)。同時(shí)，它明確界定了資本充足率檢查內(nèi)容、程序和措施，而且還具有針對(duì)部分資產(chǎn)組合銀行以及單家銀行提出了特定資本要求的權(quán)利。
（四）市場(chǎng)約束
新資本管理方法也把市場(chǎng)約束引入其中，成為了銀行資本監(jiān)管又一重要手段。旨在是運(yùn)用市場(chǎng)的力量來(lái)對(duì)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行指導(dǎo)，以便在銀行可以一直在穩(wěn)定有效的軌道上發(fā)展且保持足夠的資本比率。新資本管理方法要求銀行積極披露信息、提高信息透明度，確保這些信息能夠?yàn)橥顿Y者和其他參與方做出判斷提供真實(shí)有效的依據(jù)。也明文規(guī)定對(duì)銀監(jiān)會(huì)機(jī)構(gòu)對(duì)銀行披露信息的真實(shí)性、有效性監(jiān)管手段、措施及內(nèi)容。
三、新資本管理方法對(duì)村鎮(zhèn)銀行的重要性
首先，為銀行資金和風(fēng)險(xiǎn)管理打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。一是村鎮(zhèn)銀行必須有足夠的資本充足率，并使其抵御風(fēng)險(xiǎn)損失的能力得到增強(qiáng)。二是鼓勵(lì)銀行建立科學(xué)有效的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)能力；三是鼓勵(lì)銀行持續(xù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理方法進(jìn)行改進(jìn)，完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。四是有效結(jié)合內(nèi)部銀行風(fēng)險(xiǎn)控制和外部監(jiān)管，使得外部監(jiān)管能夠有效發(fā)揮作用。五是使得銀行披露資金和風(fēng)險(xiǎn)信息盡可能真實(shí)、客觀，利用市場(chǎng)對(duì)其業(yè)務(wù)進(jìn)行約束和改善。其次，能夠大大降低金融危機(jī)造成的損失。一是銀行的資本流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)降低。研究表明，資本充足率越穩(wěn)定，日常經(jīng)營(yíng)越穩(wěn)定，出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)的可能性也會(huì)越小。二是防止集中風(fēng)險(xiǎn)。在監(jiān)督檢查中，新資本協(xié)議明文規(guī)定了集中風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和管理相關(guān)內(nèi)容。三是指定壓力測(cè)試。這是為了測(cè)試銀行對(duì)外界風(fēng)險(xiǎn)的抵抗能力。四是加強(qiáng)資產(chǎn)證券化管理。
四、新資本管理方法對(duì)村鎮(zhèn)銀行影響
（一）影響資本充足率
根據(jù)實(shí)際情況，如果根據(jù)新資本管理方法提出的計(jì)算方法，通常所得到資本充足率比原有的結(jié)果低。因此，針對(duì)村鎮(zhèn)銀行來(lái)說(shuō)，很多農(nóng)村地區(qū)的村鎮(zhèn)銀行不能夠達(dá)到新資本管理方法的指標(biāo)要求。
（二）影響發(fā)展方式
村鎮(zhèn)銀行實(shí)施新資本管理辦法后，在業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)會(huì)更偏向于選擇低運(yùn)營(yíng)成本、高穩(wěn)定性的資金業(yè)務(wù)，而且村鎮(zhèn)銀行自己的結(jié)構(gòu)和相關(guān)指標(biāo)也需要發(fā)生變化，還應(yīng)該對(duì)自己的業(yè)務(wù)需求進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。
（三）影響風(fēng)險(xiǎn)管理
從表面上看，村鎮(zhèn)銀行是對(duì)貨幣在經(jīng)營(yíng)，但是真正意義上是在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)。因此，村鎮(zhèn)銀行需要對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分識(shí)別、預(yù)防、應(yīng)對(duì)等相關(guān)措施。新資本管理方法明確對(duì)最低資本要求進(jìn)行規(guī)定，也使得村鎮(zhèn)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)能力增加。新資本管理方法通過(guò)占用信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，使得銀行風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)得到全面提高；在這種情況下，村鎮(zhèn)銀行會(huì)積極探索和開(kāi)發(fā)適合自身情況的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)和模型，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的識(shí)別與衡量，使得村鎮(zhèn)銀行構(gòu)建更加全面的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。
（四）影響銀行的信息管理及信息披露
中國(guó)村鎮(zhèn)銀行基本不會(huì)進(jìn)行信息披露，而且保存歷史數(shù)據(jù)的措施過(guò)于落后。大多數(shù)村鎮(zhèn)銀行的資本結(jié)構(gòu)，管理和運(yùn)營(yíng)真實(shí)性尚未按要求向公眾充分披露。就導(dǎo)致市場(chǎng)約束在銀行資本管理和風(fēng)險(xiǎn)控制中作用大大減小，而且不利于參與投資人和參與方做出正確的判斷。為另一方面，歷史數(shù)據(jù)的保管措施落后，還使得一些陳年數(shù)據(jù)丟失，將使銀行對(duì)未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略做出錯(cuò)誤的判斷。但是，新資本管理方法明確提出了各銀行的會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)、報(bào)告等制度，而且應(yīng)該與國(guó)際慣例貼合，執(zhí)行相關(guān)信息披露義務(wù)。此時(shí)，所有的問(wèn)題都會(huì)暴露出來(lái)。村鎮(zhèn)銀行會(huì)在實(shí)施新資本管理方法后改變信息管理模式以及信息披露程序。
五、村鎮(zhèn)銀行實(shí)施新資本管理辦法的應(yīng)對(duì)策略
（一）增加資本來(lái)源渠道
