企業(yè)經(jīng)濟(jì)資金管理論文

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一、資金管理與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益之間的關(guān)系

企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)主要圍繞企業(yè)管理和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行，這些都與企業(yè)的財(cái)務(wù)管理緊密相連，相互影響。資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心，資金管理的好壞體現(xiàn)著企業(yè)的管理經(jīng)營(yíng)質(zhì)量，并且直接影響企業(yè)的最終收益。同時(shí)，資金管理還影響著企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，從長(zhǎng)遠(yuǎn)角度看，資金管理是規(guī)范企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為的客觀(guān)需要；資金管理有助于擴(kuò)大企業(yè)的資金規(guī)模，有效緩解資金緊張的狀況；此外，也可以全面改善企業(yè)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

二、資金管理對(duì)提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的作用

資金管理發(fā)揮的重要作用主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.資金管理可以提高企業(yè)資金的使用效益

資金管理過(guò)程中通過(guò)利用科學(xué)合理的方法提高了企業(yè)資金的使用效益。一方面，通過(guò)合理地運(yùn)用各項(xiàng)資金評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)體系，對(duì)企業(yè)資金的使用情況進(jìn)行客觀(guān)的評(píng)定，并根據(jù)評(píng)定結(jié)果采取相應(yīng)措施以提高資金使用的有效性和規(guī)范性；另一方面，充分利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù)，加強(qiáng)資金流動(dòng)、使用信息的交流和管理，實(shí)時(shí)掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，合理分配資金，提高資金使用效益。此外，資金管理過(guò)程中通過(guò)積極采取措施，加強(qiáng)資金回籠；并且通過(guò)合理采購(gòu)、就近采購(gòu)以及合理控制采購(gòu)量，能夠減少資金占用，合理實(shí)施采購(gòu)管理、存儲(chǔ)管理，減少庫(kù)存量以及不必要的操作過(guò)程，加快資金流動(dòng)，提高企業(yè)資金的使用效率。

2.資金管理可以有效規(guī)避企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)，保障經(jīng)濟(jì)收益

資金管理過(guò)程中通過(guò)建立完善的資金預(yù)算體系可以降低資金風(fēng)險(xiǎn)。一方面，根據(jù)生產(chǎn)、銷(xiāo)售、耗費(fèi)等信息得出現(xiàn)金流預(yù)算；另一方面，根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境、國(guó)家政策的變化，預(yù)測(cè)銷(xiāo)售形勢(shì)，得出更加精確的資金預(yù)算，并且將資金預(yù)算納入企業(yè)的日常考核中，與企業(yè)的獎(jiǎng)懲制度相掛鉤，提高預(yù)算的準(zhǔn)確度。資金管理過(guò)程中通過(guò)對(duì)現(xiàn)金流的管理可有效規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)。一方面，資金管理過(guò)程中通過(guò)合理運(yùn)用收現(xiàn)比指標(biāo)，可以掌握現(xiàn)金回收量和銷(xiāo)售收入之間的關(guān)系；另一方面，資金管理實(shí)現(xiàn)了對(duì)現(xiàn)金流構(gòu)成成分的分析，有利于掌握銷(xiāo)售收入的變化情況。資金管理通過(guò)高效地管理賬款和票據(jù)保障了企業(yè)經(jīng)濟(jì)收益的安全，降低了風(fēng)險(xiǎn)。資金管理過(guò)程中有相應(yīng)的賬款管理人員負(fù)責(zé)管理賬款類(lèi)型、票據(jù)類(lèi)型以及相應(yīng)活動(dòng)過(guò)程，并及時(shí)采取結(jié)算措施以減小風(fēng)險(xiǎn)。

3.資金管理可以有效控制成本費(fèi)用

資金管理過(guò)程中通過(guò)有效控制企業(yè)融資，可以降低成本費(fèi)用。一方面，資金管理過(guò)程中通過(guò)選擇合理的融資渠道，充分利用金融企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)，根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)，能夠?yàn)槠髽I(yè)自身的融資過(guò)程降低成本；另一方面，資金管理過(guò)程中根據(jù)企業(yè)自身的發(fā)展規(guī)劃，建立長(zhǎng)遠(yuǎn)的融資計(jì)劃，采取多渠道的融資方法和融資方式，在國(guó)家政策允許的前提下，合理分配長(zhǎng)期、短期的負(fù)債融資，能夠降低企業(yè)融資的綜合成本消耗。另外，資金管理過(guò)程中強(qiáng)調(diào)對(duì)企業(yè)稅務(wù)的管理，在不違反國(guó)家規(guī)定的前提下，積極減少稅務(wù)成本，防止資金流出，有效節(jié)約企業(yè)成本。

4.資金管理可以確保企業(yè)資金安全

資金安全是重中之重，資金管理可以有效地保證企業(yè)資金的安全。在此過(guò)程中通過(guò)建立完善的管理制度，可以規(guī)范企業(yè)的生產(chǎn)、銷(xiāo)售過(guò)程，明確各部門(mén)、各人員的分工和職責(zé)，保障執(zhí)行效率和資金安全。資金管理中重要的一點(diǎn)就是加強(qiáng)了企業(yè)的信用度管理，始終把企業(yè)的資金安全作為重中之重，積極做好資金風(fēng)險(xiǎn)防范工作。通過(guò)對(duì)資金消耗的管理，能夠減少資源浪費(fèi)，確保企業(yè)安全穩(wěn)定運(yùn)行，減少人為事故，有效保護(hù)人員和企業(yè)資金的安全。

三、總結(jié)

綜上所述，資金管理在提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益中發(fā)揮著不可替代的作用，可以提高企業(yè)資金的使用效益、規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)、控制成本費(fèi)用、保障資金安全，從而為企業(yè)帶來(lái)更多的經(jīng)濟(jì)效益。因此，研究資金管理與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系意義重大，管理者應(yīng)針對(duì)資金管理發(fā)展現(xiàn)狀加強(qiáng)管理措施，為企業(yè)健康穩(wěn)定的發(fā)展提供保障。

作者：董升 單位：國(guó)網(wǎng)四川通江縣供電有限責(zé)任公司