村鎮(zhèn)銀行應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況，積極拓展資金來(lái)源渠道：比如，一些村鎮(zhèn)銀行可以采用股份制改革、不良資產(chǎn)證券化和國(guó)家金融資本等政策，引得相關(guān)資本流入；還可以吸引資本投資者進(jìn)行投資。解決一些村鎮(zhèn)銀行資金匱乏的問(wèn)題；一些達(dá)到新資本管理方法要求村鎮(zhèn)銀行，可選擇更多的資金補(bǔ)充方式，有股東注資，引入戰(zhàn)略投資人，發(fā)行次級(jí)債券、可轉(zhuǎn)債、IPO或增發(fā)等方式。通過(guò)增加資本來(lái)源渠道，使得村鎮(zhèn)銀行達(dá)到新資本管理方法的相關(guān)指標(biāo)要求。
（二）完善村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部結(jié)構(gòu)
村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展水平本來(lái)處于一個(gè)較低水準(zhǔn)。雖然新資本管理方法設(shè)立六年資本充足率過(guò)渡期，但是留給村鎮(zhèn)銀行時(shí)間仍然不多。要想盡早達(dá)到新資本管理方法的相關(guān)要求，可以通過(guò)優(yōu)化內(nèi)部結(jié)構(gòu)來(lái)實(shí)現(xiàn)，主要有四個(gè)主要方面：第一、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，重視中間業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)的開(kāi)展，增加類(lèi)似活動(dòng)的展開(kāi)；第二、客戶(hù)關(guān)系結(jié)構(gòu)，積極拓展高價(jià)值客戶(hù)；第三、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，與國(guó)家政策相結(jié)合，與農(nóng)村的新能源、原生態(tài)、特色產(chǎn)業(yè)相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)共贏；第四、優(yōu)化自身經(jīng)營(yíng)模式，制定符合實(shí)際情況的資本計(jì)劃，通過(guò)多個(gè)方面的共同努力，早日達(dá)到新資本管理方法的要求。
（三）構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理模式
新資本管理辦法對(duì)村鎮(zhèn)銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力有提高作用，而村鎮(zhèn)銀行想要適應(yīng)這種影響，早日達(dá)到新資本管理方法的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)指標(biāo)要求，必須建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，可以根據(jù)新的資本管理措施的要求，積極推動(dòng)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的發(fā)展。采用市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法和操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量法，以及其他衡量商業(yè)銀行資本計(jì)量的先進(jìn)方法，使的在業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析上更加規(guī)范、科學(xué)、動(dòng)態(tài)。從村鎮(zhèn)銀行自身的實(shí)際出發(fā)，制定信用、市場(chǎng)和操作等方向的相關(guān)計(jì)量模型，而且在實(shí)際使用中，可以對(duì)模型的預(yù)測(cè)性和穩(wěn)定性進(jìn)行進(jìn)一步晚完善，提高村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)防能力，準(zhǔn)確的對(duì)資本占用率進(jìn)行計(jì)量。
（四）建立數(shù)據(jù)平臺(tái)，規(guī)范信息紕漏
村鎮(zhèn)銀行可以使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)資本進(jìn)行計(jì)算，使用內(nèi)部模型法對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本進(jìn)行計(jì)算，使用先進(jìn)的方法計(jì)算對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)算。然而，無(wú)論是內(nèi)部評(píng)估方法，內(nèi)部模型方法還是先進(jìn)方法，都需要高質(zhì)量、真實(shí)、準(zhǔn)確和完整村鎮(zhèn)銀行的歷史書(shū)據(jù)。新資本管理方法還對(duì)著一方面進(jìn)行相關(guān)要求，村鎮(zhèn)銀行需要對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行系統(tǒng)地收集，整理，跟蹤和分析，建立一個(gè)專(zhuān)門(mén)的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)倉(cāng)庫(kù)，以滿(mǎn)足資本計(jì)量和內(nèi)部資本充足評(píng)估需求。通過(guò)建立一個(gè)完善數(shù)據(jù)平臺(tái)，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，及時(shí)性，完整性和一致性，一方面村鎮(zhèn)銀行不僅可以滿(mǎn)足新資本管理方法的相關(guān)要求。另一方面，它可以幫助村鎮(zhèn)銀行把握自身發(fā)展戰(zhàn)略，不斷修正企業(yè)每一階段的有目標(biāo)。而對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信息披露的措施主要根據(jù)新資本協(xié)管理辦法的具體要求，保證能夠準(zhǔn)確對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行計(jì)算，以及對(duì)相關(guān)投資人做出正確決定產(chǎn)生幫助，首先，需要對(duì)資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)管理程序和措施、資本充足率等領(lǐng)域的信息進(jìn)行披露。其次，嚴(yán)格確保披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，嚴(yán)厲懲處違規(guī)者。最后，加大信息披露頻率，嚴(yán)格披露程序，規(guī)范披露指標(biāo)，防止市場(chǎng)誤解。
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作者：鄧?yán)蚰?單位：圍場(chǎng)滿(mǎn)族蒙古族自治縣華商村鎮(zhèn)銀行股份有限公司
